ETAT DE RAPPROCHEMENT BANCAIRE

L'entreprise a runi cte cte une dition du compte 5141 Banque et l'extrait de compte qui lui a
t adress par son banquier :

Du O1/10/ au 31/10/
5141 BCP
MVT
JL
Date

417
432

JU
JU

433
439
442

JU
JU
JU

Date
01/10
05/10
06/10
08/10
12/10
18/10
19/10
20/10
22/10
28/10
31/10

02/10
03/10
06/10
07/10
08/10
10/10
18/10
27/10

GRAND LIVRE PARTIEL

Du compte 5141
Libell de l'criture
Solde nouveau
CHEQ PLACE
CHEQ HORS PLACE
ENCAI CHEQ
CHEQ 329 FR MURUY
CHEQ 330 FR DURUY
Ch n 327
Ch n 328
VERSEMENT ESPECE

Dbit
10 122,25
3500
1500

TOTAUX
SOLDE AU 31/10/98

16 542,25
1 112,25

Libell
Solde nouveau
Chques l'encaissement. Place
Chque l'encaissement Hors place
ENCAI CHEQ
Ch n 000327
Ch n 000328
Dpt espces
Prlvement IAM
Prlvement emprunt (dont intrts : 542,23)
Virement en votre faveur (LEBON)
Frais de tenue de compte TTC
TOTAUX
SOLDE AU 31/10/97

Crdit

1580
2980
4760
5240
2450
3000

Dbit

15 430,00

Crdit
10 122,25
3 500,00
1 500,00

1580
5 420,00
2 450,00
3 000,00
964,80
1 442,23
2 000,00
144,72
12 001,75

20 122,25
8 120,50

Construction de l'tat de rapprochement (le dessin n'est pas normalis)

Etat de rapprochement au 31/10/98

Oprations

Compte banque
dans l'entreprise
Dbit

Solde de fin de priode (31/10)

Erreur / Ch n 327 Fr LEGRAND

Crdit

1 112,25

Compte "Entreprise la
banque
Dbit

Crdit
8 120,50

180,00

Ch n000329 Fr. MAURY

Ch n000330 Fr. DUGUY
Prlvement emprunt
Prlvement IAM TTC
Frais de tenue de compte TTC
Virement reu
SOMMES
SOLDES
TOTAUX

2 980,00
4 760,00
1 442,23
964,80
144,72

2 000,00
3 112,25

2 731,75
380,50
3 112,25

3 112,25

Par convention : EDR = Etat de rapprochement

7 740,00
380,50
8 120,50

8 120,50
8 120,50

Seules ces sommes doivent faire l'objet

d'une criture de rgularisation.

Ecritures de rgularisation dans la comptabilit de l'entreprise

31/10/98

Banque

Selon EDR au 31/10/98

Clients (1)

Banque

180,00

180,00

Emprunts
Charges d'intrts

Selon EDR au 31/10/98

2 000,00

Fournisseurs

Selon EDR au 31/10/98

2 000,00

900,00
542,23
Banque

d
Fournitures non stockables
TVA / ABS
Banque
Selon EDR au 31/10/98
d
Services bancaires
TVA / ABS
Banque
Selon EDR au 31/10/98

1 442,23

800,00
164,80

964,80

120,00
24,72
144,72