Etude financière

prévisionnelle sur 3 ans

GLOBAL AGRO BUSINESS

GLOBAL AGRO BUSINESS

Entreprise individuelle au réel (IR)

7 825 382

Libreville

12/11/2018

1
 Investissements et financements

Projet : GLOBAL AGRO BUSINESS

Porteur de projet : GLOBAL AGRO BUSINESS

Montant hors
INVESTISSEMENTS
taxes

Immobilisations incorporelles 1 000 000

Frais d’établissement 1 000 000
Frais d’ouverture de compteurs 0
Logiciels, formations
Dépôt marque, brevet, modèle
Droits d’entrée
Achat fonds de commerce ou parts
Droit au bail
Caution ou dépôt de garantie

Frais de dossier
Frais de notaire ou d’avocat
Immobilisations corporelles 3 500 000
Enseigne et éléments de communication
Achat immobilier
Travaux et aménagements
Matériel 2 500 000
Matériel de bureau 1 000 000

Stock de matières et produits 655 000

Trésorerie de départ 4 345 000
TOTAL BESOINS 9 500 000

Montant hors
FINANCEMENT DES INVESTISSEMENTS
taxes

Apport personnel 1 500 000

Apport personnel ou familial 1 500 000

Apports en nature (en valeur) 0

Emprunt taux durée mois 3 000 000
Prêt n°1 (nom de la banque) 36 3 000 000
Prêt n°2 (nom de la banque) 0
Prêt n°3 (nom de la banque) 0
Subvention n°1 (libellé) 5 000 000
Subvention n°2 (libellé) 0
Autre financement (libellé)

TOTAL RESSOURCES 9 500 000

2
 Salaires et charges sociales

Projet : GLOBAL AGRO BUSINESS

Porteur de projet : GLOBAL AGRO BUSINESS

Statut juridique : Entreprise individuelle au réel (IR)

Bénéfice de l'Accre : Oui
Statut social du (des) dirigeant(s) : Travailleur non salarié

Année 1 Année 2 Année 3

Rémunération du (des) dirigeants 2 760 000 2 760 000 2 760 000

% augmentation 0 0
Charges sociales du (des) dirigeant(s) 0 0 0

Salaires des employés 2 880 000 2 880 000 2 880 000

% augmentation 0 0

Charges sociales employés 578 880 578 880 578 880

Détail des amortissements

Année 1 Année 2 Année 3

Amortissements incorporels 200 000 200 000 200 000

Frais d’établissement 200 000 200 000 200 000

Logiciels, formations 0 0 0
Droits d’entrée 0 0 0
Frais de dossier 0 0 0

Frais de notaire ou d’avocat 0 0 0

Amortissements corporels 700 000 700 000 700 000

Enseigne et éléments de communication 0 0 0

Achat immobilier 0 0 0
Travaux et aménagements 0 0 0
Matériel 500 000 500 000 500 000
Matériel de bureau 200 000 200 000 200 000

Total amortissements 900 000 900 000 900 000

3
 Compte de résultats prévisionnel sur 3 ans

Projet : GLOBAL AGRO BUSINESS

Porteur de projet : GLOBAL AGRO BUSINESS
Année 1 Année 2 Année 3

Produits d'exploitation 25 550 000 28 300 000 30 600 000

Chiffre d'affaires HT vente de marchandises 25 550 000 28 300 000 30 600 000
Chiffre d'affaires HT services 0 0 0
Charges d'exploitation 6 387 500 7 075 000 7 650 000
Achats consommés 6 387 500 7 075 000 7 650 000

Marge brute 19 162 500 21 225 000 22 950 000

Charges externes 9 060 000 7 100 000 7 600 000
Assurances 0 0 0
Téléphone, internet 120 000 100 000 100 000
CONCEPTION CREATION 0 0 100 000

Carburant, transports 0 0 0
Frais de déplacement et hébergement 1 440 000 200 000 200 000
Eau, électricité, gaz 0 0 0
RECEPTION ET MISSION 0 0 200 000
Fournitures diverses 200 000 100 000 100 000
MAINTENANCE 0 0 100 000
RECRUTEMENT ET FORMATION 5 640 000 5 640 000 5 640 000
Budget publicité et communication 100 000 0 0
Loyer et charges locatives 960 000 960 000 960 000
Expert comptable, avocats 100 000 0 0
SOUS TRAITANCE EXTERNE 200 000 100 000 100 000
FRAIS TECHNIQUE ET HEBERGEMENT 100 000 0 100 000
AUTRE CHARGE 200 000 0 0

