ETAT DE

RAPPROCHEMENT

Terminale STT
Sbastien Vivier

Donnes : Fontaine Picard

Compte 512 Banque (comptabilit de lentreprise)

1/03

A nouveau

7324,00

3/03

Chque 32531 mignot

4/03

Remise de chques

5/03

Chque 32534 petter

2750,00

10/03

Domiciliations chues

1970,00

10/03

Virement de belicart

20/03

Chque 32539 besson

25/03

Dpt espces

27/03

Chque 32541 cardon

2330,00

29/03

Chque 32542 pergot

3520,00

31/03

Solde dbiteur

9804,00

Nous constatons que les soldes

, la fin du mois, sont diffrents !!!

4800,00
6850,00

9720,00
720,00
2000,00

25894,00

tape 1 :
Vrifier que les soldes de
dbut de priode sont
identiques.
En cas, de diffrence, nous
devons en trouver la cause.

25894,00

Extrait de compte (Crdit Lyonnais)

1/03

A nouveau

9732,00

2/03

Chque 32524 Refalo

2408,00

4/03

Chque 32531 Mignot

4800,00

6/03

Remise de chque

6850,00

10/03

Virement de blicart

9720,00

12/03

Domiciliations chues

1970,00

24/03

Chques 32534 et 32539

3470,00

25/03

Dpt espces

30/03

Intrts crditeurs

30/03

Frais de tenue de compte

30/03

Prlvement tlphone

31/03

Solde crditeur

2000,00
120,00
144,72
1522,32

14106,96

Compte 512 Banque (comptabilit de lentreprise)

1/03

A nouveau

3/03

Chque 32531 mignot

4/03

Remise de chques

5/03

Chque 32534 petter

2750,00

10/03

Domiciliations chues

1970,00

10/03

Virement de belicart

20/03

Chque 32539 besson

25/03

Dpt espces

27/03

Chque 32541 cardon

2330,00

29/03

Chque 32542 pergot

3520,00

31/03

Solde dbiteur

9804,00

Nous constatons une diffrence

dun montant de :
2408
Qui quivaut au chque 32524
refalo, sans doute constat
dans notre compta le mois
prcdent

7324,00
4800,00
6850,00

9720,00
720,00
2000,00

25894,00

25894,00

Nous pouvons le rayer (ou pointer)

Extrait de compte (Crdit Lyonnais)
1/03

A nouveau

9732,00

2/03

Chque 32524 Refalo

2408,00

4/03

Chque 32531 Mignot

4800,00

tape 1 :
Vrifier que les soldes de
dbut de priode sont identiques.

6/03

Remise de chque

6850,00

10/03

Virement de blicart

9720,00

12/03

Domiciliations chues

1970,00

24/03

Chques 32534 et 32539

3470,00

En cas, de diffrence, nous

devons en trouver la cause.

25/03

Dpt espces

30/03

Intrts crditeurs

30/03

Frais de tenue de compte

30/03

Prlvement tlphone

31/03

Solde crditeur

2000,00
120,00
144,72
1522,32

14106,96

Compte 512 Banque (comptabilit de lentreprise)

1/03

A nouveau

7324,00

3/03

Chque 32531 mignot

4/03

Remise de chques

5/03

Chque 32534 petter

2750,00

10/03

Domiciliations chues

1970,00

10/03

Virement de belicart

20/03

Chque 32539 besson

25/03

Dpt espces

27/03

Chque 32541 cardon

2330,00

29/03

Chque 32542 pergot

3520,00

31/03

Solde dbiteur

9804,00

4800,00
6850,00

9720,00
720,00
2000,00

25894,00

25894,00

tape 2 :
Pointer les oprations
rciproques entre la banque et
la comptabilit de lentreprise

Extrait de compte (Crdit Lyonnais)

1/03

A nouveau

9732,00

2/03

Chque 32524 Refalo

2408,00

4/03

Chque 32531 Mignot

4800,00

6/03

Remise de chques

6850,00

10/03

Virement de blicart

9720,00

12/03

Domiciliations chues

1970,00

24/03

Chques 32534 et 32539

3470,00

25/03

Dpt espces

30/03

Intrts crditeurs

30/03

Frais de tenue de compte

30/03

Prlvement tlphone

31/03

Solde crditeur

2000,00
120,00
144,72
1522,32

14106,96

Compte 512 Banque

1/03

A nouveau

3/03

Chque 32531 mignot

4/03

Remise de chques

Extrait de compte (Crdit Lyonnais)

7324,00
4800,00
6850,00

5/03

32534 petter
Il fautChque
dsormais
comptabiliser les2750,00
10/03 Domiciliations chues
oprations notes dans la partie1970,00
10/03 Virement de belicart
512 banque.9720,00
20/03 Chque 32539 besson
En effet, ces oprations nont pas 720,00
25/03 Dpt espces
2000,00
encore t comptabilises,
lextrait
27/03 Chque 32541 cardon
2330,00
de
compte nous apporte linformation

1/03

A nouveau

2/03

Chque 32524 Refalo

2408,00

4/03

Chque 32531 Mignot

4800,00

6/03

Remise de chques

6850,00

10/03

Virement de blicart

9720,00

12/03
chues
1970,00
Nos Domiciliations
soldes sont
dsormais
identiques
24/03

Chques
32534 et 32539
3470,00
Notre rapprochement
est fait.

25/03

Dpt espces

30/03

Intrts crditeurs

29/03

Chque 32542 pergot

3520,00

30/03

Frais de tenue de compte

31/03

Solde dbiteur

9804,00

30/03

Prlvement tlphone

25894,00

31/03

Solde crditeur

25894,00

Solde au 31/03
Intrts en notre faveur

DEBIT
9804,00
120,00

CREDIT

tapeLibell
3:
Solde au 31/03
Prsenter ltat de
Chque 32541
rapprochement

Frais bancaires

144,72

Tlphone

1522,32

Solde Dbiteur

8256,96
9924,00

2000,00
120,00
144,72
1522,32
14106,96

Entreprise Pautra Crdit Lyonnais

Compte 512 - Banque

Libell

9732,00

9924,00

DEBIT

CREDIT
14106,96

2330,00

Chque 32542

3520,00

Solde crditeur

8256,96
14106,96 14106,96