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ETATS FINANCIERS 2015

Approbation des rsultats 2015

Extrait du Procs-Verbal de lAssemble Gnrale


Tenue le 18 Mars 2016
Lan deux mille seize et le dix-huit mars et partir de onze heures, sest tenue une runion de lAssemble
Gnrale Ordinaire des actionnaires au sige de Gulf Bank Algeria, socit par actions, au capital social de
10.000.000.000,00 DA, sise Haouch Kaouch, Route de Cheraga, Dely Ibrahim, Alger.
Il a t dress une feuille de prsence, signe par les actionnaires prsents et ceux reprsents regroupant
999.999 actions soit lquivalent de 99,99% du capital social de la banque.
LAssemble a procd llection de son bureau prsid par Monsieur Abdelkrim ALKABARITI, assist de
Messieurs : Massaoud Mahmoud Hadji Djawhar HAYAT, Mohamed EL FEKIH, Hadj Ali GHOZALI, Mohamed
BELFOUDIL et Rabih SOUKARIEH.
Monsieur Adlene NADIR est dsign en qualit de secrtaire de sance.
Etaient galement prsent en leur qualit de commissaires aux comptes Messieurs :
- MESBAH Ikhlef
- ABANDJI Ahmed
Le bureau certifie vritable et exacte la feuille de prsence qui est annexe au prsent procs-verbal.
Le Prsident sassure que suivant la feuille de prsence lAssemble Gnrale Ordinaire est constitue
lgalement.
Le prsident dclare que le nombre dactions exig par la loi pour permettre lAssemble Gnrale
Ordinaire de dlibrer valablement est atteint dans la mesure o les actionnaires prsents et reprsents possdent 999.999 actions soit 99,99%.
Le prsident met alors la disposition des membres de lAssemble Gnrale Ordinaire les documents
ci-dessous dsigns :
-

Les copies des statuts de la banque ;


Les copies des convocations adresses aux actionnaires ;
Les procurations des actionnaires reprsents ;
La feuille de prsence, signe par les membres prsents ;
Le rapport de gestion de lexercice 2015;
Le rapport des commissaires aux comptes au titre de lexercice 2015 ;
La situation financire de lexercice 2015 ;
Le projet des rsolutions.

Extrait du Procs-Verbal de lAssemble Gnrale (suite)


Tenue le 18 Mars 2016
Ainsi que ;
- lordre du jour comportant les points suivants :
1. Approbation du bilan et du compte de rsultat consolides de lexercice clos le 31 dcembre 2015,
2. Affectation du rsultat de lexercice clos le 31 dcembre 2015,
3. Quitus,
4. Rapport spcial des commissaires aux comptes sur les conventions et engagements vises aux articles 628 et
suivants du code de commerce notamment pour celles passes entre une socit et ses mandataires sociaux mais
galement entre socits dun groupe avec dirigeants sociaux communs,
5. Fixation du montant des jetons de prsence,
6. Honoraires des commissaires aux comptes pour lexercice 2015,
7. Examen de la lettre de dmission de M. Rabih SOUKARIEH en sa qualit de reprsentant de la banque UGB ,
8. Acceptation de la dmission de M. William LUKENS KHOURI en qualit dadministrateur et son dsistement de
laction de la banque quil dtient,
9.

Autres rsolutions.

De ce fait, lAssemble Gnrale Ordinaire des Actionnaires, aprs avoir expos et examin tous les points
et sujets dbattre dcide :
RESOLUTION N01 : APPROBATION DU BILAN ET DU COMPTE DE RESULTAT CONSOLIDES DE LEXERCICE
CLOS LE 31 DECEMBRE 2015
LAssemble Gnrale des actionnaires de la banque, statuant aux conditions de quorum et de majorit
requises pour les assembles gnrales ordinaires, aprs avoir pris connaissance des rapports du Conseil
dadministration et des Commissaires aux comptes sur lexercice clos le 31 dcembre 2015, approuve le
bilan au 31 dcembre 2015 et le compte de rsultat de lexercice 2015 tablis conformment aux normes
du Systme Comptable Financier (SCF) telles quadoptes par les autorits Algriennes, soit :
- Un total bilan Actif/Passif au titre de lexercice 2015 arrt au 31/12/2015 de :
177.377.511.337 Dinars Algriens.
- Un bnfice net de 3.628.435.115,81 Dinars Algriens.
Cette rsolution est adopte lunanimit.
RESOLUTION N02 : AFFECTATION DU RSULTAT DE LEXERCICE CLOS LE 31 DCEMBRE 2015
LAssemble Gnrale des actionnaires de la banque, statuant aux conditions de quorum et de majorit
requises pour les assembles ordinaires, dcide laffectation du rsultat de lexercice 2015 de la manire
suivante :
1. Correction report nouveau :
Lassemble Gnrale a approuv la correction du report nouveau par laffectation du montant de
22.257.720,00 DA rsultant de lintgration lactif du bilan du logiciel SGB pour un montant de
222.577.200 DA net dimpts et la dduction des amortissements totalisant 200.319.480 DA net dimpts.

Extrait du Procs-Verbal de lAssemble Gnrale (suite)


Tenue le 18 Mars 2016
Ainsi le report nouveau corrig avant laffectation du rsultat de lanne 2015 est port 8.324.336.968,34 DA.
2. Rserve lgale :
Conformment aux dispositions du code commerce, la rserve lgale doit tre dote annuellement de 5%
du rsultat bnficiaire de lanne jusqu atteindre le plafond de 10% du capital. La rserve lgale ce
jour est de 1.000.000.000 DA soit 10% du capital. Conformment larticle 721 du code de commerce le
prlvement cesse dtre obligatoire, lorsque la rserve atteint le dixime du capital social.
Ainsi le rsultat de lexercice 2015 est rparti comme suit :
RESOLUTION N03 : QUITUS
LAssemble Gnrale des actionnaires de la banque, statuant aux conditions de quorum et de majorit requises pour les assembles ordinaires et considrent lapprobation des rsolutions qui prcdent, donne
quitus aux membres du Conseil dAdministration de lexcution de leurs mandats pour lexercice coul.
Cette rsolution est adopte lunanimit.
RESOLUTION N04 : RAPPORT SPCIAL DES COMMISSAIRES AUX COMPTES SUR LES CONVENTIONS ET
ENGAGEMENTS VISES AUX ARTICLES 628 ET SUIVANTS DU CODE DE COMMERCE NOTAMMENT POUR
CELLES PASSES ENTRE UNE SOCIETE ET SES MANDATAIRES SOCIAUX MAIS EGALEMENT ENTRE SOCITE S DUN GROUPE AVEC DIRIGEANTS SOCIAUX COMMUNS.
LAssemble Gnrale des actionnaires de la banque, statuant aux conditions de quorum et de majorit requises pour les Assembles Gnrales ordinaires, prend acte du rapport spcial tabli par les Commissaires
aux comptes sur les conventions et engagements viss aux articles 628 et suivants du Code de commerce.
Cette rsolution est adopte lunanimit.
RESOLUTION N05 : FIXATION DU MONTANT DES JETONS DE PRESENCE
LAssemble Gnrale des actionnaires de la banque, statuant aux conditions de quorum et de majorit
requises pour les Assembles Gnrales ordinaires, fixe 5.432.305 Dinars Algrien le montant maximum
de la somme annuelle verser au Conseil dAdministration titre de jetons de prsence et ce, jusqu ce
quil en soit dcid autrement.
Cette rsolution a t adopte lunanimit.
RESOLUTION N06 : HONORAIRES DES COMMISSAIRES AUX COMPTES POUR LEXERCICE 2015
LAssemble Gnrale des actionnaires de la banque, statuant aux conditions de quorum et de majorit
requises pour les Assembles Gnrales Ordinaires a dcid de fixer les honoraires des commissaires aux
comptes pour lexercice 2014 en conformit avec la loi.
Cette rsolution a t adopte lunanimit.

Extrait du Procs-Verbal de lAssemble Gnrale (suite)


Tenue le 18 Mars 2016
RESOLUTION N07 : APPROBATION DE DSIGNATION DES NOUVEAUX COMMISSAIRES AUX COMPTES
POUR UN MANDAT DE TROIS ANNES
LAssemble Gnrale des actionnaires de la banque, statuant aux conditions de quorum et de majorit
requises pour les Assembles Gnrales ordinaires, aprs avoir pris connaissance de lagrment de M. MESBAH Ikhlef par la Commission Bancaire de la banque dAlgrie en qualit de commissaire aux comptes
de la banque, a dcid en consquence, dapprouver la dsignation de M. MESBAH Ikhlef en qualit de
nouveau commissaire aux comptes de la banque pour une dure de trois annes en remplacement de M.
HADJOUT Abdelhamid.
La liste des commissaires aux comptes de la banque est ainsi compose de Messieurs ;
- MESBAH Ikhlef pour une dure de trois (3) annes du 2015 2017.
- ABANDJI Ahmed pour une dure de trois (3) annes du 2015 2017.
Cette rsolution a t adopte lunanimit.
RESOLUTION N08 : EXAMEN DE LA LETTRE DE DEMISSION DE M. RABIH SOUKARIEH EN SA QUALITE DE
REPRESENTANT DE LA BANQUE UGB
LAssemble Gnrale des actionnaires de la banque, statuant aux conditions de quorum et de majorit
requises pour les Assembles Gnrales ordinaires, et aprs avoir procd la consultation des statuts de
la banque, a pris connaissance de la lettre de dmission de M. Rabih SOUKARIEH en sa qualit de
reprsentant de la banque UGB membre du Conseil dAdministration et a pris acte de la dcision du
Conseil dAdministration sur cette question.
LAssemble Gnrale a dcid dapprouver la proposition du Conseil dAdministration daccepter la
dmission de M. Rabih SOUKARIEH en sa qualit de reprsentant de la banque UGB .
Toutefois, M. Rabih SOUKARIEH continuera de reprsenter UGB membre du conseil dAdministration et
ce, jusqu la signature du contrat de travail avec la banque et la ratification de la dsignation dun nouvel
administrateur lors dune runion ultrieure du Conseil dAdministration.
Cette rsolution a t adopte lunanimit.
RESOLUTION N09 : ACCEPTATION DE LA DEMISSION DE M. WILLIAM LUKENS KHOURI EN QUALITE
DADMINISTRATEUR ET SON DESISTEMENT DE LACTION DE LA BANQUE QUIL DETIENT.
LAssemble Gnrale des actionnaires de la banque, statuant aux conditions de quorum et de majorit
requises pour les Assembles Gnrales ordinaires, a examin la position de M. William LUKENS KHOURI.
En effet, par sa lettre adresse la banque du 18/01/2016, M. William LUKENS KHOURI a confirm sa
dmission dpose en date du 29/04/2010 et son dsistement de laction de la banque quil dtient sous
N159.999 et a donn mandat la banque daccomplir les formalits prvues par la rglementation en la
matire.

Extrait du Procs-Verbal de lAssemble Gnrale (suite)


Tenue le 18 Mars 2016
A titre de rappel :
Par procs-verbal de lAssemble gnrale des actionnaires de la banque du 18/04/2015 portant acceptation de dsignation de M. William LUKENS KHOURI en qualit dAdministrateur au sein de la banque.
Par procs-verbal de lAssemble Gnrale des actionnaires de la banque de la 18/11/2015 portante
annulation de sa qualit de membre du Conseil d Administration en raison du non accomplissement des
formalits rglementaires en la matire.
Partant de l, et sur demande du Conseil dAdministration, lAssemble Gnrale a dcid daccepter la
dmission de M. William LUKENS KHOURI en qualit dAdministrateur et son dsistement de laction de
la banque quil dtient sous N159.999 au profit dun nouvel Administrateur en application du mandat
donn la banque par sa lettre du 18/01/2016 et conformment la rglementation en vigueur.
Cette rsolution a t adopte lunanimit.
RESOLUTION N10 : AUTRES RESOLUTIONS
LAssemble Gnrale des actionnaires de la banque, statuant aux conditions de quorum et de majorit
requises pour les Assembles Gnrales Ordinaires donne tous pouvoirs au porteur dun original, dune
copie ou dun extrait du procs-verbal de la prsente Assemble Gnrale pour effectuer toutes les formalits lgales ou administratives et faire tous dpts et publicit prvus par la lgislation en vigueur relatifs
lensemble des rsolutions qui prcdent.
Cette rsolution est adopte lunanimit.
Plus rien ntant lordre du jour, la sance est leve une treize heure.