Valeur ajoutée 10 102 500 14 125 000 15 350 000

Impôts et taxes 0 0 0

Salaires employés 2 880 000 2 880 000 2 880 000

Charges sociales employés
604 800 604 800 604 800

Prélèvement dirigeant(s) 2 760 000 2 760 000 2 760 000

Charges sociales dirigeant(s)
Excédent brut d'exploitation 3 857 700 7 880 200 9 105 200
Frais bancaires, charges financières 0 0 0
Dotations aux amortissements 900 000 900 000 900 000
Résultat avant impôts 2 957 700 6 980 200 8 205 200

Résultat net comptable (résultat de l'exercice) 2 957 700 6 980 200 8 205 200

4
 Soldes intermédiaires de gestion

Projet : GLOBAL AGRO BUSINESS

Porteur de projet : GLOBAL AGRO BUSINESS

Année 1 % Année 2 % Année 3 %

Chiffre d'affaires 25 550 000 100% 28 300 000 100% 30 600 000 100%
Ventes + production réelle 25 550 000 100% 28 300 000 100% 30 600 000 100%
Achats consommés 6 387 500 25% 7 075 000 25% 7 650 000 25%
Marge globale 19 162 500 75% 21 225 000 75% 22 950 000 75%
Charges externes 9 060 000 35% 7 100 000 25% 7 600 000 25%
Valeur ajoutée 10 102 500 40% 14 125 000 50% 15 350 000 50%
Impôts et taxes 0 0% 0 0% 0 0%
Charges de personnel 6 244 800 24% 6 244 800 22% 6 244 800 20%

Excédent brut d'exploitation 3 857 700 15% 7 880 200 28% 9 105 200 30%
Dotation aux amortissements 900 000 4% 900 000 3% 900 000 3%
Résultat d'exploitation 2 957 700 12% 6 980 200 25% 8 205 200 27%
Charges financières 0 0% 0 0% 0 0%
Résultat financier 0 0% 0 0% 0 0%

Résultat courant 2 957 700 12% 6 980 200 25% 8 205 200 27%
Résultat de l'exercice 2 957 700 12% 6 980 200 25% 8 205 200 27%
Capacité d'autofinancement 3 857 700 15% 7 880 200 28% 9 105 200 30%

Capacité d'autofinancement

Année 1 Année 2 Année 3

Résultat de l'exercice 2 957 700 6 980 200 8 205 200

+ Dotation aux amortissements 900 000 900 000 900 000
Capacité d'autofinancement 3 857 700 7 880 200 9 105 200
- Remboursement des emprunts 1 000 000 1 000 000 1 000 000
Autofinancement net 2 857 700 6 880 200 8 105 200

5
 Seuil de rentabilité économique

Projet : GLOBAL AGRO BUSINESS

Porteur de projet : GLOBAL AGRO BUSINESS

Année 1 Année 2 Année 3

Ventes + Production réelle 25 550 000 28 300 000 30 600 000

Achats consommés 6 387 500 7 075 000 7 650 000
Total des coûts variables 6 387 500 7 075 000 7 650 000
Marge sur coûts variables 19 162 500 21 225 000 22 950 000
Taux de marge sur coûts variables 75% 75% 75%
Coûts fixes 16 204 800 14 244 800 14 744 800
Total des charges 22 592 300 21 319 800 22 394 800
Résultat courant avant impôts 2 957 700 6 980 200 8 205 200
Seuil de rentabilité (chiffre d'affaires) 21 606 400 18 993 067 19 659 733
Excédent / insuffisance 3 943 600 9 306 933 10 940 267

Point mort en chiffre d'affaires par jour ouvré

86 426 75 972 78 639

Besoin en fonds de roulement

Analyse clients / fournisseurs :

délai jours
Année 1 Année 2 Année 3
Besoins
Volume crédit client HT 30 2 100 000 2 326 027 2 515 068

Ressources
Volume dettes fournisseurs HT 787 500 872 260 943 151
45
Besoin en fonds de roulement 1 312 500 1 453 767 1 571 918

6
 Plan de financement à trois ans

Projet : GLOBAL AGRO BUSINESS

Porteur de projet : GLOBAL AGRO BUSINESS

Année 1 Année 2 Année 3

Immobilisations 4 500 000

Acquisition des stocks 655 000
Variation du Besoin en fonds de roulement 1 312 500 141 267 118 151
Remboursement d'emprunts 1 000 000 1 000 000 1 000 000
Total des besoins 7 467 500 1 141 267 1 118 151
Apport personnel 1 500 000
Emprunts 3 000 000

