Restaurer des relations

de confiance entre
les rseaux bancaires
et les TPE-PME

RapportdeMonsieurGrardSOULARUE
8juillet2010


















RESTAURER DES RELATIONS
DE CONFIANCE ENTRE
LES RSEAUX BANCAIRES
ET LES TPE-PME

Rapport de Monsieur Grard SOULARUE
avec la collaboration de Monsieur Abderrahim DOULAZMI et
Madame Fabienne BRILLAND
Dpartement conomique et financier la Direction gnrale adjointe charge des
tudes, de la prospective et de linnovation

Prsent au nom de la Commission conomique, financire et fiscale
et adopt l'Assemble gnrale du 8 juillet 2010







SOMMAIRE

INTRODUCTION....................................................................................................................................................4
PARTIE 1 : TAT DES LIEUX.......................................................................................................... 6
1. Des relations tourmentes par la crise................................................................................................................8
1.1. Un ralentissement des encours de crdits aux entreprises.....................................................................9
1.2. Un durcissement des conditions daccs au crdit................................................................................11
2. Des relations dgrades par une mconnaissance de la ralit du crdit bancaire aux TPE-PME.................11
2.1. Un manque de visibilit sur la situation relle du crdit aux TPE-PME.................................................11
2.2. Un manque de transparence sur le suivi des engagements..................................................................12
3. Des relations fragilises par les faiblesses des partenaires et des systmes dappui aux entreprises.............13
3.1. Les faiblesses au niveau des banques..................................................................................................13
3.2. Les faiblesses au niveau des entreprises..............................................................................................14
3.3. Les faiblesses au niveau des systmes dappui des entreprises en matire financire........................16
PARTIE 2 : LES PROPOSITIONS DE LA CCIP..................................................................................17
AMLIORER LA CONNAISSANCE SUR LA SITUATION DU CRDIT AUX TPE-PME....................................18
PROPOSITION 119
Demander une publication semestrielle par chaque rseau bancaire de statistiques dtailles sur les
crdits accords aux entreprises par taille et par objet
PROPOSITION 219
Prenniser la mdiation du crdit en largissant ses missions lanimation dun observatoire du crdit
bancaire aux entreprises
PROPOSITION 319
Renforcer le rle du Comit consultatif du secteur financier dans linvestigation des relations
banques-entreprises
RENFORCER LA PROXIMIT ENTRE LES CHARGS DAFFAIRES ET LES TPE-PME................................20
PROPOSITION 420
Professionnaliser et valoriser la spcialisation TPE-PME dans la formation des chargs daffaires
PROPOSITION 521
Contractualiser les relations en formalisant une charte de bonne conduite entre le charg
daffaires et lentreprise
PROPOSITION 622
Mettre en place une mdiation interne ou un Monsieur ou Madame TPE-PME dans les
services centraux et/ou rgionaux de chaque groupe bancaire
PROPOSITION 723
Sensibiliser les chefs dentreprises limportance dun dialogue rgulier avec la Banque de France
pour amliorer la pertinence de la cotation de leur entreprise

2
RENFORCER LES COMPTENCES DES TPE-PME EN MATIRE FINANCIRE EN MOBILISANT LES
RSEAUX CONSULAIRES.................................................................................................................................24
PROPOSITION 824
Dvelopper une offre dappui aux TPE-PME en matire de gestion des relations bancaires
en partenariat entre la CCIP et dautres acteurs
PROPOSITION 925
Sensibiliser les chefs de TPE-PME aux possibilits de recrutement dun responsable financier
temps partiel ou temps partag

ANNEXE : LISTE DES PERSONNALITES AUDITIONNEES...............................................................................27




3
INTRODUCTION

Le contexte : les relations banques-entreprises la lumire de la crise
La crise financire et conomique a mis rude preuve la capacit de rsistance des entreprises franaises,
notamment les plus petites, et a rappel, sil en tait besoin, la ncessit vitale de relations de confiance entre les
entreprises et leurs partenaires bancaires afin de surmonter les difficults et dapporter des solutions adaptes
la situation de chaque entreprise.
Pour aider les entreprises traverser la crise et soutenir leur activit, les pouvoirs publics ont, au cours des
derniers mois, multipli les initiatives visant viter les ruptures de financements dont les consquences auraient
t dvastatrices pour lensemble de lconomie. La mise en place de la mdiation du crdit aux entreprises et le
renforcement des moyens des acteurs financiers publics (OSEO, FSI) dans le cadre du plan de relance
sinscrivent clairement dans cet objectif. En contrepartie du soutien public, les banques ont pris des engagements
en matire de distribution du crdit. Des mesures lgislatives ont galement t adoptes dans le cadre de la loi
Brunel en vue de faciliter laccs des PME au crdit et un observatoire du financement des entreprises vient de
voir le jour suite aux tats gnraux de lindustrie.

Quels enjeux pour les TPE-PME en sortie de crise ?
Pour relancer la dynamique de la croissance et acclrer la sortie de crise, les entreprises doivent accder au
crdit bancaire, principale source de leur financement externe, dans des conditions stables et soutenables qui ne
fragilisent pas leur comptitivit.
Mme si les tensions dans les relations banques-entreprises ont tendance perdre en acuit par rapport au
paroxysme de la crise, les rsultats des enqutes menes par les banques centrales, en France et en Europe,
montrent que les conditions de crdit sont toujours assez svres aussi bien pour les prts long terme que
ceux court terme.
La tendance qui se dessine aujourdhui dun renforcement des exigences prudentielles des banques dans le
cadre de Ble III, conjugu un mouvement de recomposition du paysage bancaire met ainsi en vidence des
enjeux multiples pour le financement bancaire des entreprises, notamment les TPE-PME, dans laprs-crise :
- dans un monde o le recours leffet de levier sera plus encadr pour viter les erreurs du pass, le
crdit sera plus rare et donc plus cher. Dans cette perspective, le renchrissement du crdit pourrait
rendre encore plus difficile linvestissement des TPE-PME, et partant, affaiblir leurs capacits
dinnovation et de dveloppement ;
- paralllement, la rvision en cours des exigences prudentielles des banques se traduira par une plus
grande slectivit de ces dernires dans leur politique de crdit. Implicitement, la transparence de
leurs procdures et critres de dcisionseront un enjeu essentiel pour viter le risque dexclusion
bancaire, en particulier des entreprises porteuses de croissance ;
- la recherche dun meilleur quilibre dans les relations quentretiennent les banques avec les TPE-PME
implique une plus grande transparenceentre les partenaires afin dinstaurer durablement un climat de
confiance indispensable au respect des engagements rciproques.

4
Principes et objectifs de la CCIP
Fidle ses missions au service des entreprises, la CCIP est naturellement lgitime pour se saisir du dbat afin
de dfendre, sans parti pris, les intrts des entreprises et proposer des pistes de recommandations pour
amliorer les relations entre les rseaux bancaires et les TPE-PME.
La ligne directrice de ce rapport sarticule ainsi autour de principes qui sous-tendent les prises de position de la
CCIP :
- recherche dun meilleur quilibredans les relations banques-entreprises ;
- recherche dune plus grande transparencepour des relations durables entre les entreprises et leurs
partenaires bancaires dans un climat de confiance ;
- soutien aux entreprises pour renforcer leurs comptences financires et contribuer leur
dveloppement.
Lapproche adopte dans le cadre de ce rapport se veut pragmatique. Elle focalise lanalyse sur les TPE-PME,
entreprises dont la taille et les besoins les excluent, en rgle gnrale, de laccs aux marchs financiers. Le
champ de la problmatique met laccent sur les questions lies aux conditions daccessibilit du crdit bancaire
qui constitue la premire source de financement externe de ces entreprises. Il va de soi que le dbat sur les
relations banques-entreprises renvoie des questions plus larges comme, par exemple, lvolution du cadre
prudentiel des banques, la tarification de services bancaires ou la place de lindustrie financire dans lconomie
et invite donc une rflexion approfondie sur quel(s) modle(s) de banque pour les entreprises. Nanmoins, la
distribution du crdit bancaire aux TPE-PME et ses conditions font lobjet dun dbat rcurrent qui justifie que ce
rapport se concentre sur cette seule thmatique.
Ainsi, partir dun tat des lieux des relations entre les rseaux bancaires et les TPE-PME, trois axes dobjectifs
qui se dclinent en neuf propositions ont t retenus :
1. Amliorer la connaissance sur la situation du crdit bancaire aux TPE-PME.
2. Renforcer la proximit entre les chargs daffaires des tablissements bancaires et les TPE-PME.
3. Renforcer les comptences des responsables de TPE-PME en matire financire en mobilisant les rseaux
consulaires.


