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Actif Montant Passif Montant

Immobilisations
corporelles nettes(
4472 capital social 4288
Dont - 240
d'amortissements)
Autres créances Résultat net de
62 310
immobilisées lÕexercice
Matière et
3728 Emprunts 594
fournitures
Créances clients 24 Compte dÕassociés 720
Etat TVA
déductible non 270 Provision pour risque 298
décaissée
Banque 266 Fournisseurs 1620
Autres créanciers 952
TVA due 36
TVA collectée non
4
encaissée
8822 0 8822
Budget d'encaissement des ventes

Janvier Février Mars


Ventes ( HT) 1,000 1,200 1,600
TVA Fact 200 240 320
Ventes( TTC) 1,200 1,440 1,920
Clients 8 8
Janvier 840 240 120
Février 1008 288
Mars 1344
Avril
Mai
Juin
Total 840 1256 1760

Budget de décaissement des achats


Janvier Février Mars
Achats(HT) 600 900 1,500
TVA récup 120 180 300
AChats(TTC) 720 1,080 1,800
Fourniss 1620
Janvier 360 360
Février 540 540
Mars 900
Avril
Mai
Juin
Total 1,980 900 1,440
330

Budget des autres charges d'exploitation


Janvier Février Mars
Autres charges 100 100 120
Amortissements 20 20 24
Autres chages(HT 80 80 96
TVA/autres chg 16 16 19.2
Autres charge(TT 96.0 96.0 115.2

Budget de TVA
Janvier Février Mars
TVA Facturée 200 240 320
TVA encaissée 140 209 293
TVA récup/C 136 196 319.2
TVA décaissée 346.0 166.0 259.2
TVA calculée -206.0 43.3 34.1
TVA due -206.0 -162.7 -128.5
TVA à décaisser 36 0.0 0.0
Budget des décaissements
Janvier Février Mars
Décaissement des 1,980 900 1,440
Salaires 300 325 350
Charges social 200 150 163
Dépses prévus 140 96
Rembours empr 198
Autres créanciers 376 376
Autres charges 96.0 96.0 115.2
TVA à décaiss 36 0.0 0.0

Total 2,988.0 1,987.0 2,361.7

Budget de trésorerie
Janvier Février Mars
Trés initiale 266 -1,882.0 -2,613.0
Encaissements 840 1256 1760
décaissements 2,988.0 1,987.0 2,361.7
Trés finale -1,882.0 -2,613.0 -3,214.7

CPC
Achats de matieres 6,300
Variations de stocks de matieres -3720
Achats consomméesde matieres 2,580
Salaires 2100
Charges sociales 1,050
Autres charges d'exploitation 576
Dotations aux amortissements 144
Dépenses prévues 236
Total 6,686
Résultat net 2,212
8,898

Bilan
Immobilisations brutes 4712
Amortissement -384
Autres créances immobilisées 62
Matieres et fournitures 7448
Créances clients 600
Etat TVA récupérable non décaissée 60.0

Total 12498

Plan de trésorerie
Janvier Février Mars
Trés initiale 266 -1,882.0 -2,613.0
Encaissements 840 1256 1760
décaissements 2,988.0 1,987.0 2,361.7
Trés finale avant -1,882.0 -2,613.0 -3,214.7
Emprunts 5000
Amortissements 63.7 64.2
Intérérêts 39.9 39.4
TVA sur intérêts 4.0 3.9
Trés finale après 3,118.0 2,287.4 1,586.1
752

Avril Mai Juin Total


1,800 2,000 1,000 8,600
360 400 200 1720
2,160 2,400 1,200 10,320
8 Bilan

144
384 192
1512 432 216
1680 480 240
840 360
2048 2304 1536 600
Avril Mai Juin Total
1,200 1,500 600 6,300
240 300 120 1260
1,440 1,800 720 7,560
Bilan

900
720 720
900 900
360 360 60
1,620 1,620 1,260 360

Avril Mai Juin Total


120 140 140 720
24 28 28 144
96 112 112 576
19.2 22.4 22.4 115.2
115.2 134.4 134.4 691.2

Avril Mai Juin Bilan


360 400 200
341 384 256 100 TVA non encore encaissée
259.2 322.4 142.4
289.2 292.4 232.4 60.0 TVA non encore décaissée
52.1 91.6 23.6
-76.4 15.2 23.6
0.0 0.0 15.2 23.6 TVA due
Avril Mai Juin Bilan/CPC
1,620 1,620 1,260
350 375 400 2100
175 175 188 200
298 reprise
198 198

115.2 134.4 134.4


0.0 0.0 15.2

2,260.2 2,304.4 2,195.1

Avril Mai Juin Bilan


-3,214.7 -3,426.9 -3,427.3
2048 2304 1536
2,260.2 2,304.4 2,195.1
-3,426.9 -3,427.3 -4,086.4 -4,086.4

Chiffres d'affaires 8,600


Reprises 298
8,898

Capital social 4288


Résultats net (sc) 2,212
Résérves 310
Emprunts 198
Comptes d'associés 720
Provisions pour R+C 0
Fournisseurs 360
CNSS 200
TVA collectée 100.0
TVA due 23.6
Banques (sc) 4,086.4
12498