Subventions
5 000 000
Autres financements
Capacité d'auto-financement 3 857 700 7 880 200 9 105 200
Total des ressources 13 357 700 7 880 200 9 105 200
Variation de trésorerie 5 890 200 6 738 933 7 987 049
Excédent de trésorerie 5 890 200 12 629 133 20 616 182

Rappel trésorerie début année 1 : 4 345 000

7
 Budget prévisionnel de trésorerie

Projet : GLOBAL AGRO BUSINESS Hors TVA

Porteur de projet : GLOBAL AGRO BUSINESS

Première année

Mois 1 Mois 2 Mois 3 Mois 4 Mois 5

Apport personnel 1 500 000

Emprunts 3 000 000
Subventions 5 000 000
Autres financements
Vente de marchandises 2 129 160 2 129 160 2 129 160 2 129 160 2 129 160
Vente de services 0 0 0 0 0

Chiffre d'affaires (total) 2 129 160 2 129 160 2 129 160 2 129 160 2 129 160
Immobilisations incorporelles 1 000 000
Immobilisations corporelles 3 500 000
Immobilisations (total) 4 500 000
Acquisition stocks 655 000
Échéances emprunt 83 333 83 333 83 333 83 333 83 333
Achats de marchandises 532 290 532 290 532 290 532 290 532 290
Charges externes 755 000 755 000 755 000 755 000 755 000
Impôts et taxes 0 0 0 0 0
Salaires employés 240 000 240 000 240 000 240 000 240 000
Charges sociales employés 50 400 50 400 50 400 50 400 50 400
Prélèvement dirigeant(s) 230 000 230 000 230 000 230 000 230 000
Charges sociales dirigeant(s) 0 0 0 0 0
Total charges de personnel 520 400 520 400 520 400 520 400 520 400
Frais bancaires, charges financières 0 0 0 0 0
Total des décaissements 7 046 023 1 891 023 1 891 023 1 891 023 1 891 023

Total des encaissements 11 629 160 2 129 160 2 129 160 2 129 160 2 129 160
Solde précédent
0 4 583 137 4 821 273 5 059 410 5 297 547
Solde du mois 4 583 137 238 137 238 137 238 137 238 137
Solde de trésorerie (cumul) 4 583 137 4 821 273 5 059 410 5 297 547 5 535 683

8
 Budget prévisionnel de trésorerie (suite)

Projet : GLOBAL AGRO BUSINESS Hors TVA

Porteur de projet : GLOBAL AGRO BUSINESS

Mois 6 Mois 7 Mois 8 Mois 9 Mois 10 Mois 11 Mois 12 TOTAL

1 500 000
3 000 000
5 000 000
0
2 129 160 2 129 160 2 129 160 2 129 160 2 129 160 2 129 160 2 129 240 25 550 000
0 0 0 0 0 0 0 0

2 129 160 2 129 160 2 129 160 2 129 160 2 129 160 2 129 160 2 129 240 25 550 000
1 000 000
3 500 000
4 500 000
655 000
83 333 83 333 83 333 83 333 83 333 83 333 83 333 1 000 000
532 290 532 290 532 290 532 290 532 290 532 290 532 310 6 387 500
755 000 755 000 755 000 755 000 755 000 755 000 755 000 9 060 000
0 0 0 0 0 0 0 0
240 000 240 000 240 000 240 000 240 000 240 000 240 000 2 880 000
50 400 50 400 50 400 50 400 50 400 50 400 50 400 604 800
230 000 230 000 230 000 230 000 230 000 230 000 230 000 2 760 000
0 0 0 0 0 0 0 0
520 400 520 400 520 400 520 400 520 400 520 400 520 400 6 244 800
0 0 0 0 0 0 0 0
1 891 023 1 891 023 1 891 023 1 891 023 1 891 023 1 891 023 1 891 043 27 847 300

2 129 160 2 129 160 2 129 160 2 129 160 2 129 160 2 129 160 2 129 240 35 050 000

5 535 683 5 773 820 6 011 957 6 250 093 6 488 230 6 726 367 6 964 503

238 137 238 137 238 137 238 137 238 137 238 137 238 197
5 773 820 6 011 957 6 250 093 6 488 230 6 726 367 6 964 503 7 202 700
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