5


















PARTIE 1
TAT DES LIEUX













6
En France comme ailleurs en Europe, les banques jouent un rle minent dans le financement de lconomie.
Dailleurs, la bonne sant dune conomie se mesure aussi laune de la puissance et du rayonnement
international de son systme bancaire. Si, dun point de vue macroconomique, la solidit des banques
franaises et leur rsilience aux diffrentes crises sont largement reconnues, de nombreuses insuffisances sont
rgulirement mises en lumire dans le financement de certaines catgories dentreprises, en particulier les
entreprises en croissance, et, plus gnralement, dans la gestion quotidienne des relations avec leurs clientles,
notamment celles des TPE et PME.
De fait, ces entreprises sont, dans leur grande majorit, exclues de laccs aux marchs financiers. Elles ne
peuvent donc gnralement trouver de solution pour desserrer leur contrainte financire quauprs de leurs
banquiers. Ceux-ci deviennent des partenaires incontournables pour obtenir une ligne de trsorerie suffisant
leur cycle dactivit et demander un financement de leurs projets dinvestissement long terme. Il en rsulte une
forte dpendance de ces entreprises, en particulier les plus petites dentre elles, vis--vis de leurs banques,
contrairement aux grandes entreprises qui peuvent accder plus facilement dautres sources de financement
par les marchs notamment (graphique 1).
Graphique 1 : Part des dettes bancaires dans l'endettement financier (en %)
30
35
40
45
50
55
60
65
70
1996 1997 1998 1999 2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007
TPE PME Grandes entreprises

Source : Banque de France
En outre, dans le cas des TPE notamment, cette dpendance est accentue par la prpondrance des relations
monobancaires qui limite le champ des possibles pour cette catgorie dentreprises. En effet, 86 % des TPE nont
quune seule banque, contre 43 % des PME indpendantes et seulement 21 % des grandes entreprises
(graphique 2).
Graphique 2 : Rpartition des entreprises selon le nombre de banques (dcembre 2008)

Source : Banque de France


7
Du fait de cette dpendance, la relation bancaire est souvent perue par le chef dentreprise non pas
comme une relation commerciale classique client-fournisseur mais plutt comme une relation
dautorit dans laquelle le banquier peut avoir droit de vie ou de mort sur son entreprise, notamment dans
les priodes de conjoncture dfavorable. Pour chapper lemprise de cette relation dautorit, nombre
dentreprises prfrent souvent ne pas faire appel aux banques pour satisfaire leurs besoins de financement et
remettent parfois mme en cause leur propre dveloppement par craintes anticipes des difficults qui peuvent
surgir avec leurs financeurs.
Cette perception est en dcalage avec lapproche du banquier qui, en tant que commerant, voit dabord dans la
relation avec lentreprise loccasion de vendre des biens et services et donc de raliser un profit tout au long de
cette relation. En effet, la banque est une entreprise comme les autres et cherche utiliser les ressources dont
elle dispose pour atteindre certains objectifs de rentabilit. La spcificit bancaire dcoule du bien particulier
quelle gre : largent. Cette denre unique qui ne peut que semprunter ou se prter introduit une dimension
spcifique dans les relations banques-entreprises et les rend chroniquement sujettes des dbats passionns
et parfois passionnels.
Ceci est particulirement vrai dans le contexte actuel de crise o les interrogations se multiplient sur lavenir du
financement bancaire des entreprises et o la dsignation des banques comme seules responsables des
difficults constitue une approche insatisfaisante pour traiter les problmes.
Dautant que lexercice qui consiste dresser ltat des lieux des relations banques-entreprises savre
particulirement compliqu. Outre la dimension motionnelle qui caractrise le dbat sur ces questions, il existe
une vritable difficult statistique pour mesurer la ralit de la situation du crdit pour les TPE et PME. Le
manque de visibilit sur cette ralit est, en effet, li labsence de statistiques publiques fiables et dtailles sur
lvolution des encours et des flux des crdits par secteur dactivit, taille dentreprise, objet La responsabilit
de ce flou statistique semble tre partage la fois par les tablissements de crdit dont les pratiques de
reporting restent perfectibles et les institutions publiques comme la Banque de France ou lInsee dont lappareil
statistique ne semble pas adapt pour intgrer les enjeux de la problmatique de financement des TPE et PME.


1. Des relations tourmentes par la crise

Bien que les relations banques-entreprises ne se rduisent pas aux seules relations de crdit, elles sont en grande partie
structures par les conditions dans lesquelles les entreprises peuvent accder au crdit bancaire pour financer leur activit
et leur dveloppement.
Si, en priode normale, les difficults peuvent surgir ponctuellement en lien avec les alas de la vie de lentreprise ou de la
gestion de la banque, lexacerbation des tensions et la multiplication des sujets de friction entre banques et entreprises
semblent tre un trait caractristique de la priode de crise que nous traversons.
Certes, dans lensemble, les relations banques-entreprises sont juges globalement satisfaisantes par les dirigeants
dentreprises. Ainsi, selon lenqute trimestrielle IFOP-KPMG-CGPME
1
sur le financement et laccs au crdit des PME,
85 % des dirigeants interrogs en mars 2010 estiment que leurs relations avec leurs banquiers sont satisfaisantes et cette
proportion est relativement stable depuis plus dun an. Dans le mme sens, la dernire enqute de la BCE
2
, publie en
fvrier 2010, sur laccs des PME au financement au second semestre 2009 montre que les difficults sont moins aiges en
France que dans les autres grands pays de la zone euro. Ainsi, la France apparat comme le pays o le taux de satisfaction
des demandes de crdit est le plus lev (80 % des demandes sont satisfaites en totalit, contre 44 % en Espagne, 56 % en
Italie et 59 % en Allemagne).

1
Enqute ralise sur un chantillon de 401 dirigeants dentreprises franaises de 10 500 salaris. Cf.
http://www.kpmg.fr/FR/publication/?id=1132637265735235324324344344423
2
Enqute ralise entre le 19 novembre et le 18 dcembre 2009 auprs de 5320 entreprises dont 90 % de PME. Cf.
http://www.ecb.int/pub/pdf/other/accesstofinancesmallmediumsizedenterprises201002en.pdf

8
Cependant, derrire ce constat plutt rassurant sur ltat des relations banques-entreprises en France, la ralit que vivent
au quotidien de nombreuses entreprises, notamment petites, confrontes plus que jamais aux consquences de la crise
invite une plus grande prudence dans le jugement que lon peut porter sur la qualit des relations banques-entreprises.
Les diffrentes initiatives prises par les pouvoirs publics pour viter les ruptures de financement et, en particulier, la mise en
place dun mdiateur du crdit lautomne 2008 sont rvlatrices de dysfonctionnements structurels dans ces relations.
Car si lon a pu viter un phnomne massif de rationnement du crdit ou de credit crunch et ses consquences
dsastreuses sur le financement de lconomie, il nen demeure pas moins que limpact de la crise sur lvolution des crdits
aux entreprises a t trs sensible et les conditions dans lesquelles les entreprises, notamment petites et moyennes,
peuvent accder au crdit bancaire se sont svrement durcies depuis 2008.