Le Prsident
Mr. Abdelkrim ALKABARITI

Le Secrtaire
Mr. Adlene NADIR

Rapport de certification 2015


Messieurs;
Conformment aux dispositions lgales, notamment le code de commerce et la Loi sur la Monnaie et le
Crdit, nous avons examin les tats financiers, joints au prsent rapport, tels qutablis par la Gulf Bank
Algeria pour lexercice clos le 31 dcembre 2015 et comprenant :
Le bilan Actif et Passif,
Le hors bilan,
Le compte de rsultats,
Le tableau des flux de trsorerie,
Le tableau de variation des capitaux propres,
Lannexe.
Les comptes de la Gulf Bank Algeria ont t arrts par le Conseil dAdministration tels quils vous sont
prsents lors de cette Assemble Gnrale Ordinaire.
Ltablissement des tats financiers, conformment aux dispositions rglementaires, relve de la responsabilit de la Direction de la Banque. Notre responsabilit en notre qualit de Commissaires aux Comptes
consiste exprimer une opinion sur ces tats financiers sur la base de vrifications conformment au Dcret excutif W 11-202 du 26 mai 2011, et aux normes daudit gnralement admises par la profession.
Ces normes requirent que lAudit soit planifi et ralis en vue dobtenir lassurance raisonnable que les
comptes ne comportent pas derreurs ou danomalies significatives.
Il y a lieu de prciser que les comptes de la Gulf Bank Algeria sont arrts conformment aux rglements
et instructions de la Banque dAlgrie et au systme comptable financier Algrien (S.C.F).
Nos contrles ont donc consist examiner, sur la base de tests, les lments justifiant les montants
prsents dans les tats financiers.
Notre audit nous a permis galement dvaluer les principes comptables appliqus et les estimations significatives faites par la Direction, ainsi que le respect de la prsentation des tats financiers dans leur
ensemble.
Dans le cadre de nos travaux, nous avons effectu les tests et vrifications que nous avons jugs ncessaires pour laccomplissement des normes de la profession et lexpression de notre opinion.

Rapport de certification 2015 (suite)


Opinion sur les tats financiers de la Gulf Bank Algeria arrts au 31/12/2015
Aux termes des diligences effectues, nous sommes en mesure de certifier que les comptes annuels, tels
quils vous sont prsents et annexs au prsent rapport, avec un bilan totalisant lactif et au passif un
montant de Cents soixante-dix sept milliards trois cents soixante-dix-sept millions cinq cent onze mille
trois cent trente-sept Dinars Algriens (177.377.511.337,00 DA), un rsultat bnficiaire net de trois milliard six cents vingt huit millions quatre cents trente-cinq mille cents quinze Dinars et quatrevingt-trois
centimes Algriens (3.628.435.115,83 DA) sont rguliers et sincres et donnent une image fidle de la
situation financire et du patrimoine de la Gulf Bank Algeria au 31 Dcembre 2015.

Etats Financiers 2015

Etats financiers 2015


ANNEXE N 1 du bilan au 31/12/2015

Milliers de DA

ACTIF

Note

31/12/2015

31/12/2014

Caisse, Banques Centrales, Centres des Chques Postaux, Trsor Public

2.A.1

49 344 833

60 230 137

Actifs financiers dtenus des fins de transaction

Actifs financiers dtenus disponibles la vente

Prts et crances sur les institutions financires

2.A.2

9 141 893

83 740

Prts et crances sur la clientle

2.A.3

104 883 046

101 162 236

Actif dtenue jusqu lchance

Impt courant actif

2.A.4

1 273 345

1 577 683

Impt diffre actif

2.A.5

147 638

100 359

Autres actifs

2.A.6

36 144

152 829

10

Comptes de rgularisation

2.A.7

650 500

3 524 031

11

Participation dans les filiales les co-entreprise ou les entits associes

2.A.8

15 675

15 675

12

Immeubles de placement

13

Immobilisations corporelles

2.A.9

11 698 836

9 820 065

14

Immobilisations incorporelles

2.A.10

185 601

152 695

15

Ecart daquisition
177 377 511

176 819 451

TOTAL ACTIF

Etats financiers 2015


ANNEXE N 1 du bilan au 31/12/2015

PASSIF
1

Milliers de DA

Note

31/12/2015

31/12/2014

Banque centrale, CCP

Dettes envers les institutions financires

2.P.1

2 170

Dettes envers la clientle

2.P.2

125 339 056

122 863 971

Dettes reprsentes par un titre

2.P.2

11 947 410

12 955 879

Impts courants Passif

2.P.3

1 707 388

1 686 029

Impts Diffrs Passif

Autres Passifs

2.P.4

8 486 515

9 529 897

Comptes de rgularisation

2.A.5

5 207 981

7 634 497

Provisions pour risques et charges

2.A.6

340 929

368 307

10

Subventions dquipement autres subventions dinvestissements

11

Fonds pour Risques Bancaires Gnraux

2.A.7

1 395 460

1 402 123

12

Dettes subodonnes

13

Capital

2.A.8

10 000 000

10 000 000

14

Primes lies au Capital

15

Rserves

2.A.9

1 000 000

849 620

16

Ecart dvaluation

17

Ecart de revaluation

18

Report nouveau

2.A.10

8 324 337

5 516 534

19

Rsultat de lexercice

3 628 435

4 010 423

177 377 511

176 819 451

TOTAL PASSIF

Etats financiers 2015


ANNEXE N1 BIS HORS BILAN au 31 12 2015

ENGAGEMENTS HORS BILAN

Milliers DA

Note

31/12/2015

31/12/2014

73 674 294

76 047 789

A - Engagements Donns

Engagements de financements en faveur des institutions financires

Engagements de financement en faveur de la clientle

3.HB.1

40 027 530

51 845 638

Engagements de garantie dordre des institutions financires

3.HB.2

21 322 557

13 544 293

Engagements de garantie dordre de la clientle

3.HB.3

12 324 208

10 657 859

Autres engagements donns

B - Engagements Reus

14 087 778

14 197 859

Engagements de financements reus des institutions financires

10

Engagements de garanties reus des institutions financires

3.HB.4

6 863 012

6 459 793

11

Autres engagements reus

3.HB.5

7 224 766

7 738 066

Etats financiers 2015


Milliers DA

ANNEXE N2 COMPTE DE RESULTATS

ENGAGEMENTS

Note

31/12/2015

31/12/2014

Intrts et produits assimils

4.R.1

10 025 265

7 401 970

Intrts et charges assimils

4.R.2

- 1 274 825

- 1 200 424

Commissions

4.R.1

2 227 118

4 446 515

Charges/Commissions

4.R.2

- 163 666

- 73 335

Gains ou pertes nets sur actifs financiers dtenus des fins de


transaction

Gains ou pertes nets sur actifs financiers disponible la vente

Produits des autres activits

4.R.1

85 886

4 868

Charges des autres activits

PRODUIT NET BANCAIRE

4.R.3

10 899 778

10 579 594

10

Charges gnrales dexploitation

4.R.4

- 4 804 771

- 3 930 724

11

Dotations aux Amortis / immobilisations

4.R.5

- 889 621

- 560 426

12

RESULTAT BRUT DEXPLOITATION

5 205 385

6 088 444

13

Dotations aux provisions et pertes de valeurs sur crances irrcouvrables

4.R.6

- 501 213

- 902 610

14

Reprise de provision, de perte de valeur


et rcupration sur crances amorties

4.R.6

201 292

180 495

15

RESULTAT DEXPLOITATION

4 905 464

5 366 329

16

Gains ou pertes nets sur autres actifs

17

Elments extraordinaires Produits

10 657

18

Elments extraordinaires Charges

- 17 682

19

RSULTAT AVANT IMPT

4 914 877

5 359 304

20

Impts sur les rsultats et assimils

- 1 286 442

- 1 348 881

21

RSULTAT NET DE LEXERCICE

3 628 435

4 010 423

4.R.7

4.R.8

9 413

Etats financiers 2015


ANNEXE N 2 COMPTES DE RESULTATS au 31/12/2015

En milliers DA

Note

31/12/2015

31/12/2014

4 914 877

5 359 304

5.T.1

819 125

564 948

5.T.2

188 801

830 723

1 007 927

1 395 671

Rsultat avant impts


.+/- Dotations aux amortissements des immobilisations corporelles
et incorporelles
.+/- Dotations nettes pour pertes de valeur des carts dacquisition et des
autres immobilisations.
Dotations nettes aux provisions et aux autres pertes de valeur
.+/- Perte nette /gain net des activits dinvestissement
.+/- Produits /charges des activits de financement
.+/- Autres mouvements
Total des lments non montaires inclus dans le rsultat net avant
impts et des autres ajustements (Total des lments 2 7)
.+/- Flux lis aux oprations avec les institutions financires

5.T.3

2 170

- 29 854

.+/- Flux lis aux oprations avec la clientle

5.T.4

- 2 477 036

10 927 663

.+/-Flux lis aux oprations affectant des actifs ou passifs non financiers

5.T.5

- 479 681

3 634 855

.-Impts verss

5.T.6

- 1 015 845

- 1 718 262

.=Diminution /(augmentation) nette des actifs et passifs provenant des


activits oprationnelles (Total des lmnts 9 13)

- 3 974 732

12 814 402

TOTAL FLUX NET DE TRESORERIE GENERE PAR LACTIVITE


OPERATIONNELLES (Total des lments 18 et 14)
(A)

19 948 072

19 569 377

- 2 700 723

- 3 480 681

- 2 700 723

- 3 480 681

- 2 574 507

- 2 574 507

- 1 074 499

- 2 574 507

- 1 827 150

13 514 189

Flux net de trsorerie gnr par lactivit oprationnelle (A)

1 948 072

19 569 377

Flux net de trsorerie li aux oprations dinvestissement (B)

- 2 700 723

- 3 480 681

Flux net de trsorerie li aux oprations de financement (C)

- 1 074 499

- 2 574 507

.+/- Flux lis aux oprations affectant des actifs ou passifs financiers

.+/- Flux aux actifs financiers y compris les participations


.+/- Flux lis aux immeubles de placement
.+/- Flux lis aux immobilisations corporelles et incorporelles
TOTAL FLUX NET DE TRESORERIE LIE AUX OPERATIONS
DINVESTISSEMENT (Total des lments 16 18)

(B)

.+/- Flux de trsorerie provenant ou destination des actionnaires

5.T.7

.+/- Autres flux nets de trsorerie provenant des activits de financement


TOTAL FLUX NET DE TRESORERIE LIE AUX OPERATIONS DE
FINANCEMENT (Total des lments 20 et 21)
(C)
EFFET DE LA VARIATION DES TAUX DE CHANGE SUR LA
TRESORERIE ET EQUIVALENT DE TRESORERIE (D)
AUGMENTATION /(DIMUNITION)NETTE DE LA TRESORERIE
ET DES EQUIVALENTS DE TRESORERIE
(A+B+C+D)

Effet de variation des taux de change sur la trsorerie et quivalant


de trsorerie (D)

Etats financiers 2015


ANNEXE N 3 TABLEAU DES FLUX DE TRESORERIE AU 31/12/2014 ( suite )

TRESORERIE ET EQUIVALENTS DE TRESORERIE


Trsorerie et quivalents de trsorerie l'ouverture
(Total des lments 26 et 27)
Caisse, banque central, CCP (Actif et passif )
Comptes (Actifs et passifs) et prts/emprunts vue auprs des
institutions financires
Trsorerie et quivalents de trsorerie la clture (Total des
lments 29 et 30)
Caisse, banque central, CCP (Actif et passif )
Comptes (Actifs et passifs) et prts/emprunts vue auprs des
institutions financires
VARIATION DE LA TRESORERIE NETTE

Note

31/12/2015

31/12/2014

60 313 877

46 799 688

60 230 137

46 775 312

83 740

24 376

58 486 726

60 313 877

49 344 833

60 230 137

9 141 893

83 740

- 1 827 150

13 514 189

Etats financiers 2015


ANNEXE N04 TABLEAU DE VARIATION DES CAPITAUX PROPRES

En milliers DA

Prime
dmission

Ecart
dvaluation

Ecart de
rvaluation

Rserves
et rsultats

INTITUL

Note

Capital Social

Solde au 31/12/2013

6.C.1

10 000 000

8 940 661

10 000 000

8 940 661

Impact des changements de mthodes


comptables
Impact des corrections derreur
significatives
Solde au 31/12/2013 Corrig
Variation des carts de rvaluation
des immobilisations
Variation de juste valeur des actifs
financiers disponibles la vente
Variation des carts de conversion
Dividendes pays

6.C.2

- 2 574 507

Opration en capital
Rsultat net de lexercice 2014

4 010 423

Solde au 31/12/2014

10000 000

10 376 577

Impact des changements de mthodes


comptables
Impact des corrections derreurs
significatives

6.C.3

Solde au 31/12/2014 corrig

22 258
10000 000

10 398 835

Variation des carts de rvaluation


des immobilisations
Variation de juste valeur des actifs
financiers disponibles la vente
Variation des carts de conversion
Dividendes pays

6.C.4

- 1 074 499

Oprations en capital
Rsultat net de lexercice 2015
SOLDE AU 31/12/2015

3 628 435
10000 000

12 952 771

Notes Explicatives

Notes explicatives
ANNEXE N 5 AUX ETATS FINANCIERS

NOTE N1

REGLES ET METHODES COMPTABLES

1. Statuts
Gulf Bank Algeria a t cr en 2003 sous la forme de Socit Par Actions. Elle a t agre en qualit de Banque commerciale par
la dcision N 03/03 de la Banque dAlgrie du 15 Dcembre 2003.
2. Rseau dexploitation AGB
Au 31 dcembre 2015, la Banque comptait un rseau de 58 Agences en exploitation sur le territoire national dont trois (3) agences
automatique.
La Banque a obtenu en 2015 lagrment pour louverture de douze (12) agences dont une (1) agence automatique prsentes ci-aprs :











Agence ADRAR ........................................................ le 01/03/2015


Agence BECHAR ...................................................... le 01/03/2015
Agence GHARADAIA .............................................. le 01/04/2015
Agence MSILA ......................................................... le 01/04/2015
Agence GUELMA ..................................................... le 01/05/2015
Agence MEDEA ........................................................ le 01/07/2015
Agence RELIZANE ................................................... le 01/07/2015
Agence KOLEA ......................................................... le 01/08/2015
Agence CHLEF .......................................................... le 01/09/2015
Agence BELOUIZDAD ............................................ le 22/11/2015
Agence OUERGLA ................................................... le 10/12/2015
Agence SKIKDA (agence automatique)

3. Principales conventions et directives comptables


Les tats financiers de la Gulf Bank Algeria (la Banque) sont conformes aux rglements et principes comptables dicts par les lois
et rglements de la Banque dAlgrie.
Les principes et rgles comptables appliqus au sein de la Banque sont conformes aux dispositions dictes par le plan comptable
sectoriel Algrien des Banques et aux normes comptables en usage dans le systme bancaire islamique dont les rfrences sont
rappeles ci-dessous :

loi N 07-11 du 25/11/2007 portant systme comptable financier,

rglement N 09-04 du 23 Juillet 2009 portant plan de comptes bancaire et rgles comptables applicables aux Banque et aux
tablissements financiers,

rglement N09-05 du 18 Octobre 2009 relatif ltablissement et la publication des tats financiers des banques et des
tablissements financiers.
3.1 Rgles de prsentation des tats financiers
Les tats financiers sont confectionns conformment au rglement N 09-05 du 18 octobre 2009 de la Banque dAlgrie, relatif
ltablissement et la publication des tats financiers des banques et des tablissements financiers.

