Manuel de Procédures Administratives, Financieres Et Comptables

MINISTERE DE L’EAU ET DE BURKINA FASO
L’ASSAINISSEMENT Unité – Progrès - Justice

----------------
SECRETARIAT GENERAL
--------------
DIRECTION REGIONALE DE L’EAU
ET DE L’ASSAINISSEMENT
MANUEL DE PROCÉDURES
ADMINISTRATIVES, FINANCIERES
ET COMPTABLES
VERSION PROVISOIRE
Janvier 2020
SOMMAIRE
SIGLES ET ACRONYMES.......................................................................................................... vii
LISTE DES TABLEAUX ............................................................................................................ viii
CHAPITRE I : ORGANISATION DES DREA............................................................................... 1
I- PRESENTATION DES DIRECTIONS REGIONALES DE L'EAU ET DE
L'ASSAINISSEMENT.................................................................................................................... 2
II- PRESENTATION ET ORGANISATION DES CADRES DE CONCERTATIONS .............. 4
2.1 Objectif / objet / définition ..................................................................................................... 4
2.2 Cadre réglementaire ............................................................................................................... 4
2.3 Acteurs .................................................................................................................................. 4
2.4 Outils ..................................................................................................................................... 5
2.5 Etapes .................................................................................................................................... 5
2.6 Détail des étapes .................................................................................................................... 6
CHAPITRE II : GESTION DES RESSOURCES HUMAINES ....................................................... 9
I- PROCÉDURES DE GESTION DES RESSOURCES HUMAINES ......................................... 10
II- PRISE DE SERVICE .......................................................................................................... 11
2.1 Objectif / objet / définition ................................................................................................... 11
2.2 Cadre réglementaire de la procédure................................................................................. 11
2.3 Les acteurs ....................................................................................................................... 11
2.4 Les outils ......................................................................................................................... 11
2.5 Les étapes ........................................................................................................................ 11
2.6 Détail de la procédure ...................................................................................................... 12
III- OUVERTURE ET TENUE DE DOSSIER INDIVIDUEL ................................................... 13
3.1 Objectif / objet / définition ............................................................................................... 13
3.3 Les acteurs ....................................................................................................................... 13
3.4 Les outils ......................................................................................................................... 13
3.5 Les étapes ........................................................................................................................ 13
IV- AFFECTATION DES AGENTS ......................................................................................... 15
4.3 Les acteurs ....................................................................................................................... 15
4.4 Les outils ......................................................................................................................... 15
4.5 Les étapes ........................................................................................................................ 15
V- CONGE ADMINISTRATIF................................................................................................ 18
5.3 Les acteurs ....................................................................................................................... 18
5.4 Les outils ......................................................................................................................... 18
5.5 Les étapes ........................................................................................................................ 18
i
Manuel des procédures administrative, financière et comptable à l’usage des directions régionales de l’eau et de
l’assainissement
VI- CONGE DE MATERNITE ................................................................................................. 21
6.3 Les acteurs ....................................................................................................................... 21
6.4 Les outils ......................................................................................................................... 21
6.5 Les étapes ........................................................................................................................ 21
VII- CONGE POUR EXAMEN OU CONCOURS ..................................................................... 24
7.3 Les acteurs ....................................................................................................................... 24
7.4 Les outils ......................................................................................................................... 24
7.5 Les étapes ........................................................................................................................ 24
VIII- ORGANISATION DE LA FORMATION ........................................................................... 27
8.3 Les acteurs ....................................................................................................................... 27
8.4 Les outils ......................................................................................................................... 27
8.5 Les étapes ........................................................................................................................ 27
IX- ÉVALUATION DE LA PERFORMANCE ......................................................................... 29
9.3 Les acteurs ....................................................................................................................... 29
9.4 Les outils ......................................................................................................................... 29
9.5 Les étapes ........................................................................................................................ 29
X- PROCÉDURES DISCIPLINAIRES .................................................................................... 31
10.3 Les acteurs ....................................................................................................................... 33
10.4 Les outils ......................................................................................................................... 33
10.5 Les étapes ........................................................................................................................ 33
XI- AUTORISATION D’ABSENCE......................................................................................... 35
11.2 Cadre réglementaire de la procédure................................................................................... 35
11.3 Les acteurs ....................................................................................................................... 35
11.4 Les outils ......................................................................................................................... 35
11.5 Les étapes ........................................................................................................................ 35
ii
l’assainissement
XII- GESTION DES SORTIES TEMPORAIRES ET DE MISE A DISPOSITION..................... 37
12.3 Les acteurs ....................................................................................................................... 37
12.4 Les outils ......................................................................................................................... 37
12.5 Les étapes ........................................................................................................................ 37
CHAPITRE III : GESTION DU COURRIER ............................................................................... 39

I. PROCÉDURES DE TRAITEMENT DU COURRIER « DÉPART »................................... 40
1.2 Cadre réglementaire ......................................................................................................... 40
1.3 Acteurs............................................................................................................................. 41
1.4 Outils ............................................................................................................................... 41
1.5 Etapes .............................................................................................................................. 41
1.6 Détail des étapes .............................................................................................................. 42
II. PROCÉDURES DE TRAITEMENT DU COURRIER « ARRIVÉE » ................................. 44
2.1 Objectif/ objet/ définition ................................................................................................. 44
2.3 Acteurs............................................................................................................................. 45
2.4 Outils ............................................................................................................................... 45
2.5 Etapes .............................................................................................................................. 45
III- PROCÉDURES DE TRAITEMENT DU COURRIER ELECTRONIQUE (E-MAIL)
« ENVOYÉ » ................................................................................................................................ 49
3.3 Acteurs............................................................................................................................. 49
3.4 Outils ............................................................................................................................... 49
3.5 Etapes .............................................................................................................................. 49
IV- PROCÉDURES DE TRAITEMENT DU COURRIER ELECTRONIQUE (E-
MAIL) « REÇU » ......................................................................................................................... 51
3.3 Acteurs............................................................................................................................. 51
3.4 Outils ............................................................................................................................... 51
3.5 Etapes .............................................................................................................................. 52
V- L’ARCHIVAGE ................................................................................................................. 55
5.2 Cadre règlementaire ......................................................................................................... 55
5.3 Acteurs............................................................................................................................. 55
iii
l’assainissement
5.4 Outils ............................................................................................................................... 55
5.5 Etapes .............................................................................................................................. 56
ANNEXE CHAPITRE III : GESTION DU COURRIER............................................................... 58
Annexe 1 : Fiche d’accompagnement du courrier .......................................................................... 59
CHAPITRE IV : GESTION DES MISSIONS ............................................................................... 60
I- PROCÉDURES DE GESTION DES MISSIONS ................................................................ 61
II- GESTION DES MISSIONS A L’INTERIEUR.................................................................... 61
2.1. Objectif/objet/définition ................................................................................................... 61
2.2. Cadre réglementaire de la procédure................................................................................. 61
2.3. Acteurs............................................................................................................................. 61
2.4. Les outils ......................................................................................................................... 62
2.5. Mentions et signature de l’ordre de mission ...................................................................... 62
2.6. Les étapes ........................................................................................................................ 62
2.7. Détail des étapes .............................................................................................................. 63
III- GESTION DES MISSIONS A L’EXTERIEUR .................................................................. 64
3.1. Objectif / objet / définition ............................................................................................... 64
3.2. Cadre réglementaire de la procédure................................................................................. 64
3.3. Acteurs............................................................................................................................. 64
3.4. Outils ............................................................................................................................... 65
3.5. Mentions et signature de l’ordre de mission ...................................................................... 65
3.6. Les étapes ........................................................................................................................ 65
3.7. Détail des étapes .............................................................................................................. 66
ANNEXES CHAPITRE IV : GESTION DES MISSIONS ............................................................ 67
Annexe 1 : Fiche de demande d’ordre de mission .......................................................................... 68
Annexe 2 : Modèle demande d’ordre de mission ........................................................................... 69
Annexe 3 : Modèle d’ordre de mission .......................................................................................... 70
Annexe 4 : Modèle de rapport de mission ...................................................................................... 71
Annexe 5 : Modèle de rapport technique de mission ou de participation à une rencontre ............... 72
CHAPITRE V : PROCÉDURES DE PASSATION DES MARCHES ........................................... 73
I- DISPOSITIONS GENERALES........................................................................................... 74
1.1. Objectifs/Objet/Définition ................................................................................................ 74
1.2. Cadre règlementaire ......................................................................................................... 74
1.3. Acteurs/cadre institutionnel .............................................................................................. 76
1.4. Modes de passation de la commande publique.................................................................. 76
II- ETAPES DE LA PROCÉDURE DE PASSATION DES MARCHES .................................. 77
2.1. Planification des biens et services à acquérir .................................................................... 77
2.2. Passation des marchés ...................................................................................................... 79
2.3. Gestion des marchés ......................................................................................................... 94
2.4. Réception des marchés ..................................................................................................... 98
CHAPITRE VI : GESTION DES MATIERES ............................................................................ 103
I- GESTION DES IMMOBILISATIONS.............................................................................. 104
1.1. Objectif / objet / définition ............................................................................................. 104
iv
l’assainissement
1.2. Cadre règlementaire ....................................................................................................... 104
1.3. Acteurs........................................................................................................................... 105
1.4. Outils ............................................................................................................................. 105
1.5. Etapes ............................................................................................................................ 105
1.6. Détail des étapes ............................................................................................................ 106
II- L’IMMATRICULATION DES MATIERES ..................................................................... 114
2.2. Cadre réglementaire de la procédure............................................................................... 114
2.3. Acteurs........................................................................................................................... 114
2.4. Outils ............................................................................................................................. 114
2.5. Les étapes ...................................................................................................................... 115
III- GESTION DU MATERIEL ROULANT ........................................................................... 116
3.3. Acteurs........................................................................................................................... 116
3.4. Les outils ....................................................................................................................... 116
3.5. Les étapes ...................................................................................................................... 117
IV- GESTION DES STOCKS ................................................................................................. 121
4.2. Cadre règlementaire ....................................................................................................... 121
4.3. Acteurs........................................................................................................................... 121
4.4. Outils ............................................................................................................................. 122
4.5. Etapes ............................................................................................................................ 122
V- GESTION DU CARBURANT .......................................................................................... 128
5.1. Objectif/ Objet/ Définition.............................................................................................. 128
5.3. Acteurs........................................................................................................................... 128
5.4. Les outils ....................................................................................................................... 129
5.5. Les étapes ...................................................................................................................... 129
5.5.1. La sortie du carburant de fonctionnement .................................................................. 129
5.5.2. Le carburant de fonction ............................................................................................ 129
ANNEXES CHAPITRE VI : GESTION DES MATIERES ......................................................... 132
Annexe 1 : Modèle de bon de sortie de carburant ........................................................................ 133
Annexe 2 : Modèle de bon de sortie de lubrifiant......................................................................... 134
Annexe 3 : Modele d’ordre d’entree des matieres (OEM) ............................................................ 135
Annexe 4 : Modèle de bordereau d’affectation des matières (BAM) ............................................ 136
Annexe 5 : Modèle de bordereau de mise en consommation(BMC) ............................................. 137
Annexe 6 : Modèle de bordereau de mutation de matières (BMM) .............................................. 138
Annexe 7 : Modèle de bordereau de transfert de matières (BTM) ................................................ 139
Annexe 8 : Modèle d’ordre de sortie des matières (OSM) ........................................................... 140
v
l’assainissement
Annexe 9 : Modèle de bordereau de sortie de matières (BSM)..................................................... 141
Annexe 10 : Modèle de fiche de Sortie de matériel roulant .......................................................... 142
CHAPITRE VII : GESTION BUDGETAIRE ............................................................................. 143
I- PROCÉDURES DE GESTION BUDGETAIRE ..................................................................... 144
1.1. Objet/objectif/définition ................................................................................................. 144
1.2 Cadre réglementaire ....................................................................................................... 144
1.3 Acteurs........................................................................................................................... 145
1.4 Calendrier de la gestion budgétaire ................................................................................. 145
II- OUTILS ............................................................................................................................ 145
2.1 Les outils pour la préparation du budget ......................................................................... 145
2.2 Les outils pour l’exécution du budget ............................................................................. 146
2.3 Les outils pour le suivi-contrôle du budget ..................................................................... 146
III- ETAPES............................................................................................................................ 146
3.1 Le cas des crédits délégués ............................................................................................. 146
3.1.1 Les étapes de l’élaboration du budget ........................................................................ 146
3.1.2 Les étapes de l’exécution du budget........................................................................... 147
3.1.3 Les étapes du suivi-contrôle du budget ...................................................................... 148
3.2 Le cas des fonds extérieurs ............................................................................................. 148
IV- LA DESCRIPTION DETAILLEE DES ETAPES.............................................................. 149
CHAPITRE VIII : GESTION DE LA TRESORERIE ................................................................. 152
I- PROCÉDURES DE GESTION DE LA TRESORERIE ........................................................... 153
1.1. Objectif/objet/définition ................................................................................................. 153
1.2 Le cadre réglementaire ................................................................................................... 153
1.3 Les outils ....................................................................................................................... 154
1.4 Les acteurs ..................................................................................................................... 154
II- LES ETAPES .................................................................................................................... 155
2.1 Les étapes de la gestion de la caisse menues dépenses ........................................................ 155
2.2 La description détaillée des étapes...................................................................................... 155
2.3 Les étapes de la gestion de la régie d’avances..................................................................... 156
vi
l’assainissement
SIGLES ET ACRONYMES
ACCT : Agent Comptable Central du Trésor
BE : Bordereau d’Envoi
CID : Circuit Informatisé de la Dépense
CMD : Caisse Menues Dépenses
CNT : Conseil National de la Transition
DAD : Direction des Archives et de la Documentation
DDP : Directeur de la Dette Publique
DGAIE : Direction Générale des Affaires Immobilières et de l’Equipement de l’Etat
DPBEP Document de Programmation Budgétaire et Economique Pluriannuelle
DREA : Direction Régionale de l’Eau et de l’Assainissement
DRH : Direction des Ressources Humaines
MATDSI Ministère de l’Administration Territoriale, de la Décentralisation et de la Sécurité
:
Intérieure
MEA : Ministère de l’Eau et de l’Assainissement
MEF : Ministère de l’Economie et des Finances
MFPDI : Ministère de la Fonction Publique et du Développement Institutionnel
MINEFID : Ministère de l’Economie, des Finances et du Développement
MTMUSR : Ministère des Transports, de la Mobilité Urbaine de la Sécurité Routière
PNBG : Politique Nationale de Bonne Gouvernance
PPM : Plan de Passation des Marchés
SA : Service Assainissement
SAEP : Service Approvisionnement en Eau Potable
SAF : Service Administratif et Financier
SDC : Secrétariat de Direction du Courrier
SESS : Service Etudes et Statistiques Sectorielles
SG : Secrétariat Général
SREIH : Service Ressources en Eau et Infrastructures Hydrauliques
TDR : Termes de Références
vii
l’assainissement
LISTE DES TABLEAUX
Tableau 1 : Description des étapes de préparation des cadres de concertation .................................. 6

Tableau 2 : Description détaillée de la procédure de prise de service d’un nouvel agent ................ 12
Tableau 3 : Description détaillée des procédures d’ouverture et de gestion des dossiers individuels
..................................................................................................................................................... 13
Tableau 4 : Description détaillée de la procédure d’affectation des agents ..................................... 16
Tableau 5 : Description détaillée de la procédure de traitement d’une décision de congé
administratif .................................................................................................................................. 19
Tableau 6 : Description détaillée de la procédure de traitement d’un congé de maternité ............... 22
Tableau 7 : Description détaillée du traitement des congés pour examen ou concours.................... 25
Tableau 8 : Description détaillée de la procédure de préparation d’une formation.......................... 28
Tableau 9 : Description détaillée du processus d’évaluation de performance d’un agent ................ 30
Tableau 10 : Description détaillée du traitement des procédures disciplinaires............................... 34
Tableau 11 : Description détaillée de la procédure de traitement des autorisations d’absence ........ 36
Tableau 12 : Description détaillée des sorties temporaires et de mise à disposition ........................ 37
Tableau 13 : Description détaillée de la procédure de traitement du courrier « départ » ................. 42
Tableau 14 : Description détaillée de la procédure de traitement d’un courrier « Arrivée » ............ 46
Tableau 15 : Description détaillée du traitement du courrier électronique (e-mail) « envoyé » ....... 50
Tableau 16 : Description détaillée du traitement du courrier électronique (e-mail) « reçu » ........... 52
Tableau 17 : Description détaillée de la procédure d’archivage de document ................................. 56
Tableau 18 : Description détaillée du traitement des missions à l’intérieur .................................... 63
Tableau 19 : Description détaillée du traitement des missions à l’extérieur .................................... 66
Tableau 20 : Liste des acteurs ou cadres institutionnels du niveau central équivalant au niveau
régional ......................................................................................................................................... 76
Tableau 21 : Description détaillée de la procédure de planification des biens et services à acquérir 77
Tableau 22 : Description détaillée de la procédure de passation des marchés ................................. 79
Tableau 23 : Description détaillée de la procédure de gestion des marchés .................................... 94
Tableau 24 : Liste des membres de la commission de pré-réception ou de réception technique ...... 98
Tableau 25 : Liste des membres de la commission régionale de réception ..................................... 98
Tableau 26 : Liste des membres de la commission interne de certification au niveau régional ....... 99
Tableau 27 : Liste des opérations ou réception pour la réception provisoire des marchés de travaux
..................................................................................................................................................... 99
Tableau 28 : Liste des opérations à mener pour les marchés de prestation intellectuelles et
prestations de service .................................................................................................................. 102
Tableau 29 : Liste des opérations à mener pour les marchés de prestation intellectuelles et
prestations de service .................................................................................................................. 106
Tableau 30 : Codification d’un destructeur de papier ................................................................... 115
viii
l’assainissement
Tableau 31 : Description détaillée de la programmation des matériels roulants ............................ 117
Tableau 32 : Description détaillée de la procédure de gestion des stocks ..................................... 123
Tableau 33 : Dotation de carburant prévues selon les textes règlementaires ................................. 129
Tableau 34 : Description détaillée de la procédure de gestion du carburant.................................. 130
Tableau 35 : Présentation du calendrier de gestion budgétaire ..................................................... 145
Tableau 36 : Description détaillée des étapes de suivi-contrôle du budget ................................... 149
Tableau 37 : Description détaillée des étapes de gestion de la trésorerie ...................................... 155
Tableau 38 : Description détaillée de gestion de la régie d’avances ............................................. 156
ix
l’assainissement
x
CHAPITRE I : ORGANISATION DES DREA
1
Manuel des procédures administratives, financières et comptables à l’usage des directions régionales de l’eau et
de l’assainissement
I- PRESENTATION DES DIRECTIONS REGIONALES DE L'EAU ET DE
L'ASSAINISSEMENT
Les Directions régionales de l'eau et de l'assainissement tirent leur existence des dispositions du décret
n° 2016-342/PRES/PM/MEA du 04 mai 2016 portant organisation du Ministère de l'eau et de
l'assainissement. Ce sont des structures déconcentrées placées sous la tutelle administrative du
Secrétaire général dudit ministère. Par suite, l'arrêté 2016-137/MEA du 29 décembre 2016 portant
organisation et attributions précise les attributions desdites structures.
Elles ont pour mission fondamentale de contribuer à la conception, l’élaboration, le contrôle et le

suivi-évaluation de la mise en œuvre des politiques et stratégies du département dans leur ressort
territorial. Pour ce faire, elles sont chargées au niveau régional de :
- de veiller au respect de la législation et de la règlementation dans les domaines de l'eau et de
l'assainissement ;
- de coordonner et d'assurer le suivi de la mise en œuvre au niveau régional, des activités de
toutes les structures du Ministère ;
- de suivre la mise en œuvre des projets et programmes du département et en faire des comptes
rendus périodiques au niveau central ;
- de suivre et de s'assurer de la bonne exploitation des infrastructures et ouvrages hydrauliques ;
- d'assurer l'appui-conseil des représentants de l'Etat, des collectivités territoriales, des services
techniques déconcentrés de l'Etat, des Organisations de la société civile dans la coordination ;
- d'assurer l'assistance technique à la maîtrise d'ouvrage communale en matière d'eau potable et
d'assainissement ;
- d'assurer toutes autres missions assignées par la hiérarchie.
2
3
Les directions régionales comprennent les services du siège, les directions provinciales et les projets
et programmes rattachés.
Les services du siège sont ceux qui exercent leurs missions sous le contrôle direct du directeur
régional. Ils comprennent six (06) services que sont le service administratif et financier (SAF), le
service études et statistiques sectorielles (SESS), le service approvisionnement en eau potable
(SAEP), le service assainissement (SA), le service ressources en eau et infrastructures hydrauliques
(SREIH) et le secrétariat de direction et du courrier (SDC).
Les directions provinciales comprennent les services du siège de la province et les services
départementaux qui ne sont pas encore crées au stade de l'adoption du présent document.
Les projets et programmes rattachés sont ceux qui s'exécutent sous la coordination directe de la
Direction régionale.
II- PRESENTATION ET ORGANISATION DES CADRES DE CONCERTATIONS
2.1 Objectif / objet / définition

Afin d’assurer une bonne coordination et concertation dans la mise en œuvre des activités des
Directions Régionales, il est institué des cadres de concertations internes. Ces cadres visent à planifier
les activités, à évaluer les résultats atteints et à promouvoir la communication au sein des Directions
Régionales. Il s’agit essentiellement des cadres de concertations initiés par les Directions.
2.2 Cadre réglementaire

- décret N°2012-720/PRES/PM/MEF du 11 septembre 2012 portant règlementation des
rétributions des prestations spécifiques des agents des administrations publiques au Burkina
Faso ;
- arrêté N°2017-107/MEA/CAB du 06 juillet 2017 portant document d’organisation des cadres
de pilotage, de dialogue et de concertation du secteur « Eau et Assainissement » ;
- arrêté N°2019-0087/MEA/CAB du 22 mai 2019 portant création, Attribution, composition,
organisation et fonctionnement des Groupes Thématiques Régionaux " Eau et
Assainissement "
2.3 Acteurs
- le directeur régional ;
- les chefs de service ;
- le personnel des Directions Régionales ;
- le Secrétaire Général de la Région ;
- les membres statutaires du Groupe Thématique Régional "Eau et assainissement".
4
2.4 Outils
- les réunions de service. Elles sont hebdomadaires et réunissent les agents relevant du même
service sous la responsabilité du chef de service. Elles permettent de faire le point de l’état de
mise en œuvre des activités de la période précédente (acquis, difficultés, propositions de
solutions) et de dresser la programmation des activités de la période suivante.
- les réunions de Direction. Elles sont hebdomadaires et se tiennent sous la responsabilité du
Directeur Régional. Elles réunissent les chefs de services et permettent de faire le point de
l’état de mise en œuvre des activités de la période précédente (acquis, difficultés, propositions
de solutions) et de dresser la programmation des activités de la période suivante.
- les conseils de Direction. Ils sont mensuels et se tiennent sous la responsabilité du Directeur
Régional. Ils réunissent les Directeurs Provinciaux, les chefs de services de la Direction
Régionale et les points focaux porteurs de dossiers de la Direction Régionale. Ils permettent
de faire le point de l’état de mise en œuvre des activités de la période précédente (acquis,
difficultés, propositions de solutions) et de donner des orientations pour une meilleure
exécution des activités de la période suivante.
- les assemblées générales : elles se tiennent tous les semestres avec l’ensemble du personnel
de la Direction Régionale, les Directeurs Provinciaux et leurs chefs de services. Elles
permettent de faire le point de l’état de mise en œuvre des activités de la période précédente
(acquis, difficultés, propositions de solutions), de faire le point des difficultés d’ordre sociale,
matérielle, financière, etc. et de prendre des mesures pour assurer de meilleures conditions de
travail pour la période suivante.
- le Groupe Thématique Régional : il se réunit deux fois par an en session ordinaire (Janvier
et Juin) sous la présidence du Secrétaire Général de la Région. Il examine les rapports bilan
et programmation semestriel et annuel régionaux des programmes budgétaires du département
et formule des recommandations pour une mise en œuvre efficace et efficiente desdits
programmes au niveau régional.
- Le tableau de bord : il est élaboré à la fin de chaque mois, il décrit les activités du mois à
venir. Il est ventilé à tous les services et aux directions provinciales.
2.5 Etapes
- préparation et tenue de la réunion