1.1. Un ralentissement des encours de crdits aux entreprises

Dun point de vue global, lvolution des crdits aux socits non financires avait amorc un ralentissement en
2008 qui sest confirm en 2009 sous leffet du net recul des encours de crdits de trsorerie(-17,6 % en
rythme annuel en novembre 2009) et de la dclration progressive des crdits linvestissement
(graphiques 3a et 3b). Plus gnralement, la production de crdits nouveaux aux socits sest nettement
repliedepuis lautomne 2008 pour se stabiliser partir de la fin 2009 (graphique 4).
Graphique 3a : Crdits dinvestissement
Encours de crdits d' investissement
100
150
200
250
300
350
ja
n
v
-0
4
ja
n
v
-0
5
ja
n
v
-0
6
ja
n
v
-0
7
ja
n
v
-0
8
ja
n
v
-0
9
ja
n
v
-1
0
Md
0
2
4
6
8
10
12
14
16
%
Encours (en Md) Croissance annuelle (%)

Source : Banque de France

Graphique 3b : Crdits de trsorerie
Encours de crdits de trsorerie
0
50
100
150
200
250
ja
n
v
-0
4
ja
n
v
-0
5
ja
n
v
-0
6
ja
n
v
-0
7
ja
n
v
-0
8
ja
n
v
-0
9
ja
n
v
-1
0
Md
-20
-15
-10
-5
0
5
10
15
20
25
%
Encours (en Md) Croissance annuelle (%)

Source : Banque de France


9
Graphique 4 : Crdits nouveaux aux socits (montants cumuls sur 12 mois)

Source : Banque de France

Le ralentissement des encours de crdit sexplique, selon les banques, par une baisse de la demande de crdits
des entreprises et notamment de celle des PME. Le recul de linvestissement li la dgradation des
perspectives conomiques tant gnrales que sectorielles serait la principale raison de cette baisse de la
demande de crdits.
Si, de manire gnrale, les encours des crdits dinvestissement ont relativement bien rsist pendant la crise,
ceci tient notamment au fait que cette volution peut reflter les lignes de crdit consenties avant la crise. En
outre, les entreprises qui avaient lhabitude de se financer sur le march ont d, dans un contexte de marchs
difficiles, recourir au crdit bancaire pour financer leurs dpenses.
En ce qui concerne les TPE et les PME, les difficults ont principalement port sur laccs aux crdits de
trsorerie pour financer leur cycle dexploitation. Face une monte des risques et des dfaillances
dentreprises, les banques sont en effet devenues plus restrictives dans leur politique de crdit et ont
sensiblement relev leurs exigences en termes de garanties requises des emprunteurs.
Cette tendance a accentu les difficults des TPE-PME pour financer leurs besoins en fonds de roulement,
dautant plus que le poids lev du crdit interentreprises pour ces catgories dentreprises durcit encore
davantage leur contrainte financire (graphique 5).
Graphique 5 : Poids du crdit interentreprises (en jours de CA)
-2
0
2
4
6
8
10
12
14
16
1
9
9
6
1
9
9
7
1
9
9
8
1
9
9
9
2
0
0
0
2
0
0
1
2
0
0
2
2
0
0
3
2
0
0
4
2
0
0
5
2
0
0
6
2
0
0
7
TPE PME Grandes entreprises

Source : Banque de France


10
1.2. Un durcissement des conditions daccs au crdit

De fait, la crise financire a affect la fois les conditions doffre et la demande de crdit. Elle a pes sur
les conditions de refinancement des banques avec le blocage des marchs montaires, et donc sur leur capacit
octroyer des prts. Fragiliss par la crise, les tablissements de crdit ont cherch consolider leurs fonds
propres et, par consquent, resserrer leurs politiques de crdit.
Dune manire gnrale, le durcissement des conditions doctroi du crdit a t plus marqu pour les PME
que pour les grandes entreprises comme lattestent les enqutes de la Banque de France sur la distribution du
crdit
3
. Cette tendance traverse lensemble des pays de la zone euro avec une acuit plus ou moins leve.
Ainsi, lenqute de la BCE de fvrier 2010
4
rvle, par exemple, que le taux de rejet des demandes de crdit des
PME atteint 25 % en Espagne contre 15 % en Allemagne et 7 % en France.
Sur le terrain, ce durcissement des conditions de financement bancaire se traduit par des exigences croissantes
des banques lgard des entreprises, notamment les TPE et PME, en termes de garanties supplmentaires
et/ou de cofinancements pour limiter la prise de risque. Dans le mme esprit, les banques peuvent se montrer
plus tatillonnes sur le degr dexhaustivit des documents comptables et prvisionnels fournir par
lentreprise. Il peut se traduire galement par une hausse significative du cot du crditpour lentreprise, par
un allongement des dlais de rponseaux demandes de crdit ou par une rduction totale ou partielle des
crdits ou des facilits de trsorerie.
Face ces exigences bancaires qui resserrent de plus en plus la contrainte financire des entreprises, ces
dernires restent nombreuses freiner leurs dpenses dinvestissement dans un contexte conomique encore
difficile et incertain. Ainsi, selon lenqute IFOP-KPMG-CGPME de juin 2010, 43 %des dirigeants interrogs
dclarent se restreindre dans leurs investissements et demandes de financements en raison des difficults
daccs au crdit.
En dfinitive, il apparat que laccs des entreprises au crdit bancaire constitue un enjeu fondamental pour
acclrer la sortie de crise et relancer la dynamique de croissance. Dans une conomie o le financement
bancaire reste la premire source de financement externe des entreprises dont la plupart pourraient difficilement
accder aux marchs financiers, les conditions daccs au crdit, leur stabilit et leur soutenabilit sont au cur
des proccupations des entreprises et des dcideurs publics.


2. Des relations dgrades par une mconnaissance de la ralit du crdit
bancaire aux TPE-PME

2.1. Un manque de visibilit sur la situation relle du crdit aux TPE-PME

Le diagnostic objectif de la situation du financement des TPE-PME souffre de labsence de statistiques publiques
fiables et dtailles sur lvolution du crdit par taille dentreprises, secteur, objet Malgr quelques progrs
rcents, les donnes disponibles publies par la Banque de France ne permettent pas de se faire une ide
prcise de la situation du crdit aux TPE-PME. Il reste en effet difficile de mesurer de manire prcise lvolution
des encours de crdit rellement octroys ces catgories dentreprises. En mlangeant dans un mme calcul le
renouvellement des crdits existants et les nouveaux pour tous types dentreprises, il devient compliqu de
dterminer ce qui constitue rellement de nouveaux encours.

3
Cf. Banque de France, enqute trimestrielle auprs des banques sur la distribution du crdit. http://www.banque-
france.fr/fr/statistiques/titres/titres-credits-distribution.htm
4
Cf. Supra.

11
Ainsi, par exemple, il est difficile de mesurer de manire prcise le volume des encours et la production des
nouveaux crdits aux TPE-PME par types : facilits de caisse, dcouverts, crdits de trsorerie, crdits
dinvestissement, crdit-bail De mme, la part des crdits aux PME dans les crdits titriss ou limportance des
prts accords dans le cadre des oprations LBO ne sont souvent pas connues.
Dans le mme sens, la qualit des informations fournies par les tablissements de crdit sur les flux et les
encours accords aux diffrentes catgories dentreprises selon la dure et lobjet reste largement perfectible.
Dans leurs rapports annuels, les banques livrent rarement des dtails prcis sur leurs concours aux TPE-PME et
leur volution. Ceci est dautant plus vrai que les choix de dcoupage des mtiers oprs par les banques dans
leurs documents officiels rendent particulirement ardues les tentatives dy voir plus clair car lactivit de prts
aux TPE-PME est souvent noye dans des ples qui regroupent plusieurs lignes de mtiers (banque de dtail,
services financiers spcialiss, corporate finance) et dont le contenu est, en rgle gnrale, peu lisible.

2.2. Un manque de transparence sur le suivi des engagements

En matire de distribution du crdit aux TPE-PME
En 2008, dans le cadre du plan de soutien au financement de lconomie mis en uvre par le gouvernement la
suite de la crise financire, les banques franaises staient engages, en contrepartie du soutien public, faire
progresser les encours de crdits lconomie de 3 4% en 2009. Selon les donnes de la Banque de France,
les encours de crdits lconomie ont cr de seulement 0,2% en 2009 (1,8% hors secteur financier). Devant ce
bilan mitig, les banques ont pris un nouvel engagement en fvrier 2010 pour mettre la disposition des TPE-
PME une enveloppe globale de 38 milliards d'euros sous forme de nouveaux crdits de moyen et long terme afin
de financer leurs projets d'investissement. Au sein des entreprises et de leurs organisations professionnelles, les
doutes persistent sur le respect de ces engagements, faute doutils de mesure et de suivi incontestables.