Notes explicatives
ANNNEXE N 5 AUX ETATS FINANCIERS

NOTE N1

RGLES ET MTHODES COMPTABLES

3.2 Rgles dvaluation des tats financiers


3.2.1 Le cot historique
Les tats financiers centralisent les comptes de lensemble des agences et sont labors conformment au principe de la continuit
dexploitation et du cot historique.
3.2.2 La conversion de devises
Les lments dactif et de passif montaires en devises de la Banque sont convertis en dinars aux cours moyens en vigueur la date de
clture. La Banque ne gnre pas de produits et charges libells en devises.
3.2.3 Les prts
Les prts et crances sur la clientle sont comptabiliss en cot. Les frais de transactions sont inscrits aux produits lors de leurs
constatations. Une crance est considre comme tant douteuse ds quelle est en impaye depuis plus de 90 jours et 180 jours
pour les crdits immobiliers aux particuliers dans ce cas la totalit des crances dtenues sur le client concern sont considres
comme douteuses et font lobjet, aprs dduction des garanties financires et garanties hypothcaires selon les quotits admises
dans le rglement N03 - 2014 banque dAlgrie, dune dotation pour perte de valeur conformment au mme rglement. Les
intrts non recouvrs sur ces crances sont calculs et comptabiliss en intrts rservs, ils ne sont imputs dans un compte de
produit que lorsquils sont effectivement encaisss.
3.2.4 Les amortissements
Les amortissements des immobilisations sont calculs sur la base de la mthode de lamortissement constant. Les taux utiliss sont
ceux couramment pratiqus, savoir :
-

Pour les immobilisations corporelles :

Matriel de bureau
Tlsurveillance
Mobilier de bureau
Matriel de transport

Matriel informatique
Coffres forts
Agencements/installations
Mobilier et Equipements mnager
-

10%
10%
10 %
20 %
20 %
10 %
10 %
20 %

Pour les immobilisations incorporelles :

Logiciels informatiques

20 %

3.2.5 Les provisions


Les provisions pour crances douteuses nominatives :

Elles sont constitues conformment au rglement N03-2014 du 16 Fvrier 2014 de la Banque dAlgrie.
Une crance est considre comme tant douteuse ds quelle est en impaye depuis plus de 90 jours hormis les crdits immobiliers
aux particuliers dont la dchance du terme est prononce aprs 180 jours dimpays. Dans ce cas, la totalit des crances dtenues
(dchance du terme) sur le client concern sont considres comme douteuses et font lobjet, aprs dduction des garanties financires et 50% des garanties hypothcaires, dune provision hauteur de :

Notes explicatives

20 % si la crance est impaye entre 91 et 179 jours. Cette crance est qualifie de crance problmes potentiels ;

50 % si la crance est impaye entre 180 et 365 jours. Cette crance est qualifie de crance trs risque ;

100 % si la crance est impaye depuis plus dune anne. Cette crance est qualifie de crance compromise

Aprs lexpiration dun dlai de cinq (5) annes compter de la date de leur premier dclassement, les crances classes couvertes par
des garanties relles sont provisionnes en totalit sans dduction de ces garanties.
En cas de restructuration dune crance classe, celle-ci est maintenue dans sa catgorie des crances classes pour une dure dau
moins douze (12) mois.
Les garanties admises et la quotit de dduction pour la dtermination du risque net provisionner sont principalement constitues.

Quotit de 100 % :

Les dpts de garantie auprs de la banque AGB

Quotit de 80 % :

Les dpts de garantie et dpts terme nantis dtenus dans dautres banques en Algrie

-
les garanties reues de banques et tablissements financiers ou assimils, installs ltranger, bnficiant dune notation au
moins gale AA- ou quivalent, lexception de celles dlivres par les maisons mres et leurs autres filiales ;
-

Les titres de dette mis par une banque ou un tablissement financier install en Algrie,

Quotit de 50 % :

Les hypothques

Les Provisions pour Risques Bancaires Gnraux :

La Banque constitue, conformment la rglementation en vigueur, une provision pour risques bancaires gnraux ce en application
des dispositions du rglement N03-2014 du 16 Fvrier 2014 de la Banque dAlgrie dans son article N9.
Cette provision est constitue sur les crances courantes, elle est dote 1% la premire anne dencours, 2% aprs clture de deux
(2) annes dencours et 3% aprs clture de trois (3) annes dencours ; elle cesse dtre dote lorsquelle atteint un taux de 3%. La provision ainsi constitue nest pas admise dduction dans lassiette fiscale.
Cette rubrique abrite galement la provision rglementaire sur les crdits moyen et long terme de 1 5% (Art 141 paragraphe 5 du
Code des Impts Directs et Taxes Assimiles) qui est considre comme caractre de rserve. Cette provision, contrairement au FRBG,
est admise dduction de lassiette fiscale.
4. Rserves
4-1. Rserves lgales
Conformment larticle 717 du code de commerce et aux statuts de la Banque, il est constitu un fonds de rserve lgale sur les
bnfices raliss de 5% jusqu concurrence de 10% du capital. Les statuts de la Banque autorisent lAssemble Gnrale Ordinaire
affecter une partie du bnfice net aprs dduction de la rserve lgale, aux comptes des rserves facultatives.
4-2. Rserve obligatoire
Conformment lInstruction de la Banque dAlgrie N 02/04 du 13/05/2004 relative au rgime des rserves obligatoires, Gulf Bank
Alegria AGB- dtermine mensuellement, le montant de cet instrument de politique montaire de la Banque dAlgrie, est calcul en
extra comptable, qui slve au 31 Dcembre 2015 15.823.591 Milliers DA. Cette rserve est calcule au taux de 12% sur le montant
cumul des dpts clientles en dinars.

Notes explicatives

5. Ralisation des produits et marges


Les produits et marges gnrs pour les oprations de financement sont calculs la date du contrat ; ces produits sont dtermins
davance et comptabiliss dans des comptes rattachs et constats en produits au fur et mesure de leurs chances.
Les commissions prleves sur les crdits documentaires sont calcules ds leurs ouvertures et lapplication des conditions de
banque en vigueur.
6. Compensation des comptes
La prsentation des tats financiers respecte le principe de la non compensation entre les postes du bilan, du hors bilan et ceux des
produits et des charges.
Les oprations de mme nature et celles dont la Banque a un droit juridiquement excutoire doprer une compensation sont prsentes leur valeur nette.
7. Investissements en cours
Les dpenses dinvestissement relatives aux projets de ralisation du sige sociale AGB et douverture dagences sont comptabilises
en investissement en cours. A louverture de lagence, ces dpenses sont imputes aux comptes correspondants des immobilisations.
8. Systme informatique
Le systme informatique en place depuis la cration de la Banque est dnomm SGB (Systme Global Banking).
Il est bas sur lapproche client et dossiers ; il est multidevises, multi-langues et multi-siges. Il est flexible et permet dinterfacer les
diffrents modules avec dautres systmes en entre et en sortie.
Les fonctionnalits du systme permettent de prendre en charge les oprations suivantes :





Ouverture de comptes ;
Gestion client /comptes ;
Gestion des mandataires des comptes ;
Gestion des signatures dposes ;
Gestion des chquiers ;
Gestion des oprations.

Notes explicatives

NOTE N2

INFORMATIONS RELATIVES AU BILAN

ACTIF :
POSTE 2.A.1 : CAISSE, BANQUES CENTRALES, TRESOR PUBLIC ET CCP
31 12 2015

31 12 2014

Variation

49 344 833

60 230 137

- 10 885 304

- 18%

Ce poste constitue 28% du total bilan en 2015 contre 34% fin dcembre 2014, il regroupe lensemble des comptes des disponibilits immdiates en dinars et en devises de la Banque, dont la ventilation est reprise ci-dessous :
000 DZD
Rubrique

31 12 2015

31 12 2014

Variation

Disponibilits en caisse DZD

3 887 457

4 366 621

-11%

Disponibilits en caisse DAB

381 829

345 112

11%

Disponibilits en caisse devises

304 497

364 866

-17%

4 814 891

9 592 950

-50%

20 267 021

24 853 810

-18%

446 066

281 238

59%

4 822 819

6 358 991

- 24%

31 070

11 425

127%

1 563 623

435 882

259%

12 800 000

5 500 000

1338%

8 090 000

- 100%

29 242.77

29 243

- 13%

49 344 833

60 230 137

- 18%

Dpts en consignes chez la Banque dAlgrie


Disponibilit chez la Banque dAlgrie DZD
Compte devises AGB chez la Banque d'Algrie
Compte devises clientle chez la Banque dAlgrie
Compte chez les CCP
Comptes chez le Trsor Public
Facilit de dpts auprs de la Banque dAlgrie
Reprise de liquidit auprs de la Banque dAlgrie
Autres avoirs
TOTAL

A signaler que 58% de cette trsorerie est rmunre et qui reprsente le niveau des placements sur le march montaire pour un
montant de 28.623.591 Milliers DA dtaill :

Rserve obligatoire du 15/12/2015 au 14/01/2016 ................................................................................. 15.823.591 KDZD taux annuel de 0.5%.

Cette rserve est constitue sur le compte courant banque dAlgrie, elle est calcule au taux de 12% sur lensemble des dpts dinars
de la clientle.
Placement sur march montaire :

Placement de 3 jours en facilit de dpts ............................... 12.800.000 KDZD taux annuel de 0.3% remboursable le 03 Janvier 2016.

La contrevaleur en dinars des dpts en devises clientle collects pour le compte de la banque dAlgrie slve 4.822.819 KDZD
fin Dcembre 2015. Ce montant qui reprsente 10% des comptes de disponibilits nest pas une trsorerie relle la disposition de la
banque.
Les comptes de liquidit de la Banque, marquent une rgression de 18% par rapport lexercice 2014 rsultant essentiellement des
emplois, qui enregistrent un accroissement de 4%.
La trsorerie immdiate de la Banque se situe un niveau apprciable. Avec les actifs ralisables court terme, elle couvre la somme
des exigibilits vue et court terme. Le coefficient de liquidit dit dobservation au 31/12/2015 calcul en application de linstruction
N07-2011 de la banque dAlgrie est de 180% le minimum accept tant de 100%.

Notes explicatives

POSTE 2.A.2 PRETS ET CREANCES SUR LES INSTITUTIONS FINANCIERES


31 12 2014

31 12 2014

Ecart en valeur

Ecart %

9 141 893

83 740

9 058 154

10 817%

Ce poste reprsente 5% du total bilan en 2015, il recouvre lensemble des prts sur march montaire dont la dure est suprieure
24 Heures ainsi que les avoirs dtenus en devises auprs des correspondants trangers constitus fin Dcembre en couverture
doprations de commerce extrieur dont le rglement est imminent.
Ce poste se dtaille :
Comptes correspondants trangers (CV/DA) ................................................................................................................................................ 62.893 KDZD.
Placement de 91 jours en reprise de liquidit ............................... 1.000.000 KDZD taux annuel de 1.25% remboursable le 29 Mars 2016.
Placement de 7 jours en reprise de liquidit ............................. 8.079.000 KDZD taux annuel de 0.75% remboursable le 05 Janvier 2016.
POSTE 2.A.3 : PRETS ET CREANCES SUR LA CLIENTELE
31 12 2014

31 12 2014

Variation

104 883 046

101 162 236

3 720 810

3.7%

En valeur relative, ce poste reprsente 59% du total du bilan de la Banque contre 57% la fin 2014.
Les crances sur la clientle, en valeur brut, se sont accrues de 3.943.645 Milliers de Dinars, soit 3.81% de plus par rfrence 2014.
Cette augmentation est lie au dveloppement de lactivit de la Banque dune part, et lextension de son rseau dexploitation qui
sest renforc de onze (11) nouvelles agences au cours de lanne 2015.

