BUDGET SEMESTIEL MENSUALISE DES AC

Mois Janvier Février Mars

Ventes HT 400 400 450
Stock initial 200 200 225
Stock final 200 225 275
Variation de stock 0 25 50
Achat consommés 320 320 360
Achat 320 345 410

2/ determinons le montant ht des charges fixes mensuelles

soit x le montant ht des couts fixes décaissables
50%x+50%*1,2*x=33000
x=30000

3/calculons le resultat pévisionnel mensuel CF=AMORTISSEMENT+CHARGE FIXE

Mois janvier février mars

Vente ht 400 400 450
achat consommé BESOIN RéEL 320 320 360
Divers charges variables HT 40 40 45
Marge/ coût variable 40 40 45
Charges fixeHT+amortissement 40 40 40
Resultat 0 0 5

4/calculons le seuil de rentabilité

Mois Janvier Février Mars

Seuil de rentabilité( (CA*CF)/MCV) 400 400 400

5/ Etablissons le budget mensualisé de la TVA

Mois Janvier Février Mars

TVA exigible
sur vente 80 80 90
TVA déductible
sur achat 64 69 82
sur chage variable 8 8 9
sur chargefixe décaissable 3 3 3
sur invstissement
TVA à payer 5 5 0
CREDIT DE TVA

BUDGET MENSUALISE DES DECAISSEMENTS

MOIS JANVIER FÉVRIER MARS

ACHAT 384 384 480
DIVERSES CHARGES VARIABLES 48 48 54
CHARGES FIXES DECAISSABLES HORS CHARGES SOCIALES 27 27 27
CHARGES SOIALES 6 6 6
IMPOT SUR SOCIETE 14
INVESTISSEMENT
TVA A PAYER 5 5 0
TOTAL DECAISSEMENT 470 470 581

BUDGET MENSUALISE DES ENCAISSEMENTS

MOIS JANVIER FÉVRIER MARS

ENCAISSEMENT COMPTANT 432 432 486
ENCAISSEMENT DIFFERE 48 48 48
TOTAL 480 480 534

BUDGET DE TRESORERIE

MOIS JANVIER FÉVRIER MARS

TRESORERIE INITIALE 12 22 32
ENCAISSEMENTS 480 480 534
DISPONIBILITE 492 502 566
DECAISSEMENT 470 470 520
TRESORERIE FINALE 22 32 46
MESTIEL MENSUALISE DES ACHATS

Avril Mai Juin Tottal semestre

550 700 700 3200
275 350 350
350 350 350
75 0 0 150
440 560 560
515 560 560 2710

EMENT+CHARGE FIXE TABLEAU EN MILLIER DE FRANECS

avril mai juin Total

550 700 700 3200
440 560 560 2710
55 70 70 320
55 70 70 170
40 40 40 240
15 30 30 -70

Avril Mai Juin

400 400 400

Avril Mai Juin Bilan prévisionnel

110 140 140

103 112 112

11 14 14
3 3 3
12
11 -1
-4 -7

DES DECAISSEMENTS

AVRIL MAI JUIN BILAN PREVISIONNE

 492 618 672 672
66 84 84
27 27 27
6 6 6 6
5 14 28
60
0 0 0
596 735 863 706

DES ENCAISSEMENTS

AVRIL MAI JUIN BILAN PREVISIONNE

594 756 756
54 66 84 84
648 822 840 84

RESORERIE

AVRIL MAI JUIN BILAN PREVISIONNE

46 92 171 137
648 822 840
694 914 1011
602 743 874
92 171 137
Mois janvier février mars avril
Vente ht 400 400 450 550
Achat HT 320 345 410 515
Divers charges variables HT 40 40 45 55
Marge/ coût variable 40 15 -5 -20
Charges fixeHT 30 30 30 30
Resultat 10 -15 -35 -50
 BILAN PREVISIONNEL

ACTIF MONTANT PASSIF MONTANT

Immobilisations nettes 960 Capital 600
Stock de marchndises 350 Réserves 220
Clients 84 Charges sociales à payer 6
Crédit de TVA 1 Fournisseur 672
tresorerie 137 Résultat 34
TOTAL ACTIF 1532 TOTAL PASSIF 1532
mai juin Total
700 700 3200
560 560 2710
70 70 320
70 70 170
30 30 180
40 40 -10