En matire dutilisation de lpargne rglemente et des fonds BEI
Autre domaine o la transparence bancaire peut tre amliore est celui de lutilisation des fonds de lpargne
rglemente (LDD, LEP, livret A) collects par les rseaux bancaires et dont le taux de centralisation la
Caisse des dpts a t baiss afin de favoriser le financement des PME. Ainsi, selon le rapport annuel des
fonds dpargne 2008, la Caisse des dpts a mis la disposition des banques 16,5 milliards deuros de
liquidits ddies au financement des PME (7,3 milliards deuros sur le LDD et 9,2 milliards deuros sur le LEP).
Toutefois, une certaine opacit caractrise laffectation relle de ces sommes par les rseaux bancaires. De
mme, les banques ne communiquent pas assez sur les possibilits ouvertes aux PME pour accder aux prts
accords par la Banque europenne dinvestissement (BEI)
5
.
En dfinitive, le manque de visibilit sur la ralit du financement bancaire des TPE-PME rend difficile le contrle
du respect des engagements pris par les banques en matire de distribution du crdit aux entreprises. Il rend
galement plus complique la mise en uvre de mesures cibles et efficaces pour soutenir le dveloppement de
ces entreprises.
Toutefois, la cration en avril 2010 dun observatoire du financement des entreprises suite aux conclusions
des tats gnraux de lindustrie constitue une vritable avance mme si le champ des entreprises et secteurs
couverts reste encore clarifier. Dans ce cadre, un groupe de travail a t charg de rassembler et de traiter les
donnes ncessaires une analyse des conditions de financement des entreprises (notamment les PME et les
ETI). Un point dtape est prvu courant juillet 2010.

5
Les prts BEI peuvent tre accords aux PME au sens europen par lintermdiaire de banques commerciales partenaires de la BEI qui
assument l'instruction des demandes de prts, l'apprciation et le risque de crdit, ainsi que sa gestion. La participation du financement
BEI dans un projet est limite 50% maximum du cot de ce projet. Seuls les projets dont le cot ne dpasse pas 25 millions d'euros
d'investissements sont ligibles.

12
3. Des relations fragilises par les faiblesses des partenaires et des systmes
dappui aux entreprises

Si des progrs notables ont t raliss au cours des dernires annes pour amliorer la qualit des relations
entre les TPE-PME et leurs banquiers, il faut admettre quun certain nombre de faiblesses fragilisent encore ces
relations, notamment en priode de crise qui exacerbe les sources de tension. Ces carences se manifestent
aussi bien au niveau des tablissements bancaires quau niveau des entreprises et des systmes publics
dappui.

3.1. Les faiblesses au niveau des banques

Une mconnaissance des TPE et PME et une frilosit dans la prise de risque
Dune manire gnrale, les TPE et les PME, constituent une population trs htrogne. Cette htrognit
rend leur connaissance assez complexe pour les banquiers, malgr les progrs raliss au cours des dernires
annes avec la cration dagences ddies ou de centres daffaires. Les chargs de clientle professionnelle et
PME dans les rseaux bancaires sont souvent de jeunes banquiers qui connaissent peu les spcificits de ces
entreprises et de leurs besoins. La diversit des situations selon le secteur dactivit, la taille, lge ou
limplantation gographique de lentreprise implique, en principe, une approche et un traitement diffrencis de
ses problmatiques financires par le banquier. Faute dune bonne connaissance de ces entreprises, le banquier
peut parfois exiger de leur part la mme qualit de gestion et dinformations financires que celle attendue dune
grande entreprise bien structure.
En outre, les banquiers se montrent souvent frileux dans la prise de risque TPE et PME en raison notamment de
leur plus grande vulnrabilit commerciale, conomique et financire laquelle se reflte travers des taux de
dfaillance relativement plus levs parmi ces entreprises. Le risque de crdit TPE-PME reste donc
insuffisamment matris par les banquiers en raison de la pauvret de linformation quantitative et qualitative
collecte, contrairement aux autres catgories demprunteurs : mnages, grandes entreprises et collectivits.

Des dlais de dcision trop longs et des critres de dcision qui manquent de transparence
Contrairement aux grandes entreprises qui peuvent planifier leurs besoins financiers sur un horizon relativement
long, les TPE et PME nont souvent quune vision trs courte de leur activit qui les contraint sadapter en
permanence au volume de la demande. De ce fait, elles attendent une rponse leur demande de financement
dans un dlai raisonnable qui ne compromet pas leurs plans. Du fait de leur mode dorganisation et de la lourdeur
des circuits de dcision, les banques ont tendance prendre leurs dcisions dans des dlais trop longs au regard
des attentes des entreprises.
Sur ce point prcis, il faut noter que des progrs ont t raliss au cours des derniers mois. En mars 2010, les
banques ont ainsi pris lengagement de rpondre dans un dlai de 15 jours aux demandes de crdit des TPE-
PME pour leurs besoins courants ds lors que le dossier est complet. Toutefois, selon les tmoignages des chefs
dentreprises, le dlai effectif de rponse peut atteindre plusieurs mois car le dlai thorique des 15 jours ne court
qu partir de la transmission du dossier par le charg daffaires linstance de dcision (responsables des
engagements, comit de crdit).
Par ailleurs, les lments dapprciation de la solvabilit qui servent fonder la dcision de la banque ne sont
pas toujours ports la connaissance de lentreprise. Les systmes de notation interne constituent ainsi une
vritable bote noire dont le contenu et le fonctionnement sont rarement explicits aux entreprises.

13
cela sajoute lanonymat des dcisions qui peut tre peru par les entreprises comme une dilution des
responsabilits entre les diffrents niveaux de dcision dans la banque.

Des interlocuteurs bancaires qui changent trop souvent
Plusieurs tmoignages de chefs dentreprise mettent en cause la non-permanence de leurs interlocuteurs
bancaires comme un des principaux facteurs de la dgradation parfois brutale de leurs relations bancaires. La
mobilit des chargs daffaires sinscrit dans une problmatique de gestion des ressources humaines au sein des
banques. Ce turnover semble plus lev en rgion parisienne quen province, ce qui tend pnaliser davantage
les TPE-PME franciliennes.
Dans le cas des TPE et PME, la gestion des relations avec les banques repose, en grande partie, sur les liens
personnels que noue le chef dentreprise avec ses interlocuteurs bancaires. Du coup, les changements frquents
dinterlocuteurs ne favorisent pas linstauration dun climat de confiance indispensable au bon fonctionnement
des relations.

3.2. Les faiblesses au niveau des entreprises

Une insuffisance de la culture et des comptences financires dans les TPE-PME
De par leur taille, les TPE et PME ont rarement la possibilit dadopter une structure organisationnelle qui permet
de dissocier les diffrentes fonctions oprationnelles : direction commerciale, marketing, direction financire,
comptabilit, ressources humaines Le plus souvent, cest le dirigeant de lentreprise lui-mme qui cumule
plusieurs de ces fonctions.
Cependant, la nature des problmatiques financires des TPE et PME exige de solides comptences financires
pour valuer les besoins financiers, prparer les plans de financement, et plus globalement grer les relations
avec les banquiers. Lapprciation que porte le chef dentreprise sur les contraintes de trsorerie est souvent
intuitive et manque dtre taye par une analyse financire rigoureuse.
la mconnaissance de certains chargs daffaires des ralits des TPE-PME correspond celle de certains
chefs dentreprise du mode de fonctionnement des banques et de leurs contraintes. Ces dernires sont
multiples :
- les contraintes dordre rglementaire et prudentiel visant notamment garantir la scurit des dpts
et la stabilit du systme financier dans son ensemble travers une surveillance troite des risques pris
par les tablissements de crdit ;
- les contraintes dordre juridiquelies au risque de soutien abusif que peut courir une banque en
accordant ses concours une entreprise dont la sant financire est gravement compromise.
Inversement, le risque de rupture abusivepeut peser sur les prises de dcision de la banque. Ainsi,
entre soutenir trop et cesser brutalement leur soutien, les banques voluent constamment sur une troite
ligne de crte. Ces subtilits juridico-financires mal apprhendes par les TPE-PME nourrissent les
incomprhensions et compliquent le dialogue avec leurs banquiers ;
- les contraintes lies lorganisation interne de la banqueavec la sparation des pouvoirs entre les
diffrentes fonctions (commerciaux, analystes, contrleurs) ; la lourdeur des circuits de dcision ; les
contraintes lies la gestion des carrires des collaborateurs, etc. ;
- les contraintes commerciales et financires lies la concurrence, aux objectifs de rentabilit et la
gestion des comptes de rsultat et des bilans bancaires.