Notes explicatives

Lanalyse de ces crances par types, par agents conomiques, par dure rsiduelle et suivant la qualit (Risques sur lencours) est fournie dans les tableaux ci-dessous :

Analyse par type de prt et agents conomiques


000DZD
Dec-15
Type crdits

Entreprises

Dec-14
Mnages

Entreprises

Mnages

Variation
Entreprise

Variation
Mnages

Crdits Court Terme


Crdit dExploitation

61 349 075

10 023

Financement de stock
Facilit de caisse
Autres crdits court terme
TOTAL CCT

64 850 854

509 616

15 000

- 5%

- 98%

- 100%

2 228 451

4 118

2 064 785

8 231

8%

- 50%

60 654

3 772

164 923

3 980

- 63%

- 5%

63 638 180

17 913

67 095 562

521 827

- 5%

- 97%

24 185 220

130 318

19 014 275

155 180

27%

- 16%

Crdits Moyen Terme


Crdit dinvestissement
Crdit bail mobilier

542 486

Crdit la consommation
Crdit immobilier aux promoteurs
TOTAL CMT

298 646
1 698

2 019 017

82%
175 932

1 099 648

- 99%
84%

26 746 723

132 016

20 412 569

331 112

31%

- 60%

3 918 799

87 146

4 477 145

108 865

- 12%

- 20%

108 525

63 547

82 565

210 399

31%

- 70%

12 402

12 804 677

4 039 726

12 955 370

4 559 710

10 665 496

- 11%

21%

94 424 629

13 105 299

92 067 841

11 518 435

3%

14%

Crdit Long Terme


Crdit Bail Immobiliers
Crdit dInvestissement
Prt immobilier
TOTAL CLT
TOTAL GNRAL DES CRDITS

10 346 232

24%

Crances classes
Crances problmes potentiels

458 384

130 780

251%

Crances trs risques

3 072 238

666 409

361%

Crances compromises

4 015 935

202 153

3 045 304

172 920

32%

17%

TOTAL CRANCES CLASSES

7 546 557

202 153

3 842 493

172 920

96%

17%

Pertes de valeur sur crances


classes

2 534 894

11 988

2 335 752

88 288

9%

27%

91 889 735

12 993 311

89 732 089

11 430 147

2%

14%

TOTAL CRANCES CLIENTLES


(VALEUR NETTE)

Les crdits aux mnages ont enregistrs une hausse de 14% tires essentiellement par les crdits lhabitat (+24%).
A fin 2015, les crdits moyen et long terme, soit les crdits dinvestissements et les crdits immobiliers reprsentent 41% du total des
crdits contre 34% fin Dcembre 2014.

Notes explicatives

Analyse par dure rsiduelle :


000DZD
Crances envers la clientle par dure rsiduelle
Maturit rsiduelle

Dec - 15

Dec - 14

Infrieur 1 an

72 326 064

74 085 414

Entre 1 et 2 ans

1 226 345

5 294 324

Entre 2 et 3 ans

6 254 974

1 899 189

Entre 3 et 4 ans

4 074 607

3 883 253

Entre 4 et 5 ans

6 793 467

2 533 279

Entre 5 et 6 ans

1 544 448

2 319 228

Entre 6 et 7 ans

214 088

679 852

Entre 7 et 8 ans

3 017 246

189 635

969 659

4 167 562

11 109 030

8 534 540

107 529 928

103 586 276

Entre 8 et 10 ans
Suprieur 10 ans
TOTAL BRUT
Perte de valeurs
TOTAL NET

2 646 882

2 424 039

104 883 046

101 162 237

A fin dcembre 2015, 67% des crdits la clientle ont des chances de remboursements infrieurs une (1) anne contre 71% fin
2014.
Les crdits suprieurs un (1) ans passent de 29.50 Milliards de DA fin 2014 35.20 Milliards DA fin 2015 soit une augmentation de
plus de 19%.

Analyse par zone gographique :


En milliers DZD
Rpartition crdit la clientle par zone gographique 2014/2015

Crdit la clientle

Dec - 15
Rgion centre

Rgion Est

Rgion Ouest

TOTAL

Crances C.T.

32 927 177

19 800 132

4 184 837

56 912 146

Crances M.T. et L.T.

21 117 792

15 037 097

5 653 052

41 807 940

3 782 388

1 831 774

548 797

6 162 960

57 827 357

36 669 003

10 386 686

104 883 046

Crances impayes
TOTAL
Crdit la clientle

Dec - 14
Rgion centre

Rgion Est

Rgion Ouest

TOTAL

Crances C.T.

39 640 137

16 337 554

6 751 403

62 729 094

Crances M.T. et L.T.

18 989 933

11 050 188

4 937 812

34 977 934

Crances impayes

1 872 191

1 163 455

419 562

3 455 209

60 502 261

28 551 197

12 108 778

101 162 236

TOTAL

A fin 2015 la concentration des crdits par zone gographique se prsente :


55% des crdits sont concentrs au niveau de la rgion Centre contre 60% fin 2014 ;

35% des crdits sont concentrs au niveau de la rgion Est contre 28% fin 2014 ;

10% des crdits sont concentrs au niveau de la rgion Ouest contre 12% fin 2014.

Notes explicatives

Analyse comparative qualit de lencours :


000DZD
Evolution de la qualit des emplois durant lanne 2015
ITEM

Dec - 15

Dec - 14

Evolution (%)

Total crdits (en brut)

107 529 929

103 586 276

4%

Crdits Court Terme

56 912 138

62 729 090

- 9%

Crdits Moyen et Long Terme

41 807 940

33 925688

23%

Impays sur crances

1 061 133

1 867 734

- 43%

Crances douteuses restructures

1 462 048

1 048 351

39%

Crances douteuses

6 286 662

4 015 413

57%

202 153

172 921

17%

6 084 509

3 842 492

58%

2 646 882

2 424 039

9%

111 988

88 288

27%

2 534 894

2 335 752

9%

Part des crdits CT

53%

61%

Part des crdits MLT

39%

33%

Part des impays (%)

1%

2%

Part des crances douteuses restructures (%)

1%

1%

Part des crances douteuses en brut (%)

6%

4%

Part des crances douteuses nettes

3%

2%

34%

48%

Mnages
Socits
Pertes de valeurs (provisions)
Mnages
Socits

Taux de couverture des crances classes (%)

La part des crances douteuses en valeur brut a augment, elle reprsente 6% du total des crdits fin 2015 contre 4% fin 2014.
Le niveau des impays (retards de paiements infrieurs 90 jours et 180 jours pour les prts immobiliers aux particuliers) est de 1%
en 2015 contre 2% en 2014.
Le taux de couverture des crances classes par les provisions a baiss, il passe 34% fin 2015 contre 48% fin Dcembre 2014.
POSTE 2.A.4 : IMPOTS COURANTS ACTIFS
31 12 2015

31 12 2014

Variation

1 273 345

1 577 683

- 304 338

- 19.3%

Avec 0.7% du total bilan, le contenu de ce poste reprsente essentiellement les acomptes provisionnels pays au titre de lImpt sur
les Bnfices des Socits (IBS) de lexercice 2015 dont le montant slve 1.223.780 KDZD contre 1.478.794 KDZD pays en 2014.
Le reste soit 49 565 KDZD est li la TVA rcuprer sur la facturation des immobilisations et prestations de services.
POSTE 2 .A.5 : IMPOTS DIFFERES ACTIF
31 12 2015

31 12 2014

Variation

147 638

100 359

47 280

47.1%

Il sagit de la partie de limpt IBS rcuprer (crances sur le trsor) au cours de lexercice 2016 au moment du paiement effectif de
certaines charges ayants fait lobjet de provisions non dductibles de lassiette IBS, il sagit :



Congs payer (y compris les reliquats) ......................................................... 32.937 KDZD


Bonification sur le rsultat 2015 ......................................................................... 67.782 KDZD
Provision pour pensions et obligations similaires ....................................... 45.736 KDZD
Honoraires commissaires aux comptes et consultants ................................ 1.183 KDZD

Notes explicatives

POSTE 2.A.6 : AUTRES ACTIFS


31 12 2015

31 12 2014

Variation

36 144

152 829

- 116 686

- 76.4%

Ce poste en sinscrivant 152 829 Milliers Dinars, marque une progression slevant 28 523 Milliers Dinars par rfrence son niveau
de fin 2013 le tableau ci-dessous fait apparaitre la variation des postes constituant cette rubrique :
Ce poste en sinscrivant 36 144 Milliers Dinars, marque une rgression slevant 116 686 Milliers Dinars par rfrence son niveau
de fin 2014.
Cette baisse sexplique essentiellement par la constatation durant lanne 2015 des pertes de valeurs montant 106 318 KDZD sur des
crances contentieuses dtenues sur des tiers non clients.
Le tableau ci-dessous fait apparaitre la variation des postes constituant cette rubrique :
Dsignations

31 12 2015

31 12 2014

18 125

132

48

3 336

63 093

Avances aux fournisseurs


Caisse rgie DZD
Cautionnements verss
Autres crances dinvestissements

500

50 881

32 175

20 683

25

68

4 842

3 657

816

826

Consommables informatiques

6 826

6 222

Bons de carburant en stock

1 724

1 729

Autres matires et fournitures consommables

3 583

3 671

14 360

4 510

Stock de fournitures
Timbres fiscaux
Imprims de banque
Fournitures de bureau

Fournitures montiques
Crances douteuses

106 318

- 106 318

36 144

152 830

Crances douteuses sur dbiteurs divers


Pertes de valeurs sur dbiteurs divers
TOTAL
POSTE 2.A.7 : COMPTES DE REGULARISATION

000DZD

31 12 2015

31 12 2014

Variation

Evolution %

650 500

3 524 031

- 2 873 531

- 81.5%

La baisse significative enregistre sur cette rubrique qui reprsente 0.4% du total bilan, est gnre essentiellement par la neutralisation sur les livres de la banque durant lanne 2015 des valeurs reues lencaissement nayant pas donn lieu une inscription au
crdit du compte ordinaire du remettant, le montant de ces valeurs neutralises est de 1 873 716 KDZD fin dcembre 2015.
Le dtail de ce poste est mentionn dans le tableau suivant :
000DZD
Dsignations

31 12 2015

31 12 2014

Evolution %

20 553

68 942

- 70%

Chque retourns en attente de rgularisations

755 857

- 100%

Chques impays rejeter en tlcompensation

14 192

- 100%

Tlcompensation

2 019 969

- 100%

460 840

396 206

16%

4 007

20 181

- 80%

Chques effets en recouvrements

Frais constats davances


Dficits de caisses
Oprations frauduleuses

38 015

32 982

15%

Oprations en attente dimputation

56 611

202 448

- 72%

Autres cp^tes transitoires et de rgularisations

70 473

13 254

432%

650 500

3 524 031

- 82%

TOTAL

Notes explicatives

A signaler que les oprations frauduleuses et les dficits de caisses ont fait objet de provisions pour risques et charges dgal montant
fin 2015.
POSTE 2.A.8: PARTICIPATIONS, FILIALES, CO-ENTREPRISES, ENTITES ASSOCIEES

000DZD

31 12 2015

31 12 2014

Variation

Evolution (%)

15 675

15 675

0%

Cette rubrique na connu aucune volution au terme de lanne 2015, elle abrite la participation de la banque au capital des deux
institutions suivantes :

Fonds de garantie des dpts bancaires (FGDB) participation 3.571% montant 10.000 KDZD
Centre de pr-compensation interbancaire (CPI) participation 0.66% montant 5.675 KDZD

POSTE 2.A.9 : IMMOBILISATIONS CORPORELLES


Immobilisations corporelles

31 12 2015

31 12 2014

Variations

Evolution (%)

Valeur brute

13 901 800

11 297 375

2 604 425

23%

Amortissements

2 202 964

1 477 310

725 654

49%

11 698 836

9 820 065

1 878 771

19%

Valeur nette comptable

En valeur nette comptable, les immobilisations corporelles de la Banque enregistrent un accroissement de 1.878.771 KDZD, soit + 19%
par rapport 2014, ce poste reprsente 7% du total bilan en 2015.
Par nature, les immobilisations corporelles se dcomposent ainsi :
000DZD
Dsignation

31/12/2015
Brut

Terrains
Btiments sociaux et administratifs

Amortis

2 456 869

31/12/2014
VNC

Brut

2 456 869

2 384 500

Amortis

VNC

Evol
VNC

2 384 500

3%

683 931

91 837

592 094

754 131

57 640

696 491

- 15%

Mobilier et quipement mnager

15 891

8 595

7 297

16 777

6 634

10 143

- 28%

Coffres forts

92 907

20 833

72 073

67 878

13 056

54 823

31%

2 077

1 391

686

1 845

1 553

293

134%

Matriel informatique

765 964

354 222

411 743

621 027

235 716

385 311

7%

Autres matriels de bureau

381 666

126 020

255 647

326 245

93 087

233 158

10%

74 859

36 591

38 268

116 832

51 505

65 327

- 41%

144 732

69 441

75 291

117 823

74 143

43 681

72%

Tlsurveillance

42 948

18 441

24 506

36 649

15 504

24 145

1%

Amnagements

6 588 608

1 469 840

5 118 768

4 322 376

928 473

3 393 903

51%

Investissement en cours

2 451 182

2 451 182

2 528 292

2 528 292

- 3%

Avances et acomptes sur commande


immobilisations

97 789

97 789

Equipements en attente daffectation

102 377

5 753

96 624

Amnagements sociaux

Mobilier de bureau
Matriel de transport

TOTAUX

13 901 800 2 202 964

11 698 836

11 297 375 1 4 77 310 9 820 065

19%

Notes explicatives

Les immobilisations corporelles de la Banque en sinscrivant, en valeur dacquisition, 13 901 800 KDZD contre 11 297 375 KDZD fin
dcembre 2014, marquent une progression de 3 425 626 Milliers de DA, soit +23%, cette progression concerne essentiellement les
postes suivants :
Terrains : il sagit de la rgularisation de lacquisition en 2014 de la btisse sise Ben Aknoun enregistre sur le poste Btiment pour
310.000 Milliers DA. selon lvaluation de lexpert le terrain est estim 70.200 Milliers DA ce montant a t dduit du poste btiment
pour quil soit imput sur le poste Terrain durant lanne 2015.
Btiments : la baisse est lie la rgularisation du cot du terrain Mt 70 200 Milliers DA qui a t inclut en 2014 dans le montant de
la Btisse sise Ben Aknoun.
Amnagements : sexpliquant dune part par le redploiement sur des nouveaux locaux des structures centrales de la banque, dune
autre part par lextension du rseau et des activits de la banque.
Investissements en cours : La variation la baisse est gnre essentiellement par :
-

La mise en exploitations des biens suite au dmarrage de 12 nouvelles agences durant lanne 2015.