- rédaction du rapport ou du compte rendu
- signature et archivage des rapports et comptes rendus
5
2.6 Détail des étapes
Tableau 1 : Description des étapes de préparation des cadres de concertation
Inputs Outputs
Périodicité ou Description des
Séq. Acteurs (données (informations en
délai activités
d’entrée) sortie)
1 Préparation et tenue de la réunion
1.1 Réunions de service
Sur la base d’un ordre
du jour standard (point
Le chef de des activités de la
Service, semaine écoulée, Programme
Un (01) jour tout agent perspectives sur les Ordre du jour d’activités de la
du service activités à venir), semaine
concerné chaque agent prépare les
éléments pour la tenue
de la réunion
Réunion de direction, conseil de direction, assemblée générale, groupe thématique
1.2
régional « eau et assainissement »
- Elaborer un projet de
note de service et de
chronogramme annuel
Programme
des réunions et cadres
d’activités
de concertations de la
annuel, Projet de note de
Trois (03) direction régionale
1.2.1 Chef SESS Textes service et de
jours - Soumettre le projet de
instituant les chronogramme
note de service et de
cadres de
chronogramme à
concertation
l’examen et à la
validation du Directeur
Régional
- Examiner et valider
le projet de note de
service et de
chronogramme Chronogramme
- Signer la note de annuel des
Projet de note
Directeur service si le projet de réunions et cadres
1.2.2 Un (01) jour de service et de
Régional chronogramme est de concertations
chronogramme
validé si non, le annexées à la note
retourner au chef de service
SESS pour prendre en
comptes les
observations.
6
Inputs Outputs
délai activités
Chronogramme
annuel des Chronogramme
Traiter et ventiler le
Secrétaire réunions et annuel des
chronogramme annuel
1.2.3 Un (01) jour de cadres de réunions et cadres
des réunions et cadres
direction concertations de concertation
de concertations
annexées à la ventilé
note de service
Initier un projet de note Chronogramme
de service de rappel 72 annuel des
Projet de note de
1.2.4 Un (01) jour Chef SESS heures avant la tenue de réunions et
service
la réunion ou du cadre cadres de
de concertation concertations
Directeur Examiner et signer le Projet de note Note de service
1.2.5 Un (01) jour
Régional projet de note de service de service signée
Secrétaire
Traiter et ventiler la Note de service Note de service
1.2.6 Un (01) jour de
note de service signée traitée et ventilée
direction
Assurer le secrétariat de Prises de notes,
Durée de la la réunion ou du cadre Cahier de prise observations et
1.2.7 Rapporteur
rencontre de concertation de la de notes commentaires
direction régionale
1.3 Rédaction du rapport ou du compte rendu
- Rédiger un projet de
rapport ou de compte
rendu
- Soumettre le projet de - Canevas de
rapport ou de compte rapportage
Projet de rapport
rendu aux participants - Prises de
Cinq (05) jours Rapporteur ou de compte
pour amendements notes,
rendu
Le rapport ou compte observations et
rendu prenant en compte commentaires
les amendements sera
examiné lors de la
prochaine session.
1.4 Signature et Archivage des Rapports et comptes rendus
7
Inputs Outputs
délai activités
- Soumettre le
rapport/ compte
rendu pour
adoption à la
Dès adoption rencontre
Projet de Rapport/ Comptes
du suivante
SESS rapport ou de rendus adoptés
rapport/compte - Faire signer et
compte rendu signés et classés
rendu classer le
rapport/compte
rendu adopté en
version papier et
numérique
8
CHAPITRE II : GESTION DES RESSOURCES HUMAINES
9
I- PROCÉDURES DE GESTION DES RESSOURCES HUMAINES
L’objet de la procédure est de mettre à la disposition des intervenants, un outil d’orientation pour la
gestion des ressources humaines, tout en créant un environnement et un climat social sain, calme et
propice à la réalisation des activités des DREA.
Les présentes procédures de gestion du personnel concernent les activités de gestion des ressources
humaines ci-après :
- la prise de service ;
- l’ouverture et la tenue de dossier individuel ;
- l’affectation des agents ;
- le congé administratif ;
- le congé de maternité ;
- Congé pour examen ou concours ;
- l’organisation de la formation ;
- l'évaluation de la performance ;
- les procédures disciplinaires.
- les autorisations d’absence ;
- la gestion des sorties temporaires.
Les ressources humaines de la direction régionale sont constituées de :

- fonctionnaires ;
- contractuels recrutés dans le cadre de la mise œuvre de projets et programmes et affectés à la
DREA.
La gestion des RH est assurée par un chargé des ressources humaines sous la responsabilité du Chef
SAF et sous l’autorité du DR en collaboration avec la DRH du Ministère en charge de l’Eau et de
l’Assainissement. Les textes règlementaires régissant la gestion des RH sont :
- loi n°081-2015/CNT du 24 novembre 2015 portant statut général de la fonction publique
d’Etat ;
- loi n°028-2008/AN du 13 mai 2008 portant code du travail au Burkina Faso ;
- loi n°015-2006/AN du 11 mai 2006 portant régime de sécurité sociale applicable aux
travailleurs salariés et assimilés au Burkina Faso ;
- loi n°058-2017/AN du 20 décembre 2017 portant code général des impôts du Burkina Faso ;
- décret n°2016-598/PRES/PM/MINEFID du 08 juillet 2016 portant règlement général sur la
comptabilité publique ;
10
- décret 2003-267/PRES/PM/MFPRE du 27 mai 2003 portant critères et modalités d’évaluation
des agents de la fonction publique ;
- arrêté n°2007-022/MTSS/SG/DGT/DER du 10 septembre 2007 fixant la liste des secteurs
d’activités dans lesquels il est d’usage de ne pas recourir au contrat de travail à durée
indéterminée ;
- convention collective interprofessionnelle du 9 juillet 1974, rendue obligatoire par l’arrêté
715 FPT/DGTLS du 6 septembre 1974 ;
- décret n° 2012-633/PRES/PM/MEF/MFPTSS du 24 juillet 2012 portant relèvement des
salaires minima des travailleurs du secteur privé régis par le Code du travail
II- PRISE DE SERVICE
Elle vise à organiser l’accueil de l’agent nouvellement affect en vue de son intégration au sein des
effectifs de la DREA.
2.2 Cadre réglementaire de la procédure
Loi n°081-2015/CNT du 24 novembre 2015 portant statut général de la fonction publique d’Etat.
2.3 Les acteurs

- chef SAF ;
- chargé des RH ;
- DR ;
- autorités compétentes (Gouverneurs, SGR, Haut-Commissaire, SGP et Préfet).
2.4 Les outils

- kit (Textes règlementaires portant organisation et fonctionnement des DREA) ;
- décision d’affectation.
2.5 Les étapes

- accueillir et orienter le nouvel agent ;
- établir le certificat de prise de service ;
- organiser une tournée de prise de contact dans les différents services.
11
2.6 Détail de la procédure
Tableau 2 : Description détaillée de la procédure de prise de service d’un nouvel agent
Inputs (données Outputs

Périodicité Description des
Séq. Acteurs d’entrée) (informations en
ou délai activités
sortie)
1. Accueillir et orienter le nouvel agent
- Recevoir l’agent
- Vérifier l’acte
Secrétaire de Décision
1.1 Permanent d’affectation à la DR Décision d’affectation
Direction d’affectation
- Orienter l’agent
vers le Chef SAF
2. Etablir le certificat de prise de service
Décision
2.1 Un (01) jour SAF Présenter l’agent à DR Décision d’affectation
d’affectation
Initier le projet de
Décision d’affectation de Projet de certificat de
2.2 Un (01) jour Chargé RH Certificat de prise de
l’agent prise de service
service de l’agent
-Vérifier le projet de
certificat de prise de
service de l’agent ; Projet de certificat de Projet de certificat de
2.3 Un (01) jour SAF - Transmettre le projet prise de service prise de service
de certificat de prise vérifié
de service à la
signature de DR
Signer le certificat de - Projet de certificat de Certificat de prise de
2.2 Un (01) jour DR
prise de service prise de service service
3 Organiser une tournée de prise de contact dans les différents services
Elaborer un projet de
Projet de
chronogramme de Certificat de prise de
3.1 Un (01) jour Chargé RH Chronogramme de
tournée dans les service
tournée
services de la DREA
Signer le projet de Projet de chronogramme
Chronogramme de
3.2 Un (01) jour DR chronogramme de de tournée
tournée
tournée
12
III- OUVERTURE ET TENUE DE DOSSIER INDIVIDUEL
Classer de façon continue les pièces relatives à la situation administrative de l’agent.
La gestion du dossier individuel est régie par l’article 73 de Loi n°081-2015/CNT du 24 novembre
2015 portant statut général de la fonction publique d’Etat.
3.3 Les acteurs
L’ouverture et la tenue du dossier individuel sont assurées par le chargé des ressources humaines.
3.4 Les outils
- Chemise ;
- sous chemise ;
- chemise à sangle ;
- armoire ;
- scanner.
3.5 Les étapes

- créer le dossier individuel ;
- classer les actes administratifs ;
- ranger le dossier individuel.
Tableau 3 : Description détaillée des procédures d’ouverture et de gestion des dossiers individuels

délai activités
sortie)
1. Créer le dossier individuel
Décision
Ouvrir un dossier
d’affectation Dossier physique
individuel
Certificat de prise et électronique
1.1 un (01) jour Chargé RH physique et
de service individuel de
électronique de
Arrêté l’agent créé
l’agent
d’intégration
2. Classer les actes administratifs
Dossier individuel
Actes à jour (actes
Tenir à jour le
2.1 un (01) jour Chargé RH administratifs de administratifs
dossier individuel
l’agent classés de façon
continue)
13
délai activités
sortie)
3 Ranger le dossier individuel
Classer le dossier Dossier individuel Dossiers
individuel dans à jour (actes individuel rangés
3.1 un (01) jour Chargé RH une armoire selon administratifs selon un ordre de
un ordre de classés de façon classement dans
classement continue) une armoire
14
IV- AFFECTATION DES AGENTS
L’affectation consiste à la désignation d’un service au sein de la direction dans lequel l’agent occupera
un poste de travail pour l’exercice de son emploi.

Le cadre réglementaire est la loi 81 à travers le décret 2006/181 portante condition et modalité
d’affectation des agents de la fonction publique.
4.3 Les acteurs

- Chef SAF ;
- DR.
4.4 Les outils

- organigramme ;
- fichier du personnel ;
- fiche de poste ;
- décision d’affection ;
- certificat de prise de service ;
- arrêté d’intégration ou de reclassement ;
- expression des besoins en ressources humaine des services.
4.5 Les étapes

- proposer un service d’affectation ;
- approuver et signer la note de service.
15
Tableau 4 : Description détaillée de la procédure d’affectation des agents

délai activités
sortie)
Affectation pour nécessité de service
1. Proposer une note de service d’affectation
Organigramme
Fichier du personnel
Fiche de poste
Elaborer un Décision d’affection
projet de note Arrêté d’intégration u
Projet de note de
1.1 Un (01) jour Chargé RH service pour de reclassement
service
l’affectation de Certificat de prise de
l’agent service
Expression des besoins
en ressources humaine
des services
Vérifier le projet Projet de note de Projet de note de
1.2 Un (01) jour SAF
de note de service service service vérifiée
2. Approuver et signer la note de service d’affectation
Approuver et
Projet de note de
2.1 Un (01) jour DR signer le projet de Note de service
service
note de service
Etablir un Certificat de
Chef de certificat de prise prise au service
2.2 Un (01) jour Note de service
service de service de d’affection de
l’agent l’agent
Affection sur demande
Une (01)
semaine après Demande d’affection
réception de la Le certificat de prise
Rédiger la Dossier de
lettre du SG de service
1 Agent demande demande
relative à la Les pièces
d’affection d’affectation
tenue de la justificatives du motif
commission de la demande
d’affectation
Vérifier la Dossier de
complétude et la Dossier de demande demande
2 Un (01) jour Chargé RH
conformité du d’affectation d’affectation
dossier
Vérifier le dossier Dossier de
Dossier de demande
Transmettre au demande
3 Un (01) SAF d’affectation
secrétariat pour d’affectation
BE
16
délai activités
sortie)
BE de
Emettre un avis transmission du
sur la demande Dossier de demande dossier au MEA
4 Un (01) jour DR
Signer le projet d’affectation Demande
de BE contenant l’avis
de DR
17
V- CONGE ADMINISTRATIF
Le fonctionnaire a droit à un congé annuel de trente jours consécutifs avec traitement, pour onze mois
de service accomplis.

d’Etat ;
travailleurs salariés et assimilés au Burkina Faso.
5.3 Les acteurs

- DR ;
- Chef SAF ;
- Haut-commissaire ;
- Gouverneur.
5.4 Les outils

- décision de congé administratif ;
- décision d’affectation ;
- certificat de prise de service ;
- arrêté d’intégration ;
- demande de l’agent.
5.5 Les étapes

- prendre une décision de congé administratif
- établir un certificat de cessation de service pour la jouissance du congé
- établir un certificat de reprise de service
18
Tableau 5 : Description détaillée de la procédure de traitement d’une décision de congé administratif

sortie)
1. Elaborer le projet décision de congé administratif
Arrêté d’intégration
Rédiger la Décision d’affectation
Dossier de demande
demande de Certificat de prise de
1.1 Un (01) jour Agent de décision de congé
décision de congé service
administratif
administratif Dernière décision de
congé administratif
Vérifier la
complétude et la
conformité du
dossier de congé Dossier de demande de Dossier de demande
1.2 Un (01) jour Chargé RH administratif décision de congé de décision de congé
Analyser le dossier administratif administratif
de demande de
congé
administratif
Vérifier la
complétude et la
conformité du
dossier de congé
administratif Dossier vérifiés
Dossiers de congé
1.3 Un (01) jour SAF Analyser le dossier analysés
administratif
de demande de
congé
administratif
Transmettre pour
BE
Dossier vérifiés
Emettre un avis Avis émis sur les
analysés
sur les demandes dossiers
1.3 Un (01) jour DR Projet de Bordereau de
Signer du BE de BE de transmission à
transmission des
transmission l’autorité compétente
dossiers
2 Jouissance de congé administratif
Deux (02) Rédiger la Décision de congé
Dossier de demande
semaines demande de Certificat de cessation
(timbrée) de
2.1 avant la date Agent jouissance de et de reprise en cas de
jouissance de congé
d’effet du congé jouissance de la 2ème
administratif
congé administratif tranche
Analyser la Dossier de demande de
Dossiers analysés
2.2 Un (01) jour Chargé RH demande de jouissance de congé
jouissance de administratif
19
sortie)
congé
administratif
Analyser la
demande de
Dossiers analysés Dossiers analysés
2.3 Un (01) jour jouissance de
congé
administratif
Emettre une
Demande de
décision sur la
Dossiers analysés jouissance de congé
2.3 Un (01) jour DR demande de
contenant la décision
jouissance de
de DR
congé
Etablir le projet de
certificat de
cessation de
Projet de certificat de
service en cas de Demande de jouissance
Chargé des cessation de service
2.4 Un (01) jour décision favorable de congé contenant la
RH ou projet de lettre de
ou élaborer un décision de DR
refus
projet de lettre de
refus si la décision
est défavorable
Signer le projet de
certificat de Certificat de de
cessation de service ou
2.5 Un (01) jour DR cessation de cessation de service
projet de lettre de refus
service ou le projet ou lettre de refus
vérifié
de la lettre de refus
20
VI- CONGE DE MATERNITE
Le personnel féminin de la fonction publique bénéficie d’un congé de maternité d’une durée totale
de quatorze semaines, qui commence au plus tôt huit semaines et au plus tard quatre semaines avant
la date présumée de l'accouchement, au vu d'un certificat médical délivré par un médecin agréé, une
sage-femme ou un maïeuticien d’Etat.
Sauf cas d'accouchement avant la date présumée, la mère ne peut bénéficier d'un congé de maternité
de plus de dix semaines à partir de la date effective de l'accouchement.
En cas de mort-né ou de décès du nouveau-né ou du nourrisson avant l’expiration du congé de
maternité, la mère a droit à un congé de six semaines à partir de la date du décès.
La jouissance consécutive d'un congé de maternité et d'un congé annuel est possible.

d’Etat ;
6.3 Les acteurs

- DR ;
- SAF ;
- Haut-commissaire.
6.4 Les outils

- décision de congé de maternité ;
- certificat de grossesse ;
- certificat de cessation de service ;
- certificat de reprise de service.
6.5 Les étapes

- décision de congé de maternité ;
- jouissance du congé de maternité ;
- reprise de service.
21
Tableau 6 : Description détaillée de la procédure de traitement d’un congé de maternité

Périodicité ou
Séq. Acteurs Description des activités d’entrée) (informations en
délai
sortie)
1. Elaborer le projet de décision de congé de maternité
un (01) mois
avant la date Demande
Rédiger la demande de Certificat de
effective de (timbrée) de
1.1 Agent décision de congé de grossesse
jouissance de décision de congé
maternité
congé de de maternité
maternité
Demande
Analyser le dossier (timbrée) de
Chargé des
1.2 Un (01) jour Vérifier la complétude et décision de Dossier analysé
RH
la conformité du dossier congé de
maternité
Vérifier le dossier
1.3 Un (01) jour SAF Transmettre au secrétariat Dossier analysé Dossier vérifié
pour BE
Dossier vérifié BE de
Projet de BE de transmission à
Émettre un avis
transmission du l’autorité
1.4 Un (01) jour DR Signer le BE
dossier à compétente
l’autorité Avis émis sur la
compétente demande
2 Cessation de service
Elaborer le projet de Décision de Projet de certificat
2.1 Un (01) jour Chargé RH certificat de cessation de congé de de cessation de
service maternité service
Projet de
Vérifier le projet de Projet de certificat
certificat de
2.2 Un (01) jour SAF certificat de cessation de de cessation de
cessation de
service service vérifié
service
Projet de
Certificat de
Signer le certificat de certificat de
2.3 Un (01) jour DR cessation de
cessation de service cessation de
service
service
3. Reprise de service
Décision de
Etablir le projet de congé Projet de certificat
3.1 Un (01) jour Chargé RH certificat de reprise de Certificat de de reprise de
service cessation de service
service
Vérifier le projet de Projet de Projet de certificat
3.2 un (01) jour SAF certificat de reprise de certificat de de reprise de
service reprise de service service vérifié
22
Périodicité ou
délai
sortie)
Projet de
Signer le certificat de certificat de Certificat de
3.3 Un (01) jour DR
reprise de service reprise de service reprise de service
vérifié
23
VII- CONGE POUR EXAMEN OU CONCOURS
Un congé est accordé au fonctionnaire pour prendre part aux examens ou concours professionnels

Loi n°081-2015/CNT du 24 novembre 2015 portant statut général de la fonction publique d’Etat.
7.3 Les acteurs

- DR ;
- Chef SAF ;
- Chargé RH ;
- Gouverneur ;
- Haut-commissaire.
7.4 Les outils

- communiqué d’ouverture du concours ;
- liste des candidats ;
- récépissé de dépôt.
7.5 Les étapes

- établir le certificat de cessation de service ;
- établir un certificat de reprise de service ;
24
Tableau 7 : Description détaillée du traitement des congés pour examen ou concours

délai activités
sortie)
1. Etablir le certificat cessation de service
Deux (02)
Demande de congé ; Dossier de congé
semaines à Rédiger la
Le communiqué pour concours ou
1.1 compter de la Agent demande (timbrée)
d’ouverture examens
date d’effet des de congé
Le récépissé de dépôt professionnels
épreuves
Dossier de congé
Vérifier la
pour concours ou
complétude et la Dossier de congé pour
Chargé des examens
1.2 Un (01) jour conformité du concours ou examens
RH professionnels
dossier professionnels
complets et
Analyser le dossier
conformes
Vérifier la
Dossier de congé pour Dossier de congé
complétude et la
concours ou examens pour concours ou
1.2 Un (01) jour SAF conformité du
professionnels examens
dossier
complets et conformes professionnels vérifié
Analyser le dossier
Donner un avis sur Demande avec Avis du Demande avec Avis
1.3 Un (01) jour DR
la demande chef de service de DR
Elaborer le projet
de certificat de Demande avec Avis de
1.4 Un (01) jour Chargé RH cessation de service
cessation de DR
service
Vérifier le projet Projet de certificat de
1.4 Un (01) jour SAF de cessation de cessation de service
cessation de service
service vérifié
Certificat de
Vérifier et signer cessation de service et
ou BE de
le projet de un
transmission du
1.5 Un (01) jour DR certificat de Projet de BE de
projet de certificat de
cessation de transmission en cas de
cessation de service à
service congé supérieur à 10
l’autorité compétente
jours
pour signature
2 Etablir le certificat de reprise de service
Elaborer le projet
Certificat de cessation Projet de certificat de
2.1 Un (01) jour Chargé RH de certificat de
de service reprise de service
reprise de service
Vérifier le projet Projet de certificat de
2.2 Un (01) jour SAF de certificat de reprise de service
reprise de service vérifié
25
délai activités
sortie)
Vérifier et signer
Certificat de reprise
le projet de
Projet de certificat de de service ou le BE
certificat de
2.3 Un (01) jour DR reprise de service et le de transmission du
reprise de service
BE le cas échéant projet de certificat de
et le projet de BE
reprise de service
le cas échéant
26
VIII- ORGANISATION DE LA FORMATION
La formation (formation diplômante, continue (courte durée) répond à un objectif d’assurer aux
agents une adaptation aux nouvelles méthodes et techniques de travail et de leur permettre d’améliorer
leurs rendements. Les besoins de formation trouvent leurs origines dans :
- les résultats de l’évaluation du personnel ;
- les perspectives d’évolution des activités des DREA.
La mise en œuvre de la formation se fait à travers un plan de formation qui se veut au moins triennal.
La DREA propose un programme de formation annuel à l’occasion de la préparation du PTB. Ce
programme précise les thèmes de formation, les agents concernés, le budget et le calendrier.

d’Etat ;
8.3 Les acteurs

- SAF ;
- Chargé des RH
- DR ;
- Formateur (Bureau, consultant ou agent de l’Etat).
8.4 Les outils

- plan de formation ;
- programme de formation ;
- planning des actions de formation ;
- termes de références ;
- les lettres d’information ou d’invitation.
8.5 Les étapes

- élaborer un plan de formation ;
- élaborer du programme de formation ;
- organiser les actions de formation.
27
Tableau 8 : Description détaillée de la procédure de préparation d’une formation

délai activités
sortie)
1. Elaborer un plan de formation
Mettre en place un Note de service de
1.1 Début d’année DR comité d’élaboration mise en place du
du plan de formation comité
Concevoir les outils Fiches d’expression

de collectes des des besoins en
Fiche
besoins en formation formation
Deux (02) Chargé des d’expression de
1.1 Recueillir les besoins renseignées ;
semaines RH besoins en
en formation Récapitulatif des
formation
Centraliser les besoins en
besoins en formation formation
Fiches
d’expression des
Analyser les besoins besoins en
un (01) en formation formation Projet de plan de
1.2 Comité
semaine Identifier les renseignées ; formation
formations Récapitulatif des
besoins en
formation
Présenter le projet de Projet de plan de Projet de plan de
1.4 Un (01) jour SAF,
plan de formation formation formation adopté
Valider le plan de Projet de plan de
1.5 Un (01) jour DR Plan de formation
formation formation adopté
2 Mise en œuvre de la formation
Elaborer un avant- Avant-Projet de
Plan de
2.1 deux (02) jours Chargé RH projet de programme programme de
formation
annuel de formation formation
DR, DP et Valider le projet de Projet de
Deux (02) Programme annuel
2.2 chefs de programme annuel de programme de
jours de formation
service formation formation
Planning des
actions de
Organiser les actions formation Rapport de
2.3 Permanent SAF
de formation TDR formation
Lettre
d’invitation
28
IX- ÉVALUATION DE LA PERFORMANCE
Le personnel des DREA qui justifie au moins six mois de service, fait l’objet d’une évaluation chaque
année.
Cette évaluation permet :
- de mesurer les résultats de chaque agent dans la mise en œuvre de ses tâches professionnelles
en fonction des moyens qui lui ont été attribués ;
- d’apprécier le rendement de chaque agent et de sanctionner les résultats obtenus.

- loi 081-2015/CNT du 24 novembre 2015 ;
- décret 2003-267/PRES/PM/MFPRE du 27 mai 2003 portant critères et modalités d’évaluation
des agents de la fonction publique.
9.3 Les acteurs

- Agents ;
- Chefs de service ;
- DR.
9.4 Les outils

- fiche de notation A pour les chefs de service ;
- fiche de notation B pour les agents ;
- contrat d’objectif (lettre de mission et fiche d’indiction des attentes).
9.5 Les étapes

- élaboration des contrats d’objectifs
- entretien entre l’évalué et l’évaluateur ;
- notation.
29
Tableau 9 : Description détaillée du processus d’évaluation de performance d’un agent

sortie)
1. Elaborer les contrats d’objectifs
Lettre de mission
de DR
Elaborer un contrat Contrat d’objectif
Lettre de mission
mois de d’objectif en (lettre de mission
DR et chef de du chef de
1.1 janvier de collaboration avec le ou fiche
service service
l’année n collaborateur d’indication des
Programme
attentes)
d’activités de la
DREA
2. Entretien d’évaluation
Contrat
Premier Tenir un entretien sur d’objectif (lettre
Evaluateur et
2.1 trimestre de la mise en œuvre du de mission ou fiche de notation
évalué
l’année n+1 contrat d’objectif fiche d’indication
des attentes)
3 Notation
Faire la sommation des fiche de notation
A la fin de L’agent évalué
3.1 note des critères fiche de notation contenant le note
l’entretien L’évaluateur
d’évaluation sur 10 de l’agent
30
X- PROCÉDURES DISCIPLINAIRES
Le personnel des DREA est soumis aux règles de discipline énoncées dans la loi 081 et dans le présent
manuel de procédures.
La loi 081 fait une classification des fautes disciplinaires en fonction de leur degré de gravité. Ainsi
distingue-t-elle entre :
• fautes de premier degré ;
✓ tout manquement à la discipline portant atteinte au bon fonctionnement du service ;
✓ le fait de porter préjudice, par imprudence ou négligence à la sécurité des personnels ou des
biens de l'administration ;
✓ le fait de consommer des boissons alcoolisées pendant les heures officielles de travail dans les
lieux de service ;
✓ le fait de fumer pendant les heures officielles de travail dans les lieux de service ;
✓ le fait de mener des activités commerciales non autorisées à l’article 40 de la présente loi.
• fautes de deuxième degré ;

✓ se rendre coupable de détournement de biens ou de documents de service ;
✓ dissimuler des informations d'ordre professionnel qu'il est tenu de fournir dans l'exercice de ses
fonctions ;
✓ refuser, sans motif valable, d'exécuter les instructions de l'autorité hiérarchique pour
l'accomplissement de tâches liées à sa fonction ;
✓ divulguer ou tente de divulguer des secrets professionnels ;
✓ utiliser à des fins personnelles ou à des fins étrangères au service les équipements ou les biens
de l'administration ;
✓ se livrer à une intoxication éthylique chronique ou toute autre intoxication volontaire chronique.
• fautes de troisième degré ou d’une extrême gravité.
✓ de bénéficier d'avantages, de quelque nature que ce soit, de la part d'une personne physique ou
morale, en contrepartie d'un service rendu, dans le cadre de l'exercice de ses fonctions, à
l’exception de l’hospitalité conventionnelle et des cadeaux mineurs d’une valeur inférieure à
un seuil fixé par décret pris en Conseil des ministres ;
✓ de commettre des actes de violence physique sur toute personne sur le lieu de travail sauf en
cas de légitime défense ;
31
✓ de causer, intentionnellement, des dégâts matériels graves aux équipements et au patrimoine
immobilier de l'institution ou de l'administration publique, susceptibles d'entraver le bon
fonctionnement du service ;
✓ de s’adonner à des fraudes aux concours et examens ;
✓ de contribuer à la fuite de sujets aux concours et examens ;
✓ de consommer ou d’utiliser des stupéfiants durant les heures officielles de service ;
✓ de détruire des documents administratifs en vue de perturber le bon fonctionnement du service ;
✓ de dissimuler ou substituer des documents susceptibles d’être utilisés dans le cadre d’une
procédure ;
En cas de manquement à ces règles de discipline, pour la détermination et l’application des
sanctions disciplinaires, il est tenu compte :
✓ du degré de gravité de la faute ;
✓ des circonstances dans lesquelles la faute a été commise ;
✓ de la responsabilité du fonctionnaire concerné ;
✓ des conséquences de la faute sur le fonctionnement du service ;
✓ du préjudice causé au service ou aux usagers du service public.
Les sanctions sont classées par degré :