14
Au total, le banquier est soumis un ensemble de contraintes qui lui imposent une gestion rigoureuse des fonds
qui lui sont confis et donc des crdits quil accorde sa clientle. Les chefs de TPE-PME ignorent assez
souvent le poids de ces contraintes lorsquils sollicitent le concours de leurs banquiers, ce qui peut rendre difficile
leur dialogue.

Une sous-capitalisation chronique des TPE et PME
Dans une enqute dOSEO de janvier 2010, le manque de fonds propres apparat comme un des principaux
freins linvestissement des PME, davantage que le cot du crdit.
La notion de fonds propres revt une importance capitale dans les questions de financement des entreprises.
Souvent, cette notion est mal matrise par certains chefs de TPE-PME qui considrent parfois les fonds propres
comme un mal ncessaire impos par la loi pour crer son entreprise, sans lien direct avec le risque inhrent
la dcision mme dentreprendre.
Pour le banquier en revanche, le niveau des fonds propres reprsente clairement le risque pris par
lentrepreneur. De ce fait, les entreprises sous-capitalises sont souvent juges par les banquiers comme des
entreprises risque car ne disposant pas de la surface financire ncessaire pour couvrir le risque
entrepreneurial. Cela peut tre le cas notamment des entreprises de croissance des secteurs innovants qui
narrivent pas se financer sur le march bancaire et doivent se tourner vers dautres sources de financement
comme les fonds de capital-investissement.
Toute entreprise tant un pari sur lavenir, les actionnaires qui engagent leurs capitaux dans lentreprise sont
ceux qui en tirent profit et doivent donc assumer le risque de lentreprise. Le banquier assume un risque de
crdit lorsquil accorde un prt lentreprise mais na pas vocation se substituer aux associs de
lentreprisepour combler le manque de fonds propres.
Dans ce cadre, la question des garanties demandes lentrepreneur est troitement lie celle des fonds
propres. Les garanties ont pour finalit de rduire le risque et donc le cot du crdit aussi bien pour la banque
que pour lentreprise. Plus une entreprise sera dote en fonds propres, moins le niveau des garanties exiges
par ses banques sera lev. cet gard, il faut souligner que le nouveau statut des EIRL
6
(entrepreneur
individuel responsabilit limite) avec la cration du patrimoine affect (patrimoine professionnel spar et
distinct du patrimoine personnel) soulve des interrogations sur les conditions daccessibilit du financement
bancaire pour ces entreprises.

Des difficults fournir des prvisions fiables sur les perspectives de lentreprise
Lie aux insuffisances de leurs comptences en matire financire, lincapacit des TPE et de certaines PME
fournir des prvisions fiables est souvent mise en cause par les banquiers pour justifier leur rticence ventuelle
prendre des engagements vis--vis de ces entreprises. Les causes de cette incapacit fournir des prvisions
fiables tiennent essentiellement aux facteurs suivants :
- absence dun systme dinformation performant dans les TPE et PME ;
- une gestion trop concentre entre les mains du seul dirigeant ;
- les difficults pour une TPE ou une PME danticiper les consquences microconomiques de
phnomnes macroconomiques ou dinterprter limpact macroconomique de dcisions
microconomiques.

6
Entre en vigueur prvue le 1
er
janvier 2011.

15
3.3. Les faiblesses au niveau des systmes dappui des entreprises en matire financire

La mise en place de la Mdiation du crdit lautomne 2008 sest inscrite dans un ensemble dinitiatives
publiques (mesures de soutien au secteur bancaire, cration du FSI, renforcement des moyens dOSEO, loi
Brunel) qui visaient viter les ruptures de financements dont les consquences auraient t dvastatrices
pour lensemble de lconomie.
De lavis gnral, le bilan de la Mdiation du crdit est positif. Au 31 mars 2010, 10 387 entreprises ont t
confortes dans leur financement et lencours total dbloqu sest lev plus de 2,5 milliards deuros. Une
grande majorit des entreprises en mdiation sont des TPE de moins de 10 salaris (87 % en mars 2010) pour
des besoins financiers gnralement infrieurs 50 000 .
Le succs de la Mdiation du crdit rvle toutefois des carences plus globales au niveau du paysage des
dispositifs de soutien aux entreprises. En effet, il semble manquer un vritable systme dappui aux entreprises
en matire daccs aux financements et de gestion des relations avec les partenaires financiers de lentreprise.
Force est de constater que ni les experts-comptables, ni les centres de gestion agrs ne jouent ce rle auprs
des entreprises.
En dehors dOSEO qui joue un rle capital et reconnu par lensemble des acteurs dans le soutien au financement
des PME travers ses diffrentes activits de garantie et de cofinancement, peu de structures publiques
proposent des prestations adaptes aux besoins spcifiques des TPE-PME pour amliorer leurs conditions de
financement et de dveloppement.
Le principal domaine dans lequel se fait sentir un besoin vident est celui de la formation et du
renforcement de la culture et des comptences financires des dirigeants de TPE-PME. Souvent absorbs
par les urgences de la gestion quotidienne de leur entreprise, ces dirigeants manquent parfois de recul et de
comptences techniques pour rflchir la conception et la mise en uvre dune vritable stratgie financire
pour soutenir le dveloppement de leurs projets : anticipation des besoins et recherche des meilleures solutions
de financement, adoption dune dmarche proactive dans la gestion des relations avec les partenaires
financiers
Plus globalement, on observe une relle demande des TPE-PME pour des services de conseil et dappui en
matire financire comme tend le montrer lexprience du Mdiateur du crdit dont lessentiel des dossiers
traits relve davantage de problmes dingnierie financire de base dans le montage des dossiers de crdit.


16



















PARTIE 2
LES PROPOSITIONS DE LA CCIP













17

AMLIORER LA CONNAISSANCE SUR LA
SITUATION DU CRDIT AUX TPE-PME


Le manque de visibilit sur la situation relle du crditaux TPE-PME est une des principales sources des
tensions qui lectrisent le dbat rcurrent sur les relations de ces entreprises avec leurs banquiers. Cette opacit
plus ou moins institutionnelle rend particulirement difficile le diagnostic dans des conditions objectives, et partant
complique la recherche dun consensus des acteurs sur la ralit de la situation.
En effet, pour estimer ltendue des difficults qui semblent rmanentes dans les relations banques-entreprises, il
est indispensable de disposer doutils de mesure statistique qui soient prcis, fiables et incontestables par
lensemble des parties prenantes au dbat.
Pendant trop longtemps, les PME et, a fortiori, les TPE taient des catgories ignores des statistiques publiques
de la Banque de France. cet gard, la crise financire a eu un effet positif dans la mesure o elle a acclr la
prise de conscience par les dcideurs publics du dsert statistique dans lequel tait laisse la situation financire
des TPE-PME.
Cette prise de conscience de lurgence dune plus grande transparence sur la ralit du crdit aux TPE-PME a
conduit les pouvoirs publics prendre un certain nombre de mesures dont les plus emblmatiques sont :
- La loi Brunel du 19 octobre 2009 tendant favoriser laccs au crdit des PME et amliorer le
fonctionnement des marchs financiers. Elle stipule notamment dans son article 5 que la Banque de
France publie chaque trimestre la part et le volume des crdits consentis aux PME et aux entreprises
cres depuis moins de 3 ans . En ce qui concerne lutilisation des fonds de lpargne rglemente par
les rseaux bancaires, larticle 4 est destin contrler le respect de lobligation demploi des fonds
dposs sur les livrets A et LDD. Les banques doivent fournir la Ministre de lconomie, tous les
trimestres une information sur les concours accords laide des ressources non centralises. Les
dpts dont lutilisation ne serait pas conforme seraient centraliss dans un fonds et nouvriraient pas
droit rmunration pour ltablissement financier.
- La cration en avril 2010 dun observatoire du financement des entreprises suite aux tats gnraux de
lindustrie. Cet observatoire rattach au Mdiateur du crdit aura pour mission de suivre lvolution du
financement de long terme par filire, par rgion, par maturit des prts, fonds propres, par taille
dentreprise, etc.
Sil semble un peu prmatur de dresser un bilan de ces mesures que soutient la CCIP, quelques
recommandations peuvent utilement complter ces mesures et renforcer leur efficacit.

