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Exemples
Quelle solution ?
> Séparer les Tâches <
Comment procéder ?
Le « Plus » Important !
On peut définir les risques en se basant sur • Une matrice de séparation des tâches est
les recommandations de l’audit interne, toujours adaptée à un contexte particulier,
sur les bonnes pratiques de son industrie et donc à une organisation spécifique.
en termes de processus, ou encore en • Le travail d’adaptation doit se faire en
fonction de schémas de fraude partenariat avec les métiers, les fonctions
possibles sur un Système d’Information. d’audit (ou de contrôle interne), et la direction
informatique.
Quels résultats ?