1. Tableau récapitulatif du calcul des dotations aux amortissements de l'exercice 2011: 2.

Tableau de calcul des provisions sur titres

Rubriques Côut d'acquisition Taux Nombre de mois à Dotation 2011 Titres Qté PU Cours 2011 Prov 2010 Prov 2011 Dotation Reprise
amortir en 2011
Logiciel 274,613.00 25% 12 68,653.25 A (2011) 3,500 230 225 ---------------- 17,500 17,500 ------------
B (2010) 100 2,000 2,015 10000 (1) -------- ---------- 10,000
Constructions 6,032,200.00 5% 12 301,610.00 C (2009,2010,2011) 3000(2) 283(3) 250 29000(4) 99,000 70,000 ------------
Dépôt 700,000.00 5% 7 20,416.67 D 196000(5) -------- 196,000
TOT 6,732,200.00 322,026.67 TOT 87,500 206,000

Mat. et outillage (Avant 13,056,356.27 10% 12 1,305,635.63 (1) (2000-1900)x100

2011)
(2) 700+1500+800
Mat de transport 200,200.00 20% 12 40,040.00 (3) ((300x700)+(290x1500)+(255x800))/3000
Voiture cédée 188,000.00 20% 10 31,333.34 (4) ((300x700)+(290x1500))/2200-280)x2200
Voiture DG 792,000.00 20% 12 158,400.00 (5) 235000-(10000+29000)
TOT 1,180,200.00 229,773.34

MOB de bureau 97,378.32 20% 12 19,475.67

Mat de bureau 75,245.70 15% 12 11,286.86

Mat informatique 191,567.00 14% 12 26,819.38

Mat informatique 52,000.00 14% 12 7,280.00
(2009)
Mat informatique 98,000.00 14% 12 13,720.00
(2011)
TOT 341,567.00 47,819.38

AAI 1,014,672.46 15% 12 152,200.87

6032200=6882200-850000
200200=1100200,00-188000,00-792000,00+80000,00
792000=660000x1,2
1180200=1100200+80000
191567=341567-(52000+98000)
Ecritures comptables 2 Pt par écriture
déc
Terrains 150,000.00
Construction 150,000.00
(Terrain à dissocier du dépot )

DEA des immob. incorporelles 68,653.25

Amt. Des brevets, marques droit et val Sim 68,653.25
( Dotation du logiciel)

DEA des immobilisat. corporelle 2,088,218.42

Amt.des constructions 322,026.67
Amt.du mat et outillage 1,305,635.63
Amt du mat de transport 229,773.34
Amt. Du mobilier de bureau 19,475.67
Amt. Du matériel de bureau 11,286.86
Amt. Du matériel informatique 47,819.38
Amt. Des AAI divers 152,200.87
( Dotations des Immob. Corporelles)

Amt du mat de transport 106,533.34

VNA des immobilisations corp. Cédées 81,466.66
PC des immobili. Corporelles 80,000.00
Matériel de transport 108,000.00
( Régularisation écriture de cession)

Variation des stocks de matières et fournitures 4,985,666.79

Variation des stocks de produits en cours 984,842.57
Variation de stocks de produits finis 1,978,986.98
Mat. Premières 4,985,666.79
Produits en cours 984,842.57
Produits finis 1,978,986.98
( Annulation des stocks initiaux)
Provision pour dépreciation mat. et fourniture 419,409.54
Provision pour dépreciation produits finis 223,174.54
Reprise sur prov. Pour dép Actif circulant 642,584.08
( Annulation des provisions des stocks initiaux)

Matières premièrs 5,126,874.00

Produits en cours 1,014,256.00
Produits finis 1,857,564.00
Variation des stocks de matières et fournitures 5,126,874.00
Variation des stocks de produits en cours 1,014,256.00
Variation de stocks de produits finis 1,857,564.00
( Constatation des stocks finaux)

Dotation d'explo aux Prov pour dép des stocks 105,966.00

Provision pour dépreciation mat. et fourniture 105,966.00
( Constatation des provisons des stocks finaux)

Dot au prov pour dép des TVP 87,500.00

Prov. Pour dép des TVP 87,500.00
(Constatation des prov. TVP A et C)

Prov. Pour dép des TVP 206,000.00

Reprise. Sur prov. Pour dépr des TVP 206,000.00
( Constatation des prov. TVP B et D)

106533,34=188000 x 0,2 x 34/12