✓ l’avertissement et l’exclusion temporaire des fonctions de trente jours au maximum sont des
sanctions de premier degré ;
✓ le retard d’avancement, l’abaissement d’échelon et la révocation sont des sanctions de
deuxième degré ;
✓ la révocation pour faute de troisième degré ou d’extrême gravité.
Les supérieurs hiérarchiques immédiats sont habilités pour prononcer les sanctions de premier
degré à savoir l’avertissement et l’exclusion temporaire des fonctions de trente jours au maximum. Il
est fait obligation de consulter une organisation syndicale désignée par le fonctionnaire mis en
cause.
Les sanctions de deuxième degré que sont le retard d’avancement, l’abaissement d’échelon et la
révocation sont prononcées par le Ministre en charge de la fonction publique après avis du conseil
de discipline.
La révocation pour faute de troisième degré ou d’extrême gravité est aussi prononcée par le Ministre
en charge de la fonction publique conformément à la décision du Conseil des Ministres.
32

d’Etat ;
10.3 Les acteurs

- DR ;
- SAF ;
- Conseil de discipline.
10.4 Les outils

Le régime disciplinaire
10.5 Les étapes

- constations de la faute ;
- notification de la faute ;
- tenue du conseil de discipline ;
- notification de la sanction.
33
Tableau 10 : Description détaillée du traitement des procédures disciplinaires
Inputs Outputs
1. Constater la faute disciplinaire
Adresser une demande
supérieur d’explication à l’agent Lettre de demande
Liste de fautes
1.1 Un (01) jour hiérarchique fautif d’explication
disciplinaires
immédiat Saisir DR lettre adressée à DR
2 Sanctionner la faute
Lettre de
Prendre une sanction si
Supérieur Demande
trois (03) c’est une faute de Notification de la
1.2 hiérarchique d’explication
jours premier degré sanction
immédiat lettre adressée à
DR
Notification de
Transmettre le dossier Lettre de
la sanction
au MEA pour transmission au
Lettre
information et MEA du dossier
Trois (03) d’explication
2.2 DR archivage pour saisine du
jours Lettre de
Saisir le conseil de conseil de
demande
discipline en cas de discipline
d’explication
faute grave
34
XI- AUTORISATION D’ABSENCE
Des autorisations d’absence avec maintien du traitement pour événements familiaux et non
déductibles du congé annuel dans la limite de dix jours au maximum par an, peuvent être accordées
aux fonctionnaires.
Des autorisations d'absence non déductibles du congé annuel peuvent être accordées avec maintien
du traitement :
- aux représentants dûment mandatés des syndicats à l’occasion des instances et activités
syndicales et de toute autre activité à laquelle ils prennent part sur invitation des autorités
administratives ;
- aux fonctionnaires appelés à participer à des actions ou à des manifestations d'intérêt national,
ou devant accomplir une mission d'intérêt public.
Ces autorisations d’absence sont accordées par le ministre ou le président d’institution dont relève
le fonctionnaire sous réserve des délégations de signature consenties aux autorités déconcentrées de
l’Etat.
Loi 081-2015/CNT du 24 novembre 2015 ;
11.3 Les acteurs

- Agents ;
- DR.
11.4 Les outils
Demande
11.5 Les étapes
- demande adressée au supérieur hiérarchique immédiat
- donner un avis
- prise de l’acte d’autorisation d’absence.
35
Tableau 11 : Description détaillée de la procédure de traitement des autorisations d’absence

sortie)
1. Autorisation d’absence pour évènement familiaux
trois (03)
jours avant la Adresser une Demande
Justificatif des
1.1 date d’effet Agent demande au supérieur d’autorisation de
motifs
sauf cas de immédiat. d’absence
force majeur
Donner son avis
Un (01) jour Demande Acte
Signer l’acte
1.2 avant la date Chef de service d’autorisation de d’autorisation
d’autorisation
d’effet d’absence d’absence
d’absence
Autorisation d’absence pour participation aux rencontres syndicales ou aux compétitions ou
2.
manifestions d’intérêt national
Adresser une Lettre d’invitation
Sept (07) Demande
demande au Licence ou tout
2.1 jours avant la Agent d’autorisation
Gouverneur ou MEA acte justifiant la
date d’effet d’absence
demande
Demande Demande avec
2.2 Un (01) jour Chef de service Donner son avis d’autorisation avis du chef de
d’absence service
Demande avec avis Demande avec
2.3 Un (01) jour DR Donner son avis
du chef de service avis du chef de DR
Signer le projet BE
2.5 Un (01) jour DR Projet de BE BE
de transmission
36
XII- GESTION DES SORTIES TEMPORAIRES ET DE MISE A
DISPOSITION
Les agents bénéficient de mise en à disposition et des sortie temporaires conformément à la loi 081

Loi 081-2015/CNT du 24 novembre 2015.
12.3 Les acteurs

- Agents ;
- DR.
12.4 Les outils
Demande ou correspondance.
12.5 Les étapes

- demande
- donner un avis
- transmission au MEA
Tableau 12 : Description détaillée des sorties temporaires et de mise à disposition

délai activités
sortie)
1. Mise à disposition et sortie temporaires
Rédiger une demande Demande ou
Un (01) mois si c’est l’agent correspondance Dossier de mise à
Agent ou
1.1 avant la date Adresser une Pièces justificatives disposition ou
structures
d’effet correspondance si Dernière situation sortie temporaire
c’est une structure. administrative
Dossier de mise à Dossier de mise à
1.2 Un (01) jour Chef de service Donner son avis disposition ou sortie disposition ou
temporaire sortie temporaire
-Vérifier la
- -Dossier de mise
complétude et la Dossier de mise à
à disposition ou
1.3 Un (01) jour Chargé RH conformité du dossier disposition ou sortie
sortie temporaire
-Analyser le dossier temporaire
analysé
37
Inputs (donnéesOutputs
délai activités
sortie)
-
-vérifier le dossier Dossier de mise à -Dossier de mise à
1.3 Un (01) jour SAF Transmission au disposition ou sortie disposition ou
secrétariat pour BE temporaire sortie temporaire
vérifié
- Projet de BE de
-BE de
transmission au
transmission du
Projet de BE de MEA
1.4 Un (01) jour DR dossier au MEA
transmission au MEA - Dossier de mise à
-avis émis sur la
disposition ou sortie
demande
temporaire
38
CHAPITRE III : GESTION DU COURRIER
39
On désigne par « courrier » l’ensemble des correspondances rédigées et adressées à des
destinataires internes ou externes et l’ensemble des correspondances provenant de l’extérieur.
I. PROCÉDURES DE TRAITEMENT DU COURRIER « DÉPART »

La procédure de traitement du courrier « départ » vise la préparation, la signature, l’enregistrement,
l’expédition et le classement de toutes correspondances ou tous documents initiés par la DREA.
La référenciation du courrier « départ » comprend les mentions suivantes :

- l’année d’émission du courrier ; par exemple : 2019
- le numéro d’ordre chronologique : 0001.
- le code du Ministère : MEA ;
- le code du Secrétariat Général : SG ;
- le code du signataire : DR concernée ;
- le code du Service initiateur : par exemple : SAF
2019-001/MEA/SG /DR-X/SAF
Un numéro doit être porté sur le courrier départ par la secrétaire de direction pour éviter les
duplications de références.
Tout courrier à transmettre doit être enregistré dans le registre « courrier départ » avant sa
transmission par la secrétaire. Elle inscrit :
- la référence attribuée au courrier ;
- la date de départ ;
- le destinataire ;
- l’objet ;
- les observations éventuelles.
Une copie du courrier doit être conservée au Secrétariat qui tiendra un chrono « Courrier départ » à
cet effet.

Décret n° 2016-342/PRES/PM/MEA du 04 mai 2016 portant organisation du Ministère de
l’Eau et de l’Assainissement
Arrêté n° 2016-137/MEA/CAB du 29 décembre 2016 portant organisation et attributions des
Directions Régionales de l’Eau et de l’Assainissement.
40
1.3 Acteurs
- la Secrétaire de direction ;
- le Directeur régional ;
- l’Agent de bureau ;
- l’Agent de liaison ;
- les Chefs de services ;
- tout agent.
1.4 Outils
- le registre « courrier départ » ;
- le parapheur de signature ;
- le bordereau d’envoi (s’il y a lieu) ;
- le cahier de transmission ;
- le classeur ou chrono « courrier départ ».
1.5 Etapes
- préparation du courrier ;
- signature du courrier ;
- enregistrement du courrier ;
- envoi du courrier ;
- archivage du courrier.
41
Tableau 13 : Description détaillée de la procédure de traitement du courrier « départ »

Outputs
Périodicité Inputs (données
Séq. Acteurs Description des activités (informations
ou délai d’entrée)
en sortie)
1 Préparation du courrier
- Produire l'avant- projet de
courrier ; -Instruction du Chef de
Un (01) Tout agent Avant-Projet de
1.1 -Soumettre l'avant- projet service
jour initiateur courrier
de courrier au chef de
service
Examiner et amender
l’avant-projet de courrier
soumis par l’agent initiateur.
Si l’avant-projet de courrier
Un (01) Tout chef Projet de
1.2 est validé, le faire Avant-Projet de courrier
jour de service courrier
enregistrer dans le courrier
départ du service. Si non,
faire prendre en charge les
corrections.
- Enregistrer le projet de
Projet de
Un (01) Tout agent courrier
1.3 Projet de courrier courrier
jour initiateur - Transmettre le projet de
réceptionné
courrier au secrétariat
- Veiller à la qualité de la
présentation du courrier
après réception ;
Secrétaire - Insérer le courrier dans le Projet de
Projet de courrier
1.4 Permanent de parapheur ; courrier traité
réceptionné
direction (En cas de besoin apprêter par la Secrétaire
l’enveloppe en mentionnant
directement sur celle-ci
l’adresse du destinataire)
2 Signature du courrier
- Introduire le courrier chez
Projet de
Secrétaire
le Directeur Régional pour
Un (01) Projet de courrier traité par courrier transmis
2.1 de signature ;
jour la Secrétaire de direction au Directeur
direction
-Attirer son attention sur les
Régional
délais à respecter.
-Apprécier le courrier ;
- Signer le courrier s’il n’y
Un (01) Directeur Projet de courrier transmis
2.2 a pas d’observations. Si non, Courrier signé
jour Régional au Directeur Régional
le faire retourner au service
initiateur par le même canal
3 Enregistrement du courrier
42
Outputs
en sortie)
-Récupérer le courrier signé
-Porter les références
(numéro, date) sur l’original
Secrétaire
Un (01) du courrier et apposer le
3.1 de Courrier traité
jour cachet du Directeur Courrier signé
direction
Régional ;
- Transmettre le courrier à
l’Agent de bureau
- Multiplier le courrier traité
- Séparer les originaux des
lettres de leurs copies et les
originaux des pièces jointes
de leurs copies ;
Courrier
- Enregistrer le courrier
enregistré dans
dans le registre « courrier
Un (01) Agent de le registre
3.2 départ » de la direction Courrier traité
jour bureau « courrier
- Remettre l’original du
départ » de la
courrier et le registre
direction
« courrier départ » à l’Agent
de liaison pour ventilation,
si courrier interne ou
expédition, si courrier
externe.
4 Envoi du courrier
- Transmettre le courrier au
destinataire ;
- Recueillir la signature de
la personne ayant
Au moins réceptionnée le courrier Courrier enregistré dans le
Agent de Accusé de
4.1 une fois chez le destinataire ; registre « courrier départ »
liaison réception
par jour - Pour le courrier confié à la de la direction
poste, ou aux sociétés de
transport, solliciter le renvoi
du bordereau d’envoi signé
par le destinataire
5 Archivage du courrier
Secrétaire - Classer une (01) copie du
Un (01) Chrono «
5.1 de courrier dans le chrono « Courrier traité
jour Courrier départ »
direction Courrier départ »
43
II. PROCÉDURES DE TRAITEMENT DU COURRIER « ARRIVÉE »
2.1 Objectif/ objet/ définition
Le courrier « Arrivée » concerne l’ensemble des correspondances provenant d’une structure autre que
la Direction Régionale. Il s’agit notamment des documents ou correspondances administratives (sur
support papier), des factures, des offres de services, des demandes de stage, de formation, etc.
Il s’agit principalement :
- courrier réceptionné au siège de la DREA ;
- courrier récupéré par l’agent de liaison ;
- et tout autre courrier remis directement à tout agent de la DREA.
La procédure de gestion du courrier « Arrivée » vise à permettre un meilleur traitement du courrier

en provenance des correspondants de la Direction Régionale pour une meilleure communication à
l’intérieur et une meilleure exécution de ses attributions.
Tout courrier reçu doit être enregistré par la Secrétaire de Direction dans le registre « Courrier arrivée
» qui précise :
- la date d’arrivée ;
- les références d’origine (date et le numéro de la correspondance) ;
- l’expéditeur ;
- l’objet ;
- le destinataire.
Tout courrier reçu (bordereaux d’envoi et lettres) doit porter le cachet « Courrier arrivée », les
références internes à la DREA (date d’arrivée, numéro interne attribué au courrier).
Tout courrier reçu doit être transmis avec une fiche d’accompagnement au Directeur Régional qui
l’affecte au destinataire après en avoir pris connaissance.
La distribution du « courrier arrivée » aux services destinataires se fait à l’aide d’un cahier de
transmission dans lequel les chefs de services émargent pour accuser la réception effective du
courrier.
Une copie de tout « courrier arrivée », (excepté le courrier confidentiel), doit être conservée au
Secrétariat dans le chrono « Courrier arrivée ».
44
Décret n° 2016-342/PRES/PM/MEA du 04 mai 2016 portant organisation du Ministère de l’Eau et
de l’Assainissement
2.3 Acteurs
- l’Agent de bureau ;
- les Chefs de service ;
- tout agent.
2.4 Outils
- le registre « courrier arrivée »
- la fiche d’imputation ;
- le classeur « courrier arrivée ».
2.5 Etapes
- enregistrement du courrier dans le registre « courrier arrivée » ;
- traitement du courrier ;
- affectation du courrier au destinataire ;
- enregistrement du courrier dans le registre de transmission ;
- archivage du courrier ;
- prise en main du courrier.
45
Tableau 14 : Description détaillée de la procédure de traitement d’un courrier « Arrivée »

Outputs
Séq. Acteurs Description des activités (informations en
sortie)
Enregistrement du courrier
- Réceptionner le courrier
- Vérifier l’existence
physique du courrier Cahier de transmission
Registre « courrier
enregistré dans le registre de du service expéditeur
arrivée »
transmission du service et/ou le bordereau
expéditeur et/ou bordereau d’envoi.
d’envoi
- S’assurer que la direction
est le destinataire dudit
courrier ;
- Accuser réception du
Secrétaire de courrier dans le registre de
1.1 Un (01) jour transmission de l’expéditeur
Direction
si courrier conforme. Si,
non ne pas réceptionner ;
Dater et numéroter le
courrier par ordre Registre « courrier Courrier « arrivée »
chronologique suivant le arrivée » cacheté daté et
numéro d’ordre du registre « numéroté
courrier arrivée »
Courrier « arrivée »
Enregistrer le courrier dans
Courrier « arrivée » enregistré dans le
le registre du courrier «
cacheté daté et numéroté Registre « Courrier
arrivée ».
arrivée »
Traitement du courrier
Insérer la fiche Courrier « arrivée »
d’accompagnement sur le enregistré dans le
numéroté annexé d’une
courrier, y porter les Registre « Courrier
fiche d’imputation
références (numéro, date) arrivée »
Un (01) jour
Secrétaire de Insérer le courrier dans le Courrier « arrivée » numéroté annexé d’une
2.2 Direction parapheur numéroté annexé d’une fiche d’imputation
fiche d’imputation introduit dans un
parapheur
Courrier « arrivée » Courrier « arrivée »
Introduire le courrier chez le
numéroté annexé d’une numéroté annexé d’une
Directeur Régional pour
2.3 fiche d’imputation fiche d’imputation
affectation
introduit dans un introduit chez le
parapheur Directeur Régional
3 Affectation du courrier
Courrier « arrivée » Courrier imputé avec
Directeur Prendre connaissance du
3.1 Un (01) jour numéroté annexé d’une éventuellement des
Régional courrier
fiche d’imputation instructions
46
Outputs
sortie)
Imputer le dossier au service introduit chez le
concerné Directeur Régional
Retourner le courrier à la
Secrétaire de direction
4 Enregistrement du courrier dans le registre de transmission
Courrier imputé et
Courrier imputé avec
Faire copie du courrier multiplié avec
éventuellement des
imputé pour classement éventuellement des
instructions
instructions
Courrier imputé et
Secrétaire de Enregistrer le courrier dans
multiplié avec Registre de
4.1 Permanent Direction les registres de transmission
éventuellement des transmission renseigné
de la Direction Régionale
instructions
Remettre le courrier à
l’agent de liaison pour Registre de transmission Registre de
dispatching aux services renseigné transmission renseigné.
destinataires
5 Archivage du courrier
Secrétaire de Classer une (01) copie du
Classeur « courrier
5.1 Un (01) jour Direction courrier dans le chrono « Copie du courrier imputé
arrivée » mis à jour
Courrier Arrivée »
6 Prise en main du courrier
Transmettre le courrier au
Registre de
chef du service destinataire :
Agent de Registre de transmission transmission signé par
6.1 Permanent Prendre soin de recueillir la
liaison renseigné le chef du service
signature de la personne
destinataire ;
ayant réceptionné le courrier
Après réception, faire
Courrier « arrivée » du
enregistrer le courrier dans Courrier « arrivée »
service imputé aux
le registre « courrier arrivée imputé au service
agents
» du service
Chef de
6.2 Permanent Affecter, par annotations
service
écrites (date d’imputation,
instruction, délai de mise en
œuvre …), le courrier aux
agents pour prise en charge
Réceptionner le courrier en
émargeant dans le registre
courrier « arrivée » du Courrier « arrivée » du
service service imputé aux
6.3 Permanent Tout agent Courrier traité
S’assurer de la bonne agents
compréhension des
orientations ou instructions
de la hiérarchie
47
2.7 Gestion du courrier confidentiel
Le courrier confidentiel est identifié par l’apposition du cachet “ CONFIDENTIEL ” sur l’enveloppe.
Il n’est ouvert que par son destinataire. De même, aucune copie n’en est faite sans son autorisation.
Si après ouverture par le destinataire, le courrier peut être inséré dans le circuit de traitement, il est
alors retourné à la Secrétaire. Ce type de courrier est directement classé dans le parapheur avec
mention du numéro d’ordre sur l’enveloppe. Il ne sera traité par la Secrétaire qu’une fois que des
instructions auront été reçues du Directeur Régional.
La montée en puissance du numérique amène les directions régionales à avoir, de plus en plus, recours
à un volume important de documents ou de messages qui sont désormais transmis ou reçus au moyen
du réseau Internet sous la forme de fichiers informatiques.
48
III- PROCÉDURES DE TRAITEMENT DU COURRIER ELECTRONIQUE
(E-MAIL) « ENVOYÉ »
Le courriel « envoyé » concerne l’ensemble des mails envoyés par la Direction Régionale à d’autres
structures. Cette procédure qui s’applique à tout mail envoyé à partir de l’adresse électronique de la
DREA, décrit les modalités de gestion de la messagerie électronique. La gestion de la boite
électronique de la Direction Régionale est assurée par la secrétaire.

de l’Assainissement
3.3 Acteurs
- les Chefs de service.
3.4 Outils
- ordinateur ;
- connexion internet ;
- adresse électronique ;
- support de stockage externe.
3.5 Etapes
- préparation du courriel ;
- rédaction et envoi du mail ;
- archivage des pièces jointes.
49
Tableau 15 : Description détaillée du traitement du courrier électronique (e-mail) « envoyé »

Outputs
en sortie)
1 Préparation du courriel
Projet de
- Produire un projet de
-Instruction du DR courrier +
DR, tout courrier avec les pièces
Un (01) -Lettre ou mail de la pièces jointes +
1.1 Chef de jointes et l’adresse d’envoi ;
jour structure à laquelle une adresse
service - transmettre au secrétariat
réaction est produite électronique
pour envoi
d’envoi
2 Rédaction et envoi du mail
Rédiger le mail, joindre les
Projet de courrier + Courriel
Un (01) pièces et transmettre à
2.1 Secrétaire pièces jointes + adresse transmis avec
jour l’adresse électronique du
électronique d’envoi pièces jointes
destinateur.
3 Archivage des pièces jointes
- Ouvrir un dossier au nom
du destinateur et y
enregistrer les pièces
Un (01) jointes Pièces jointes
3.1 Secrétaire
jour - Sauvegarder au moins une Pièces jointes archivées
fois par semaine les
dossiers sur un support
externe
50
IV- PROCÉDURES DE TRAITEMENT DU COURRIER ELECTRONIQUE
(E-MAIL) « REÇU »
Le courriel « reçu » concerne l’ensemble des mails provenant d’une structure autre que la Direction
régionale.
Cette procédure qui s’applique à tout mail reçu à l’adresse électronique de la DREA, décrit les
modalités de gestion de la messagerie électronique. La gestion de la boîte électronique de la Direction
Régionale est assurée par la secrétaire.

de l’Assainissement.
3.3 Acteurs
- l’agent de bureau ;
- les Chefs de service ;
- tout agent.
3.4 Outils
- le registre « courrier arrivée »
- la fiche d’imputation ;
- l’ordinateur ;
- la connexion internet ;
- l’adresse électronique ;
- le support de stockage externe.
- le classeur « courrier arrivée ».
51
3.5 Etapes
- consultation des mails ;
- traitement du mail;
- affectation du mail au destinataire ;
- distribution du mail au destinataire ;
- archivage du mail ;
- prise en main du courrier.
Tableau 16 : Description détaillée du traitement du courrier électronique (e-mail) « reçu »

sortie)
1. Consultation des mails
Secrétaire de Consulter la boîte - Boîte électronique - Mails reçus
1.1 Permanent
Direction électronique de la DREA
- Imprimer et
Mails imprimés
enregistrer le mail et
Secrétaire de Mails reçus enregistrés dans le
1.2 Un (01) jour ses pièces jointes
Direction registre courrier
dans le registre
« arrivé »
courrier « arrivé »
2. Traitement du mail
Insérer la fiche
Mail imprimé Mail imprimé
Secrétaire de d’accompagnement sur
enregistré dans le numéroté annexé
2.1 Permanent Direction le mail imprimé, y porter
Registre « Courrier d’une fiche
les références (numéro,
arrivée » d’imputation
date)
Mail imprimé
Mail imprimé
numéroté annexé
Secrétaire de Insérer le mail imprimé numéroté annexé
d’une fiche
2.2 Permanent Direction dans le parapheur d’une fiche
d’imputation
d’imputation
introduit dans un
parapheur
Mail imprimé Mail imprimé
Introduire le mail
numéroté annexé numéroté annexé
Secrétaire de imprimé chez le
d’une fiche d’une fiche
2.3 Permanent Direction Directeur Régional pour
d’imputation d’imputation
affectation
introduit dans un introduit chez le
parapheur Directeur Régional
3 Affectation du mail
52
sortie)
- Prendre connaissance
Mail imprimé
du mail imprimé
numéroté annexé
- Imputer le dossier au Mail imprimé
d’une fiche
Directeur service concerné imputé avec
3.1 Un jour d’imputation
Régional - Retourner le mail éventuellement des
introduit chez le
imprimé à la instructions
Directeur Régional
Secrétaire de
direction
4 Distribution du mail au destinataire
Secrétaire de Transférer le mail au Mail imprimé Mail imprimé
4.1 Permanent
Direction service concerné imputé imputé transmis
Enregistrer le mail
imprimé dans les Registre de Registre de
Secrétaire de
4.2 Permanent registres de transmission transmission transmission
Direction
de la Direction renseigné
Régionale
Remise du mail imprimé
Secrétaire de Registre de Registre de
à l’agent de liaison pour
4.3 Permanent Direction transmission transmission
dispatching aux services
renseigné renseigné
destinataires
5 Archivage du mail
Secrétaire de
- Ouvrir un dossier au
nom de l’expéditeur Pièces jointes
5.1 Un (01) jour Direction
et y enregistrer les Pièces jointes archivées
pièces jointes
6 Prise en main du courrier
Transmettre le courrier Registre de
au destinataire : Prendre transmission
Registre de
Agent de soin de recueillir la signé,
6.1 Permanent transmission
liaison signature de la personne Mail imprimé
renseigné
ayant réceptionné le affecté au
courrier destinataire
• Après réception, faire
enregistrer le mail
imprimé dans le
registre « courrier Mail imprimé imputé Mail imprimé du
arrivée » du service au service service imputé aux
Affecter, par agents
Chef de
6.2 Permanent annotations écrites
service
(date d’imputation,
instruction, délai de
mise en œuvre …), le
mail imprimé aux
agents pour prise en
charge.
53
sortie)
- Réceptionner le
courrier en
émargeant dans le
registre courrier
« arrivée » du
du service imputé aux
6.3 Permanent Tout agent service Courrier traité
agents
- S’assurer de la bonne
compréhension des
orientations ou
instructions de la
hiérarchie
54
V- L’ARCHIVAGE
La procédure d’archivage des documents administratifs vise les objectifs suivants :
- faciliter la recherche de dossiers par le classement et le rangement des fonds ;
- sauvegarder la mémoire des activités de l’administration ;
- assurer la conservation de la valeur informative des documents administratifs.
La procédure s’applique à l’ensemble des documents produits ou reçus par la Direction Régionale
dans le cadre de ses activités.
5.2 Cadre règlementaire