La cration durant lanne 2015 de sous comptes de la rubrique investissements en cours, ces sous comptes reprennent lenregistrement des avances sur acomptes et commandes des immobilisations et les quipements en attentes daffectations alors que ces
oprations taient enregistres dans rubrique investissements en cours durant les exercices antrieurs.
Toutefois ce poste durant lanne 2015 a enregistr des dpenses de lordre de 1.281.456 Milliers DA relatives aux travaux raliss sur
la construction du nouveau sige social AGB sis El Biar.
Dans le mme temps, il a t procd de nouveaux amortissements pour un total de 725.654 Milliers de DA au titre de lanne 2015.
Les immobilisations corporelles amortissables de la Banque sont amorties globalement 25% de leur valeur brute en 2015 contre 21%
fin 2014.
POSTE 2.A.10 : IMMOBILISATIONS INCORPORELLES
Immobilisations incorporelles

En DA

31 12 2015

31 12 2014

Variation

Evolution (%)

Valeur brute

707 683

310 605

397 078

128%

Amortissements

522 083

157 910

364 173

231%

Valeur nette comptable

185 601

152 695

32 906

22%

Laccroissement enregistr dans ce poste notamment en valeur Brut (+128%) est relatif lenregistrement lactif de la banque du
systme dexploitation bancaire (SGB) pour sa juste valeur qui est de 300.780 Milliers DA.
Lvaluation de ce logiciel pour sa juste valeur est ralise par un organisme externe spcialis.
La cession du logiciel SGB est effectue par son propritaire en 2006 en faveur de la Banque AGB.

Notes explicatives

PASSIF:
POSTE 2.P.1 : DETTES ENVERS LES INSTITUTIONS FINANCIERES

En DA

31 12 2015

31 12 2014

Variation

Evolution (%)

2 170

- 2 170

- 100%

A fin 2014, ce poste abrit exclusivement les dpts vus de linstitution financire MAGHREB LEASING qui a procd la clture de
son compte durant lanne 2015.
POSTES 2.P.2 : DETTES ENVERS LA CLIENTELE
31 12 2015

31 12 2014

Variation

Evolution (%)

125 339 056

122 863 971

2 475 086

2%

En sinscrivant 125 339 056 Milliers de DA, ce poste reprsente 71% du total du bilan de la Banque et recouvre lensemble des dpts
de la clientle vue et terme, hors bons de caisse. Ces derniers figurent dans le poste dettes reprsentes par un titre .
Lensemble des dpts de la clientle y compris les dpts souscrits sous forme de bons de caisse, totalisent 137 286 466 Milliers de
Dinars et reprsentent 77% du total du bilan de la Banque.
Par nature, ces dpts progressent de 2 475 086 Milliers de Dinars soit 2% de plus que leur niveau de 2014 et se rpartissent comme
suit :
En DA
Dsignation

31 12 2015

31 12 2014

Diffrence

Evolution (%)

Comptes sur livret


Comptes de chques
Comptes courants
Provisions reues en garantie
Autres comptes de dpts
Comptes de dpts terme
Total ressources en dinars
Comptes vue devises
Comptes terme devises

13 103 439
12 943 364
43 979 126
23 648 470
11 780 735
14 850 054
120 305 188
4 923 715
110 154

10 894 242
8 840 326
42 430 994
22 619 304
14 657 758
16 831 066
116 273 690
6 542 456
47 825

2 209 197
4 103 038
1 548 132
1 029 166
- 2 877 023
- 1 981 012
4 031 498
- 1 618 741
62 329

20%
46%
4%
5%
- 20%
- 12%
3%
- 25%
130%

Total comptes devises


Total dpts

5 033 869
125 339 057

6 590 281
122 863 971

- 1 556 412
2 475 086

- 24%
2%

La ressource en Dinars collecte auprs de la clientle enregistre une augmentation de lordre de 4 031 498 Milliers de DA comparativement lexercice 2014 tire essentiellement par les dpts des particuliers pour 6 312 235 Milliers de DA comptes dpargnes compris.
Pour le chapitre autres dpts il reprend essentiellement les provisions pour rglements des remises documentaires pour 9 241 997
Milliers DA et les comptes consigns : ATD, saisies arrt, etc.
Les provisions reues en garantie renferment les dpts garantissant les engagements donns sous forme davals, cautions et des
ouvertures de crdits documentaires.
Les dpts vue et terme en devises ne sont pas considrs comme ressources de la banque, ils sont rtrocds la banque centrale
dAlgrie.

Notes explicatives

Par agents conomiques, ces ressources se dtaillent selon le tableau ci-aprs :


En Milliers de DA
Dettes envers la clientle par agents conomiques

Dsignation

Dec - 15

Dec - 14

Variation

Variation

Entreprises

Mnages

Entreprises

Mnages

Entreprises

Mnages

Dpt s vue

43 979 126

12 943 364

44 321 262

11 240 071

- 1%

15%

Dpts terme

11 921 565

2 928 489

13 398 982

3 432 084

- 11%

- 15%

Comptes dpargne (livrets)

13 103 439

10 894 242

20%

Retenues de garanties sur engagements

23 648 470

Comptes devises

10 716 981

1 063 754

9 297 769

1 069 976

15%

- 1%

139 001

4 894 868

2 817 395

3 772 886

- 95%

30%

90 405 143

34 933 914

92 454 712

30 409 259

- 2%

15%

Autres dpts
TOTAL GENERAL

22 619 304

5%

Par Zone gographique, ces ressources se dtaillent selon le tableau ci-aprs :

En Milliers de DA

Dettes envers la clientle par zone gographique


Rgion

Dec - 15

Dec - 14

Evolution (%)

Centre

74 895 256

78 513 472

- 5%

Est

34 579 355

28 576 341

21%

Ouest
TOTAL

15 864 446

15 774 158

1%

125 339 056

122 863 971

2%

Par indice de concentration :




60% des dpts de la clientle sont enregistrs au niveau de la rgion Centre contre 64% fin 2014 ;
27% des dpts de la clientle sont enregistrs au niveau de la rgion Est contre 23% fin 2014 ;
13% des dpts de la clientle sont enregistrs au niveau de la rgion Ouest contre 13% fin 2014.

POSTE 2.P.2 : DETTES REPRESENTEES PAR UN TITRE

000DZD

31 12 2015

31 12 2014

Variation

Evolution (%)

11 947 410

12 955 879

- 1 008 469

- 8%

En sinscrivant 11 947 410 Milliers de Dinars, ce poste qui reprsente 7% du total bilan fin 2015 reprend les dpts souscrits par la
clientle sous forme de bons de caisse, enregistrent une rgression de (-8%) par rapport fin 2014
Ces dettes reprsentes par un titre au 31/12/2015 se dtaillent :




Bons de caisse nominatifs ........................................................................... 3.704.000 Milliers de DA


Bons de caisse aux porteurs ....................................................................... 1.780.200 Milliers de DA
Bons de caisse aux porteurs participatifs .............................................. 3.826.000 Milliers de DA
Bons de caisse nominatifs participatifs .................................................. 2.422.700 Milliers de DA
Dettes rattaches ............................................................................................... 214.510 Milliers de DA

La dure rsiduelle pour lensemble des ressources collectes par terme en dinars (BDC et DAT) se prsente :

Notes explicatives

En milliers DZD
Dettes terme par dure rsiduelle
Compte terme

Dec - 15

Dec - 14

Dpt terme

Bon De Caisse

Dpt terme

Bon De Caisse

410 494
2 219 319
4 953 900
4 551 240
2 347 900
103 000
75 000
4 200
185 000

971 010
1 785 200
4 840 100
1 260 000
895 600
827 500
636 000
642 000
90 000

14 850 053

11 947 410

1 625 905
5 585 678
7 350 334
1 547 299
330 250
325 600
10 000
20 000
1 000
35 000
16 831 066

1 328 379
2 476 100
5 438 600
896 100
1 047 200
402 500
634 500
543 000
114 500
75 000
12 955 879

Moins de 3 mois
De 3 mois 6 mois
De 6 mois moins de 12 mois
De 12 mois mois de 18 mois
De 18 mois moins de 24 mois
De 24 mois moins de 30 mois
De 30 mois moins de 36 mois
De 36 mois moins de 48 mois
De 48 mois moins de 60 mois
Plus de 60 mois
TOTAL
POSTE 2.P.3 : IMPOTS COURANTS PASSIF
31 12 2015

31 12 2014

Variation

Evolution (%)

1 707 388

1 686 029

21 359

1%

A fin 2015, ce poste qui reprsente 1% du total bilan reprend essentiellement lImpt sur les Bnfices des Socits (IBS) liquider
au plus tard le 30 avril 2016 pour un montant 1 341 542 Milliers Dinars calcul au taux de 26% conformment la loi de finance 2015
contre 1 359 755 Milliers DZD fin 2014 calcul au taux de 23%.
La liquidation de limpt sur le bnfice de lanne 2015 seffectuera aprs dduction des acomptes provisionnels dj verss au cours
de lanne 2015 et dont le montant slve 1 223 779 Milliers de Dinars voir le poste Impts courants Actif .
POSTE 2.P. 4 AUTRES PASSIFS
31 12 2015

31 12 2014

Variations

8 486 515

9 529 897

- 1 043 382

000DZD
Evolution (%)
- 11%

Avec 5% du total bilan au 31/12/2014, ce poste qui traduit les dettes envers des tiers provenant de divers comptes dont le dtail est
repris sur le tableau ci-dessous :
Dsignations
Chques de banque mis
Dettes para fiscales (scurit sociales, CNAS)
Crditeur des frais dassurance
Contributions aux oeuvres sociales
Fournisseurs - Retenues de garantie
Comptes courants crditeurs des associs
Provisions fonds de garantie des dpts bancaires
Fonds liquider
Autres crditeurs divers
TOTAL

31 12 2015

31 12 2014

Variations

7 568 747
71 695
35 576
64 205
103 644
60 542
439 874
126 855
15 376
8 486 515

6 700 736
52 235
22 389
69 553
79 963
60 542
150 090
315 129

- 1 270 695
5 542
13 605
- 15 395
- 19 252
226 047
7 393
9 373
- 1 043 382

- 14%
8%
62%
- 19%
- 16%
0%
106%
6%
156%
- 11%

9 529 897

Notes explicatives

La baisse de ce chapitre (-11%) est gnre essentiellement par la diminution du poste provisions pour chques de banque mis de
1 270 695 Milliers de DA.
Laugmentation de 106% de la provision constitue au titre de la participation de la banque au fond de garantie des dpts bancaires,
rgie par le rglement N03-2014 de la banque dAlgrie, sexplique par le fait que la participation au titre de lanne 2014 nest toujours
pas verse et cela pour la non promulgation par la banque dAlgrie du taux de la prime appliquer au titre de cet exercice.
La variation de 226 047 Milliers de DA enregistre sur ce poste est lie la provision constitue au titre de lanne 2015.
POSTE 2.P. 4 COMPTES DE REGULARISATION
31 12 2015

31 12 2014

Variations

Evolution (%)