Proposition 1 :
Demander une publication semestrielle par chaque rseau bancaire de statistiques dtailles sur les
crdits accords (encours et flux) aux entreprises par taille et par objet

Au-del des statistiques au niveau macroconomique, les diffrents rseaux, privs comme mutualistes,
devraient publier de faon semestrielle des statistiques dtailles sur les encours et les crdits nouveaux
octroys leurs clientles par taille dentreprise (TPE, PME, ETI) et par objet :
- Crdits court terme : facilits de caisse, dcouverts, autres crdits de trsorerie
- Crdits moyen et long terme : crdit-bail, crdits dinvestissement

18
- Affacturage
- Crdits titriss
La publication de telles statistiques de manire rgulire et transparente pourrait stimuler laffichage des bonnes
pratiques entre les diffrents rseaux et amliorer lobservation de la situation du crdit aux entreprises aussi
bien au niveau gographique quau niveau sectoriel.

Proposition 2 :
Prenniser la mdiation du crdit en largissant ses missions lanimation dun observatoire du crdit
bancaire aux entreprises

La CCIP soutient le principe du maintien de la mdiation du crdit et recommande de faire voluer son
rlevers de nouvelles missions de suivi du crdit aux TPE-PME.
Dans ce cadre, un observatoire indpendant du crdit bancaire aux entreprises devrait tre cr ou dfaut ce
rle serait assur par lObservatoire du financement des entreprises rattach au Mdiateur du crdit dont les
missions dfinitives ne sont pas encore clairement prcises.
Il prendrait ainsi en charge le suivi de lvolution du crdit bancaire aux TPE-PME en se basant sur la collecte et
lanalyse de donnes dtailles par secteur, taille et ge de lentreprise. Il publierait galement un rapport
trimestriel et formulerait des recommandations pour amliorer la situation.
Pour que ce nouvel observatoire joue pleinement et efficacement son rle, il faudrait assurer une reprsentation
quilibre des entreprises, notamment les TPE-PME, dans ses instances de pilotage et de dcision. Cette
reprsentation pourrait tre assure par la CCIP.

Proposition 3 :
Renforcer le rle du Comit consultatif du secteur financier dans linvestigation des relations banques-
entreprises

Cr en 2003 par la loi de scurit financire (LSF), le Comit consultatif du secteur financier (CCSF) est
charg dtudier les questions lies aux relations entre les tablissements financiers (banques, compagnies
dassurances, entreprises dinvestissement) et leurs clientles, et de proposer des mesures sous forme davis ou
de recommandations pour amliorer ces relations.
Ce comit comprend trente membres titulaires dont six reprsentants de la clientle de particuliers et quatre
reprsentants de la clientle de professionnels et dentreprises.
Les travaux mens par le CCSF et publis dans son rapport annuel accordent plus de place aux problmatiques
concernant les clients particuliers (crdit la consommation et crdit immobilier, droit au compte,
surendettement) au dtriment des sujets qui concernent directement les entreprises.
Aussi, il parat ncessaire dlargir le champ des travaux du CCSF aux problmatiques spcifiques des
relations banques-entreprises, notamment en matire de transparence sur la tarification des services et des
crdits bancaires aux entreprises. Il parait galement indispensable de rquilibrer la reprsentation des
entreprises au sein de ce comit.

19
RENFORCER LA PROXIMIT ENTRE LES CHARGS
DAFFAIRES ET LES TPE-PME

Le charg daffaires est naturellement le point dentre de lentreprise dans la banque. De par sa connaissance
plus ou moins approfondie de la vie de lentreprise, de son management et de ses perspectives, il pourra
apporter des rponses plus ou moins adaptes aux problmatiques de financement quelle rencontre.
travers leurs chargs daffaires, les banques doivent veiller renforcer leur proximit avec leurs clients TPE-
PME et entretenir avec eux des relations fortes et durables pour comprendre de manire prcise leurs activits,
leurs besoins et leurs attentes.
Dans la pratique, les banquiers craignent souvent de laisser trop de pouvoir leurs chargs daffaires, alors que
les dirigeants de TPE-PME souhaitent justement avoir un interlocuteur comptent en face deux, qui cerne
prcisment leurs problmes et qui leur donne des rponses rapides.
Les tablissements bancaires devraient donc limiter le nombre de TPE-PME confies un charg daffaires
7

et responsabiliser ces derniers sur la gestion du risque de crdit en leur accordant une plus grande
dlgation de pouvoir dans les dcisions doctroi de prts sur les petits dossiers et galement dans le cadre de la
gestion de leur portefeuille de crdits.

Proposition 4 :
Professionnaliser et valoriser la spcialisation TPE-PME dans la formation des chargs daffaires

Le renforcement de la proximit des chargs daffaires avec leurs clients TPE-PME suppose une monte en
comptence sur lvaluation des risques spcifiques ces catgories dentreprise, ce qui implique des efforts de
formation de la part des tablissements bancaires.
Au niveau de leur formation initiale, les chargs daffaires devraient acqurir des comptences professionnelles
suffisantes pour mieux apprhender les ralits des TPE-PME dans leur diversit. Pour les collaborateurs dj
en poste, la formation continue devrait leur permettre de mieux connatre le tissu local des TPE-PME qui
constituent les clients ou les prospects de leur banque.
Dune manire gnrale, les organismes de formation comme le Centre de formation de la profession bancaire
(CFPB) devraient accentuer la spcialisation PME dans leur offre pdagogique et dvelopper les stages de
professionnalisation dans les TPE-PME des futurs chargs daffaires.
Par ailleurs, les chargs daffaires devraient tre mieux valoriss dans la hirarchie des mtiers de la banque
pour rduire leur turnover et les stabiliser dans leurs postes au-del de la dure moyenne de trois ans, ce qui est
indispensable pour construire des relations durables dans un climat de confiance avec leurs clients.


7
Selon une tude de Capgemini davril 2010 portant sur 58 grandes banques de dtail dans 21 pays (dont 5 groupes bancaires franais),
un charg daffaires ne devrait pas grer plus de 230 trs petites entreprises (moins de 2 millions deuros de CA), au lieu des 370 de
moyenne, et pas plus de 160 petites entreprises (moins de 10 millions deuros de CA), au lieu de 305. Cf. www.capgemini.com/wrbr10.

20
Proposition 5 :
Contractualiser les relations en formalisant une charte de bonne conduite entre le charg daffaires et
lentreprise

La transparence tant la clef de la confiance, les partenaires devraient amliorer leurs pratiques de
communication et dinformation rciproque.
Dans une charte qui pose les principes de contractualisation de linstruction des dossiers, les banques devraient
sengager notamment :
- fournir la liste des documents requis pour linstruction de la demande de crdit et qui constituerait le
modle du dossier complet ;
- communiquer leurs clients les lments dapprciation de leur dossier et lexplication de la notation
attribue et de ses critres
8
;
- communiquer une rponse dans un dlai de 15 jours compter du dpt du dossier complet par
lentreprise
9
;
- assurer la traabilit du dossier par internet pour rpondre tout moment sur lavancement de son
instruction.

De leur ct, les TPE-PME devraient sengager :
- fournir leur banquier un certain nombre dinformations normalises, dfinies en commun
pralablement ;
- lui communiquer sans dlai toute information susceptible dinfluer sur lapprciation de lentreprise par la
banque.

Cette charte doit aussi dfinir un rythme rgulier de rencontres entre le chef dentreprise et son charg daffaires.
En effet, seul lchange dinformations rgulires sur lentreprise et sur son environnement entre le chef de
lentreprise et le charg daffaires de sa banque permet de nouer des rapports humains de qualit et de
considration mutuelle. Dans ce cadre, un rythme trimestriel de rencontres, partag alternativement lagence et
au sein de lentreprise, devrait tre instaur. En fonction des situations, une frquence plus grande pourrait tre
ncessaire. En particulier, le chef dentreprise devrait alerter son banquier, si possible de manire anticipe, de
tout changement important relatif la situation de lentreprise, en matire de gouvernance, dactivit, de situation
du march Cette relation rgulire permettrait de rsoudre plus facilement en face face les difficults nes
loccasion dune demande de crdit, notamment pour expliquer ventuellement les raisons du refus. Les
diffrends qui ne trouveraient pas se rsoudre dans ce cadre pourraient alors faire lobjet dune mdiation .