- loi n°061/98/AN du 22 décembre 1998 relative aux archives nationales ;
- décret N°2001-265/PRES/PM du 06/ juin 2001 portant création et fonctionnement du Conseil
National des Archives ;
- décret N°2001-266/PRES/PM du 06 juin 2001 portant attributions, organisation et
fonctionnement du Centre National des Archives ;
- décret N°2001-267/PRES/PM du 06 juin 2001 portant conditions et procédures de gestion des
archives publiques et des archives privées par le Centre National des Archives ;
- arrêté n°2017-390/MINEFID/CAB portant procédure d’archivage des documents de la
commande publique ;
5.3 Acteurs
- Service Etudes et Statistiques Sectorielles (SESS) ;
- Secrétaire de direction ;
- Chef de Service Administratif et Financier (Chef SAF) ;
- Directeur Régional (DR) ;
- Tout agent de la DREA.
5.4 Outils
- Registre d’archivage ;
- Registre de suivi des consultations d’archives ;
- Chemises de rangement ;
- Boîtes d’archives ;
- Etagère ou armoire d’archivages ;
- Salle d’archivages.
55
5.5 Etapes
- collecte des fonds d’archives ;
- tri et traitement des fonds d’archives ;
- communication des documents archivés ;
- transfert des archives de la Direction Régionale à la Direction des Archives et de la
Documentation du MEA.
Tableau 17 : Description détaillée de la procédure d’archivage de document

sortie)
1. Collecte des fonds d’archives
Sept (07) Elaborer le tableau de Tableau de gestion
1.1 SESS Besoin d’archivages
jours gestion des archives ;
SESS, chef
de services, Préparer et collecter les
Document à
Secrétaire de documents à archiver
archiver
1.2 Permanent direction, Transmettre les Tableau de gestion
Tableau de gestion
DR, tout documents à archiver
renseigné
agent de la pour archivage
DREA
Réceptionner les Tableau de gestion Tableau de gestion
documents à archiver et renseigné renseigné
1.3 Permanent SESS
le tableau de gestion Document à archiver Documents à
renseigné archiver
Tableau de gestion
Enregistrer les Registre renseigné
renseigné
1.4 Permanent SESS documents reçus dans Documents
Documents à
un registre enregistrés
archiver
2. Tri et traitement des fonds d’archives
Permanent SESS Coter les documents à Documents Documents cotés à
2.1 archiver enregistrés archiver
Documents cotés à Chemises
2.2 Permanent SESS Classer les documents
archiver Boîte d’archives
SESS Procéder au rangement Chemises ; Boîtes d’archives
2.3 Permanent
sur le rayonnage Boîtes à archives rangées
3. Communication des documents archivés
Communiquer au besoin Boîtes d’archives Documents
3.1 Permanent SESS
les documents archivés rangées consultés
Tenir un registre de
Documents
3.2 Permanent SESS suivi des documents Registre de suivi
consultés
consultés
Evaluer la fréquence des Outils
3.3 Annuel SESS Registre de suivi
consultations d’archives d’évaluation
56
sortie)
Transfert des archives de la Direction Régionale à la Direction des Archives et de la
4
Documentation du MEA
Transférer les
documents à envoyer à
la DAD MEA et établir
une liste des documents Documents à
SESS
4.1 Trimestriel à transférer Boîtes d’archivées transférer
transmettre la liste au Liste
secrétariat pour
élaboration du
bordereau d’envoi
57
ANNEXE CHAPITRE III : GESTION DU COURRIER
58
ANNEXE 1 : FICHE D’ACCOMPAGNEMENT DU COURRIER
DIRECTION REGIONALE DE L’EAU ET DE

L’ASSAINISSEMENT DE ………
--------------------
REGION …………
--------------------
FICHE D’ACCOMPAGNEMENT DU COURRIER
ARRIVEE LE…………………………………………………………………………………………………………………….
A L’ENREGISTREMENT N°……………………………………………………………………………………………………
SERVICE EMETTEUR : ….
………………………………………………………………………………………………………………………………….
NATURE DES DOCUMENTS_________________________________________________________________________________
DESTINATAIRE :
DIRECTRICE SECRETARIAT
DPEA
SAF SAEP SA SESS SREIH
INSTRUCTION DU DIRECTEUR
Voir Directrice Etude et avis
Projet de réponse Nécessaire à faire
Règlement facture Exploitation
Pour transmission En instance
Pour attribution Pour affichage
Pour classement Pour information
Pour participation Me Retourner
Annotation particulière : ______________________________________________________________________________
…….., le______________________________________________________________________________________________
59
CHAPITRE IV : GESTION DES MISSIONS
60
I- PROCÉDURES DE GESTION DES MISSIONS
La gestion des missions s’entend de l’ensemble des démarches administratives mises en œuvre pour
permettre aux agents des Directions Régionales d’assurer dans de bonnes conditions les missions
qu’ils sont amenés à effectuer pour le compte des Directions Régionales.
L’objectif de la procédure est d’assurer le bon traitement de la prise en charge des missions effectuées
par les agents des Directions Régionales à l’intérieur ou l’extérieur du pays. Elle s’applique à tout
agent des Directions Régionales.
II- GESTION DES MISSIONS A L’INTERIEUR

2.1. Objectif/objet/définition
Une mission est dite « intérieure » lorsqu’elle se déroule dans les limites géographiques du territoire
national et dans un lieu autre que la résidence habituelle. Elle se matérialise par un ordre de mission
signé par l’autorité compétente.
2.2. Cadre réglementaire de la procédure
- loi N°081-2015/CNT du 24 novembre 2015 portant statut général de la fonction publique

d’Etat ;
- décret 2012-735/PRES/PM/MEF du 21 Septembre 2012 portant indemnité de mission à

l’intérieur du pays applicable aux agents publics de l’Etat ;
- décret n°2016-1056/PRES/PM/MINEFID/MATDSI/MTMUSR du 14/11/2016, portant

réglementation générale de l’utilisation des véhicules de l’Etat, de ses démembrements et des
autres organismes publics ;
- circulaire n°2015-23/PM/DIR-CAB du 15 juin 2015 portant encadrement des missions à

l’intérieur du pays ;
- circulaire n°2015-037/PM/DIR-CAB du 07 septembre 2015 portant encadrement des

missions à l’intérieur du pays
2.3. Acteurs
- le chef de mission
- le chef de service
- le chef SAF
- le secrétariat
- le directeur Régional
61
2.4. Les outils
- les missions à l’intérieur se font soit à l’initiative de la Direction Régionale, soit sur invitation
des structures partenaires. Les outils suivants sont utilisés : les lettres d’invitation à
participer à des rencontres ;
- les termes de références s’il y’a lieu ;
- la fiche de demande d’ordre de mission ;
- la demande de l’ordre de mission ;
- l’ordre de mission ;
- le rapport de mission.
2.5. Mentions et signature de l’ordre de mission

Le document principal de la gestion des missions est l’ordre de mission. L’ordre de mission à
l’intérieur comporte obligatoirement un certain nombre de mentions dont le détail fait l’objet de
l’annexe 3.
Pour les missions à l’intérieur du pays l’autorité habilitée à signer l’ordre de mission est le Gouverneur
de Région. Dans la pratique, il délègue cependant ce pouvoir au Secrétaire Général de la Région/Haut-
commissaire/ le Secrétaire Général de la Province/Préfet.
2.6. Les étapes

Cette partie traite uniquement de la phase administrative de la gestion des missions dont les détails
sont consignés dans le tableau ci-dessous.
62
2.7. Détail des étapes
Tableau 18 : Description détaillée du traitement des missions à l’intérieur

Outputs
sortie)
Phase Administrative
Programme
d’activités de la
DREA/tableau de
Etablir le projet de fiche
bord
de demande d’ordre de
Lettres d’invitation Projet de fiche de
Un (01) Le chef de mission
1.1 à participer à des demande d’ordre
jour mission Transmettre à son
rencontres s’il y’a de mission
responsable hiérarchique
lieu
pour approbation
Les termes de
références s’il y’a
lieu
Vérifier et signer la fiche

Projet de fiche de Fiche de demande
Un (01) Chef de de demande d’ordre de
1.2 demande d’ordre d’ordre de
jour service mission et la transmettre
de mission mission signée
au SAF
affecter un chauffeur ;
vérifier la distance et
estimer la consommation Fiche de demande
Fiche de demande
Un (01) du carburant d’ordre de
1.3 Chef SAF d’ordre de
jour transmettre la fiche de mission visée par
mission signée
demande d’ordre de le chef SAF
mission après signature à
la Secrétaire de direction.
Saisir la demande d’ordre

de mission et le projet Fiche de demande - Demande d’ordre
Secrétaire
Un (01) d’ordre de mission d’ordre de de mission
1.4 de Direction
jour Soumettre la demande mission visée par - Projet d’ordre de
d’ordre de mission à la le SAF mission
signature de DR
Un (01) Directeur Signer la demande -Demande d’ordre Demande d’ordre
1.5
jour Régional d’ordre de mission; de mission de mission signée
63
Outputs
sortie)
- Transmettre les - Projet d’ordre de Projet d’ordre de
documents au Secrétariat mission mission
pour soumission de
l’ordre de mission à la
signature de l’autorité
compétente
NB : Dans un délai de maximum de quinze (15) jours à la fin de la mission, le chef de mission présente
au Régisseur d’avances les pièces justificatives, notamment l’ordre de mission visé par les autorités
compétentes et le rapport de mission dont un modèle fait l’objet de l’annexe 3. Une copie du rapport
de mission est transmis au chef de service.
III- GESTION DES MISSIONS A L’EXTERIEUR
3.1. Objectif / objet / définition
Est considérée comme mission à l’extérieur, toute celle qui se déroule en dehors des limites
géographiques du territoire national.
- loi N°081-2015/CNT du 24 novembre 2015 portant statut général de la fonction publique

d’Etat ;
- décret N°2005-186/PRES/PM/MFB/MFPRE du 1 Avril 2005 portant indemnité de mission
applicable aux agents publics de l’Etat.
3.3.Acteurs
- le missionnaire ;
- le responsable hiérarchique ;
- le DR ;
- le Secrétaire Général du Ministère de l’Eau et de l’Assainissement ;
- le Ministre de tutelle technique :
64
- Secrétaire Général du Gouvernement et du Conseil des Ministres par délégation de SEM le
Premier Ministre.
3.4.Outils
- la communication orale en Conseil des Ministres signée par le ministre en charge de l’eau ;
- la carte nationale d’identité
- le passeport en cours de validité;
- les termes de références de la mission
- l’ordre de mission
3.5.Mentions et signature de l’ordre de mission

Le document principal de la gestion des missions est l’ordre de mission. Pour les missions à
l’extérieur du pays les autorités habilitées à signer l’ordre de missions sont le Ministre en charge de
l’eau et le Secrétaire Général du gouvernement et du conseil des ministres par délégation de SEM le
Premier Ministre.
3.6. Les étapes
Cette partie traite uniquement de la phase administrative de la gestion des missions à l’extérieur
dont les détails sont consignés dans le tableau ci-dessous.
65
Tableau 19 : Description détaillée du traitement des missions à l’extérieur
Outputs
sortie)
1 Phase Administrative
Le projet de
Un (01) Le Initier le projet de TDR pour la
1.1 communication
jour missionnaire communication orale mission
orale
Le Le projet de Le projet de
Vérifier le projet de
1.2 Un (01) responsable communication communication
communication orale
jour hiérarchique orale orale vérifiée
Valider le projet de
communication orale
Signer la fiche de
demande d’ordre de
Le projet de - le bordereau
Un (01) mission établie par le
1.3 DR communication d’envoi signé par
jour Secrétariat de direction
orale vérifiée DR
Signer le bordereau
d’envoi à l’adresse au
Secrétaire Général du
Ministère
Transmettre par BE et
par voie électronique
Le l’ensemble des Le bordereau
- le bordereau
Un (01) Secrétariat documents au secrétariat d’envoi signé par
1.4 d’envoi signé par
jour de direction général du ministère DR avec l’ensemble
DR
pour avis et soumission des documents
à la signature du
ministre
66
ANNEXES CHAPITRE IV : GESTION DES MISSIONS
67
Annexe 1 : Fiche de demande d’ordre de mission
MINISTERE DE L'EAU ET DE BURKINA FASO

L’ASSAINISSEMENT ========
======== Unité - Progrès - Justice
REGION DU……..
========
DIRECTION REGIONALE
Lieu, le……………
FICHE DE DEMANDE D’ORDRE DE MISSION
Identité du chef de mission : ……………………………………………………………………….
Identité des autres membres de la mission :…………………………………………………………
…………………………………………………………………………………………………………
Motif de la sortie : ……………………………………………………………………………………
…………………………………………………………………………………………………………
Destination : ………………………………………………………..…………………………………
Nom et prénoms du chauffeur ou du responsable de la moto : ……………………………………..
N° immatriculation (véhicule/moto) : ……………………………………………………………….
Date de départ : .……………………………………………………………………………………
Date de retour : ……………………………………………..………………………………………..
Chef de service Chef SAF Directeur Régional
………………………………… ………………………………… …………………………………
68
Annexe 2 : Modèle demande d’ordre de mission
BURKINA FASO
Timbre de la structure Unité Progrès Justice
N°201….-______/MEA/……../-----……
DEMANDE D’ORDRE DE MISSION
Monsieur : ………………………..
Grade : ………………………………
Fonction : ………………………..
Membres : …………………………
Lieu : ……………………………
Motif du déplacement :………………………….
Véhicule : ………………………
Chauffeur : ……………………….
Date de départ : …………………………..
Date de retour : …………………………………..

Personnes à bord : …………………………………..
Lieu et date ………………
Le Directeur/rice Régional(e)
Nom et Prénom
Titre honorifique
69
Annexe 3 : Modèle d’ordre de mission
BURKINA FASO

N° 20…. - _______/MATDC/…../……/…./….
O R D R E DE M I S S IO N
IMPUTATION NOM : …………………………
Chapitre : ____________Art :___________ GRADE : ………………………………………..
MEMBRES : …………………………………………..
SITUATION DES CREDITS
MOTIF : ……………………………………..
Crédits alloués : LIEU : …………………………………………..
______________________
VEHICULE : …………………………………….
Crédits dépensés : ____________________
CHAUFFEUR: - ……………………………………
Présent engagement : _________________
DATE DE DEPART : ……………………………….
DATE DE RETOUR : …………………………….

VISA DU D.G.F
PERSONNES A BORD : …………………………….
(ou du Délégué du Contrôle Financier)
Lieu et date …………………..

DATE ET SIGNATURE DU
Gouverneur/Secrétaire Général de la Région/
MINISTRE COMPETENT
Haut-commissaire/ le Secrétaire Général de la
Province/Préfet
(1)Disponible après présent engagement
Nom et Prénom
Titre honorifique
70
Annexe 4 : Modèle de rapport de mission
BURKINA FASO
Lieu et date
RAPPORT DE MISSION
Nom et prénoms
Matricule
Fonction ou emploi
Références de l’ordre de mission
Objet de la mission
Lieu (x) de la mission
Date de départ
Date de retour
Description succincte du déroulement de la mission

(Faire ressortir les résultats atteints et les difficultés majeures rencontrées)
________________________________________________________________________________
________________________________________________________________________________
________________________________________________________________________________
____________________________________________________________
(Signature et cachet du chef de mission)
PJ :
Original de(s) ordre(s) de mission
Comportant les visas de sortie de(s)
Localités d’accueil et d’entrée
NB : en cas de mission collective, l’identité du chef de mission est mentionnée au recto et les
identités des autres missionnaires dans un tableau annexé au rapport de mission
71
ANNEXE 5 : MODELE DE RAPPORT TECHNIQUE DE MISSION OU DE
PARTICIPATION A UNE RENCONTRE
BURKINA FASO
Lieu et date
Rapport technique de mission ou de participation à une rencontre
I. Objectifs de la mission ou de la rencontre :
(Lieu (x) et date de la mission, participants à la rencontre, objectif global, objectif spécifique.....)
II. Déroulement de la mission / Déroulement de la rencontre (évoquer les grandes lignes e la

rencontre)
________________________________________________________________________________
________________________________________________________________________________
____________________________________________________________
III. Résultats atteints

________________________________________________________________________________
________________________________________________________________________________
____________________________________________________________
IV. Difficultés rencontrées

________________________________________________________________________________
________________________________________________________________________________
____________________________________________________________
V. Recommandation et suggestions
________________________________________________________________________________
________________________________________________________________________________
____________________________________________________________
Conclusion
NB: Autres membres de la mission
(Signature et cachet du chef de mission)
72
CHAPITRE V : PROCÉDURES DE PASSATION DES MARCHES
73
I- DISPOSITIONS GENERALES
1.1. Objectifs/Objet/Définition
Les procédures d’acquisition des biens et services ont pour objectifs de responsabiliser d'avantage le
personnel dans l’expression de leurs besoins (spécifications techniques de performance et
fonctionnel, les termes de références) aux fins d’une acquisition optimale de ces biens et services
pour un meilleur fonctionnement de la structure. Les procédures de passation des marchés publics et
des délégations de service public, quel que soit le montant, sont soumises à quatre (04) principes
fondamentaux à savoir :
- l’efficacité et l’économie des processus d’acquisition ;
- le libre accès à la commande publique ;
- la transparence des procédures ;
- l’égalité de traitement des candidats.
Le regroupement des achats est une règle d’efficacité qui complète cette liste de principes.
Les procédures d’acquisition des biens et services s’appliquent sur les procédures de passation des
marchés et la gestion des marchés publics. Les différentes commandes publiques passées au sein des
Directions Régionales de l’Eau et de l’Assainissement concernent les fournitures, les équipements,
les services courants, les travaux et les prestations intellectuelles.
1.2. Cadre règlementaire

- loi n°039-2016/AN du 02 décembre 2016 portant règlementation générale de la
commande publique ;
- décret n°2017-0049/PRES/PM/MINEFID du 01 février 2017 portant procédures de
passation, d’exécution et de règlement des marchés publics et des délégations de service
public ;
- décret n°2017-0050/PRES/PM/MINEFID du 01 février 2017 portant attributions,
organisation et fonctionnement de l’autorité de régulation de la commande publique ;
- décret n°2017-0051/PRES/PM/MINEFID du 01 février 2017 portant règlementation de la
maitrise d’ouvrage public déléguée ;
- décret n°2017-0182/PRES/PM/MINEFID du 10 avril 2017 portant modalités de contrôle
des opérations financières de l’Etat et des autres organismes publics ;
- Décret n°2015-1260/PRES-TRANS/PM/MEF du 09 novembre 2015 portant code
d’éthique et de déontologie de la commande publique ;
- arrêté n°2017-77/MINEFID/CAB du 13 mars 2017 portant détermination des prestations
spécifiques et procédures applicables ;
74
- arrêté n°2017-142/MINEFID/CAB du 05 mai 2017 portant complément des prestations
spécifiques définies par l’arrêté n°2017-77/MINEFID/CAB du 13 mars 2017 portant
détermination des prestations spécifiques et procédures applicables ;
- arrêté n°2017-198/MINEFID/CAB du 12 juin 2017 portant fixation des seuils de contrôle
a priori de l’organe de contrôle de la commande publique ;
- arrêté n°2017-389/MINEFID/CAB du 15 septembre 2017 portant adoption du référentiel
de délais de passation des marchés publics et des délégations de service public ;
- arrêté n°2017-390/MINEFID/CAB du 15 septembre 2017 portant procédure d’archivage
des documents de la commande publique ;
- arrêté n°2017-391/MINEFID/CAB du 15 septembre 2017 portant modalités
d’immatriculation des marchés publics et des conventions de délégations de service
public ;
- arrêté n°2017-392/MINEFID/CAB du 15 septembre 2017 portant fixation des pièces
administratives exigées des candidats aux marchés publics et modalités de fonctionnement
des commissions d’attribution des marchés, des commissions de sélection des candidats
aux délégations de service public et des commissions de réception ;
- arrêté n°2017-393/MINEFID/CAB du 15 septembre 2017 portant procédure d’élaboration
des plans annuels de passation des marchés publics et des délégations de service public,
composition et fonctionnement des comités chargés de leur examen ;
- arrêté n°2017-394/MINEFID/CAB du 15 septembre 2017 portant conditions et modalités
de mise en régie des marchés publics ;
- arrêté n°2017-089/MEA/CAB du 10 mai 2017 portant délégation de signature pour
l’approbation des contrats du Ministère de l’Eau et de l’Assainissement.
75
1.3. Acteurs/cadre institutionnel
Tableau 20 : Liste des acteurs ou cadres institutionnels du niveau central équivalant au niveau régional
Acteurs Correspondants au niveau régional
Personne Responsable des Marchés Le SGR/président de la CRAM
Gestionnaire de Crédits Chef de Service Administratif et
Financier
Commission d’Attribution des Marchés Commission Régionale d’Attribution des
Marchés
Comité chargé de l’examen des plans de Comité Régional chargé de l’examen des
passation des marchés plans de passation des marchés
Autorité d’approbation des marchés ✓ Directeur Régional ;
✓ Gouverneur de Région.
Commission de Réception Commission Régionale de Réception
Structure chargée du contrôle de la Direction Régionale du Contrôle des
commande publique Marchés publics et des Engagements
Financiers
Autorité de Régulation de la Commande Autorité de Régulation de la Commande
Publique Publique
1.4. Modes de passation de la commande publique
- l’appel d'offres national (ouverts, restreints, avec concours et accélérés) (AON);

- l’appel d'offres international (ouverts ou restreints) (AOI) ;
- la demande de prix (DPX) ;
- la demande de cotation (DC) ;
- la consultation de consultants (CC) ;
- la demande de propositions allégée ;
- la demande de propositions précédée d’un avis à manifestation d’intérêt (DDP-MI) ;
- l’entente directe (ED).
76
II- ETAPES DE LA PROCÉDURE DE PASSATION DES MARCHES
- la planification des biens et services à acquérir ;
- la passation des marchés ;
- la gestion des marchés ;
- la réception des marchés.
2.1. Planification des biens et services à acquérir

Elle consiste en la programmation des différentes acquisitions des biens et services. Elle va de
l’expression des besoins à leur prise en compte dans le Plan de Passation des Marchés (PPM).
La liste des opérations à mener au cours de la planification des biens et services à acquérir est la
suivante :
- l’expression des besoins ;
- l’arbitrage et la validation des besoins ;
- l’élaboration et la validation de l’avant-projet de PPM ;
- l’examen et l’adoption du projet de PPM de la DREA.
Tableau 21 : Description détaillée de la procédure de planification des biens et services à acquérir

Séque Périodicité
Acteurs Description des activités d’entrée) (information
nce ou délai
s en sortie)
1 Expression des besoins
Initier le projet de lettre
invitant les chefs de services Projet de
1.1 Un (01) lettre
Chef SAF et Directeurs Provinciaux à Budget adopté
jour d’invitation
transmettre leurs besoins
actualisés
Signer la lettre d’invitation
Lettre
Un (01) Directeur des chefs de services et
Projet de lettre d’invitation
1.2 jour Régional Directeurs Provinciaux à
d’invitation signée par le
transmettre leurs besoins
DR
actualisés
Chefs de
services Fiches
Cinq (05) Transmettre les expressions Lettre d’invitation d’expressions
1.3 régionaux et
jours de besoins actualisés signée par le DR de besoins
Directeurs
Provinciaux actualisés
2 Arbitrage et validation des besoins
77
Acteurs Description des activités d’entrée) (information
nce ou délai
s en sortie)
Fiche de
Deux (02) Fiches synthèse des
Chef SAF Consolider les besoins
2.1 jours d’expressions de besoins de la
actualisés
besoins actualisés DREA
Fiche de
Fiche de synthèse synthèse des
Un (01)
2.2 DR, Chef SAF Examiner et valider les
des besoins de la besoins de la
jour besoins
DREA DREA
validée
3 Elaboration et validation de l’avant-projet du PPM
Elaborer l’avant-projet de Fiche de synthèse
Deux (02) Plan de Passation des des besoins de la Avant-projet
3.1 Chef SAF
jours DREA validée de PPM
Marchés (PPM) Budget adopté
Examiner et Valider l’avant- Projet de PPM

Un (01) Directeur Avant-projet de
3.2 jour Régional projet de PPM validé par la
PPM
DREA
Transmettre le projet de PPM
Un (01) Projet de PPM Bordereau
DR de la DREA à la DRCMEF
3.3 jour validé par la d’envoi du
pour examen et validation DREA PPM
4 Examen et adoption du projet de PPM de la DREA

Comité
régional Examiner et adopter le projet Plan de
Un (01) Projet de PPM de Passation des
4.1 chargé de
jour de PPM de la DREA la DREA Marchés de la
l’examen des
PPM DREA
78
2.2. Passation des marchés
La liste des opérations à mener au cours de l’étape de passation des marchés est la suivante :
✓ la définition des spécifications techniques et termes de références ;
✓ l’élaboration des dossiers d’appel à concurrence ;
✓ la sélection des prestataires.
Tableau 22 : Description détaillée de la procédure de passation des marchés

Séquen Périodicité ou Description des
Acteurs d’entrée) (informations
ce délai activités
en sortie)
1 Définition des spécifications techniques/termes de références
- Définir les
spécifications techniques
pour les fournitures,
équipements et travaux ; Plan de Spécifications
1.1 Chefs de - Elaborer les Passation des techniques et
Sept (07) jours
services termes de références Marchés de la TDRs
pour les services DREA
courants et prestations
intellectuelles
2 Elaboration des dossiers d’appel à concurrence (DAC)
- Spécifica
tions techniques/ Avant-projet
Vingt (20) TDRs de dossiers
2.1 Chef SAF Elaborer les dossiers
jours d’appel à concurrence - Dossiers d’appel à
types d’appel à concurrence
concurrence
Amender et transmettre Projet de
Directeur
l’avant-projet de dossiers Avant-projet de dossiers
Régional,
2.2 Trois (03) jours d’appel à concurrence au dossiers d’appel d’appel à
Chefs de
président de la CRAM à concurrence concurrence
services
pour signature signé
79
en sortie)
-Transmettre le projet de
dossier d’appel à
concurrence à la
DRCMEF pour examen,
validation et publication
de l’avis pour le cas des
marchés de travaux d’un
montant prévisionnel
supérieur ou égal à
75 000 000 francs CFA
TTC, de fournitures,
services courants et
équipements d’un Projet de Bordereau
montant prévisionnel dossiers d’appel d’envoi
2.3 Un (01) jour Chef SAF du
supérieur ou égal à à concurrence DAC
50 000 000 francs CFA signé
TTC et de prestations
intellectuelles d’un
montant prévisionnel
supérieur ou égal à
30 000 000 francs CFA
TTC ;
- Pour les dossiers dont
les montants sont
inférieurs à ces seuils
transmettre directement
les avis à DGCMEF pour
publication
Consulter la publication
Trois (03) jours de l’avis du DAC dans la Page de
après Chef SAF revue des marchés Bordereau publication
2.4
transmission publics. d’envoi du DAC dans la revue
Transmettre une copie de

l’avis de publication du avis de Bordereau
2.5 Un (01) jour Chef SAF DAC à la trésorerie publication du d’envoi de
régionale pour vente du DAC. l’avis
dossier
80
en sortie)
3 Sélection des prestataires
3.1 Appel d’offres national