5 207 981

7 634 497

- 2 426 516

- 32%

Ce poste enregistre les oprations transitoires, il reprsente 3% du total bilan fin 2015 contre 4% fin 2014 rsultant essentiellement
des rubriques suivantes :
Dsignations
Transactions VISA/MASTERCARD en attente dimputations
Excdent de caisse
Oprations en attentes dexcution
Compensation montique et devises
Tlcompensation
Chques, effets xigibles lencaissement
Chques, effet en recouvrement (envoi)
Intrts perus davance/Crdit
Frais et services payer
TOTAL

31 12 2015

31 12 2014

Variations

32%%

43 036
1 194
366 884
6 994
543 498
2 259 551
427 853
980 940
578 030
5 207 982

46 447
9 551
594 966
13 462

- 3 411
- 8 357
- 228 082
- 6 468
543 498
- 2 690 272
- 349 645
197 198
119 023
- 2 426 516

- 7%
- 87%
- 38%
- 48%

4 949 823
777 498
783 742
459 007
7 634 497

- 54%
- 45%
25%
26%
- 32%

La baisse de 32% enregistre sur ce poste est tire essentiellement par la rubrique chques, effets exigibles lencaissement suite la
neutralisation durant lanne 2015 des valeurs nayant pas donn lieu une inscription au crdit du compte ordinaire du remettant, le
montant de ces valeurs neutralises est de 1 873 716 KDZD fin dcembre 2015.
POSTE 2.P. 6 PROVISIONS POUR RISQUES ET CHARGES
31 12 2015

31 12 2014

Variations

Evolution (%)

340 929

368 307

-27 378

- 7%

Ce chapitre abrite les provisions en couverture de :

Risque dexcution des engagements par signature dlivrs en faveur de certains clients dont les crances impayes ont t
classes (crances douteuses) pour un montant de ....................................................................................... 123.267 KDZD

Risques oprationnels .............................................................................................................................................. 38.015 KDZD

Divers litiges avec des tiers ....................................................................................................................................... 3.740 KDZD

Provisions pour pensions et obligations similaires (Indemnit de dpart en retraite) .................. 175.907 KDZD

Notes explicatives

POSTE 2.P. 7 : FONDS POUR RISQUES BANCAIRES GENERAUX

000DZD

Dsignation

Taux
rglementaire

Dec - 15

Taux
appliqu

Fonds pour risques bancaires


gnraux (FRBG) sur les crdits
court terme

de 1 3%

578 362

1.00%

644 374

1.00%

- 10%

Fonds pour risques bancaires


gnraux (FRBG) sur les crdits
moyen terme et long terme

de 1 3 %

606 182

1.45%

602 465

1.72%

1%

Provision rglemente sur les


crdits moyen et long terme

Jusqu 5%

210 915

0.05%

155 284

0.44%

36%

TOTAUX

Dec - 14

1 395 460

Taux
appliqu

1 402 123

Evolution

- 0.5%

Ce poste sexplique exclusivement par la constitution de la provision pour risques bancaires gnraux caractre de rserve prvue
par le rglement N03-2014 de la Banque dAlgrie. Cette provision est constitue sur les crances courantes, elle est dote 1% la
premire anne dencours, 2% aprs clture de deux (2) annes dencours et 3% aprs clture de trois (3) annes dencours ; elle cesse
dtre dote lorsquelle atteint un taux de 3%.
Aussi, ce poste abrite la provision rglemente caractre de rserve au taux appliqu de 0.50% en 2015 contre 0.44% en 2014 sur les
crdits moyens et long terme comme ladmet larticle N141 paragraphe 5 du Code des Impts Directs et Taxes Assimiles.
POSTE 2.P. 8: CAPITAL SOCIAL

000 DZD

31 12 2014

31 12 2013

Variation

Evolution (%)

10 000 000

10 000 000

0%

Le capital social de la banque na pas connu de changement au terme de lanne 2015.


POSTE 2.P. 9: RESERVES

000DZD

31 12 2015

31 12 2014

Variation

Evolution (%)

1 000 000

849 620

150 380

18%

Ce poste reprend par la rserve lgale constitue conformment larticle 721 du code de commerce dont lvolution de +18%
correspond laffectation au taux de 3.75% du bnfice ralis au titre de lanne 2014, soit 150 380 Milliers DA pour atteindre le
maximum requis pour cette rserve qui est de 1.000.000.000 DA soit 10% du capital.
POSTE 2.P.10 REPORT A NOUVEAU

000DZD

31 12 2015

31 12 2014

Variation

Evolution (%)

8 324 337

5 516 534

2 807 803

51%

En sinscrivant 8 324 337 Milliers de DA, ce poste marque une augmentation de 2.807.803 Milliers DA par rfrence fin 2014,
rsultant de laffectation au compte report nouveau des montants ci-aprs :
Une partie du rsultat bnficiaire de lanne 2015 soit 2 785 545 Milliers DA en application de la rsolution N2 de lassemble
gnrale des actionnaires tenue le 18 Avril 2015.
Correction pour 22 258 Milliers DA du report nouveau affich au 31/12/2014 suite lintgration lactif de la banque du systme
dexploitations bancaires (SGB) valu sa juste valeur pour 300 780 Milliers DA.
La correction rsulte de laffectation dans le sous compte report nouveau de la valeur du logiciel en nette dimpts diffrs pour 222
578 Milliers DA dune part et la dduction de neuf (9) annes damortissements en nette dimpts diffrs pour 200 320 Milliers DA
dune autre part.
Il demeure entendu que cette correction sera soumise validation par les actionnaires lors de lassemble gnrale ordinaires de
lanne 2016.

Notes explicatives

POSTE 2.P.11: RESULTAT DE LEXERCICE

000DZD

31 12 2015

31 12 2014

Variation

Evolution (%)

3 628 435

4 010 423

- 381 988

- 10%

Le Rsultat net saffiche 3 628 435 Milliers de DA, marque une rgression de 10% par rapport fin 2014 ce aprs avoir subi un impt
sur le bnfice des socits de 1 286 442 Milliers de DA. Ce rsultat sera soumis pour rpartition lAssemble Gnrale Ordinaire de
la Banque.
NOTE N 3

INFORMATIONS RELATIVES AU HORS BILAN

A - ENGAGEMENTS DONNS

000 DZD

31 12 2015

31 12 2014

Variations

73 674 294

76 047 789

- 2 373 495

- 3%

POSTE 3.HB.1 : ENGAGEMENTS DE FINANCEMENT FAVEUR CLIENTELE


Dsignation
Lettre de crdit (CREDOC)
Lettre de crdits avec acceptation
Autres engagements de financements
Total engargements de financements

2015

2014

Variation

33 494 468

44 387 126

- 10 892 658

-25%

1 284 715
5 248 347
40 027 530

4 554 962
2 652 636
51 845 638

- 3 270 247
2 344 797
- 11 818 108

- 72%
81%
-23%

Les engagements enregistrs par ce poste sont constitus au 31/12/2015 hauteur de 87% (soit 34.779 millions de DA) par les
ouvertures de crdit documentaires en faveur de la clientle, contre 94% (soit 48.943 millions de DA) en 2014.
La baisse enregistre au niveau des crdits documentaires est lie essentiellement aux dispositions lgales contenues dans
linstruction N02 du 22 JUILLET 2015 qui stipule que le niveau des engagements extrieurs par signature des banques et
tablissements financiers ne doit aucun moment dpasser une (1) fois leurs fonds propres rglementaires.
POSTE 3.HB.2: ENGAGEMENTS DE GARANTIES DORDRE DES INSTITUTIONS FINANCIERES
000 DZD
31 12 2015

31 12 2014

Variations

21 322 557

13 544 293

7 778 264

57%

Ce poste reprsente 29% du total des engagements donns fin 2015 contre 18% fin 2014, il sagit des garanties dlivres, sur ordre
des correspondants trangers pour le compte de socits trangres exerant en Algrie dans le cadre de leurs marchs contracts, au
bnfice doprateurs Algriens (Administrations et Socits).
POSTE 3.HB.3 : ENGAGEMENTS DE GARANTIES DORDRE DE LA CLIENTELE
Dsignation

Dec - 15

Dec - 14

Variation

Evolution

Lettre de garantie

1 165 992

1 014 424

151 568

15%

Avals donns sur effets de commerce


Cautions de bonne excution
Cautions de restitutions davance
Cautions douanes dordre clientle

1 086 609
5 836 804
2 981 017
1 253 786

576 780
4 666 001
3 390 828
1 009 826

509 829
1 170 802
- 409 812
243 961

88%
25%
- 12%
24%

12 324 208

10 657 859

1 666 348

16%

Total engargements de garanties

Ces garanties donnes qui progressent de 16% correspondent principalement aux engagements souscrits en faveur de la clientle
sous forme davals et de cautions.

Notes explicatives

B - ENGAGEMENTS RECUS

000 DZD

31 12 2015

31 12 2014

Variations

14 087 778

14 197 859

- 110 082

- 1%

POSTE 3.HB.4 : ENGAGEMENTS DE GARANTIES RECUS DES INSTITUTIONS FINANCIERES


Dsignations

Dec - 15

Dec - 14

Variation

Aval reus s/Eff. de Cce escompts

638 381

1 209 679

- 571 298

- 47%

Garantie reues sur


instruments escompts

32 014

91 745

- 59 731

- 65%

Cautions reues
o/Inst. financire

6 192 616

5 158 369

1 158 369

20%

TOTAL GARANTIES RECUES DES IF

6 863 012

6 459 793

403 218

6%

Ces engagements correspondent des garanties bancaires reues par la Banque, et ce en couverture des crdits octroys en faveur
de la clientle.
POSTE 3.HB.5 : AUTRES ENGAGEMENTS DE GARANTIES RECUS
Dsignations
Nantissements dpts titres mis par AGB

Dec - 15

Dec - 14

Variation

334 400

359 900

- 25 500

- 7%

Nantissements dpts titres des autres


banques

6 890 366

7 378 166

- 487 800

- 7%

Total nantissements espces liquides

7 224 766

7 738 066

- 513 300

- 7%

Ces engagements correspondent des garanties financires reues par la banque de sa clientle sous forme de nantissement
despces et de bons de caisse et titres facilement liqufiables.
En application des dispositions du nouveau rglement N01-2014 de la banque dAlgrie relatives aux quotits retenues en tant que
facteur de dduction de risque de crdit (80% et 100%), les garanties financires reues de la clientle sous forme de nantissements
espces sont clats entre les dpts auprs de la banque prteuse (AGB) et les dpts dtenus par les autres banque.

Notes explicatives

NOTE N 4

INFORMATIONS RELATIVES AU COMPTE DE RESULTATS

4. R.1 PRODUITS DEXPLOITATION


Dsignation

31 12 2015

31 12 2014

Evolution

% CA
2015

% CA
2014

I- Intrt sur oprations avec les institutions


financires

128 057

186 398

- 31%

1%

2%

II- Intrts sur oprations avec la clientle

7 921 956

7 215 572

10%

64%

61%

Prts et crances

7 502 918

6 867 187

9%

61%

58%

Location-Financement (Leasing)

419 038

348 385

20%

3%

3%

III- Sur engagements Hors bilan

1 975 251

2 384 443

- 17%

16%

20%

Financement en faveur de la clientle

1 589 895

2 116 771

- 25%

13%

18%

Sur ordre des institutions financires

130 319

81 351

60%

1%

1%

Garantie dordre de la clientle

255 037

186 321

37%

2%

2%

10 025 264

9 786 413

2%

81%

83%

131 614

215 973

- 39%

1%

2%

1 761 448

1 647 139

7%

14%

14%

Commissions sur oprations de changes

143 331

39 334

26.4%

1.16%

0%

Autres commissions de prestations de service

190 725

159 625

19%

1.55%

1%

2 227 118

2 062 071

8%

18%

17%

85 886

4 868

1664%

0.70%

0.04%

12 338 269

11 853 352

4%

TOTAL INTRTS
Commissions sur oprations avec les institutions
financires
Commissions sur oprations avec la clientle

TOTAL COMMISSIONS
Autres produits
TOTAL PRODUITS DEXPLOITAION

Les produits dexploitation bancaire, en sinscrivant 12 338 269 Milliers DA marquent un accroissement de 484 917 Milliers de DA par
rfrence fin 2014 (soit, +4%).
Au 31/12/2015 ; leur montant global est constitu essentiellement des :
Intrts, marges et commissions perus sur les diffrents engagements de la banque pour un montant de 10 025 264 Milliers de DA,
ce montant est constitu principalement par :
- 79% reprsente les intrts et marges perus sur les financements accords la clientle pour un montant de 7 921 956 Milliers
de DA.
- 20% reprsente les commissions caractres dintrts issues des engagements hors bilan donns pour un montant de 1 975.251
Milliers DA.
A noter le reclassement durant lanne 2015 des commissions caractres dintrts sur le poste intrts et produits assimils alors
quils taient prsents sur le poste commissions durant les exercices antrieurs
Commissions de natures diverses pour un montant de 2 227 118 Milliers de DA domines par celles perues sur les oprations avec
la clientle qui reprsentent 79% de ces commissions.
Les intrts, marges et produits assimils reprsentent 81% du chiffre daffaires fin 2015 contre 83% fin 2014, ils marquent une
progression de 2%.
Les commissions reprsentent 18% du chiffre daffaires fin 2015 contre 17% fin 2014, ils marquent une progression de 8%.