Avril Mai Juin Bilan


-3,214.7 -3,426.9 -3,427.3
2048 2304 1536
2,260.2 2,304.4 2,195.1
-3,426.9 -3,427.3 -4,086.4 -4,086.4
4675.9864
64.8 65.4 65.9
38.9 38.3 37.8
3.9 3.8 3.8
1,274.1 1,173.8 414.8
6.6667
8
1.3333
810

355

n encore encaissée

n encore décaissée
205
60
Mois CRD/D Intérêts TTC TVA Intérêts HT Amortissements

1 5000 43.86 3.99 39.87 63.68


2 4936.32 43.30 3.94 39.36 64.23
3 4872.09 42.74 3.89 38.85 64.80
4 4807.29 42.17 3.83 38.33 65.37
5 4741.93 41.59 3.78 37.81 65.94
6 4675.99 41.02 3.73 37.29 66.52
7 4609.47 40.43 3.68 36.76 67.10
8 4542.37 39.84 3.62 36.22 67.69
9 4474.68 39.25 3.57 35.68 68.28
10 4406.39 38.65 3.51 35.14 68.88
11 4337.51 38.05 3.46 34.59 69.49
12 4268.02 37.44 3.40 34.03 70.10
13 4197.93 36.82 3.35 33.47 70.71
14 4127.22 36.20 3.29 32.91 71.33
15 4055.88 35.58 3.23 32.34 71.96
16 3983.93 34.95 3.18 31.77 72.59
17 3911.34 34.31 3.12 31.19 73.23
18 3838.11 33.67 3.06 30.61 73.87
19 3764.25 33.02 3.00 30.02 74.52
20 3689.73 32.36 2.94 29.42 75.17
21 3614.56 31.71 2.88 28.82 75.83
22 3538.73 31.04 2.82 28.22 76.49
23 3462.24 30.37 2.76 27.61 77.16
24 3385.08 29.69 2.70 26.99 77.84
25 3307.24 29.01 2.64 26.37 78.52
26 3228.71 28.32 2.57 25.75 79.21
27 3149.50 27.63 2.51 25.11 79.91
28 3069.59 26.93 2.45 24.48 80.61
29 2988.98 26.22 2.38 23.83 81.32
30 2907.67 25.50 2.32 23.19 82.03
31 2825.64 24.79 2.25 22.53 82.75
32 2742.89 24.06 2.19 21.87 83.47
33 2659.42 23.33 2.12 21.21 84.21
34 2575.21 22.59 2.05 20.54 84.94
35 2490.26 21.84 1.99 19.86 85.69
36 2404.57 21.09 1.92 19.17 86.44
37 2318.13 20.33 1.85 18.49 87.20
38 2230.93 19.57 1.78 17.79 87.96
39 2142.97 18.80 1.71 17.09 88.74
40 2054.23 18.02 1.64 16.38 89.51
41 1964.72 17.23 1.57 15.67 90.30
42 1874.42 16.44 1.49 14.95 91.09
43 1783.32 15.64 1.42 14.22 91.89
44 1691.43 14.84 1.35 13.49 92.70
45 1598.74 14.02 1.27 12.75 93.51
46 1505.23 13.20 1.20 12.00 94.33
47 1410.90 12.38 1.13 11.25 95.16
48 1315.74 11.54 1.05 10.49 95.99
49 1219.75 10.70 0.97 9.73 96.83
50 1122.91 9.85 0.90 8.95 97.68
51 1025.23 8.99 0.82 8.18 98.54
52 926.69 8.13 0.74 7.39 99.41
53 827.28 7.26 0.66 6.60 100.28
54 727.00 6.38 0.58 5.80 101.16
55 625.85 5.49 0.50 4.99 102.04
56 523.80 4.59 0.42 4.18 102.94
57 420.86 3.69 0.34 3.36 103.84
58 317.02 2.78 0.25 2.53 104.75
59 212.27 1.86 0.17 1.69 105.67
60 106.60 0.94 0.09 0.85 106.60

5000.00
Annuités CRD/F

107.53 4936.32
107.53 4872.09
107.53 4807.29
107.53 4741.93
107.53 4675.99
107.53 4609.47 39.8707021
107.53 4542.37
107.53 4474.68
107.53 4406.39
107.53 4337.51
107.53 4268.02
107.53 4197.93
107.53 4127.22
107.53 4055.88
107.53 3983.93
107.53 3911.34
107.53 3838.11
107.53 3764.25
107.53 3689.73
107.53 3614.56
107.53 3538.73
107.53 3462.24
107.53 3385.08
107.53 3307.24
107.53 3228.71
107.53 3149.50
107.53 3069.59
107.53 2988.98
107.53 2907.67
107.53 2825.64
107.53 2742.89
107.53 2659.42
107.53 2575.21
107.53 2490.26
107.53 2404.57
107.53 2318.13
107.53 2230.93
107.53 2142.97
107.53 2054.23
107.53 1964.72
107.53 1874.42
107.53 1783.32
107.53 1691.43
107.53 1598.74
107.53 1505.23
107.53 1410.90
107.53 1315.74
107.53 1219.75
107.53 1122.91
107.53 1025.23
107.53 926.69
107.53 827.28
107.53 727.00
107.53 625.85
107.53 523.80
107.53 420.86
107.53 317.02
107.53 212.27
107.53 106.60
107.53 0.00
I= 10%

m= 0.00797414
60
I TTC = 0.008771554