SAS NEUROKIN Cas BUSINESS PLAN d’une start-up innovante.

La société NEUROKIN start-up dans le domaine scientifique vous demande d’établir les documents
financiers de son Business Plan.

Les frais d’établissements sont de 10.000€ non amortissables. Du matériel technique est nécessaire à
l’activité pour 200.000€, avec une durée de vie de 5 ans. Le dirigeant explique le besoin d’un matériel
scientifique spécifique de 100.000€ avec une durée de vie de 7 ans. Un besoin de 9000€ a été identifié en
matière d’informatique, pour une durée de vie de 3 ans.

Le bail commercial en pépinière d’entreprise demande une caution de trois mois et un loyer mensuel de
500€ HT.

Un prêt bancaire de 300.000€ est demandé au taux de 3% sur 5 ans.

Le capital de la société est de 80.000€, avec une levée de fonds d’amorçage en préparation pour
200.000€ en première année.

Concernant le BFR, la durée de stockage est de 15 jours, la durée de crédit client de 60 jours, et la durée
de crédit fournisseurs de 30 jours.

Le chiffre d’affaires des trois premières années est respectivement de 100K€ HT, 200K€ HT et 300K€ HT.

Les achats de consommables laboratoire représentent 24% du chiffre d’affaires.

Les autres charges sont les suivantes :

1
Fournitures diverses 1 000 000 1 000
7
Loyers de crédit bail matériel de recherche 7 200 200 7 200
6
Loyers 6 000 000 6 000
2
Fournitures non stockées (eau, électricité, gaz) 2 000 000 2 000
3
Assurances (locaux, RC prof.) 3 000 000 3 000
1
Frais de documentation technique 1 000 000 1 000
8
Honoraires (comptable et juriste) 8 000 000 8 000
2
Publicité 2 000 000 2 000
       
3
Frais de déplacement 3 000 000 3 000

Frais de mission et de réception 400 400 400

       
2
Frais de poste téléphone fax et portable 2 400 400 2 400

Frais bancaires 600 600 600

La Cotisation Foncière des Entreprises (CFE) est un impôt qui sera payé en année 2 et 3 pour 600€.

Les salaires du personnel sont de 30.000€ par an et de 60.000€ par an pour le dirigeant scientifique.

Les charges sociales sont calculées au taux de 45% sur le salaire brut.

Le taux applicable de l’IS est de 15% jusqu’à 38120€ et 28% au-delà.

TRAVAIL A FAIRE.

Merci de présenter le tableau des investissements, le calcul du BFR, le compte de résultat prévisionnel
et le seuil de rentabilité des trois premières années, et le plan de financement. Tous ces documents
vont servir à la négociation de la levée de fonds d’amorçage envisagée de 200K€.