Dans la gestion courante, l'entreprise fait face à un certain nombre de besoin qui exigent des

ressources et pèsent sur la trésorerie. Certains de ces besoins sont directement liés au cycle
d'exploitation et se renouvellent au rythme de ce dernier. Il s'agit de besoin ou d'emplois cycliques
constitués des stocks et des créances commerciales. Ces besoins appellent à des ressources
directement liées au cycle d'exploitation et qui se renouvellent également au rythme de ce dernier. Il
s'agit des ressources cycliques constituées principalement des encours fournisseurs

L'atteinte des objectifs de l'entreprise, à savoir, la réalisation de profit maximum, à travers son
activité est dépendante de la maîtrise des charges qu'elle engage et des produits qu'elle réalise. La
comptabilité lui est alors indispensable, puisqu'elle lui permet le suivi et la gestion de ces charges et
produits aboutissant à la détermination du résultat.

2-3 les stations de service

Un confinement de 3 mois pas de circulation ni les personnes ni les voitures et le pays en phase de
récession, les stations de service entre dans un stade de sommeil pas de demande et pas de
circulation de la monnaie. GIPA distribue ses marchandises au plusieurs station tel qu’agile, ola etc.

-l’assurance spécifique  :
C’est une couverture simple et complète qui permet de protéger les patrimoines professionnels en
tant qu’entreprise et les risques qui ne peuvent pas être supportés par la trésorerie de l’entreprise et
qui pourraient entrainer sa faillite.
-crédit documentaire :
Le client donne une traite à l’agent pour justifier la bonne foi du paiement
-l’arrangement  :
C’est un moyen de régularisation à long terme

Inventaire des matières premières, des travaux en cours ou des produits finis représentant les fonds
dépensés et fixes (à vendre puis à convertir en biens à recevoir) ; l'autre partie correspond aux
ressources d'exploitation, y compris les paiements que l'entreprise doit verser aux partenaires dans
un court laps de temps, mais pendant cette période et avant son échéance, ces fonds constituent une
ressource à court terme qui permet de lever des fonds pour ses activités. Par exemple, nous avons
trouvé
• Dettes commerciales (en attente ou paiement)

La trésorerie de l’entreprise semble être l’équilibre de la situation financière globale de l’entreprise,

qui peut être calculée à partir du bilan fonctionnel ou du fonds de roulement et des besoins en fonds
de roulement.
L'analyse du solde de trésorerie vous permet de comprendre la situation financière de l'entreprise Il
peut y avoir trois situations : Si TN est positif, alors dans ce cas, les ressources financières de
l'entreprise sont suffisantes pour répondre à la demande, ce qui signifie que la situation financière de
l'entreprise est saine Si TN est nul, les ressources financières de l'entreprise peuvent simplement
répondre à ses besoins. La situation financière de l’entreprise est équilibrée, mais il n’Ya pas de
réserve pour couvrir les dépenses excessives, que ce soit en termes d’investissement ou
d’exploitation Si le TN est négatif, l'entreprise ne dispose pas de suffisamment de ressources
financières pour répondre à ses besoins. Par conséquent, il doit s'appuyer sur des financements
complémentaires à court terme pour répondre à ses besoins de financement opérationnel

Le BFR :
Le besoin en fonds de roulement montre la santé financière de l'entreprise à
court terme, sur un cycle d'activité ou un exercice comptable.
Plus précisément, il mesure la capacité de l'entreprise à financer par elle-
même, en interne, son cycle d'exploitation, sans avoir besoin de recourir à des
sources de financement externes.
L'existence d'un BFR découle d'un décalage simple au niveau de la trésorerie :
en effet, le moment où tu règles ton fournisseur correspond rarement au
moment où ton client te paye.
Il faut donc pouvoir absorber cette phase de flottement, où tu as été débité par
ton fournisseur mais pas crédité par ton client.
Mettons que tu doives payer tes fournisseurs sous 2 semaines, mais que ton
client ne te paye qu'au bout de 3 semaines : ta trésorerie connaît une période
de latence d'une semaine.
Durant cette semaine, la trésorerie de ton entreprise est en baisse puisque tu a
dû régler tes fournisseurs sans avoir encore été payé par ton client.
Par ailleurs, le besoin en fonds de roulement est par exemple lié aux besoins de
stockage de l'entreprise. Plus le ratio de rotation de stocks est faible, plus
l'entreprise a besoin de moyens financiers (et donc de BFR) pour financer ses
coûts de stockage.
Tu peux créer et envoyer des factures professionnelles facilement. Crée ton
propre design de factures, envoie-les à tes clients et garde un œil sur tes
finances.
Un BFR négatif signifie que l’entreprise est en bonne santé financière et
dispose de suffisamment d'argent pour être capable d'honorer ses dettes de
court terme.