Notes explicatives

4. R.2 CHARGES EXPLOITATION


Dsignation

31 12 2015

31 12 2014

Evolution

% CA
2014

% CA
2013

I- Intrts et charges assimiles

1 274 825

1 200 424

6%

89%

94%

Intrt verss sur oprations avec


institutions financires

840

323

160%

0%

0%

Intrts et marges verss sur oprations


avec la clientle

951 758

808 798

18%

664%

63%

Intrts et marges verss sur dettes reprsentes par un titre

322 227

391 303

- 18%

22%

31%

COMMISSIONS CHARGES

163 667

73 335

123%

11%

6%

Sur oprations avec institutions financires

28 202

5 188

444%

2%

0%

Sur oprations de charges

50 102

24 538

104%

3%

2%

Autres commissions

85 363

43 609

96%

6%

3%

1 438 492

1 273 759

13%

TOTAL CHARGES DEXPLOITATION

Les charges dexploitation en progression de 13% se dtaillent comme suit :


Intrts verss sur les emprunts consentis auprs dinstitutions financires pour un montant de 840 Milliers de DA (emprunts rembourss).
Intrts et marges verss en rmunration des dpts de la clientle (dpts terme, comptes sur livres et provisions sur Credoc)
pour un montant de 951 758 Milliers de DA, cette rubrique enregistre un accroissement de +18%.
Intrts et marges verss en rmunration des Bons de caisse pour un montant de 322 227 Milliers de DA, cette rubrique enregistre
une rgression de 18%.
Commissions prleves sur diverses oprations, pour un montant de 163 667 Milliers DA.
4. R. 3 PRODUIT NET BANCAIRE
Le tableau ci-dessous montre la contribution et la comparaison par types de produits (En marge nette) dans la constitution du produit
net bancaire (PNB).
000 DZD
31 12 2015

31 12 2014

Evolution

% CA 2014

Montant

%PNB

Montant

%PNB

Variation %
2014/2015

8 750 439

80.3%

8 585 989

81.2%

1.9%

127 217

1.2%

186 075

1.8%

- 31.6%

Oprations clientle

8 623 222

79.1%

8 399 914

79.4%

2.7%

Crdits par caisses

6 647 971

61.0%

6 015 471

56.9%

10.5%

Par signature sur commerce extrieur

1 164 069

10.7%

1 772 930

16.8%

- 34.3%

811 183

7.4%

611 513

5.8%

32.7%

COMMISSIONS NETTES

2 063 453

18.9%

1 988 737

18.8%

3.8%

Oprations porte-feuille

205 604

1.9%

182 129

1.7%

12.9%

Oprations montiques

70 024

0.6%

76 413

0.7%

- 8.4%

1 694 595

15.5%

1 715 400

16.2%

- 1.2%

Oprations de charges

93 230

0.9%

14 795

0.1%

530.1%

AUTRES PRODUITS DEXPLOITATION

85 886

0.8%

4 868

0%

1664.4%

PNB

10 899 778.18

Analyse du PNB
Marges dintrts nets
Oprations interbancaires

Par signature sur financements et garanties

Commerce extrieur

10 579 593.90

3%

Notes explicatives

Le PNB enregistre une croissance de 3% comparativement fin 2014, cest les marges sur les intrts (volution de +2%) qui
contribuent essentiellement la constitution du PNB avec un taux de 80.3% contre un taux de 81.2% en 2014.
Les commissions en nettes (volution de 3.8%) constituent 18.9% du PNB contre 18.8% en 2014.
Laugmentation de la marge dintrts et produits assimils de 1.9% est tire essentiellement par les intrts sur les crdits par caisse
+10.5% et les commissions caractres dintrts sur les engagements de financements et de garanties donns (hors commerce extrieurs) +32.7%.
Les commissions caractres dintrts sur les oprations de commerce extrieurs ont baiss de 34.3%.
La baisse des revenus raliss dans le cadre des oprations de commerce extrieur, en marge nette, ils constituent 26% du PNB fin
2015 contre 33% du PNB fin 2014.
4. R. 4 LES CHARGES GENERALES DEXPLOITATIONS
31 12 2015

31 12 2014

Variations

Evolution %

4 804 771

3 930 724

874 047

22%

Les charges de fonctionnement en cumulant au 31 Dcembre 2015, un montant de 4 804 771 Milliers DA, marquent une
augmentation de 874 047 Milliers DA par rfrence fin 2014.
Cet accroissement sexpliquent par lvolution des rubriques reprises sur le tableau ci-dessous et notamment les services et
les frais du personnel dont laugmentation est lie :


au dveloppent de lactivit de la Banque,


lextension de son rseau dexploitation,
laugmentation de leffectif de la Banque.
Dsignation

000 DZD

31 12 2015

31 12 2014

Evolution

% CA
2015

% CA
2014

Frais du personnel

1 994 244

1 561 680

28%

42%

40%

Services

1 967 042

1 556 043

26%

41%

40%

Impts et taxes

306 615

294 329

4%

6%

7%

Charges diverses

536 870

518 682

4%

11%

13%

4 804 771

3 930 724

22%

TOTAL

La rubrique charges diverses est compose essentiellement des frais dassurances payes en couverture des diffrents sinistres
(quipements, fonds etc.) et de la prime de garantie sur les dpts de la clientle.
Les frais des personnels AGB et les services constituent 83% des frais gnraux fin 2015 contre 80% fin 2014.
Le coefficient dexploitation de la banque qui mesure la consommation du PNB par les charges gnrales dexploitations se situe en
Dcembre 2015 44% contre 37% fin dcembre 2014. Le dtail de la rpartition du PNB sur les frais gnraux se prsente :

PNB
Rpartition du PNB

Dec - 15

Dec - 14

10 899 778.18

10 579 593.90

Montant

Var %

Montant

Frais gnraux

4 804 771

% PNB

3 930 724

% PNB

22%

- Frais personnels

1 994 244

18%

1 561 680

15%

28%

- Services

1 967 042

18%

1 556 043

15%

26%

Impts et taxes

306 615

3%

294 329

3%

4%

Charges diverses

536 870

5%

518 672

5%

4%

5%

59%

Coefficient dexploitation
Dotations aux amortissements
Coefficient dexploitation
(avec amortissements)

44.1%
889 621

37.2%
8%

52.2%

560 426
42.5%

Notes explicatives

4. R.5. DOTATION AUX AMORT. ET AUX PERTES DE VALEURS SUR IMMOBILISATIONS


Dec - 15

Dec - 14

Variations

Evolution %

889 621

560 426

329 196

59%

Ce poste a enregistr une forte augmentation, ce suite la mise en exploitation des investissements et notamment les quipements
et les amnagements, concernant les agences mises en exploitations durant lexercice 2015.
En valeur brute globale, les investissements amortissables de la Banque ont augment de 2 908 456 Milliers de DA fin 2015.
4. R.6 : DOTATION ET REPRISES AUX PROV. ET AUX PERTES DE VALEURS ET CREANCES IRRECOUVRABLES
Dsignation

Dec - 2015

Dec - 2014

Evolution %

Dotations aux provisions et pertes de valeurs sur


crances irrcouvrables

501 213

902 610

- 44%

Reprise de provisions et pertes de valeurs et rcuprations sur crances amorties

201 292

180 495

12%

En situation nette, lanne 2015 a dgage une dotation nette de 299 921 Milliers DA contre une dotation de 722 115 Milliers DA fin
2014 soit une diminution de 58% par rapport la situation nette fin 2014, son contenu est dtaill dans le tableau ci-dessous :
Dsignation

Dec - 15

Dec - 14

Dotations aux provisions et pertes de valeurs sur crances classes

- 280 361

- 578 661

- Crdits par caisses

- 222 843

- 532 028

- 57 518

- 46 633

FRBG crdit court terme

66 012

- 75 437

FRBG crdit moyen et long terme

- Crdits par signature

- 3 717

- 198 996

FRBG engagements par signatures

Provisions rglementes sur CLMT

- 55 631

71 706

12 330

92 529

- 38 554

- 33 094

- 299 921

- 722 114

Risques et charges
Provisions pour pensions et obligations similaires
TOTAL (Situation nette)
NB / valeur ngatif insinue : dotation

La reprise de 66 012 Milliers DA constate sur le FRBG court terme en 2015 est la consquence de la baisse de 9% du niveau de
lencours des crdits court terme par rapport fin 2014 comme expliqu sur la note 2.A.3.
Le cot du risque sur les engagements clientle a subit une diminution de 51% comparativement 2014, en terme dindice
dquilibre il se prsente :
000 DZD
Dsignation

Dec - 15

Dec - 14

Cot du risque

280 361

578 661

PNB

10 899 778

10 579 594

Rsultat brut dexploitation

5 205 385

6 088 444

Cot du risque/PNB

3%

5%

Cot du risque/RBE

5%

10%

Notes explicatives

4. R.7 GAIN OU PERTES NETS SUR AUTRES ACTIFS


Pour un montant de 9.413 Milliers de DA ce poste reprend les plus-values de cession des immobilisations (vhicules). Cette vente a t
lance par la banque durant le 1er semestre de lanne 2015.
4. R.8. RESULTAT APRES IMPOT IBS

000 DZD

31 12 2015

31 12 2014

Variation

3 628 435

4 010 423

- 381 988

- 10%

Le rsultat net de lexercice en sinscrivant 3.628.435 Milliers DA, a enregistr au terme de lexercice 2015 une rgression de 10% par
rfrence fin 2014.
Ce rsultat est obtenue aprs application dun IBS de 26% sur le rsultat avant impt pour montant de 1.341.542 Milliers de DA dduit
de limposition diffre montant de 55.100 Milliers de DA, soit un IBS net constat sur lexercice 2015 de 1.286.442 Milliers de DA.

NOTE N 5

INFORMATIONS RELATIVES AU TABLEAU DES FLUX DE TRSORERIE

Conformment au rglement de la Banque dAlgrie N09-05 du 18 octobre 2009 qui dfinit, comme modle de prsentation du
tableau de flux de trsorerie, la mthode dite indirecte, qui consiste dterminer la variation nette de trsorerie par le rajustement
du rsultat net de lexercice et en retraitant les flux gnrs par lactivit oprationnelle, les oprations dinvestissements ainsi que des
oprations de financement ralises par la Gulf Bank Algeria.
La prsente note reprend lexplication des informations les plus pertinentes figurant dans le tableau des flux de trsorerie :
5. T1 Dotations nettes aux amortissements des immobilisations corporelles et incorporelles
Ce poste traduit la dotation nette, soit 819.125 Milliers de DA, effectue au titre de lanne 2015, des amortissements relatifs aux
immobilisations corporelles et incorporelles. Cette dotation nette est obtenue par la variation des rubriques amortissements du bilan.
5. T2 Dotations nettes aux provisions et autres pertes de valeurs
Sont inscrites dans ce chapitre pour un total de 188.801 Milliers de DA, les dotations nettes aux provisions constitues en couverture
de diffrents types de risques lis lactivit de la Banque et notamment les :




Reprises provisions rglementes (FRBG) ....................................................... 62 295 Milliers DA


Provisions rglementes 5% CLMT .................................................................... 55.631 Milliers DA
Pertes de valeur sur crances nominatives .................................................. 280.361 Milliers DA
Provisions pour pensions et obligations similaires ...................................... 38.554 Milliers DA
Reprises provisions pour risques et charges ................................................ 123.449 Milliers DA

La dotation nette de 188.801 Milliers DA est obtenue par la variation des rubriques y affrentes du bilan.
5. T3 Flux lis aux oprations avec les institutions financires
Le flux inscrit dans ce poste soit 2.170 milliers de DA provient de la clture du compte de linstitution financire SPA MAGHREB
LEASING effectu en 2015.
5. T4 Flux lis aux oprations avec la clientle
Les flux nets ngatifs de 2.477.036 Milliers de DA, reports dans ce poste, traduisent les oprations gnres par lactivit de la Banque avec
la clientle, notamment en termes de ressources (moins important) quen termes demplois (plus important) comme dmontr ci-aprs :

Total encaissement en termes de ressources .......................................... 1.466.609 Milliers DA


Total dcaissements en termes demplois ................................................ 3.943.645 Milliers DA
Flux ngatif ......................................................................................... 2.477.036 Milliers DA

Notes explicatives

5. T5 Flux lis aux oprations affectant les actifs ou passifs non financiers
Ce chapitre traduit les flux provenant respectivement des postes de comptes de rgularisations et des autres actifs et passifs,
Le flux global ngatif de ce chapitre, soit -479.681 Milliers de DA, est constitu essentiellement de :



Total dcaissements sur mission chque de Banque ......................... 1.270.685 Milliers DA


Total encaissements sur autres dettes envers les tiers ............................. 227.317 Milliers DA
Total encaissements sur les crances envers les tiers ............................... 116.686 Milliers DA
Total encaissements sur les comptes transitoires ...................................... 447.001 Milliers DA