- Trente
(30) jours à
compter de la
publication de
l’avis dans la
revue des
marchés - Réceptionner les
- Fiche
publics pour offres des
de réception e
l’appel d’offre Secrétaria soumissionnaires
Offres des des offres
ouvert t de - Porter les
- Quinze Direction numéros d’ordre, les soumissionnaire - Offres
3.1.1 des
(15) jours à de la dates et heures d’arriver s sous plis
fermés soumissionnai
compter de la DREA sur les plis et sur le
res sous plis
publication de registre
fermés
l’avis dans la
revue des
marchés
publics pour
l’appel d’offres
ouvert et
accéléré
Initier et soumettre à la
signature du président de - Dossier
la CRAM, la lettre d’appel d’offres
d’invitation des membres et projet de lettre Projets de
3.1.2 Un (01) jour DR de la CRAM à d’invitation lettres
l’ouverture des offres et - Page de d’invitation
la lettre de la sous- publication de
commission technique à l’avis
l’analyse des offres
Transmettre les lettres
d’invitation Lettres
accompagnées du DAC Accusé de
d’invitation
Un (01) jour Chef SAF aux membres de la réception du
3.1.3 signées par le
CRAM et de la sous- bordereau de
Président de la
commission technique transmission
CRAM
soixante-douze (72)
81
en sortie)
heures minimum avant
l’ouverture des offres
- Participer à
Etablir le procès-verbal
d’ouverture à la signature
Agents
des membres présents de - Procès-
DREA
la CRAM séance tenante verbal
membres
3.1.4 Un (01) jour (il est établi par le Offres reçues d’ouverture
de la sous plis fermés
rapporteur de la CRAM) - Offres
CRAM
- Transmettre le ouvertes
PV d’ouverture et les
offres à la sous-
commission technique
d’analyse
Agents de
la DREA
membres Rapport
de la Procéder à l’analyse et à Offres reçues,
d’analyse
3.1.5 Trois (03) jours procès-verbal
sous- l’évaluation des offres technique des
commissi d’ouverture
offres
on
technique
Initier la lettre
d’invitation des membres
de la CRAM et de la
sous-commission Projet de lettre
Un (01) jour DR technique pour la Rapport d’invitation
3.1.6
délibération et la d’analyse pour la
soumettre à la signature délibération
du Président de la
CRAM
Transmettre la lettre
d’invitation
accompagnée du rapport Lettre Accusé de
d’analyse technique aux d’invitation réception du
Un (01) jour Chef SAF
3.1.7 membres de la CRAM et signée par le bordereau de
de la sous-commission Président de la transmission
technique soixante- CRAM
douze (72) heures
82
en sortie)
minimum avant la
délibération des résultats
- Participer à
l’examen et valider les
travaux de la sous-
Agents commission technique
DREA - Participer à la
- Procès-
membres délibération de la
verbal de
de la CRAM ; Procès-verbal délibération
CRAM et - Elaborer le d’ouverture et -
3.1.8 Un (01) jour Fiche
de la procès-verbal de rapport de synthèse
sous- délibération et le faire d’analyse des travaux de
commissi signer séance tenante par
la CRAM
on tous les membres ;
technique - Elaborer la fiche
de synthèse des travaux
de la CRAM à la
signature du président
- Fiche de
synthèse des
travaux de la
CRAM signée,
Transmettre les résultats
- Procès- Accusé de
provisoires des travaux
verbal réception du
3.1.9 Un (01) jour Chef SAF de la CRAM à la
d’ouverture, bordereau de
DRCMEF pour avis et
- Rapport transmission
publication
d’analyse
- Procès-
verbal de
délibération
Suivre la publication des
résultats provisoires dans Bordereau de Page de
3.1.10 Trois (03) jours Chef SAF la revue des marchés transmission des publication
publics. résultats dans la revue
Initier une lettre de
notification d’attribution
provisoire au prestataire Page de
Un (01) jour DR Projet de lettre
3.1.11 retenu dans le respect du publication des
de notification
délai de recours des résultats
concurrents et la
83
en sortie)
soumettre à la signature
du Président de la
CRAM
Réceptionner et Accusé de
transmettre la lettre de Lettre réception du
de
3.1.12 notification signée au notification bordereau de
prestataire retenu signée
transmission
Demande de propositions précédée d’un avis à manifestation d’intérêt
3.2
3.2.1 Phase de présélection

Quinze (15) - Fiche
- Réceptionner les
jours à compter de réception
Secrétaria offres des
de la Offres des des offres
t de soumissionnaires
publication de soumissionnaire - Offres
3.2.1.1 l’avis dans la Direction - Porter les
s sous plis des
de la numéros d’ordre, les
revue des fermés soumissionnai
DREA dates et heures d’arriver
marchés res sous plis
sur les plis
publics fermés
signature du président de
la CRAM les lettres Page de
d’invitation des membres publication de Projet de
3.2.1.2 Un (01) jour DR de la CRAM à l’avis de lettres
l’ouverture des offres et manifestation d’invitation
la lettre de la sous- d’intérêt
commission technique à
Transmettre les lettres
d’invitation
accompagnées de l’avis
de manifestation Lettres
Accusé de
d’intérêt (AMI) aux d’invitation
Un (01) jour Chef SAF réception du
3.2.1.3 membres de la CRAM et signées par le
bordereau de
de la sous-commission Président de la
transmission
technique soixante- CRAM
douze (72) heures avant
Agents - Procès-
- Participer à Offres reçues verbal
3.2.1.4 Un (01) jour DREA
l’ouverture des offres sous plis fermés d’ouverture
membres
84
en sortie)
de la - Etablir le procès- - Offres
CRAM verbal d’ouverture à la ouvertes
signature des membres
présents de la CRAM (il
est établi par le
rapporteur de la CRAM)
- Transmettre le
PV d’ouverture et les
offres à la sous-
commission technique
d’analyse
Agents de
la DREA
membres
Offres reçues, Rapport
de la Procéder à l’analyse et à d’analyse
3.2.1.5 Trois (03) jours sous- l’évaluation des offres
procès-verbal
d’ouverture technique des
commissi offres
on
technique
Initier la lettre
d’invitation des membres
de la CRAM et de la
sous-commission Rapport Projet de lettre
la d’analyse d’invitation
3.2.1.6 Un (01) jour DR technique pour
délibération et la technique pour la
soumettre à la signature délibération
du Président de la
CRAM
d’invitation
accompagnée du rapport
d’analyse technique aux Lettre Accusé de
membres de la CRAM et d’invitation réception du
3.2.1.7 Un (01) jour Chef SAF de la sous-commission signée par le
bordereau de
technique soixante- Président de la transmission
douze (72) heures CRAM
minimum avant la
délibération de la CRAM
85
en sortie)
- Participer à
l’examen et valider les
travaux de la sous-
Agents commission technique
DREA - Participer à la
- Procès-
membres délibération de la
verbal de
de la CRAM ; Procès-verbal
délibération
CRAM et - Elaborer le d’ouverture et
3.2.1.8 Un (01) jour - Fiche
de la procès-verbal de rapport
de synthèse
sous- délibération et le faire d’analyse
des travaux de
commissi signer séance tenante par
la CRAM
on tous les membres ;
technique - Elaborer la fiche
de synthèse des travaux
de la CRAM à la
signature du président
- Fiche de
synthèse des
travaux de la
CRAM signée,
- Procès- Accusé de
verbal réception du
3.2.1.9 Un (01) jour Chef SAF de la CRAM à la
d’ouverture, bordereau de
DRCMEF pour avis et
- Rapport transmission
publication
d’analyse
- Procès-
verbal de
délibération
Suivre la publication des
Bordereau de Page de
3.2.1.1 Trois (03) jours Chef SAF résultats provisoires dans
la revue des marchés transmission des publication
0
publics. résultats dans la revue
Initier l’avis de demande
- Page de
de propositions à la
publication dans
signature du président de Projet d’avis
3.2.1.1 la revue ;
un (01) jour DR la CRAM soixante-
1 - Dossier de demande de
douze (72) heures
de demande de propositions
minimum après la
propositions
publication des résultats
86
en sortie)
de l’AMI dans la revue
des marchés publics
Réceptionner et
transmettre la demande Demande de Accusé de
3.2.1.1 Un (01) jour Chef SAF de propositions signée à propositions réception du
2 la DRCMEF pour avis et signée bordereau de
visa transmission
Transmettre l’avis de
demande de propositions Accusé de
3.2.1.1 Trois (03) jours Chef SAF aux Avis de demande réception du
soumissionnaires
3 de propositions bordereau de
retenus à l’issue de la
phase de présélection transmission
3.2.2 Phase de sélection
3.2.2.1 Phase d’ouverture des offres techniques (Idem à la phase de présélection)
3.2.2.2 Phase d’ouverture des offres financières (Idem à la phase de présélection)

Initier un projet de lettre
de notification
d’attribution provisoire
au prestataire retenu dans Page Projet de lettre
de
3.2.2.2. Un (01) jour DR le respect du délai de publication de notification
des
1 recours des concurrents résultats d’attribution
et la soumettre à la provisoire
signature du Président de
la CRAM
Réceptionner et Lettre de Accusé de
3.2.2.2. transmettre la lettre de notification réception du
3 notification signée au d’attribution bordereau de
prestataire retenu provisoire signée transmission
Demande de propositions allégée
3.3
Phase de présélection (Idem à la phase de présélection de la demande de propositions
3.3.1
sauf que l’avis et les résultats sont envoyés à la DGCMEF au lieu de la DRCMEF)
3.3.2 Phase de sélection
Initier l’avis de demande - Page de
de propositions allégée à publication dans Projet d’avis
un (01) jour DR la signature du président la revue ; de demande de
3.3.2.1
de la CRAM soixante- - Dossier propositions
douze (72) heures de demande de allégée
87
en sortie)
minimum après la propositions
publication des résultats allégée
de l’AMI dans la revue
des marchés publics
Transmettre l’avis de
demande de propositions Avis de Accusé de
allégée au demande de réception du
3.3.2.2 un (01) jour Chef SAF
soumissionnaire retenu à propositions bordereau de
l’issue de la phase de allégée transmission
présélection
Au moins (10)
jours à compter Secrétaria - Réceptionner - Fiche
de la date de t de l’offre du Offre du de réception de
3.3.2.3 remise de l’avis Direction soumissionnaire soumissionnaire l’offre
de demande de de la - Porter la date et sous pli fermé - Offre
proposition DREA heure d’arriver sur le pli sous pli fermé
allégée
signature du président de Dossier de
la CRAM la lettre demande de Projet de lettre
3.3.2.4 Un (01) jour DR
d’invitation des membres proposition d’invitation
de la CRAM pour allégée
l’ouverture de l’offre
d’invitation
accompagnée du dossier Lettre
de demande de Accusé de
d’invitation
Un (01) jour Chef SAF proposition allégée aux réception du
3.3.2.5 signée par le
membres de la CRAM bordereau de
Président de la
soixante-douze (72) transmission
CRAM
heures minimum avant
88
en sortie)
- Participer à
Agents - Procès-
- Participer à
DREA verbal de
l’analyse et à l’évaluation
membres dépouillement
de l’offre
de la de l’offre
- Etablir le procès-
CRAM et - Offre
3.3.2.6 Un (01) jour verbal de dépouillement Offre reçue sous
de la ouverte
de l’offre à la signature pli fermé
sous- - Procès-
des membres présents de
commissi verbal de
la CRAM
on négociation
- Etablir un procès-
technique s’il y a lieu
verbal de négociation s’il
y a lieu
- Procès-
verbal de
Initier une lettre de dépouillement
notification d’attribution de l’offre Projet de lettre
provisoire au prestataire - Offre de notification
3.3.2.7 Un (01) jour DR
retenu et la soumettre à la ouverte d’attribution
signature du Président de - Procès- provisoire
la CRAM verbal de
négociation s’il
y a lieu
Réceptionner et Lettre de
transmettre la lettre de Accusé de
notification
Un (01) jour Chef SAF notification d’attribution réception du
3.3.2.8 d’attribution
provisoire signée au bordereau de
provisoire
prestataire retenu transmission
signée
Demande de prix
3.4
Au moins dix - Fiche
- Réceptionner les
(10) jours à de réception e
Secrétaria offres des
compter de la Offres des des offres
t de soumissionnaires
publication de soumissionnaire - Offres
3.4.1 Direction - Porter les
l’avis dans la s sous plis des
de la numéros d’ordre, les
revue des fermés soumissionnai
DREA dates et heures d’arriver
marchés res sous plis
sur les plis
publics fermés
89
en sortie)
la CRAM un projet de Page de
Projet de
Un (01) jour DR lettre d’invitation aux publication de
3.4.2 lettres
membres de la CRAM à l’avis de
d’invitation
l’ouverture, analyse et demande de prix
délibération des offres
d’invitation
accompagnée de l’avis Lettre
Accusé de
demande de prix aux d’invitation
Un (01) jour Chef SAF réception du
3.4.3 membres de la CRAM signée par le
bordereau de
soixante-douze (72) Président de la
transmission
heures minimum avant CRAM
- Participer à
l’ouverture, analyse et
délibération de la CRAM
Agents - Rédiger le
- Rappor
DREA rapport d’analyse à la
t d’analyse
membres signature des membres Offres reçues -
3.4.4 Un (01) jour Fiche
de la présents de la CRAM sous plis fermés synthèse des
CRAM (rapporteur)
offres
- Etablir la fiche
synthèse des offres à la
la CRAM (rapporteur)
Fiche de Accusé de
synthèse des réception du
3.4.5 Un (01) jour Chef SAF de la CRAM à la
travaux de la bordereau de
DGCMEF pour
CRAM signée transmission
publication
Trois (03) jours Suivre la publication des
à compter de la résultats provisoires dans Bordereau de Page de
3.4.6 Chef SAF transmission des publication
date de la revue des marchés
transmission publics. résultats dans la revue
Initier un projet de lettre Projet de lettre

de notification Page de
de notification
Un (01) jour DR
3.4.7 d’attribution provisoire publication des
d’attribution
au prestataire retenu dans résultats provisoire
90
en sortie)
le respect du délai de
recours des concurrents
et la soumettre à la
signature du Président de
la CRAM
Réceptionner et
transmettre la lettre de Lettre de Accusé de
3.4.8 Un (01) jour Chef SAF notification d’attribution notification réception du

provisoire signée au d’attribution bordereau de
prestataire retenu provisoire signée transmission
Demande de cotation formelle
3.5
Adresser une lettre Lettres
- Expressi
d’invitation à trois (03) d’invitation
on de besoins
3.5.1 Un (01) jour Chef SAF prestataires au moins reçues avec
- Spécifica
qualifiés dans le domaine accusé de
tions techniques.
signée par le Chef SAF réception
Au moins cinq Réceptionner les offres Offres des
3.5.2 SAF offres reçues
(05) jours des prestataires prestataires
- Procéder à
l’ouverture, à l’analyse
Chef SAF des offres et à Fiche
et service l’attribution du marché synthétique
3.5.3 Un (01) jour Offres reçues
bénéficiai au moins disant ; d’attribution
re - Rédiger et signer signée.
la fiche synthétique des
résultats.
- Fiche Accusé de
synthétique réception du
Notifier le prestataire
d’attribution bordereau de
3.5.4 Un (01) jour Chef SAF retenu à l’issue de
signée transmission
- Offres de la lettre de
reçues notification
Demande de cotation non formelle
3.6
Consulter au moins (03) - Expressi
trois prestataires on de besoins Trois (03)
Deux (03) jours Chef SAF
3.6.1 qualifiés dans le - Spécifica factures pro-
domaine. tions techniques. forma reçues
91
en sortie)
Facture pro-
Procéder à la sélection du Trois (03) forma du
3.6.2 prestataire moins disant factures pro- prestataire
forma reçues
retenu
Accusé de
Facture pro- réception du
Notifier le prestataire forma du bordereau de
3.6.3 Un (01) jour Chef SAF
moins disant retenu prestataire transmission
retenu de la lettre de
notification
3.7 Consultation de consultants

Initier la lettre
d’invitation
accompagnée des termes
Termes de Lettre
de références adressée à
Un (01) jour Chef SAF références d’invitation
3.7.1 trois (03) consultants au
signée
moins qualifiés dans le
domaine signée par le
Chef SAF
Réceptionner les offres Offres des
3.7.2 Cinq (05) jours SAF des soumissionnaires soumissionnaire Offres reçues
consultés. s
- Procéder au
dépouillement des offres;
- Rédiger le
-
procès-verbal de
Procès-verbal
Chef SAF dépouillement des Offres
de
et service offres ; techniques et dépouillement
3.7.3 Un (01) jour - Attribuer le
bénéficiai financières des offres
marché au moins disant
re - Fiche
parmi les consultants reçues
synthétique
ayant obtenu le score
d’attribution
minimum ;
- Rédiger la fiche
synthétique des résultats.
92
en sortie)
- Procès- - Accusé
verbal de de réception
Notifier le consultant dépouillement du bordereau
Un (01) jour Chef SAF retenu à l’issue du des offres de
3.7.4
dépouillement des offres - Fiche transmission
synthétique de la lettre de
d’attribution notification
Entente directe (non régie par arrêté n°2017-77/MINEFID/CAB du 13 mars 2017
portant détermination des prestations spécifiques et procédures applicables et arrêté
3.8 n°2017-142/MINEFID/CAB du 05 mai 2017 portant complément des prestations
spécifiques définies par l’arrêté n°2017-77/MINEFID/CAB du 13 mars 2017 portant
détermination des prestations spécifiques et procédures applicables
Proposer un projet de Les motivations

Directeur requête motivée à la à passer le Projet de
3.8.1 Un (01) jour
Régional signature du Président de marché par requête
la CRAM entente directe
Adresser une requête au
Ministre de l’Eau et de
Directeur l’Assainissement pour Avis motivé de
3.8.2 Un (01) jour Requête signée
Régional requérir son autorisation la DRCMEF
si avis favorable de
DRCMEF
Engager les discussions Autorisation du

avec le prestataire si avis Ministre de Proposition de
Directeur
Un (01) jour favorable du Ministre de l’Eau et de l’offre du
3.8.3 Régional
l’Eau et de l’Assainissement prestataire
l’Assainissement ,
Conformément au décret n°2017-0049/PRES/PM/MINEFID du 01 février 2017 portant procédures

de passation, d’exécution et de règlement des marchés publics et des délégations de service public,
tout candidat, soumissionnaire ou attributaire s'estimant injustement évincé des procédures de passation
de la commande publique peut saisir :
93
• soit l'autorité contractante ;
• soit l'instance de recours non juridictionnel dans un délai de deux (02) jours ouvrables à compter
du lendemain de la publication de l'avis d'appel à concurrence, de la communication de la lettre
d'invitation ou du dossier de demande de propositions ou de la publication des résultats
provisoires selon le cas. Le recours devant l'autorité contractante est facultatif.
Le recours devant l'autorité contractante se fait par une demande écrite indiquant les références de la
procédure de passation du marché et exposant les motifs de sa réclamation.
En cas de saisi préalable de l’autorité contractante celle-ci a un délai de deux (02) jours ouvrables à
compter de sa saisine pour répondre au candidat ou soumissionnaire requérant. Passer ce délai le défaut
de réponse sera constitutif d'un rejet implicite.
En cas de rejet implicite ou de notification d'une réponse de rejet, le requérant dispose de deux (2) jours
ouvrables pour saisir l'organe de règlement des différends (ORD).
A cet effet, un extrait de la décision est signé séance tenante et remis aux parties à toutes fins utiles. La
décision est ensuite publiée dans la revue des marchés.
2.3. Gestion des marchés

La liste des opérations à mener au cours de l’étape de gestion des marchés est la suivante :
✓ l’élaboration des documents contractuels ;
✓ le suivi de l’exécution des marchés.
Tableau 23 : Description détaillée de la procédure de gestion des marchés

Acteurs Description des activités d’entrée) (informations en
nce ou délai
sortie)
1 Elaboration des documents contractuels
Pièces
contractuelles
(Devis ou facture
Transmettre les pièces pro-forma, un
contractuelles fournies par RIB original,
1.1 Un (01) Fiche d’imputation
DR le titulaire du marché au l’acte
jour
Service Administratif et d’engagement, le
Financier (SAF). bordereau des
prix unitaires,
prescriptions
techniques…)
Deux (02) Elaborer et transmettre les
1.2 jours Chef SAF projets de contrat à DR pour Pièces Projet de contrat
contractuelles
amendement
94
nce ou délai
sortie)
- Amender le projet de
contrat ; Projet de contrat ; - Contrat
Un (01) - Transmettre le projet amendé ;
1.3 DR de contrat et la lettre La lettre de
jour - Bordereau
de notification à notification
d’envoi
l’attributaire pour signée par SGR
signature ;
Un (01) Transmettre le projet de

DR Bordereau de
1.4 jour contrat signé par Fiche d’imputation
réception
l’attributaire au SAF
Projet de contrat
Un (01) Vérifier la conformité du
Chef SAF contrat Fiche signé par
1.5 jour signé par
d’imputation l’attributaire et
l’attributaire
vérifié par le SAF
Un (01) Signer et transmettre le

DR Projet de contrat
1.6 jour projet de contrat à la Bordereau d’envoi
signé
DRCMEF pour visa
Récupérer et transmettre le
Un (01) Projet de contrat
1.7 Chef SAF projet de contrat visé à visé par la Bordereau d’envoi
jour l’autorité d’approbation
DRCMEF
pour signature.
- Récupérer le contrat
visé à la DRCMEF,
Dès le visa - Faire approuver le
1.8 Chef SAF Contrat visé Contrat approuvé
du contrat contrat visé par
l’autorité
d’approbation,
Projet d’ordre de
Elaborer et transmettre le service ou de
Un (01) projet d’ordre de service ou commande pour
1.8 Chef SAF de commande et le contrat Contrat approuvé commencer les
jour
approuvé pour signature du prestations
DR. accompagné du
contrat approuvé.
Projet d’ordre de
service ou de Ordre de service ou
Amender et signer l’ordre
Un (01) commande à de commande signé
DR de service ou de commande
1.9 jour commencer les par le DR pour
pour le démarrage des
prestations commencer les
prestations.
accompagné du prestations
contrat approuvé
95
nce ou délai
sortie)
- Ordre de
service ou
de Ordre de service ou
commande de commande à
Un (01) signé par le
1.10 Chef SAF Notifier l’ordre de service pour commencer
jour au titulaire du contrat DR pour les prestations
commencer signé par le titulaire
les du marché
prestations
- contrat
Réceptionner et vérifier la Bordereau de
Un (01) conformité ou l’authenticité réception Garantie de bonne
1.11 Chef SAF
jour de la garantie de bonne garantie de bonne exécution vérifiée
exécution exécution
2 Suivi de l’exécution des marchés
- Effectuer des visites
périodiques de
chantier pour les cas Contrat
Rapport de suivi,
Durant tout de travaux ; enregistré
Services Rapport réunion de
le délai - Tenir des réunions de
2.1 techniques chantiers, état
d’exécution chantier sur l’état Ordre de service /
concernés d’avancement des
contractuel d’avancement des commande.
travaux
travaux ou des
prestations
intellectuelles ;
Durant tout Rapport de suivi,

le délai Rapport réunion Situation
Suivre le respect des délais
2.2 d’exécution
SAF de chantiers, état d’exécution des
d’exécution des prestations marchés
contractuel d’avancement
des travaux
Au besoin
et avant la Initier et signer une lettre de Note explicative
2.3 fin du délai DR demande d’avenant et des motifs de Lettre signée
contractuel transmettre à DRCMEF l’avenant
Si l’avis de DRCMEF est favorable la procédure d’élaboration de l’avenant est la même que celle du
contrat initial
Rapport de suivi,
Un (01) Service Initier une lettre de mise en Rapport réunion Projet de lettre de
2.4 jour concerné demeure de chantiers, état mise en demeure
d’avancement
des travaux
96
nce ou délai
sortie)
- Amender et signer la
lettre de mise en
Lettre de mise en
Un (01) demeure ; Projet de lettre de demeure signée
2.5 DR
jour - Transmettre la lettre mise en demeure
de mise en demeure au
titulaire
Contrat
enregistré
Ordre de service /
commande.
Un (01) Initier un projet de lettre de Projet de lettre de
2.6 SAF
jour résiliation Rapport de suivi résiliation.
Accusés de
réception des
lettres de mise en
demeure
Amender et signer le projet
de lettre de résiliation dans
Un (01) le cas où il est l’autorité Projet de lettre de Lettre de résiliation
2.6 DR
jour d’approbation si non, résiliation
transmettre au Gouverneur
pour signature
Un (01) Notifier la résiliation du Lettre de Lettre de résiliation
2.7 DR
jour contrat au titulaire résiliation
Rapport de suivi,
Un (01) Services Etablir l’état contradictoire rapport de suivi
2.8 Etat contradictoire
jour concernés de travaux du bureau de
contrôle
Dans la gestion des contrats, à la phase d'exécution des commandes publiques, les attributaires et
titulaires peuvent recourir à l’ORD pour le règlement de litige entre parties prenantes. Le litige peut
porter sur les modalités de liquidation de pénalités de retard et d'intérêts moratoires, sur les modalités
de calcul d'indemnité de résiliation, sur le règlement des commandes publiques, sur les décisions de
résiliation prononcées par les autorités contractantes ou le refus de résiliation à l'initiative du titulaire
du marché, sur le refus de révision ou d'actualisation des prix.
97
2.4. Réception des marchés
Pour les marchés de fournitures et services courants dont le montant est strictement inférieur à un
million (1 000 000) de francs CFA TTC, le bordereau de livraison ou l’attestation de service fait tient
lieu de procès-verbal de réception. Le bordereau de livraison est signé par le gestionnaire crédits ou
son représentant et le titulaire du marché. L’attestation de service fait est signée par le Directeur
Régional.
Les contrats de fournitures courantes donnent lieu à une réception unique constatée après la livraison
des biens.
Les contrats de travaux et d'équipements donnent lieu à une double réception provisoire et définitive.
Pour les marchés à commandes, il est mis en place une commission interne de certification de
service fait ou de réception chargé de constater et d'attester l'effectivité du service fait ou de la
livraison.
La commission de pré-réception ou de réception technique est composée des personnes ci-après :
Tableau 24 : Liste des membres de la commission de pré-réception ou de réception technique