8
La loi Brunel du 19 octobre 2009 stipule dans son article 2 que les banques doivent expliquer lentreprise, sur sa demande, la
notation qui lui est attribue .
9
Dbut 2010, les banques se sont engages respecter un dlai de rponse de 15 jours mais la date partir de laquelle court ce dlai
nest pas prcise.

21
Proposition 6 :
Mettre en place une mdiation interne ou un Monsieur ou Madame TPE-PME dans les services
centraux et/ou rgionaux de chaque groupe bancaire

Les dispositifs de mdiation bancaire ont t instaurs par la loi du 11 dcembre 2001 (loi MURCEF) et
constituent un mode de rglement alternatif des litiges entre le client et sa banque visant parvenir une
solution amiable sur la base dune recommandation dun mdiateur indpendant. Toutes les banques sont
lgalement tenues de dsigner un mdiateur pour traiter les demandes de mdiation manant de leurs clients.
Jusquici, laccs ces dispositifs de mdiation interne est rserv aux clients particuliers. Il conviendrait
donc de mettre en place des dispositifs ddis aux TPE-PME ou dtendre le champ de comptences des
dispositifs existants pour traiter galement les demandes provenant de ces entreprises.
La mise en place dans chaque banque dun mdiateur ou dun Monsieur ou Madame TPE-PME , indpendant
et stable, et de moyens dinformation des entreprises adquats, tel un numro vert, pourrait dsamorcer
certaines situations difficiles et contribuer garantir des relations de qualit entre les rseaux bancaires et leurs
clients TPE-PME.
LE DISPOSITIF DE MDIATION BANCAIRE

Prsentation et caractristiques du dispositif
Le dispositif de mdiation bancaire trouve son fondement juridique dans la loi du 11 dcembre 2001 (loi
MURCEF).

Les dispositions lgislatives initiales ont fait lobjet de deux modifications, en 2003 et 2005, en liaison avec le
processus de gnralisation des conventions de compte. Une troisime modification, intervenue en janvier 2008,
consacre lextension du champ de comptence dvolu au mdiateur bancaire.

Dsormais, le mdiateur bancaire est comptent pour connatre lensemble des litiges qui opposent un particulier
son tablissement de crdit propos doprations ralises titre non professionnel.

La dsignation de mdiateurs bancaires
- Chaque tablissement de crdit doit dsigner un ou plusieurs mdiateurs chargs de recommander des
solutions aux litiges lopposant sa clientle sur les points relatifs lapplication des articles L. 312-1-1 et L. 312-
1-2 du Code montaire et financier, relatifs lexcution des contrats conclus et aux services fournis en matire
de gestion de compte de dpt, doprations de crdit, de produits dpargne et dinstruments financiers, la
condition quil sagisse doprations concernant des particuliers agissant titre non professionnel.

Les conditions dexercice de la fonction de mdiateur prcisent que ce dernier doit tre impartial et statuer sur les
cas qui lui sont soumis dans un dlai de deux mois compter de sa saisine. La procdure de mdiation est
gratuite et doit faire lobjet dune information auprs de la clientle par lintermdiaire dune mention porte sur la
convention de compte et sur les relevs de compte. Le mdiateur est lgalement tenu dtablir un compte rendu
annuel dactivit transmis au gouverneur de la Banque de France et au prsident du Comit consultatif du
secteur financier (CCSF).

Source : CCIP daprs les documents du Comit de la mdiation bancaire


22
Proposition 7 :
Sensibiliser les chefs dentreprises limportance dun dialogue rgulier avec la Banque de France pour
amliorer la pertinence de la cotation de leur entreprise

Il est utile de rappeler limportance de maintenir un dialogue continu avec la Banque de France qui attribue un
grand nombre dentreprises, sur la base des informations recueillies rgulirement sur la situation financire des
entreprises, une note synthtique ou une cotation rsumant son apprciation sur la capacit de lentreprise
honorer ses engagements financiers un horizon de trois ans.
La cotation Banque de France est utilise par les tablissements de crdit pour enrichir leur modle de notation
interne et, par consquent, constitue un lment dapprciation qui influe sur la dcision de la banque en matire
doctroi de crdit.
De ce fait, le chef dentreprise devrait adopter une dmarche proactive pour aller dfendre sa cotation auprs des
responsables locaux de la Banque de France, notamment la sortie du bilan de son entreprise. travers un
change rgulier avec ces interlocuteurs, le chef dentreprise pourrait mieux identifier les facteurs qui vont influer
sur lanalyse externe de la situation financire de son entreprise et son positionnement sur une chelle de risque
de crdit.
LA COTATION BANQUE DE FRANCE (BDF)
Prsentation et usages de la cotation
La Banque de France gre le fichier bancaire des entreprises (FIBEN) qui centralise des informations collectes
auprs des entreprises, des banques et des greffes des tribunaux de commerce. 5 700 000 entreprises et
3 400 000 dirigeants sont recenss dans cette base de donnes.

partir de ces informations, elle attribue une cote qui reflte la capacit des entreprises et groupes honorer
leurs engagements financiers un horizon de 3 ans. La cible couverte vise essentiellement les entreprises dont
le chiffre daffaires est suprieur 0,75 million deuros ou dont le montant des crdits bancaires accords est
suprieur 0,38 million deuros. Aujourdhui, environ 250 000 entreprises (dont plus de 4 500 groupes tudis
sur la base de leurs comptes consolids) sont ainsi cotes.

Cette cotation est communique systmatiquement lentreprise concerne, qui peut demander les explications
quelle juge utiles auprs de la Banque de France. Son usage est rserv aux tablissements de crdit adhrents
au FIBEN qui peuvent lutiliser comme outil daide la dcision, de suivi du portefeuille client et des prospects, de
calcul des besoins en fonds propres.

Pour les besoins de la politique montaire, la cotation est utilise pour slectionner les crances qui peuvent tre
utilises par les banques pour leur refinancement et, pour les besoins du contrle prudentiel, elle sert apprcier
la solidit des actifs bancaires.

Composition de la cotation
La cotation est compose de deux lments :
- la cote dactivit figure par une lettre de A (niveau dactivit gal ou suprieur 750 millions deuros) M
(niveau dactivit infrieur 0,10 millions deuros). Une cote dactivit N, non significative, est attribue aux
entreprises nexerant pas directement dactivit industrielle ou commerciale. Leur chiffre daffaires ne peut donc
pas constituer la mesure de lactivit conomique relle de lentreprise (exemple : holdings). La cote dactivit X
correspond aux socits dont le chiffre daffaires est inconnu ou trop ancien (exercice clos depuis plus de 21
mois) ;
- la cote de crdit comprend 13 positions (0, 3++, 3+, 3, 4+,4, 5+, 5, 6, 7, 8, 9, P). La cote 0 est attribue une
entreprise pour laquelle la Banque de France na recueilli aucune information dfavorable. Par ordre dcroissant,
les cotes de crdit les plus favorables sont les 3++, 3+, 3 et 4+. La cote de crdit 8 traduit des paiements
irrguliers et la cote 9 des paiements trs irrguliers (trsorerie obre). La cote P est attribue ds lors que
lentreprise est en procdure collective (redressement ou liquidation judiciaire).

Source : CCIP daprs les documents de la Banque de France

23
RENFORCER LES COMPTENCES DES TPE-PME EN MATIRE FINANCIRE EN
MOBILISANT LES RSEAUX CONSULAIRES

De par leur taille et leurs moyens, les TPE-PME sont rarement dotes des comptences ncessaires pour traiter
de manire satisfaisante leurs problmatiques de financement. Aussi, pour amliorer la capacit de ces
entreprises faire face aux exigences de rigueur quimpliquent les bonnes pratiques de gestion financire et
faciliter le dialogue avec leurs banquiers, il conviendrait de :
- mobiliser les systmes publics daccompagnement des entreprises comme les rseaux consulaires pour
proposer une offre dappui afin de renforcer la culture conomique et financire des dirigeants de TPE
ou de PME qui en prouveraient le besoin ;
- et de sensibiliser les chefs dentreprises en manque de comptences financires internes aux
possibilits quoffre le recours des responsables financiers temps partiel ou temps partag.