5. T6 Impts verss
Le flux ngatif inscrit dans ce chapitre est gnr essentiellement au solde de lIBS sur le bnfice de lexercice 2014 pour un
montant 1.359.755 Milliers de DA, dont la liquidation est intervenue au cours de lanne 2015.
5. T7 Flux de trsorerie provenant ou destination des actionnaires
Le flux inscrit dans ce chapitre correspond aux dividendes et tantimes distribus aux Actionnaires au cours de lanne 2015 et
prlevs sur le rsultat bnficiaire ralis au titre de lexercice 2014, soit :

Dividendes .......................................... 1.002.606 Milliers de DA


Tantimes .................................................. 71.893 Milliers de DA

NOTE N6

INFORMATIONS RELATIVES AU TABLEAU DE VARIATION DES CAPITAUX PROPRES

6. C1 Solde au 31 12 2013 (rserves et rsultats)


Le solde report, soit 8 940 661 Milliers de DA est constitu ainsi


Rserve lgale
Report nouveau
Rsultat net bnficiaire 2013

=
=
=

597 867 milliers de DA


3 307 722 milliers de DA
5 035 072 milliers de DA

6. C2 Dividendes et tantimes pays en 2014


Sur un rsultat net bnficiaire enregistr au titre de lexercice 2013 et aprs affectation de la rserve lgale de 251.754 Milliers de DA
(5% du rsultat), il a t distribu :

Dividendes
Tantimes

=
=

2 517 536 milliers de DA


56 970 milliers de DA

Le solde restant (2 208 812 Milliers de DA) ayant t mis dans le compte Report nouveau .
6. C3 Correction du report nouveau 2014
Il sagit de la correction des rsultats des exercices antrieurs porte sur le poste report nouveau pour un montant de 22 258 Milliers
DA ce montant est le rsultat de lincorporation lactif de la banque du systme dexploitation pour une valeur net dimpt de 222 578
Milliers DA et la dduction de neuf (9) annes damortissements en net dimpt pour 200 320 Milliers DA.
6. C4 Dividendes et tantimes pays en 2015
Sur un rsultat net bnficiaire enregistr au titre de lexercice 2014, soit un montant de 4 010 423 Milliers de DA et aprs affectation
de la rserve lgale 150 380 Milliers de DA (3.75% du rsultat), il a t distribu :

Dividendes
Tantimes

=
=

1.002.606 Milliers de DA
71.893 Milliers de DA

Le solde restant (2.785.545 Milliers de DA) ayant t mis dans le compte Report nouveau .

Notes explicatives

NOTE N7

INFORMATIONS RELATIVES AUX FILIALES, CO-ENTREPRISES ET ENTITS ASSOCIES

Participations dans les filiales, les co-entreprises ou les entits associes :


Entits
Fonds de Garantie des Dpts Bancaires (3.571% de participation)
Centre de Pr-Compensation Interbancaire SPA (0.66% de participation)
TOTAL

2015

2014

10 000

10 000

5 675

5 675

15 675

15 675

Cette rubrique na connu aucune variation en 2015, elle abrite la participation de la banque au capital de deux organismes.
NOTE N8

GESTION DES RISQUES

Le Conseil dAdministration dAGB a approuv lorganigramme de la Banque dans lequel, il est prvu un ple Risk Management, dirig
par un directeur gnral adjoint, rattach au Directeur Gnral avec un lien fonctionnel au Comit de Risque. La structure charge du
Risk Management est organise en 4 directions : direction Risque Crdit, direction Risque March, direction Risque Oprationnel et du
Contrle Interne et une direction de la Scurit des Systmes dInformation et de la Continuit de lActivit. La gestion du risque de
non-conformit est indpendante du ple Risk Management. Elle est directement rattache au Directeur Gnral, avec galement un
lien fonctionnel avec le Comit de Gouvernance du Conseil dAdministration. A linstar des sous-comits du conseil dAdministration cidessus cits et du comit dAudit Interne, la banque dispose dun Comit de Candidature et de Rmunration, tous dot dune charte
et un rglement intrieur pour le Conseil dAdministration. La banque a adopt les politiques ncessaires qui constituent la base de la
gestion de risque et de contrle interne et notamment : le manuel de Gouvernance, la politique Risque, la Politique dApptence au
Risque, la Politique de Rmunration et la Politique de Dclaration et de Transparence, la Politique de Conformit, la Politique LBC/LBT
ainsi que le Code de Bonne Conduite.
1-

Risque Crdit

Stratgies et Processus
AGB a une politique de Risque Crdit rgissant loctroi du crdit selon diffrentes segmentations : Crdit aux entreprises (Grandes
Relations et PME), Crdit aux particuliers et aux professionnels, sous les formes conventionnels et conformes la Charia ainsi que les
engagements avec les institutions financires et le crdit-bail. La banque a en outre introduit lactivit de la bancassurance.
La politique et procdures de Risque Crdit prvoit notamment une charte de dlgations de pouvoir dengagement en matire de
crdit. Ainsi, il existe plusieurs niveaux de dcision, exercs par des comits de crdit (comit de crdit agence, comit de crdit Corporate, comit de crdit Retail et le comit excutif du Conseil dAdministration).
Structure et Organisation
Le dpartement Risque Crdit value le risque de contrepartie. Le contrle et la mise en place de la dcision sont du ressors du dpartement Administration du Crdit, quant au dpartement (Credit) Portfolio Reports, il est charg de llaboration des diffrentes dclarations (reportings) la direction gnrale, la banque-mre et la Banque dAlgrie. Il est galement charg de lanalyse de la gestion
du portefeuille de crdit et de lvaluation des crances et proposer selon le cas, leur classement ou dclassement et la provision
constituer le cas chant.

Notes explicatives

Champ dapplication et systmes de reporting


Une sparation claire existe AGB entre linitiation dune demande de crdit et lvaluation du risque de contrepartie. Ainsi les agences
envoient les demandes des clients, la direction du Financement, qui se charge de les rpartir entre trois (3) dpartements : le dpartement des Grandes Relations, le Dpartement des PME et le Dpartement des Particuliers. Les chargs de dossiers rdigent une note
portant proposition de crdit, accompagne dune notation commerciale du client. Ltude est complte par un analyste Risque
Crdit qui procde lanalyse des risque financiers et une notation risque client. La proposition du crdit tant ainsi finalise, elle est
soumise au comit de crdit concern pour approbation. Aprs accord, le dpartement Administration de Crdit se voit confier la responsabilit de vrifier que les conditions pralables sont toutes runies avant la mise en place et la saisie de la ligne de crdit autoris
dans le systme. La mme procdure est applique lorsquil sagit de proposition de limites pour les institutions financires. La structure charge des institutions financire et des banques correspondantes prpare une proposition, qui sera complte par une analyse
de la contrepartie par le dpartement Risque Crdit. Le principe de sparation est appliqu dans la mesure o cest le dpartement
Administration du Crdit qui est charge de la mise en place de la dcision du comit de crdit concern. La banque sest galement
dote dune structure de back office Crdit, charge de la vrification et la validation des oprations de crdit avant leur mobilisation.
Couverture de crdit
En matire dapptence au risque, un dispositif dattnuation du risque est mis en place AGB. Il se traduit par des types de garanties
et de taux de couverture accepts. En ce qui concerne les biens immobiliers, la banque fait appel des experts agrs pour valuer la
valeur des biens hypothquer. La rvaluation des hypothques est assure en moyenne chaque deux ans.
Approche de traitement des crances et de leurs provisionnements
En matire de classement des crances, la politique applique par AGB est conforme aux pratiques internationales dans le secteur
bancaire et aux rgles fixes par la rglementation de la Banque dAlgrie. Cest ainsi quune crance est considre comme non-performante si un compte ou une exposition reste impaye pendant plus de 90 jours. En ce qui concerne les prts aux particuliers, un actif
est considr comme non-performant au bout de la 3me mensualit impaye et 180 jours pour dans le cas de crances impayes
relatives aux prts immobiliers. Il nen demeure pas moins que ds quune crance devient impaye, elle est mise Sous surveillance
et fait lobjet dactions de recouvrement suivant la procdure en vigueur au sein de la banque.
AGB dispose dun Comit de Provisionnement et de Risque dont la responsabilit est dvaluer la qualit des actifs et de dcider du
classement des crances et leur provisionnement.
AGB est conforme la rglementation de la Banque dAlgrie imposant une provision gnrale caractre de rserve sintgrant aux
fonds propres avec un taux annuel de 1 jusqu 3% des crances courantes.
Pour les crances dclasses en trois (3) catgories (crances problmes potentiels, les crances trs risques et les crances compromises) sont provisionnes aux taux minimums de 20%, 50% et 100%.
Ces taux sont galement appliqus aux engagements par signature donns de faon irrvocable une contrepartie dont les crances
sont classes dans lune des catgories ci-dessus.
Les engagements par signature donns de faon irrvocable une contrepartie ne bnficiant que dengagements par signature et
prsentant, par ailleurs, un risque de dfaillance, sont provisionns en fonction du niveau de risque encouru.
Le provisionnement des crances seffectue sur le montant brut, hors intrts non recouvrs et dduction faite des garanties admises.
2-

Risque March

Stratgies et Processus
AGB a labor sa politique de risque march approuve par le Conseil dAdministration de la banque.

Notes explicatives

NOTE N9

INFORMATIONS SUR LE CAPITAL

La banque, depuis 2009, a un capital autoris de 1 000 000 dactions ordinaires avec une valeur nominale de 10 000 dinars.
9.1 Exigences rglementaires
(000 DZD)
Nom des actionnaires

Nombre daction

Valeur Nominal des


actions 000DZD

Burgan Bank

599 995

59.995

5 999 950

Bank International Tunisie

300 000

30.000

3 000 000

Jordan Kuwait Bank

100 000

10.000

1 000 000

United Golf Bank

0.001

10

Mr. AlKabariti Abdelkrim

0.001

10

Mr. Messaoud Mohamed

0.001

10

Mr. William Lukens Khouri

0.001

10

Mr. Mohamed Fekih Ahmed

0.001

10

9.2 Dividendes et tantimes distribus


Les dividendes et tantimes distribus durant lexercice 2015 au titre du bnfice de lexercice 2014 ................. 1 074 499 Milliers de DA.
La rpartition des dividendes au titre de lexercice 2014 na pas encore t dcide.

Notes explicatives

NOTE N10

RMUNRATIONS ET AVANTAGES CONSENTIS AU PERSONNEL

10.1 Lvolution de la masse salariale


Le total des charges du personnel AGB en 2015 slve 1 994 244 Milliers DA contre 1 561 680 Milliers DA pour 2014 soit un
accroissement de 28%.
10.2 volution de leffectif
Rpartition de leffectif par catgorie socioprofessionnelle :
Cadre

2011

2012

2013

2014

2015

Cadres suprieurs

60

66

85

93

97

Cadres moyens et maitrise

74

112

138

93

165

Agents d'excution

296

372

489

642

637

TOTAL

430

550

712

828

899

De 2011 2015 soit sur 5 ans, leffectif de la banque a augment de 109%. Comparativement fin 2014 il a volu de 8.5%.
Nous remarquons une hausse constante des agents de maitrises et cadres suprieurs et cela durant les exercices 2011
2015.
Concernant les cadres, nous avons enregistrs une baisse de 48.6% en 2014 comparativement 2013.
La rpartition de leffectif par structures centrales et agences commerciales se prsente comme suit :
Cadre

2011

2012

2013

2014

2015

Structures centrales

41%

43%

40%

37%

36%

Agences commerciales

59%

57%

60%

63%

64%

Lindemnit de dpart en retraite est value au 31/12/2015 175 907 Milliers de DA contre 137 353 Milliers de DA fin
dcembre 2014, elle a t arrte selon la convention collective bancaire de lAlgrie, le nombre de salaire servir au dpart
la retraite est dtermin selon le barme de lassociation des banques et des tablissements financiers (ABEF). Ce dernier
prvoit un plafonnement de 22 mois de salaires lors du dpart la retraite (Plus de 32 ans de service).
La loi algrienne stipule que lge de la retraite est de 60 ans pour lhomme, 55 ans pour la femme pour 15 ans de service au
minimum.
Hypothses utilises






Ayant 5 ans dactivit minimum au sein dAGB


Probabilit de survie jusqu la retraite
Probabilit de rester jusqu la retraite selon la catgorie dge :
ge Infrieur 35 ans
ge entre 35 ans et 45 ans
ge entre 45 ans et 55 ans
ge Suprieur 55 ans

NOTE N11

INFORMATIONS CARACTRE GNRAL OU CONCERNANT CERTAINES OPRATIONS PARTICULIRES

Risques et pertes non mesurables la date dtablissement des tats financiers et nayant pas fait lobjet dune provision / Nant
Evnements survenus postrieurement la clture de lexercice / Nant
Aides publiques non comptabilises du fait de leur nature / Nant
Autres informations significatives / Nant

Comment obtenir le rapport annuel 2015 ?


En contactant le Dpartement Marketing & Communication de Gulf Bank Algeria au numro suivant :
+213 (0) 21 910 308. Postes : 1148 & 1167.

En tlchargeant une copie de ce


rapport sur notre site internet dans la
rubrique rapports annuels www.agb.dz

Pour de plus amples informations sur le rapport annuel 2015 ou pour avoir de nouvelles copies de
ce mme rapport, merci de nous contacter par tlphone :+213 (0) 21 910 308 ou par e-mail :
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