Qualité Participants
Président Service technique compétent de la DREA (s’il y’ a lieu)
Rapporteur Maitre d’œuvre ou son représentant
Membre Titulaire du marché ou son représentant
La commission régionale de réception est composée des personnes ci-après :
Tableau 25 : Liste des membres de la commission régionale de réception

Président Chef SAF ou son représentant
Rapporteur Service bénéficiaire de la DREA
Membre Service technique compétent
Membre Service chargé de la gestion du matériel
Membre Comptable des matières de la structure ou le chargé
du patrimoine ou leur représentant
Membre Personne responsable des marchés ou son
représentant
Observateur Direction Régionale du Contrôle des Marchés publics et des
Engagements Financiers
Observateur Maitre d’œuvre ou son représentant
Observateur Titulaire du marché ou son représentant
98
La commission interne de certification au niveau régional est composée des personnes ci-après :
Tableau 26 : Liste des membres de la commission interne de certification au niveau régional

Membre Service Administratif et Financier
Membre Personne responsable des marchés ou son
représentant
Membre Le technicien du domaine s’il y’a lieu
Membre Comptable matière secondaire ou son représentant s’il y’a lieu
La liste des opérations à mener pour la réception des marchés de travaux et équipements est la
suivante :
✓ la pré-réception ou la réception technique ;
✓ la réception provisoire ;
✓ la réception définitive.
Tableau 27 : Liste des opérations ou réception pour la réception provisoire des marchés de travaux
Périodi Inputs (données
Outputs
Séque Description des
cité ou Acteurs d’entrée)
(informations en
nce activités
délai sortie)
1 Pré-réception ou réception technique pour la réception provisoire
Lettre de
Imputer la lettre de Lettre de demande demande de
Un (01)
1.1 DR demande de réception de réception réception
jour
technique. technique technique
imputée
Services
techniques
Participer à la Lettre de demande
compétant (en Rapport de
1.2 Un (01) réception technique de réception
tant mission
jour technique imputée
qu’observateu
r)
2 Réception provisoire
Imputer la lettre de Lettre de
Lettre de demande
demande de réception demande de
de réception
Un (01) provisoire du titulaire réception
2.1 DR provisoire, procès-
jour accompagné du procès- provisoire
verbal de pré-
verbal de pré-réception au imputée
réception.
service SAF
99
Périodi Inputs (données Outputs
cité ou Acteurs d’entrée) (informations en
nce activités
délai sortie)
Initier et transmettre la
lettre d’invitation aux
membres de la
Lettre de demande
Un (01 commission de réception. Lettre d’invitation
2.2 Chef SAF de réception
jour La lettre d’invitation doit signée
provisoire imputée
être transmise aux
membres 72 heures avant
la réception.
Procès-verbal de
S’assurer de la qualité et réception
Agents DREA la quantité des provisoire signé
Temps membres de la fournitures, des dans un délai de
Lettre d’invitation
2.3 nécessai Commission équipements et des quatorze (14)
signée
re Régionale de ouvrages, jours maximum à
Réception Prononcer la réception compter de la date
provisoire de réception
technique
3 Pré-réception ou réception technique pour la réception définitive

Instruire le service
technique compétant de
procéder à la réception
PV de réception
3.1 01 jour DR technique douze (12) Note de service
provisoire
mois au minimum après
la date de de réception
provisoire
- Note de
Services service du
techniques DR
Participer à la
compétant (en - Lettre de Rapport de
3.2 Un (01) réception technique
tant demande de mission
jour
qu’observateu réception
r) technique
imputée
4 Réception définitive
Imputer la lettre de
Lettre de demande Lettre de
demande de réception
de réception demande de
Un (01) définitive du titulaire
4.1 DR définitive, procès- réception
jour accompagné du procès-
verbal de pré- définitive imputée
verbal de pré-réception au
réception.
service SAF
100
Périodi Inputs (données Outputs
cité ou Acteurs d’entrée) (informations en
nce activités
délai sortie)
Initier et transmettre la
lettre d’invitation aux
membres de la
commission de réception
Lettre de demande
Un (01 définitive. Lettre d’invitation
4.2 Chef SAF de réception
jour La lettre d’invitation doit signée
définitive imputée
être transmise aux
membres 72 heures
minimum avant la
réception définitive.
Procès-verbal de
réception
S’assurer de la qualité et
Agents DREA définitive signé
la quantité des
Temps membres de la dans un délai de
équipements et des Lettre d’invitation
4.3 nécessai Commission quatorze (14)
ouvrages, signée
re Régionale de jours maximum à
Prononcer la réception
Réception compter de la date
définitive
de réception
technique
NB : le service technique doit attirer l’attention du maitre d’œuvre de procéder à la vérification des
ouvrages dix (10) mois après la réception provisoire et transmettre les cas de malfaçons à l’entreprise
pour correction à y apporter.
La liste des opérations à mener pour les marchés de prestations intellectuelles et prestations de service
est la suivante :
✓ l’examen et la validation du rapport ;
✓ l’établissement de l’attestation de service fait ;
✓ l’établissement du rapport de validation des prestations ;
✓ l’établissement de l’attestation de bonne fin d’exécution.
101
Tableau 28 : Liste des opérations à mener pour les marchés de prestation intellectuelles et prestations de
service
Périodi Inputs (données
Outputs
Séque
cité ou Acteurs Description des activités d’entrée)
(informations en
nce
délai sortie)
1 Examen et validation du rapport pour les prestations intellectuelles
Imputer le rapport
provisoire des prestations Rapport
1.1 Un (01)
DR du maitre d’œuvre au Rapport provisoire provisoire imputé
jour
service technique
compétent
Trois Service Organiser une séance

(03) technique Rapport Rapport de
1.2 d’examen et de validation
jours compétant provisoire imputé validation
du rapport des prestations.
2 Etablissement de l’attestation de service fait pour les prestations de service
Elaborer et soumettre à la Situation Projet

Un (01)
2.1 jour
Chef SAF signature de DR le projet d’exécution du d’attestation de
d’attestation de service fait contrat service fait.
Un (01) Amender et signer le Projet Attestation de

2.2 DR projet d’attestation de d’attestation de service fait.
jour
service fait service fait
3 Etablissement de l’attestation de bonne fin d’exécution
Lettre de
Imputer la lettre de Lettre de demande demande
d’attestation de d’attestation de
Un (01) demande d’attestation de bonne
3.1 DR fin bonne fin
jour
bonne fin d’exécution d’exécution d’exécution
Copie du contrat imputée
Elaborer et soumettre à la Lettre de demande

signature du DR d’attestation de Attestation de
Un (01) bonne fin bonne
3.2 Chef SAF fin
jour l’attestation de bonne fin d’exécution
d’exécution
d’exécution Copie du contrat
102
CHAPITRE VI : GESTION DES MATIERES
103
I- GESTION DES IMMOBILISATIONS
Les immobilisations sont des éléments corporels (biens meubles ou immeubles) ou incorporels
(études, logiciels) destinées à servir de façon durable à l’exécution des activités d’une entité publique
ou privée et ne se consomme pas par le premier usage.
La gestion des immobilisations permet d’assurer :
- la protection des immobilisations contre les pertes, vol et détérioration ;
- l’utilisation pour mener à bien les activités des DREA ;
- la responsabilisation à travers le suivi des mouvements.
- l’assainissement du cadre de travail ;
- la production du compte de gestion des matières du MEA

- loi organique n°073-2015/CNT du 06 novembre 2015 relative aux de finances ;
- directive n°03/2012/CM/UEMOA du 29 juin 2012 portant comptabilité des matières au sein de

l’UEMOA ;
- décret N°2016-603/PRES/PM/MINEFID DU 08 juillet 2016 portant Comptabilité des matières

de l’Etat et des autres organismes publics.
- décret N°2016-603/PRES/PM/MINEFID du 08/07/2016 portant comptabilité des matières de
l'Etat et des autres organismes publics ;
- arrêté N°2017/302/MINEFID/SG/DGAIE DU 24 juillet 2017 portant création, attributions,
organisation et fonctionnement des Bureaux Comptables Matières de l’Etat et des autres
organismes publics ;
- arrêté N°2017/303/MINEFID/SG/DGAIE du 24 juillet 2017 portant modalités d’entrée et de
sortie des matières du patrimoine de l’état et des autres organismes publics ;
- arrêté N°2017/304/MINEFID/SG/DGAIE du 24 juillet 2017 portant supports et documents
comptables des matières ;
- arrêté N°2019-025/MEA/CAB du 08 février 2019 portant attributions, organisation et
fonctionnement du Bureau Comptable Matières du Ministère de l’Eau et de l’Assainissement ;
- arrêté n°2019-045/MEA/CAB du 20 mars 2019 portant délégation de compétences d’ordonnateur
principal des matières ;
104
- arrêté N°2019-258/MINEFID/SG/DGAIE du 24/06/2019 portant liste des pièces générales et des
états annexés des matières à joindre aux comptes de gestion des matières et au compte central des
matières de l’Etat et des autres organismes publics ;
- arrêté N°2019-259/MINEFID/SG/DGAIE du 20/06/2019 portant procédure de réception, de
déclaration et d’enregistrement des dons et legs de matières reçues par l’Etat et les autres
- arrêté N°219-260/MINEFID/SG/DGAIE du 20/06/2019 portant modalités pratiques d’inventaire
des matières de l’Etat et des autres organismes publics ;
- arrêté N°2019-261/MINEFID/SG/DGAIE du 20/06/2019 portant règles d’amortissement des
matières de l’Etat et des autres organismes publics.
1.3. Acteurs
- l’Ordonnateur Secondaire des Matières (le DR) ;
- le Comptable Secondaire des Matières ;
- le magasinier fichiste ;
- le chargé des finances et logistiques.
1.4. Outils
- ordre d’entrée des matières,
- bordereau d’affectation des matières ;
- ordre de sortie des matières ;
- bordereau de mutation des matières ;
- bordereau de sortie des matières ;
- bordereau de mise en consommation des matières ;
- bordereau de transfert des matières.
1.5. Etapes
- l’entrée ;
- l’affectation ;
- la mutation ;
- la sortie.
- l’inventaire
105
Tableau 29 : Liste des opérations à mener pour les marchés de prestation intellectuelles et prestations de service
Périodicité
Séq. Acteurs Description des activités Input Output
ou délai
1 Entrée
Bordereau de
livraison
Initier et signer un projet Projet d’ordre
Après la PV de réception
l’ordre d’entrée des d’entrée des
réception Bordereau de
Magasinier matières à soumettre au matières signé
1.1 de transfert (matières
fichiste comptable secondaire des par le
l’immobilis reçues des autres
matières pour examen et magasinier
ation structures)
validation fichiste
Attestation de dons
ou de legs
Ordre d’entrée
Projet d’ordre
des matières
Comptable d’entrée des
Un (01) Examiner et valider l’ordre signé par le
1.2 secondaire matières signé par
jour d’entrée des matières Comptable
des matières le magasinier
secondaire des
fichiste
matières
Ordonnateur Ordre d’entrée des
secondaire matières signé par Ordre d’entrée
Un (01) Approuver l’ordre d’entrée
1.3 des matières le Comptable des matières
jour des matières
(Directeur secondaire des approuvé
Régional) matières
- Enregistrer l’entrée des - Livre
matières dans le livre journal des
Comptable journal des immobilisati
Un (01) Ordre d’entrée des
1.4 Secondaire immobilisations ; ons
jour matières approuvé
des Matière - saisir les entrées dans le actualisé ;
logiciel SIGCM. - le SIGCM
- renseigné.
2 Affectation
Expression de Projet de
Le Initier et signer le projet de
Un (01) besoins bordereau
2.1 Magasinier bordereau d’affectation des
jour Note de répartition d’affectation
fichiste matières
des matières des matières
Bordereau
Comptable Examiner et valider le Projet de bordereau
Un (01) d’affectation
2.2 secondaire bordereau d’affectation des d’affectation des
jour des matières
des matières matières matières
validé
Ordonnateur
Bordereau
secondaire Bordereau
Un (01) Approuver le bordereau d’affectation
2.3 des matières d’affectation des
jour d’affectation des matières des matières
(Directeur matières validé
approuvé
Régional)
106
Périodicité
ou délai
- Immatriculer les
Comptable immobilisations ; Bordereau
Un (01) Immobilisations
2.4 Secondaire - Saisir les mouvements d’affectation des
jour immatriculées
des Matières de matières dans le matières approuvé
SIGCM.
-Réceptionner le bordereau
d’affectation des matières -Immobilisations -Immobilisation
approuvé et le faire signer immatriculées - Bordereau
Un (01) Magasinier
2.5 par le service bénéficiaire -Bordereau d’affectation
jour fichiste
- Mettre les matières à la d’affectation des des matières
disposition du service matières approuvé approuvé
bénéficiaire
Bordereau
Service - Réceptionner les d’affectation
Bordereau
Un (01) bénéficiaire immobilisations des matières
2.6 d’affectation des
jour (le -Contre signer le bordereau contre signé par
matières approuvé
détenteur) d’affectation des matières le service
bénéficiaire
3 Mutation
Etablir et signer un projet
de bordereau de mutation
de matières ; Projet de
Un (01) Magasinier - Transmettre le projet de Bordereau bordereau de
3.1
jour fichiste bordereau de mutation de d’affectation mutation de
matériel au comptable matières
secondaire des matières
pour validation
Projet de
- Examiner et valider le bordereau de
projet de bordereau de mutation de
Comptable Projet de bordereau
Un (01) mutation de matières ; matières validé
3.2 Secondaire de mutation de
jour - Saisir le mouvement de par le
des Matières matières
matières dans le Comptable
SICGM Secondaire des
Matières
Ordonnateur
Approuver le bordereau de Bordereau de
Secondaire Projet de bordereau
Un (01) mutation de matières validé mutation de
3.3 des Matières de mutation de
jour par le Comptable matières
(Directeur matières
Secondaire des Matières approuvé
Régional)
107
Périodicité
ou délai
Bordereau de
mutation de
Le Faire signer le bordereau de Bordereau de
matières signé
3.4 magasinier mutation de matières par le mutation de
par le cédant et
fichiste cédant et le concessionnaire matières approuvé
Un (01) le
jour concessionnaire
4 Sortie
4.1 La mise à la réforme
Etablir l’état des
immobilisations à Etat des
réformer sur la base du immobilisations
fichier des immobilisations à reformer
Chargé des
A chaque et du PV d’inventaire ; transmis au
4.1.1 Agents du PV d’inventaire
fin d’année Transmettre l’état des Comptable
BCMS
immobilisations à réformer Secondaire des
au Comptable Secondaire Matières pour
des Matières pour signature
signature ;
- Signer l’état des
immobilisations à
reformer ;
- Transmettre l’état des
immobilisations à
reformer à Etat des
Etat des
l’Ordonnateur immobilisations
immobilisations à
Secondaire des à reformer signé
Comptable reformer transmis
Un (01) Matières (Directeur par le
4.1.2 Secondaire au Comptable
jour Régional) pour Comptable
des Matières Secondaire des
approbation. Secondaire des
Matières pour
- Actualiser le livre Matières
signature
journal des
immobilisations ;
- Saisir la sortie des
matières dans le
SIGCM
-Approuver l’état des -Etat des Bordereau

Ordonnateur
immobilisations à reformer immobilisations à transmettant
Secondaire
Un (01) -Transmettre l’état des reformer signé par l’état des
4.1.3 des Matières
jour immobilisations à le Comptable immobilisations
(Directeur
réformer ainsi que les Secondaire des approuvé par
Régional)
justificatifs nécessaires au Matières l’Ordonnateur
108
Périodicité
ou délai
bureau comptable matière Secondaire des
de MEA ; -PV d’inventaire Matières
(Directeur
Régional) au
bureau
comptable
matière du
MEA
4.2 La perte ou la disparition des matières
- Faire un rapport La déclaration de
Le rapport
circonstancié de perte perte de
circonstancié de
Un (01) L’utilisateur ou de disparition de matières et/ou la
4.2.1 la perte ou de la
jour final matières ; copie du bordereau
disparition de
d’affectation de
matière
matières
Dossier
Le rapport
- Imputer le dossier au transmis au
Ordonnateur circonstancié de
Un (01) Comptable Secondaire Comptable
Matières perte ou de
jour des Matières pour Secondaire des
(DR) disparition de
traitement Matières pour
matières
traitement
- Faire une déclaration de
- le le livre
perte de matériel au
journal des
commissariat de police ou à
immobilisations
la gendarmerie ;
;PV
- Demander un PV de
d’inventaire ;
constat de police s’il y a
- Projet d’ordre
lieu ;
- Le rapport de sortie des
- Etablir et cosigner avec le
circonstancié de matières
Comptable magasinier fichiste le projet
Deux (02) la perte ou de la transmis au au
4.2.2 Secondaire d’ordre de sortie des
jours disparition des DR pour
des Matières matières ;
matières ; signature
- Actualiser le livre journal
- La déclaration
des immobilisations ;
de perte des
- Conserver le rapport, la
matières et/ou la
déclaration de perte et le
copie du
PV de constat comme
bordereau
pièces justificatives de la
d’affectation des
sortie définitives des
matières
matières.
- Approuver l’ordre de - Ordre de
Projet d’ordre de
Ordonnateur sortie des matières sortie des
sortie des matières
Secondaire transmis par le matières
Un (01) transmis à
4.2.4 des Matières Comptable Secondaire approuvé
jour l’Ordonnateur
(Directeur des Matières ; par DR ;
Secondaire des
Régional) - Informer le bureau - Corresponda
Matières (Directeur
comptable matière de la nce de DR
109
Périodicité
ou délai
sortie définitive de Régional) pour au
matières (joindre une signature CPM/MEA
copie de l’ordre de
sortie des matières)
suite à une perte ou à
une disparition.
4.3 La destruction accidentelle d’un matériel roulant
- Informer l’Ordonnateur
Secondaire des
Matières (Directeur
Régional) ;
- Informer le
commissariat ou la
Le Gendarmerie de la Les documents du
conducteur zone pour les constats conducteur et du Rapport
Trois (03)
du matériel d’usage ; véhicule ; circonstancié de
4.3.1 roulant ou le - Faire un rapport
jours Document l’accident ou de
chef de circonstancié de autorisant la sortie l’évènement
mission l’accident ou de du matériel roulant
l’évènement ;
- Transmet par voie
hiérarchique le rapport
circonstancié de
l’accident ou de
l’évènement au DR
Le rapport Dossier
- Imputer le dossier au circonstancié de transmis au
DR
RAF pour traitement l’accident ou de RAF pour
l’évènement traitement
Rapport
circonstancié de
Déclarer à l’assureur le
l’accident ou de
sinistre dans un délai de 72
Comptable l’évènement
heures ; Fiche de
Secondaire Copie du permis de
Transmettre le rapport déclaration du
Trois (03) des conduire ;
4.3.2 circonstancié de l’accident sinistre signé
jours Matières et Copie de la carte
ou de l’évènement à par le
le grise du véhicule ;
l’Ordonnateur Secondaire conducteur
conducteur Copie de la police
des Matières (Directeur
d’assurance
Régional)
Fiche de déclaration
du sinistre
4.4 Les transferts en sortie vers une autre administration publique
Etablir et signer un projet Le livre journal des Projet de
Un (01) Magasinier d’ordre de sortie de immobilisations ; d’ordre de sortie
4.4.1
jour fichiste matières et de bordereau de l’expression de de matières et
transfert de matières ; besoin de la de bordereau de
110
Périodicité
ou délai
structure transfert de
demanderesse matières
Le bordereau
d’affectation de
matières
- Vérifier et cosigner le Projet
projet d’ordre de sortie d’ordre de
de matières et de sortie de
Projet d’ordre de
bordereau de transfert matières et
sortie de matières et
de matières ; de
de bordereau de
- Mettre à jour du livre transfert de
bordereau
Comptable journal des de transfert
matières
Un (01) Secondaire immobilisations ; de
4.4.2 Le livre journal des
jour des - Transmettre pour matières sig
immobilisations mis
Matières approbation l’ordre de né par le
à jour ;
sortie de matières et de Comptable
Le bordereau
bordereau de transfert Secondaire
d’affectation de
de matières ; des
matières
- Saisir la sortie de Matières ;
matières dans le - SIGCM
SIGCM actualisé
Projet d’ordre de
sortie de matière et - ordre de
Ordonnateur Vérifier et approuver le
le bordereau de sortie de
Secondaire projet d’ordre de sortie de
Un (01) transfert de matière ;
4.4.3 des Matières matière et le bordereau de
jour matières signé par - bordereau
(Directeur transfert de matières
le Comptable de transfert
Régional)
Secondaire des de matières
Matières
Bordereau de
transfert de
matières signé
Faire signer le bordereau de par le
transfert de matières par le comptable
Comptable Comptable Principal des Bordereau de principal des
Un (01)
4.4.4 Secondaire Matières ou le Comptable transfert de matières matières ou le
jour
des Matières Secondaire des Matières de approuvé comptable
la structure administrative secondaire des
bénéficiaire. matières de la
structure
administrative
bénéficiaire
La constatation des manquants de matières suite à un inventaire physique
- Fiches - Tableau
Un (01) Equipe - Etablir un tableau pour
d’inventaire ; récapitulatif des
jour d’inventaire faire ressortir les soldes
- PV d’inventaire ; soldes
111
Périodicité
ou délai
théoriques, les soldes - Bordereau théoriques,
physiques et les écarts ; d’affectation des soldes
- Etablir un état de matières ; physiques et des
constatation des manquants - Livre journal des écarts ;
de matières suite à un immobilisations - Etat de
inventaire physique ; constatation des
- Cosigner sur l’état de manquants de
constatation des manquants matières suite à
de matières suite à un un inventaire
inventaire physique ; physique
- Transmettre l’état de cosigné par tous
constatation des manquants les membres de
de matières suite à un l’équipe
inventaire physique au d’inventaire ;
Comptable Secondaire des - Etat transmis
Matières au Comptable
Secondaire des
Matières
- Etablir et cosigner avec le - Tableau
Magasinier fichiste le projet récapitulatif des
- Projet d’ordre
d’ordre de sortie de soldes théoriques,
de sortie de
matières ; soldes physiques et
matières co-
- Mettre à jour le livre des écarts ;
signé par le
journal des - Etat de
Comptable
immobilisations ; constatation des
Comptable Secondaire des
Un (01) - Conserver l’état de manquants de
Secondaire Matières et le
jour constatation des manquants matières suite à un
des Matières Magasinier
de matières suite à un inventaire physique
fichiste
inventaire physique cosigné cosigné par tous les
- Livre journal
par tous les membres de membres de
des
l’équipe d’inventaire et le l’équipe
immobilisations
PV d’inventaire comme d’inventaire ;
mise à jour
pièces justificatives - Le livre journal
des immobilisations
Projet d’ordre de
sortie des matières
Vérifier et approuver le co-signé par le
Ordre de sortie
Un (01) projet d’ordre de sortie de Comptable
DR de matières
jour matières Secondaire des
approuvé
Matières et le
Magasinier fichiste
5 Inventaire
Ordonnateur
Un (01) Instruire la tenue de Textes
5.1 Secondaire Note de service
jour l’inventaire règlementaire règlementaires
des Matières
112
Périodicité
ou délai
(Directeur
Régional)
Proposer la constitution
Comptable Equipe
Un (01) d’une équipe d’inventaire
5.2 Secondaire Note de service d’inventaire
jour constituée de trois (03)
des Matières proposée
agents désignés
Ordonnateur
Valider la proposition de
Secondaire Equipe
Un (01) l’équipe d’inventaire Equipe d’inventaire
5.3 des Matières d’inventaire
jour constituée de trois (03) proposée
(Directeur constituée
agents désignés
Régional)
Effectuer un comptage
physique et vérifier l’état de
fonctionnement du matériel Fichier des
Dresser un PV d’inventaire immobilisations ;
Le livre journal des Le PV
Sept (07) Equipe et le faire viser par tous les
5.4 immobilisations d’inventaire
jours d’inventaire membres de l’équipe ;
Justifier et régulariser les Fiche d’inventaire par
nature
écarts éventuels entre le
d’immobilisation
fichier des immobilisations
et l’inventaire réalisé
113
II- L’IMMATRICULATION DES MATIERES
L'immatriculation consiste à inscrire ou à marquer physiquement un numéro sur un bien meuble ou

immeuble afin de faciliter son identification. Le numéro affecté à chaque bien meuble ou immeuble
doit être mentionné de façon lisible et indélébile sur une partie de la matière.
- décret N°2016-600/PRES/PM/MINEFID du 08 juillet 2016 portant nomenclature budgétaire

de l'Etat ;
- décret N°2016-603/PRES/PM/MINEFID DU 08 juillet 2016 portant Comptabilité des
- décret N°2016-603/PRES/PM/MINEFID du 08/07/2016 portant comptabilité des matières de
l'Etat et des autres organismes publics ;
comptables des matières.
2.3. Acteurs
- Comptable Secondaire des Matières ;
- Agents du Bureau Comptable Matières Secondaire.
2.4. Outils
- Le livre journal des immobilisations ;
- Le système de codification des immobilisations
114
2.5. Les étapes
Le code est apposé sur le bien par le moyen d’estampille ou d’étiquette selon la chronologie suivante
et se réfère au système de codification des immobilisations :
- le code comptable : cinq (05) caractères numériques ;
- la section du ministère en charge de l’eau : deux (02) caractères numériques (42) ;
- la structure d'affectation: trois (03) caractères numériques
- le code de la région où se trouve le matériel : deux (02) caractères numériques ;
- le code de la province où se trouve le matériel : deux (02) caractères numériques ;
- le code du département où se trouve le matériel : deux (02) caractères numériques ;
- l’année d’acquisition du bien : quatre (04) caractères numériques ;
- le N° d’ordre du bien acquis dans l’année : quatre (04) caractères numériques.
Le code se présente comme suit :
Tableau 30 : Codification d’un destructeur de papier
Code Section du Structure Code de Code de la Code de la Année N° d’ordre

comptable MEA d'affectation la région province commune d’acquisition du bien
000.00 42 200 00 00 00 0000 0000
Soit : 241.18/42/200/12/24/02/2019/0001
Pour identifier le code comptable, il faut se référer au guide d’imputation comptable.
115
III- GESTION DU MATERIEL ROULANT
Cette procédure a pour objet de définir les règles de gestion du parc automobile des DREA. Elle
précise les modalités d’utilisation des véhicules des DREA par les personnes autorisées.
Les principaux objectifs sont la mise en place :
- des mesures permettant une utilisation rationnelle des véhicules;
- des mesures visant à assurer une maintenance appropriée des véhicules ;
- des registres permettant le suivi des coûts et la gestion du parc automobile.