Proposition 8 :
Dvelopper une offre dappui aux TPE-PME en matire de gestion des relations bancaires, en partenariat
entre la CCIP et dautres acteurs (FBF, CGPME, OSEO)

Pour rpondre efficacement aux exigences croissantes de rigueur que requiert la bonne gestion dune entreprise
et de ses problmatiques financires, la culture conomique et financire de certains dirigeants de TPE-PME doit
tre renforce. Ces chefs dentreprise qui soccupent souvent de tout dans leur entreprise ont rarement le temps
ou les comptences techniques spcifiques pour anticiper les difficults financires, prparer des documents
prvisionnels ou communiquer efficacement auprs de leurs partenaires financiers.
Les pratiques des dirigeants en matire de gestion de trsorerie, de planification des besoins financiers, de
construction des tableaux de bord et de dialogue avec leur comptable et leurs chargs daffaires bancaires
doivent constamment tre amliores. Mme pour les dirigeants les plus avertis sur les questions financires, la
complexit croissante de lenvironnement conomique et rglementaire et les volutions des outils de gestion
financire et des offres des partenaires financiers obligent actualiser rgulirement les comptences,
sinterroger sur les amliorations apporter aux pratiques internes et rexaminer sans a priori la meilleure
faon de rpondre aux besoins de financement externe.
Face ce fort besoin daccompagnement et de conseils en matire de gestion financire, la CCIP rflchit au
dveloppement dune offre de produits dappui pour les TPE-PME sarticulant autour de deux grands types de
prestations :
- mise en place de stages de formation professionnelle, spcialement adapts aux besoins des TPE-
PME et orients vers des thmes tels que : optimiser la structure de financement de son entreprise ,
planifier les besoins financiers de lentreprise dans la dure , prparer sa demande de crdit ,
grer sa communication financire , apprendre vendre sa stratgie dentreprise auprs du
banquier , matriser les outils dapprciation du risque et sapproprier la culture de la notation , etc. ;
- organisation priodique de sminaires dinformation et de rencontres runissant banquiers, chefs
dentreprises, experts-comptables sur les sujets concernant la gestion des problmatiques financires
des TPE-PME, leur actualit, leurs enjeux et leurs perspectives. Il peut sagir, titre dexemples, de
lvolution des systmes de paiement et leurs implications pour les TPE-PME ; le rle de la cotation
Banque de France et ses enjeux pour les entreprises ; les modes de financement alternatif au crdit
bancaire

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Ces prestations seraient proposes aux TPE-PME dans le cadre des missions dappui aux entreprises quassure
la CCIP, sous rserve que les conditions de cette offre sinscrivent dans un modle conomique viable aussi bien
pour les entreprises que pour la CCIP.
En outre, pour accrotre la visibilit de cette offre et assurer les conditions de son succs, il serait souhaitable de
la dvelopper en partenariat avec dautres acteurs concerns par les problmatiques de financement des
entreprises : FBF, CGPME, OSEO Des partenariats doivent donc tre nous pour lorganisation de sessions
de formation et/ou de sminaires dinformation dans lesquels interviendraient des professionnels du terrain
(banquiers, chefs dentreprises, directeurs financiers, trsoriers dentreprise, experts-comptables, analystes)
pour partager leur exprience avec les responsables de TPE-PME.
Dans ce cadre, la CCIP pourrait mettre en place une certification attestant la bonne formation financire des
responsables dentreprises en charge de la gestion financire et des relations bancaires. Cette dmarche aura
pour objectif de signaler aux banques en amont ceux qui font preuve dune volont de mettre niveau leurs
comptences financires et de conforter la confiance quils peuvent inspirer leurs interlocuteurs bancaires.
En dautres termes, les responsables dentreprises ayant suivi des stages de formation organiss par les
structures ddies de la CCIP pour renforcer leurs comptences en matire financire seraient, aux yeux des
banques, plus fiables non pas en termes de profil de risque mais plutt en termes de capacit anticiper
correctement leurs besoins financiers, mieux prparer les demandes de crdit et mieux communiquer de
faon rgulire tous les documents financiers et prvisionnels ncessaires lapprciation de leur risque de la
manire la plus fine possible.
Sans tre une garantie daccs au crdit qui reste une dcision souveraine de la banque, la mise en place dune
telle certification pourrait faciliter lidentification par les banques des entreprises objectivement dotes dun certain
niveau de comptences financires et donc a priori capables de mieux rpondre aux attentes de leurs banquiers
en matire dinformation et de communication financire.
Pour quelle soit crdible et reconnue par les diffrents acteurs, cette dmarche de certification doit tre promue
auprs des rseaux bancaires et de leur organisation professionnelle en explicitant clairement lintrt commun
que banques et entreprises peuvent y trouver.

Proposition 9 :
Sensibiliser les chefs de TPE-PME aux possibilits de recrutement dun responsable financier temps
partiel ou temps partag
10

Le renforcement des comptences internes en matire financire au sein de certaines entreprises, notamment
les TPE, pourrait passer par le recrutement dun responsable financier temps partiel ou temps partag. En
fonction de la taille de lentreprise et de la nature des problmatiques prendre en charge, le chef dentreprise
pourrait selon les cas lui confier la supervision des fonctions comptables internes, les diffrentes tapes de la
gestion du compte clients, la gestion de la trsorerie, la recherche des solutions de financement adaptes aux
besoins de lentreprise, la gestion des relations bancaires et, plus globalement, le pilotage de la stratgie
financire de lentreprise.
Dans la pratique, cette formule prsente lintrt doffrir des prestations complmentaires celles de lexpert-
comptable un cot relativement mieux adapt aux moyens des petites entreprises. Naturellement, ce type de
formule temps partag fonctionne mieux si certaines conditions sont respectes (entreprises co-employeurs ne
relevant pas dactivits concurrentes).

10
Cette proposition figurait dans le rapport Le financement des trs petites entreprises prsent par Roger GUBANSKI et adopt
lAssemble gnrale de la CCIP le 5 avril 2007.

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Toutefois, les modalits de mise en place dune telle formule ne sont vraisemblablement pas aises. Les
marchs du travail temps partiel ou temps partag sont encore peu dvelopps. Le premier pourrait
nanmoins constituer un moyen de tirer parti de lexprience de cadres seniors ne cherchant pas une activit
temps plein ; le second, pour sa part, sest cependant dvelopp ces dernires annes, en se structurant autour
de trois formules : les associations de travail temps partag (CTP ou CPE
11
), les groupements demployeurs et
les entreprises de travail temps partag (crs par la loi du 2 aot 2005).
Dans ce cadre, la CCIP pourrait jouer un rle important travers ses missions dappui aux entreprises pour
accrotre la visibilit de ces solutions pour les TPE-PME et, dvelopper des partenariats avec les organisations
professionnelles telles que la Fdration nationale des associations de travail en temps partag (FNATTP).


11
CTP : Comptences en temps partag. CPE : Comptences pluri-entreprises.

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ANNEXE





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LISTE DES PERSONNALITES AUDITIONNEES


Marianne AUVRAY-MAGNIN, directrice rgionale Seine-Saint-Denis, Socit Gnrale
Olivier BALMONT, charg de mission Banque de dtail et banque distance et Bernard PIERRE,
dpartement de la supervision bancaire et comptable, FBF
Mireille BARDOS, ancien chef de service de lObservatoire des entreprises, Banque de France
Olivier BORNECQUE, prsident et Richard CORDERO, dlgu gnral, AFTE
Nicole BRICQ, snatrice de la Seine-et-Marne
Rodolphe de CARINI, fondateur et grant, socit Pinka Productions
Ferdinando CITO, directeur gnral, Cyble Marketing
Edouard DELMON, directeur des relations de Place et Alain TOURDJMAN, directeur tudes, veille et
prospective, BPCE
Jean-Yves DURANCE, membre lu, CCIP
Grard DUVAL, directeur des centres daffaires, Crdit Agricole le-de-France
Nicolas FORISSIER, dput de lIndre
Pierre-Antoine GAILLY, trsorier, CCIP
Fabrice HENRY, prsident de la Commission cration dentreprise, Philippe LOBET, membre de la Commission
cration dentreprise et Alexia ROBINET, charge de mission, Croissance Plus
Nicolas JACQUET, directeur gnral, Mdiation du crdit
Didier KLING, membre lu, CCIP
Pascal LABET, directeur des affaires conomiques, CGPME





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