- décret n°2016-1056/PRES/PM/MINEFID/MATDSI/MTMUSR du 14 novembre/2016,
portant réglementation générale de l’utilisation des véhicules de l’Etat, de ses démembrements
et des autres organismes publics ;
comptables des matières.
3.3. Acteurs
- le DR ;
- le Chef SAF ;
- le responsable finance et logistique ;
- les chauffeurs.
3.4. Les outils

- un tableau de programmation des véhicules ;
- un carnet de bord, de réparation et de contrôle ;
- un certificat de visite technique ;
- une police d’assurance ;
116
- une attestation d’importation temporaire s’il y’a lieu ;
- une carte grise ;
- une carte jaune s’il y’a lieu ;
- une fiche de sortie des véhicules.
3.5. Les étapes

- la programmation des véhicules pour les sorties;
- l’entretien et la maintenance ;
- le contrôle de la consommation.

Tableau 31 : Description détaillée de la programmation des matériels roulants
Périodicité
Séq Acteurs Description des activités Input Output
ou délai
1 Programmation des véhicules pour les sorties
Agent du
- Réceptionner et traiter Programme de Projet de
Bureau
Chaque le programme de sortie sortie de programme de
1.1 Comptable
mercredi de la semaine à venir chaque service sortie de la
Matières
chaque service Direction
Secondaire
- Réceptionner et
valider le projet de
Agent du programme de sortie
Projet de
Bureau de la semaine à venir Programme de
programme de
1.2 Un (01) jour Comptable de la Direction sortie de la
sortie de la
Matières - Faire renseigner le Direction
Direction
Secondaire tableau de
programmation
2 Entretien
2.1 Entretien courant
Effectuer le contrôle
Chaque d’usage (niveau des Véhicule
2.1.1 Chauffeur Véhicule
matin lubrifiants, contrôle des entretenu
pneus…)
2.2 Entretien périodique
Véhicule
Voir l’état du véhicule ;
examiné ;
- Signaler toute panne ou Véhicule
2.2.1 Périodique Chauffeur - Panne ou
anomalie aux agents du
anomalie
Bureau Comptable
signalé aux
117
Périodicité
ou délai
Matières Secondaire agents du
(BCMS). BCMS
- Demander une facture
pro-forma de l’entretien
de la panne signalée ;
- Etablir et signer un - Véhicule
- Facture pro-
projet de bon d’entretien examiné ;
forma non
détaillé des pièces de - Panne ou
approuvée ;
2.2.2 Périodique Agent BCMS rechanges conformément à anomalie
- Projet de bon
la facture pro-forma ; signalé aux
d’entretien
- Transmettre la facture agents du
signé
pro-forma et le projet de BCMS
bon au CSM pour
approbation.
- Vérifier la conformité de - Facture pro-

la facture pro-forma au forma
contrat d’entretien et de approuvée
réparation de matériel avec la
roulant avant d’approuver - Facture pro- mention « lu et
la facture pro-forma en forma non approuvé » ;
Comptable
apposant sa signature et le approuvée ; - Facture pro-
2.2.3 Périodique Secondaire des
cachet « lu et approuvé » ; - Projet de bon forma
Matières
- Transmettre la facture d’entretien approuvée et le
pro-forma approuvée et le signé bon d’entretien
bon d’entretien à l’agent transmis à
du BCMS pour nécessaire l’agent BCMS
à faire pour nécessaire
à faire
- Carnet de
bord, de
réparation et de
- Mettre le carnet de bord,
contrôle du
de réparation et de
véhicule mis à
contrôle du véhicule à
jour ;
jour ; - Facture pro-
- Facture pro-
- Conserver la facture pro- forma
forma
forma approuvée et le bon approuvée avec
approuvée et
2.2.4 Périodique Agent BCMS d’entretien comme pièces la mention « lu
bon d’entretien
justificatives ; et approuvé » ;
classés et
- Remettre une copie du - Bon
conservés
bon d’entretien au d’entretien ;
comme pièces
chauffeur pour mieux
justificatives ;
suivre la réparation du
- Copie du bon
véhicule
d’entretien
remis au
chauffeur pour
118
Périodicité
ou délai
mieux suivre
l’entretien et la
réparation du
véhicule
Situation de
l’entretien et
Comptable Faire la situation de
Chaque Factures pro- réparation du
2.2.5 Matières l’entretien et réparation du
trimestre forma matériel
Secondaire matériel roulant au DR
roulant de la
DREA
3 Contrôle de la consommation
- Etablir un projet de fiche
de sortie pour les courses - Projet de
à l’intérieur de la fiche de sortie ;
commune de Bobo- - Copie de
A chaque Dioulasso ; Liste des l’ordre de
Agents du
3.1 sortie du - Vérifier et faire une véhicules de la mission s’il y a
BCMS
véhicule copie de l’ordre de DREA lieu ;
mission s’il y a lieu ; - Copie du
- Vérifier et conserver une laisser-passer
copie du laisser-passer s’il s’il y a lieu ;
y a lieu ;
A chaque Comptable
- Vérifier et approuver le Projet de fiche - Fiche de
3.2 sortie du Secondaire des
projet de fiche de sortie de sortie sortie
véhicule Matières
- Fiche de
sortie pour les
- Disposer d’une fiche de courses à
sortie pour les courses à l’intérieur de la
l’intérieur de la commune ;
commune ; - Ordre de
- Disposer d’un ordre de mission pour
mission pour les les
- Fiche de
déplacements de la déplacements
sortie ;
commune ; hors de la
A chaque - Ordre de
- Disposer d’un laisser- commune ;
3.3 sortie du Chauffeur mission ;
passer pour circuler les - Laisser-
véhicule - Laisser-passer
jours non ouvrables, les passer pour
s’il y a lieu ;
jours fériés et en dehors circuler les
-Carnet de bord
des heures de service ; jours non
- - Renseigner le carnet de ouvrables, les
bord conformément aux jours fériés et
prescriptions contenues en dehors des
dans le carnet de bord, de heures de
réparation et de contrôle service ;
- - Carnet de
bord, de
119
Périodicité
ou délai
réparation
et de
contrôle
renseigné
- Fiches de
sortie ;
-Ordre de - Situation
- Faire la situation des mission ; des sorties
Comptable
Chaque sorties et de la - Rapport de et de la
3.4 Secondaire des
trimestre consommation des mission ; consommat
Matières
véhicules au DR - Carnet de ion des
bord renseigné véhicules
par les
chauffeurs
120
IV- GESTION DES STOCKS
La gestion des stocks a pour objet de s’assurer que les mouvements des biens font l’objet
d’autorisation appropriée et sont protégés contre les pertes, les gaspillages et les prélèvements non
autorisés. Elle permet aussi un approvisionnement adéquat des services.
Les stocks dont disposent les DREA sont composés comme suit :
- les tickets et cartes de carburant ;
- les fournitures de bureau ;
- les divers imprimés ;
- les produits pour informatique et péri-informatique ;
- les produits d’entretien ;
- les pièces de rechange
- les lubrifiants.

- décret n°2016-1056/PRES/PM/MINEFID/MATDSI/MTMUSR du 14/11/2016, portant
réglementation générale de l’utilisation des véhicules de l’Etat, de ses démembrements et des
autres organismes publics ;
comptables des matières ;
4.3. Acteurs
- Ordonnateur Secondaire des Matières (DR)
- Comptable Secondaire des Matières (CSM)
- Magasinier fichiste
121
4.4. Outils
- fiches de stocks ;
- bordereau de livraison ;
- ordre d’entrée des matières ;
- le registre de gestion des matières fongibles qui permet d’enregistrer les mouvements d’entrée
et de sortie des matières fongibles. En effet, elle sert à attribuer un code à chaque matière,
enregistrer en quantité et en valeur les mouvements de chaque matière. Ce registre est tenu
par le RAF ;
- la fiche de stock en quantité pour chaque catégorie de matière tenu par le magasinier fichiste ;
- le bordereau de mise en consommation de matières ;
- le procès-verbal de pré-réception technique s’il y a lieu ;
- le procès-verbal de réception provisoire ;
- le bordereau des prix ou facture pro-forma ;
- le contrat ;
- le bordereau de transfert de matières s’il y a lieu ;
- le procès-verbal de réception de dons ou legs s’il y a lieu ;
- le procès-verbal de dévolution de biens de projet ou programme s’il y a lieu.
4.5. Etapes
- Entrée de matières fongibles en stock ;
- Sortie des matières fongibles ;
- Transfert de matières fongibles ;
- Inventaire du stock en magasin.
122
Tableau 32 : Description détaillée de la procédure de gestion des stocks
Séq Périodicité ou
Acteurs Description des activités Input Output
. délai
1 Entrées des matières fongibles
- Contrat ;
- Bordereau de livraison ;
- Facture pro-forma ou
bordereau des prix ;
- Procès-verbal de pré-
- Projet de
réception technique s’il y
Dès la fiche de stock
a lieu ; Bordereau de
réception des renseignée et
Magasinie - Procès-verbal livraison et /ou
1.1 matières par la signée
r fichiste provisoire s’il y a lieu ; PV de réception
commission de - Projet d’ordre
- Procès-verbal de
réception d’entrée des
réception de dons ou
matières
legs ;
Procès-verbal de
dévolution de biens de
projet ou programme
Fiche de stock
Vérifier et valider le renseignée et
projet de fiche de stock validée ;
pour le magasinier - Matières Registre de
fichiste ; fongibles gestion des
- Codifier les matières codifiées ; matières
Comptabl
fongibles ; - Projet d’ordre fongible
e
-Vérifier et cosigner le d’entrée des actualisé et
1.2 Un (01) jour Secondair
projet d’ordre d’entrée matières ; signé ;
e des
des matières ; - Projet de - Ordre
Matières
- Enregistrer les quantités registre de d’entrée des
et les valeurs TTC des gestion des matières
matières dans le registre matières cosignée.
de gestion des matières fongible
fongibles ; actualisé et
signé.
2 Sorties des matières fongibles
- Réceptionner les - Expressions de - Projet de
expressions de besoins en besoins en bordereau de
matières fongibles ; matières mise en
- Vérifier la disponibilité fongibles ; consommation
A chaque Magasinie
2.1 des matières ; - Projet de des matières
besoin r fichiste
- Renseigner les quantités bordereau de renseigné et
et les valeurs des mise en signé ;
matières à servir sur le consommation - Projet de
projet de bordereau de des matières fiche de stock
123
. délai
mise en consommation renseigné et renseignée et
des matières ; signé ; signée
- Signer le projet de - Projet de fiche
bordereau de mise en de stock
consommation des renseignée et
matières et le transmettre signée
au CSM pour co-
signature ;
- Renseigner le projet de
fiche de stock en quantité
et le transmettre au CSM
pour validation
- Projet de
bordereau de
mise en
- - Vérifier et cosigner le
consommation - Projet de
projet de bordereau de
des matières bordereau de
mise en consommation
cosigné ; mise en
des matières ;
- Projet de consommation
- Vérifier et valider les
registre de des matières ;
quantités sorties dans le
gestion des - Projet de
2.2 Un (01) jour CSM projet de fiche de stock
matières registre de
pour le magasinier
fongibles gestion des
fichiste ;
renseigné et matières
- Renseigner et signer le
signé ; fongibles.
projet de registre de
- Fiche de stock
gestion des matières
validé à
fongibles
transmettre au
magasinier
fichiste
- Projet de
- Vérifier et valider le bordereau de
projet de bordereau de mise en
mise en consommation consommation
des matières ; des matières ;
DR - Vérifier et valider les - Projet de
sorties dans le projet de registre de
registre de gestion des gestion des
matières fongibles pour matières
le CSM. fongibles
actualisé.
- Mettre les matières
Bordereau de Bordereau de
fongibles à la disposition
Magasinie mise en mise en
2.3 Un (01) jour du bénéficiaire ;
r fichiste consommation . consommation
- Faire signer le
des matières
bordereau de mise en
124
. délai
consommation des signé par le
matières par le bénéficiaire ;
bénéficiaire ; Fiche de stocks
- Classer les fiches de mise à jour
stocks.
3 Transfert de matières fongibles
- Réceptionner les
expressions de besoins en
matières fongibles de la
structure solliciteur ;
- Vérifier la disponibilité - Expressions de
des matières ; besoins en
- Renseigner les quantités matières
et les valeurs des fongibles de la - Projet d’ordre
matières à servir sur le structure de sortie des
projet d’ordre de sortie solliciteur ; matières
des matières ; - Projet d’ordre renseigné et
- Renseigner les quantités de sortie des signé ;
Correspondan
et les valeurs des matières - Projet de
ce de la
matières à servir sur le renseigné et bordereau de
structure Magasinie
3.1 projet de bordereau de signé ; transfert de
solliciteur ; r fichiste
transfert de matières ; - Projet de matières
- Instructions
- Signer le projet d’ordre bordereau de renseigné et
du CP.
de sortie des matières et transfert de signé ;
le transmettre au RAF matières - Projet de
pour co-signature ; renseigné et fiche de stock
- Signer le projet de signé ; renseignée et
bordereau de transfert de - Projet de fiche signée.
matières et le transmettre de stock
au RAF pour co- renseignée et
signature ; signée.
- Renseigner le projet de
fiche de stock en quantité
et le transmettre au RAF
pour validation.
- Projet d’ordre - Projet d’ordre
- Vérifier et cosigner le
de sortie des de sortie des
projet d’ordre de sortie
matières matières ;
des matières ;
cosigné ; - Projet de
- Vérifier et cosigner le
- Projet de bordereau de
projet de bordereau de
bordereau de transfert de
3.2 CSM transfert de matières ;
transfert de matières ;
- Vérifier et valider les
matières - Projet de
quantités sorties dans le
cosigné ; registre de
projet de fiche de stock
- Projet de gestion des
pour le magasinier
registre de matières
fichiste ;
gestion des fongibles.
125
. délai
- Renseigner et signer le matières
projet de registre de fongibles
gestion des matières renseigné et
fongibles. signé ;
- Fiche de stock
validé à
transmettre au
magasinier
fichiste.
- Projet d’ordre
- Vérifier et valider le de sortie des - Ordre de
projet d’ordre de sortie matières ; sortie des
des matières ; -Projet de matières ;
- Vérifier et valider le bordereau de - Bordereau de
projet de bordereau de transfert de transfert de
3.3 DR transfert de matières ; matières ; matières ;
- Vérifier et valider les - Projet de - Registre de
sorties dans le projet de registre de gestion des
registre de gestion des gestion des matières
matières fongibles pour matières fongibles
le CSM. fongibles actualisées.
actualisé.
- Mettre les matières
fongibles à la disposition
de la structure Bordereau de
demanderesse ; transfert de
- Faire signer le matières signé
Bordereau de
Magasinie bordereau de transfert de par le
3.4 transfert de
r fichiste matières par le gestionnaire de
matières
gestionnaire des matières la structure
de la structure solliciteur demanderesse.
demanderesse ;
- Classer les fiches de
stocks.
4 Inventaire annuel des matières en stock
Instruire la tenue de
Textes
4.1 Un (01) jour DR l’inventaire Note de service
règlementaires
règlementaire
Proposer la constitution
Equipe
d’une équipe d’inventaire
4.2 Un (01) jour CMS Note de service d’inventaire
constituée de trois (03)
proposée
agents désignés
Valider la proposition de
Equipe Equipe
l’équipe d’inventaire
4.3 Un (01) jour DR d’inventaire d’inventaire
constituée de trois (03)
proposée constituée
agents désignés
126
. délai
Effectuer un comptage
physique et vérifier l’état Fichier des
de fonctionnement du immobilisations ;
matériel Le livre journal
Dresser un PV des
Equipe d’inventaire et le faire immobilisations Le PV
4.4 Sept (07) jours d’inventai viser par tous les membres Fiche d’inventaire
re de l’équipe ; d’inventaire par
Justifier et régulariser les nature
écarts éventuels entre le
d’immobilisatio
fichier des
n
immobilisations et
l’inventaire réalisé
NB : L’expression des besoins se fait par le service demandeur au moyen du renseignement des
colonnes « désignation », « unité », « quantité demandée » du bordereau de mise en consommation
immédiate.
127
V- GESTION DU CARBURANT
5.1. Objectif/ Objet/ Définition
La gestion du carburant consiste à planifier les commandes annuelles en vue d’une utilisation
rationnelle pour la couverture des besoins de fonctionnement des DREA au cours de l’année.
Le carburant des DREA est reparti en :
dotation de fonctionnement ;
dotation de fonction.
La dotation de fonctionnement est le carburant destiné à assurer la mise en œuvre des activités et
missions de service public.
La dotation de fonction est le carburant destiné à être servi au personnel des DREA au regard de leur
responsabilité et les missions à eux confiées.
La gestion du carburant telle que décrit dans le présent manuel concerne uniquement les DREA.
La gestion du carburant au sein des DREA relève de la responsabilité du Directeur Régional. A ce
titre il doit promouvoir les mesures de rationalisation et veiller au contrôle de l’utilisation du
carburant.

- loi organique relative aux lois de finances n°073/2015/CNT du 06 novembre 2015 ;
- loi 039-2016/AN du 02 décembre 2016 portant règlementation générale de la commande
publique ;
- décret n° 2007-775/PRES/PM/MEF du 22 novembre 2007 portant réglementation générale
des projets ou programme de développement exécutés au Burkina Faso :
- décret N°2016- 598 /PRES/PM/MIINEFID du 08 juillet 2016 portant règlement général sur
la comptabilité publique ;
- arrêté n°2018-095/MEA/CAB portant rattachement des projets et programmes de
développement du MEA aux programmes budgétaires ;
- circulaire n°03188/MINEFID/SG/DG-CMEF du 14/12/2017 portant référentiel des montants
plafonds de dotation trimestrielle en carburant de fonction.
5.3. Acteurs
- le DR ;
- le Chef SAF ;
- le Responsable finances et logistique.
128
5.4. Les outils
- Bordereau de livraison ;
- PV de réception s’il y a lieu ;
- Bons de sortie de carburant ;
- Notes de dotation du carburant ;
- Registre de gestion du carburant.
5.5. Les étapes

- Entrée ;
- Sortie de carburant de fonctionnement ;
- Sortie de carburant de fonction
Les modalités de sortie du carburant sont définies en fonction de deux (02) types à savoir la sortie de
carburant pour la dotation de fonctionnement et pour celle de fonction.
5.5.1. La sortie du carburant de fonctionnement

Toute sortie de carburant de fonctionnement doit être appuyée par un bon de sortie dûment visée.
5.5.2. Le carburant de fonction
Le carburant de fonction est servi aux bénéficiaires pour faciliter leur déplacement.
La dotation en carburant de fonction est fixée par rapport à la dotation globale de carburant de la
Direction.
En cas de dotation de fonction à servir aux bénéficiaires, le tableau suivant défini le taux de plafond
trimestriel.
Tableau 33 : Dotation de carburant prévues selon les textes règlementaires
Bénéficiaires Montant plafond trimestriel

Directeurs Régionaux 200 000
Directeurs Provinciaux 150 000
Chefs de Services et assimilés 75 000
Agents 25 000
Chauffeurs 10 000
NB : Le contrôle du carburant (dotation de fonction et dotation de fonctionnement) est assuré par le

Chef SAF chaque mois. Il s’assure que :
129
- toutes les pièces justificatives de sortie sont disponibles (reçu d’achat, ordre de mission, bon
de sortie, état de paiement pour les dotations de fonction) ;
- toutes les pièces sont autorisées par des personnes habilitées ;
- tous les calculs arithmétiques sont exacts ;
- le stock de carburant est bien géré.

Tableau 34 : Description détaillée de la procédure de gestion du carburant
Périodicité ou
délai
1 Entrée en stocks du carburant
Tickets ou cartes de
Enregistrer l’entrée des Registre et logiciel
Responsable carburant ;
Après la valeurs dans le registre de de suivi des
1.1 finances et Bordereau de
réception suivi des consommations consommations
logistique livraison ;
du carburant. renseignés
PV de réception.
2 Sortie de carburant
2.1 Sortie de carburant pour dotation de fonction
Elaborer les états de
Responsable Etat de répartition du
Chaque paiement ;
2.1.1 finances et carburant pour Etats de paiement
trimestre Transmettre les états pour
logistique dotation de fonction
signature du Chef SAF
Vérifier et signer les états
de paiement ;
Etats de paiement
2.1.2 Un (01) jour Chef SAF Transmettre les états de Etats de paiement
signés
paiement au DR pour
approbation.
Approuver les états de
paiement ;
Etats de paiement
Transmettre les états de Etats de paiement
2.1.3 Un (01) jour DR signé par le chef
paiement approuvés au approuvés
SAF
chef SAF pour mise en
exécution.
Mettre le carburant à la
disposition des
bénéficiaires après
Etats émargés par
émargement des états par
Responsable les bénéficiaires ;
chacun ; Etats de paiement
2.1.4 Un (01) jour finances et Registre de suivi de
Enregistrer la sortie de approuvés
logistique consommations
carburant dans le registre
renseignées.
de suivi des
consommations du
carburant
2.2 Sortie de carburant de fonctionnement
130
Périodicité ou
délai
- Copie de l’ordre de
mission s’il y’a lieu
Responsable - Etablir et faire signer le Projet de bon de
A chaque - Fiche de demande
2.2.1 finance et projet de bon de sortie du sortie de carburant
sortie d’ordre de mission
logistique carburant
s’il y’a lieu
Projet de bon de
Vérifier et signer le projet
Projet de bon de sortie de carburant
2.2.2 Un (01) jour Chef SAF de bon de sortie de
sortie de carburant signé par le chef
carburant
SAF
Projet de bon de
Vérifier et approuver le
sortie de carburant Bon de sortie de
2.2.3 Un (01) jour DR projet de bon de sortie de
signé par le chef carburant
carburant
SAF
Mettre le carburant à la
Bon de sortie
disposition du chef de
Responsable approuvé et
mission après lui avoir fait Bon de sortie de
2.2.4 Un (01) jour finance et acquittée par le
acquitter le bon de sortie ; carburant
logistique chef de mission ;
Enregistrer la sortie de
Registre renseigné
carburant dans le registre
131
ANNEXES CHAPITRE VI : GESTION DES MATIERES
132
Annexe 1 : Modèle de bon de sortie de carburant
Ministère de l’Eau et de l’Assainissement Burkina Faso

Secrétariat Général Unité-Progrès-Justice
Direction Régionale de l’Eau et de l’Assainissement du …..
BON DE SORTIE DE CARBURANT N°0000/ANNEE

Suivant ordre de mission n°/Course interne…………….
Financement : …………………..………………… // Service demandeur………………………
Distances Taux FCFA Valeur

Désignations au Km Véhicule Motif
A/R monétaire
………………………………………
………………………………………
………………………………………
………………………………………
………………………………………
………… ………….……… ………………… ………………………………………
Carburant ………….……… ………………………………………
………………………………………
………………………………………
………………………………………
…………………………
Montant total ……….………
Chef SAF Directeur Régional
Pour acquit ce jour……………………

Le bénéficiaire (Signature, nom et
prénom)
………………………………………………..
133
Annexe 2 : Modèle de bon de sortie de lubrifiant
Date ………………………………
BON DE SORTIE DE LUBRIFIANTS N°0000/ANNEE
Service demandeur………………………
Désignations Quantité Véhicule Motif
Huile 40 ………….…………… ……………………………
Lubrifiant Huile 50 ………….…………… …………………………… …………………………………………

…………………………………………
Huile 90 ………….…………… ……………………………
…………………………………………
…………………………………………
…………………………………………
Huile de frein ………………………. …………………………. …………………………………………

…………………………………………
…………………………………………
Responsable finance et logistique Chef SAF
Pour acquit ce jour……………………

Le bénéficiaire (Signature, nom et
prénom)
………………………………………………..
134
Annexe 3 : Modele d’ordre d’entree des matieres (OEM)

ORDRE D’ENTREE DE MATIERES (OEM)

N°…………..du…………
Mode d’acquisition Pièces justificatives
Achats /Dons /Legs/transferts/Regularisat - Bon/Lettres de commande/Marché/Convention de

ion suite à un inventaire rétrocession/Attestation de dons ou legs/Autres N°…… du
……..
- Facture pro-forma N°……. du ……
- PV de réception ou de don ou legs N°…….
- Bordereau de livraison N°…
Matières Quantité Valeur Amortissement Observation(s)

Sous-code Désignation Unitaire TTC Total TTC Taux Montant
matière
Valeur totale des entrées TTC
Le Magasinier fichiste Le Comptable Secondaire des Matières Le Directeur Régionale

(Noms & Prénoms, Signature) (Noms & Prénoms, Signature) (Noms & Prénoms, Signature)
135
Annexe 4 : Modèle de bordereau d’affectation des matières (BAM)

Bordereau d’Affectation des Matières (BAM)

N°…………. du…………
Origine Destination
Magasin : DREA … Détenteur : ………………
Matières Valeur TTC Etat des matières Observation(s)

Code Matière Désignation
Total
Le Magasinier fichiste Détenteur Le CSM Le Directeur Régional

(Noms & Prénoms, Signature) (Noms & Prénoms, Signature) (Noms & Prénoms, Signature) (Noms & Prénoms, Signature)
136
Annexe 5 : Modèle de bordereau de mise en consommation(BMC)

Bordereau de mise en consommation des matières
N°………..………..du………..……
Service demandeur (détenteur)………………………
Quantité Quantité
N° Désignation Unité Observations
demandée servie
01
02
03
04
05
06
07
08
09
10
11
12
Le Magasinier fichiste Le Comptable Secondaire des Matières Le détenteur

137
Annexe 6 : Modèle de bordereau de mutation de matières (BMM)

Bordereau de Mutation des Matières (BMM)

N°…………..du…………
Origine Destination
Détenteur :……… EX : SEP Détenteur :……..EX : SAF
Matières Valeur Etat des matières Observations

Total
Chef SEP Chef SAF Le CSM Le Directeur Régional

138
Annexe 7 : Modèle de bordereau de transfert de matières (BTM)

Bordereau de Transfert des Matières (BTM)

N°…………..du…………
Origine Destination
Magasin : DREA Structure administrative : DRAAH
Matières Valeur TTC Etat des matières Observation(s)

Total TTC
CSM/DRAAH Magasinier fichiste Le CSM Le Directeur Régional

139
Annexe 8 : Modèle d’ordre de sortie des matières (OSM)

ORDRE DE SORTIE DE MATIERES (OSM)

N°…………du…………
Origine Nature de la Sortie
Détenteur/Magasin Mise à la Réforme/Perte ou Avarie/Destruction

Accidentelle /transfert définitif/Don et legs/…
Matières Valeur TTC Observation(s)

Code Matière Désignation Quantité Unitaire Total
Total
Le Détenteur/Magasinier Le CSM Le Directeur Régional

140
Annexe 9 : Modèle de bordereau de sortie de matières (BSM)

Bordereau de Sortie des Matières (BSM)

N°…………..du…………
Origine Nature de la Sortie
Détenteur/Magasin : …………………….. Mise à la Réforme/Perte ou Avarie/Destruction

Accidentelle /transfert définitif/Don et legs/…
Matières Valeur TTC Etat Observation(s)

Total TTC
Détenteur/Magasinier fichiste Le RAF Le Directeur régional

141
ANNEXE 10 : MODELE DE FICHE DE SORTIE DE MATERIEL ROULANT

FICHE DE SORTIE
Décret N° 2016-1056/PRES/PM/MINEFID/MATDSI/MTMUSR du 14/11/2016, portant
réglementation générale de l’utilisation des véhicules de l’Etat, de ses démembrements et des autres
organismes publics.
Conducteur : ……………………………………………
Structure : ……………………………………………..
Localité : ……………………………………………..
Motif : Courses administratives
Date de sortie : …………………………………………….
N° d’immatriculation du véhicule : ……………………………………………..
NB : la validité de cette fiche de sortie est d’un (01) jour et dans les limites de la commune de …..
Le Comptable Secondaire
des Matières
…………………………..
142
CHAPITRE VII : GESTION BUDGETAIRE
143
I- PROCÉDURES DE GESTION BUDGETAIRE
1.1. Objet/objectif/définition
La gestion budgétaire est l’ensemble des techniques mises en œuvre pour établir des prévisions à
court terme applicables à la gestion d’une structure et pour les comparer aux résultats effectivement
constatés. Elle regroupe trois concepts que son : l’élaboration du budget ; l’exécution du budget et le
suivi contrôle de l’exécution.
Les objectifs de la gestion budgétaire sont :
- d’élaborer le budget ;
- de garantir l’exécution de toutes les activités ;
- d’éviter le dépassement budgétaire sans autorisation préalable ;
- de rendre transparents les rapports périodiques.

- Loi organique n° 073-2015/CNT du 06 novembre 2015 relative aux lois de finances
- Loi 008-2013 AN du 23 avril 2013 portant code de transparence dans la gestion des finances
publiques au Burkina Faso
- Décret N°2016- 598 /PRES/PM/MINEFID du 08 juillet 2016 portant règlement générale sur
la comptabilité publique
- Décret N°2016-599/ PRES/PM/MINEFID du 08 juillet 2016 portant régime juridique
applicable aux comptables publics
- Décret N°2016-600/PRES/PM/MINEFID du 08 juillet 2016 portant nomenclature budgétaire
de l'Etat
- Décret N°2016-601/PRES/PM/MINEFID du 08 juillet 2016 portant cadre conceptuel de la
comptabilité de l'Etat
- Décret N°2016- 602 /PRES/PM/MINEFID du 08 juillet 2016 portant tableau des opérations
financières de l'Etat
- Décret N°2016-603/PRES/PM/MINEFID du 08 juillet 2016 portant comptabilité des matières
de l'Etat et des autres organismes publics
- Décret N°2017-0106/PRES/PM/MINEFID du 13 mars 2017 portant régime juridique des
ordonnateurs de l’Etats et des autres organismes publics
- Arrêté N°2017-0179/MINEFID/SG/DGTCP/DELF du 02 juin 2017 portant nomenclature des

pièces justificatives des dépenses du budget de l’Etat
144
1.3 Acteurs
- Directeur Régional de l’Eau et de l’Assainissement
- Directeurs Provinciaux de l’Eau et de l’Assainissement
- Chefs de service du siège
1.4 Calendrier de la gestion budgétaire

Tableau 35 : Présentation du calendrier de gestion budgétaire
Activités Délais
Préparation du budget de l’année n+1
Circulaire budgétaire contenant les enveloppes DPBEP Au plus tard 1er mai de
l’année en cours
Diffusion du DPBEP ministériel Au plus tard le 07 mai de
l’année en cours
Diffusion du DPBEP au niveau régional Au plus tard le 10 Mai de
l’année en cours
Expressions des besoins des DPEA et des services Au plus tard le 15 mai de
l’année en cours
Arbitrage niveau régional Au plus tard 20 mai de
l’année en cours
Elaboration et transmission de l’avant-projet de budget régional Au plus tard 25 Mai de
l’année en cours
Exécution du budget de l’année n
Mise en place des crédits 01 janvier de l’année en
cours
Clôture des engagements dépenses d’investissements 30 octobre de l’année en
cours
Clôture des engagements dépenses courantes 20 novembre de l’année
en cours
Date limite des liquidations 15 décembre de l’année
en cours
Suivi du budget
Rapport sur l’exécution budgétaire Au plus tard le 15 du
mois suivant la fin du
trimestre
II- OUTILS
2.1 Les outils pour la préparation du budget
- La circulaire budgétaire
- Le Document de Programmation Budgétaire et Economique Pluriannuelle (DPBEP)
- L’expression des besoins des services des DREA et des DPEA
- Le Circuit Informatisé de la Dépense (CID)
- Le Système Intégré de Gestion Administrative et Salariale du Personnel de l’Etat (SIGASPE) ;
- Mercuriale de prix
145
2.2 Les outils pour l’exécution du budget
- Le Circuit Informatisé de la Dépense (CID)
- Le Système Intégré de Gestion Administrative et Salariale du Personnel de l’Etat (SIGASPE) ;
- le Plan de Passation des Marchés (PPM)
- les orientations pour l’exécution du budget
2.3 Les outils pour le suivi-contrôle du budget

- Situation d’exécution du Plan de Passation des Marchés ;
- Situation d’exécution du budget.
III- ETAPES
3.1 Le cas des crédits délégués
- l’étape d’élaboration du budget ;
- l'étape d’exécution du budget ;
- l’étape de suivi contrôle de l’exécution
3.1.1 Les étapes de l’élaboration du budget

Le budget de la DREA est élaboré sur la base de la circulaire budgétaire et fondé sur ’une approche
participative avec les services du siège et les directions provinciales.
Sur la base de la circulaire budgétaire et des instructions du DREA, les directeurs provinciaux et les
chefs de services de la DREA transmettent leurs expressions de besoins pour les années n+1 ; n+2 et
n+3. Ces besoins font l’objet d’un examen et d’un arbitrage pour arrêter l’avant-projet de budget de
la Direction Régionale qui est transmis aux responsables des programmes budgétaires. Cet avant-
projet de budget constitue la traduction chiffrée des programmes d’activités de la direction régionale
Ces avant-projets sont examinés par les services techniques de chaque programme et chaque DREA
est invité à défendre son avant-projet de budget devant une commission technique interne d’arbitrage
(Responsable du programme).
- Collecte des expressions de besoin
- Elaboration du budget
- Examen et arbitrage
146
3.1.2 Les étapes de l’exécution du budget
Après l’adoption de la loi de finances de l’année par l’Assemblée Nationale et sa promulgation par le
Président du Faso, le budget est mis en place sur le CID et le Ministre de l’Eau et de l’Assainissement
donne au directeur régional les grandes orientations pour l’exécution du budget. L’exécution du
budget de la DREA se fait suivant la procédure normale ou simplifiée conformément à la LOLF et
ses décrets d’application et les arrêtés.
La procédure normale est la règle en matière d’exécution des dépenses publiques. Elle repose sur
quatre étapes qui sont :
❖ - l’engagement de la dépense publique se décline en un engagement juridique et un

engagement comptable conformément à l’article 82 du Règlement Général sur la
Comptabilité Publique (RGCP): l’engagement juridique de la dépense publique est l'acte par
lequel l'Etat crée ou constate à son encontre une obligation de laquelle résultera une charge.
❖ l'engagement comptable de la dépense publique consiste à affecter des crédits au paiement de
la dépense.
Pour les dépenses d’investissements et les projets exécutés en partenariat-public-privé, l’engagement

se fait sur la base des autorisations d’engagement. Pour les autres natures de dépenses, l’engagement
se fait sur la base des crédits de paiement. Il est matérialisé par l'établissement d’un bon d’engagement
la liquidation a pour objet de vérifier la réalité de la dette et d'arrêter le montant de la dépense.

Elle ne peut être faite qu'au vu des titres et pièces offrant la preuve des droits acquis par les
créanciers. Constater les droits du créancier consiste à vérifier que sa créance existe et qu'elle
est exigible. Arrêter les droits du créancier consiste à fixer le montant exact de sa créance à la
date de sa liquidation (article 90 du RGCP). Les services chargés de la liquidation ne peuvent
arrêter les droits des créanciers, y compris les acomptes sur marché de travaux et
fournitures, qu'après constatation du service fait. La constatation des droits doit faire
l’objet d'un enregistrement comptable (article 92 du RGCP). La liquidation est
matérialisée par l'établissement d’un bon de liquidation.
Les liquidations de dépenses, toutes catégories confondues ne peuvent intervenir au-delà du 31
décembre de l’année (article 91 du RGCP).
- l’ordonnancement est l'acte administratif par lequel, conformément aux résultats de la liquidation,
l'ordre est donné par l’Ordonnateur Principal au comptable assignataire de payer la dette de l'Etat ou
des autres organismes publics. Il est matérialisé par l'établissement d'une ordonnance de paiement
(article 93 du RGCP).Le mandatement est l'acte administratif par lequel, conformément aux résultats
147
de la liquidation, l'ordre est donné par l’Ordonnateur Délégué ou Secondaire au comptable
assignataire de payer la dette de l'Etat. Il est matérialisé par l'établissement d'un mandat de
paiement (article 94 du RGCP).
L’ordonnancement/ mandatement des dépenses toutes catégories confondues ne peut intervenir
au-delà du 31 décembre de l'année (article 95 du RGCP)
- le paiement. est "l’acte par lequel, l’Etat ou l’organisme public se libère de sa dette (article 100
du RGCP). Les règlements de dépenses sont faits soit par remise d'espèces ou de chèques, soit
par virement bancaire ou postal dans les conditions fixées par la réglementation régissant la
matière.
La procédure normale est utilisée pour les dépenses faisant l’objet de marchés se traduisant par des
prestations de service, l’acquisition de biens, services et équipements, la réalisation des travaux ou
d’études etc.…
La procédure simplifiée est une exception à la procédure dite normale, mais repose tout de même sur
les quatre étapes qui sont l’engagement, la liquidation, l’ordonnancement et le paiement. La
différence d’avec la procédure normale est que l’engagement et la liquidation sont simultanés. Elle
permet de procéder à des paiements définitifs ou non, surtout lorsqu’il est difficile d’établir au
préalable la preuve du service fait ou lorsque le règlement après l’établissement de cette preuve peut
gêner le bon déroulement de l’activité.
L’exécution du budget consiste en :
- l’engagement de la dépense
- la mise en œuvre des activités
- la préparation de la liquidation de la dépense en vue de l’ordonnancement et du paiement
3.1.3 Les étapes du suivi-contrôle du budget

- suivi de l’exécution budgétaire ;
- contrôle de l’exécution budgétaire.
3.2 Le cas des fonds extérieurs

La mise à disposition des fonds extérieurs est exécutée au terme d’une procédure propre à chaque
partenaire. Au cas où le partenaire ne met pas à la disposition de la DREA sa procédure ; la DREA
applique les dispositions de ce présent manuel concernant la gestion de la trésorerie.
148
IV- LA DESCRIPTION DETAILLEE DES ETAPES
Tableau 36 : Description détaillée des étapes de suivi-contrôle du budget

Périodicité
ou délai
sortie)
1 Préparation du budget
1.1 Expressions des besoins
- Circulaire
Dès budgétaire
réception Instruire les chefs de services contenant le
Note de service
1.1.1 de la DR et les DPEA à transmettre des DPBEP
pour diffusion
circulaire expressions des besoins - Canevas
budgétaire d’expression de
besoin
- Identifier et exprimer les - La note de
besoins ; service ;
Chefs
- Renseigner le canevas reçu - Circulaire
de budgétaire
Trois (03) de DR ; Les canevas
1.1.2 services contenant le
jours - Transmettre le canevas renseignés
et les DPBEP
renseigner pour
DPEA - Canevas
centralisation au SAF
d’expression de
besoin
- Recevoir les canevas Avant-projet de
Trois (03) Chef renseigner ; - Les canevas
1.1.3 budget pour
jours SAF - Consolider les différents renseignés arbitrage
canevas
1.2 Arbitrage budgétaire au niveau régional
- - Procéder à l’arbitrage
budgétaire avec la
participation des chefs de
services et des DPEA L’avant-projet de
Un (01) Avant-projet de
1.2.1 DR - Transmettre aux budget pour
jour budget validé
responsables des arbitrage
programmes du MEA
l’avant-projet de budget
validé
2 Exécution du budget
2.1 Procédure normale
2.1.1 Engagement de la dépense
149
Périodicité
ou délai
sortie)
- Réunir l’ensemble des
pièces justificatives Bon d’engagement
Un (01) Chef conformément à la NPJ ; Les pièces et le bordereau de
2.1.1.1
jour SAF - Saisir, éditer le bon justificatives transmission à la
d’engagement ; valider et DRCMEF
transmettre sur le CID ;
- Vérifier et signer le bon Bon d’engagement
Un (01) d’engagement et le bordereau de Bon d’engagement
2.1.1.2 DR - Transmettre le bon
jour transmission à la signé
d’engagement à la DRCMEF
DRCMEF pour visa
2.1.2 Liquidation de la dépense
- Réunir l’ensemble des
pièces justificatives Bon de liquidation
conformément à la NPJ ; et le bordereau de
Un (01) Chef - Saisir, éditer le bon de Les pièces transmission à la
2.1.2.1
jour SAF liquidation ; valider et justificatives structure chargée
transmettre sur le CID à la de
structure chargée de l’ordonnancement
l’ordonnancement ;
- Vérifier et signer le bon de Bon de liquidation
liquidation et le bordereau de
Un (01) - Transmettre le bon de transmission à la Bon liquidation
2.1.2.2 DR
jour liquidation à la structure structure chargée signé
chargée de de
l’ordonnancement l’ordonnancement
2.2 Procédure simplifiée (Engagement et liquidation de la dépense)
- Réunir l’ensemble des Bon d’engagement
Un (01) Chef pièces justificatives Les pièces et le bordereau de
2.2.1 conformément à la NPJ ;
jour SAF justificatives transmission à la
- Saisir, éditer ; valider et DRCMEF
transmettre sur le CID ;
- Vérifier et signer le bon
Un (01) d’engagement Bon d’engagement
2.2.2 DR - Transmettre le bon Bon d’engagement
jour signé
d’engagement à la
DRCMEF pour visa
3 Suivi de l’exécution budgétaire
150
Périodicité
ou délai
sortie)
Situation -
d’exécution du
- Editer le niveau des
Chef budget sur le
3.1 Mensuel consommations sur le CID; Budget de la
SAF DREA CID ;
- Produire des rapports
- Rapport
périodiques
d’exécution du
budget
- Situation Rapport validés et
Valider et transmettre les d’exécution du transmis aux
rapports périodiques aux budget sur le responsables des
3.2 Trimestriel DR CID ; programmes et au
responsables de programmes
et au Gouverneur - Rapport gouverneur
d’exécution du
budget
151
CHAPITRE VIII : GESTION DE LA TRESORERIE
152
I- PROCÉDURES DE GESTION DE LA TRESORERIE
1.1. Objectif/objet/définition
Les opérations de trésorerie sont tout mouvement de numéraire, de valeur mobilisable, de compte de
dépôt, de compte courant et de compte de créances et de dettes à court et moyen termes.
En somme la gestion de la trésorerie consiste à effectuer des opérations sur les comptes bancaires
dont dispose la DREA. Ces comptes sont principalement les Régies d’Avances. Ces opérations sont
des retraits et des dépôts d’espèces ou de chèques. La gestion de la trésorerie doit inclure l’état de
rapprochement bancaire pour s’assurer de l’équilibre des comptes. Elles comprennent notamment la
gestion de la caisse menues dépenses et la gestion des régies d’avances.
La procédure de la gestion de la trésorerie a pour objectifs :

- D’aider les acteurs du processus de gestion de la trésorerie à traiter les opérations
d’encaissement, d’utilisation et de justification des ressources financières ;
- De préciser les responsabilités des acteurs concernés.
1.2 Le cadre réglementaire

- loi organique n° 073-2015/CNT du 06 novembre 2015 relative aux lois de finances ;
- loi n°oo8-2013/AN du 23 avril 2013 portant code de transparence dans la gestion des finances
publiques au Burkina Faso.
- décret N°2008-328/PRES/PM/MEF du 09 juin 2008 portant organisation et fonctionnement
des régies de recettes et des régies d’avances de l’Etat et des autres organismes publics ;
- décret N°2017-0182/PRES/PM/MINEFID du 10 avril 2017 portant modalités de contrôle des
opérations financières de l’Etat et des autres organismes publics ;
- le décret n°2014-328/PRES/PM/MEF du 09 juin 2008 portant organisation et fonctionnement
des régies d’avances de l’Etat et des autres organismes publics ;
- décret N°2016-598/PRES/PM/MINEFID du 08 juillet 2016 portant règlementation générale
de la comptabilité publique.
- décret N°2016-599/PRES/PM/MINEFID du 08 juillet 2016 portant régime juridique
applicable aux comptables publics ;
- décret N°2016-600/PRES/PM/MINEFID du 08 juillet 2016 portant nomenclature budgétaire
de l’Etat ;
- décret N°2016-601/PRES/PM/MINEFID du 08 juillet 2016 portant cadre conceptuel de la
comptabilité de l’Etat ;
153
- décret n°2012-720/PRES/PM/MEF du 11 septembre 2012, portant règlementation des
rétributions des prestations spécifiques des agents des administrations publiques au Burkina
Faso.
- arrêté n°2017-44/MINEFID/SG/DGB/DOC du 12 décembre 2017 portant création de caisses
de menues dépenses ;
- arrêté n°2017-0179/MINEFID/SG/DGTCP/DELF du 02 juin 2017 portant nomenclature des
pièces justificatives des dépenses du budget de l’Etat,
- arrêté n° 2016-098/MINEFID/SG/DGTCP/DELF du 26 avril 2016 portant création de régies
d’avance auprès des Directions Régionales de l’Eau et de l’Assainissement ;
- arrêté N°2012-735/PRES/PM/MEF du 21 septembre 2012 portant indemnités de mission à
l'intérieur du pays applicable aux agents publics de l'Etat ;
- décision N°2018-123/MINEFID/SG/DGB/DOC du 11 octobre 2018 portant nomination de
gérants de caisses de menues dépenses
1.3 Les outils

- chéquier ;
- bordereau de remise de chèque à positionner ;
- bordereau de remise de chèque aux tiers ;
- bordereau de dépôt de chèque dans le compte
- bordereau de reversement de numéraire ;
- les états de rapprochements bancaires ;
- le brouillard de banque ;
- livre journal de caisse ;
- livre journal de caisse menue dépenses (CMD)
- PV de vérification de caisse ;
- Livre de développement des dépenses ;
- Livre de suivi du compte de dépôt ;
- Livre journal d’inventaire physique ou registre d’inventaire.
1.4 Les acteurs

- le Directeur régional.
- le régisseur d’Avances ;
- le Chef SAF ;
- le gestionnaire de la CMD.
154
II- LES ETAPES
2.1 Les étapes de la gestion de la caisse menues dépenses

- approvisionnement de la caisse ;
- le paiement de la dépense ;
- le renouvellement de la caisse.
2.2 La description détaillée des étapes

Tableau 37 : Description détaillée des étapes de gestion de la trésorerie
Outputs
sortie)
1 Approvisionnement de la caisse menue dépense (CMD)
Arrêté de création
Réunir les pièces
de la CMD, arrêté
Dès nécessaires (arrêté de
Le gérant de nomination
l’obtention création de la caisse Pièces justificatives
1.1 de la arrêté de
de tous les menue dépense ; arrêté de réunies
documents CMD nomination du
nomination du gérant de la
gérant de la caisse
caisse menue dépense)
menue dépense
- Saisie des pièces, - Bon d’engagement
édition, validation et ;
transmission à la - Bordereau des
Chef SAF Pièces justificatives
1.2 Un (01) jour DRCMEF sur le CID projets
réunies
- Transmettre le bon d’engagements à
d’engagement à DR transmettre à la
pour signature. DRCMEF
Directeur Signature du bon Bon d’engagement
1.3 Un (01) jour Bon d’engagement
Régional d’engagement signé
2 Paiement de la dépense ;
- Assurer les paiements
des dépenses éligibles
et autorisées par DR ; Arrêter portant Pièces de dépenses
2.1 Permanent Gérant
- Transmettre à DR les création de la Caisse acquittées
pièces justificatives menues dépenses
pour certification
- Vérifier et certifier les
pièces justificatives
acquittées par les
prestataires ; Pièces de dépenses Pièces de dépenses
2.2 Permanent DR
- Transmettre les pièces acquittées certifiées
justificatives certifiées
au gérant pour
enregistrement
155
Outputs
sortie)
- Enregistrer les dépenses
dans le livre journal de la - Pièces de dépenses
CMD ; certifiées ; Livre journal de la
2.3 Permanent Gérant - Classer les pièces de - Livre journal de la CMD mis à jour
dépenses de la CMD par CMD
ordre chronologique ;
3 Le renouvellement de la CMD
- Réunir les pièces
justificatives certifiées Pièces de dépenses
Le gérant certifiées Pièces justificatives
(voir NPJ en vigueur)
3.1 Un (01) jour de la - Livre journal de la transmises au chef
- Transmettre les pièces CMD SAF
CMD
justificatives au Chef SAF - PV de vérification
pour engagement.
- Saisie des pièces,
édition, validation et
- Pièces
transmission à la - Bon d’engament ;
Chef SAF justificatives
3.2 Un (01) jour DRCMEF sur le CID - Bordereau de
transmises au
- Transmettre le bon chef SAF
transmission
d’engagement au DR
pour signature.
Directeur Signer le bon Bon d’engagement
3.3 Un (01) jour Bon d’engagement
Régional d’engagement signé
2.3 Les étapes de la gestion de la régie d’avances

- L’ouverture de compte ;
- la nomination du régisseur d’avances ;
- installation du régisseur d’avances ;
- la demande de chéquier ;
- les spécimens de signature ;
- le premier engagement ;
- les autres engagements ;
- établissement des états de paiement ;
- émission des chèques ;
- paiement ;
- enregistrement ;
- état de rapprochement ;
- archivage.
Tableau 38 : Description détaillée de gestion de la régie d’avances
156
sortie)
VI- L’ouverture d’un compte de la régie
Initier un projet de
lettre à la signature
du DR à l’Agent
Dès la Comptable Central
Régisseur Arrêté portant création
1.1 création de du Trésor pour Projet de lettre
d’avances de la régie
la régie l’ouverture d’un
compte régie sous
couvert de la
Trésorerie Régionale
- Amender et signer
la lettre ;
- Transmettre la
lettre à l’Agent
Comptable
Dès la
Central du Trésor Arrêté portant création
1.2 création de DR de la régie ; Lettre signée
la régie pour l’ouverture Projet de lettre
d’un compte
régie sous
couvert de la
Trésorerie
Régionale
VII- Nomination du régisseur d’avances ou de son intérimaire
- Initier un projet de
lettre à la
signature du DR
au MEA pour la
proposition de
nomination du
Dès la régisseur
Arrêté portant création
2.1 création de Chef SAF d’avances Projet de lettre
de la régie ; le CV
la régie - Initier un projet de
lettre à la
signature du DR
à la Trésorerie
Régional pour la
proposition de
son intérimaire
157
sortie)
- Amender et signer
la lettre ;
- Transmettre la
Dès la lettre au MEA
Arrêté portant création
2.2 création de DR pour la Lettre signée
de la régie ; le CV
la régie proposition de
nomination du
régisseur
d’avances
VIII- Installation du régisseur d’avances
Initier un projet de
lettre à la
signature de DR à
Dès la Régisseur
la Trésorerie Arrêté portant
3.1 nomination d’avances Projet de lettre
Régionale pour nomination du régisseur
du régisseur
l’installation du
régisseur
d’avances
Amender et signer
la lettre
demandant à la
Dès la Directeur
Trésorerie
3.2 nomination Régional Projet de lettre Lettre signée
du régisseur
Régionale pour
l’installation du
régisseur
4 Le cautionnement du régisseur d’avances

Quatres (4)
Quatres (4) options
options au choix :
au choix :
- Demande
- Faire une demande
déposer à la
pour rétention de
Trésorerie
ses indemnités de
Régionale
80% à la Trésorerie Quatres (4) options au
- Reçu de
Régional choix :
versement en
Dès - Verser en espèces de - Demande pour
numéraires
l’installation la totalité du rétention des
4.1 Régisseur d’avances - Contrat
du régisseur montant de la indemnités
d’assurance
d’avances caution ; - Numéraires
- reçu pour la
- Signer un Contrat - Projet de contrat
garantie en objets
d’assurance pour la - Objets de valeurs
de valeurs
prise en charge de
déposées à la
la caution
Trésorerie
- Déposer en garantie
Régionale
des objets de
valeurs
5. La demande de chéquier
158
sortie)
Initier un
projet de lettre
à la signature
du DR à
l’Agent
Dès Comptable
Régisseur Attestation de compte
5.1 l’ouverture Central du Projet de lettre
du compte
d’avances de la régie
Trésor pour
l’obtention du
chéquier sous
couvert de la
Trésorerie
Régionale
- Amender et signer
la lettre ;
- Transmettre la
Dès lettre à l’ACCT - L’attestation de
Directeur
5-2 l’ouverture pour l’obtention compte de la régie ; Lettre signée
Régional
du compte du chéquier sous - Projet de lettre
couvert de la
Trésorerie
Régionale
6 Les spécimens de signature -
- Récupérer le
formulaire de
spécimens et - spécimens de
renseigner les signature
informations renseignés et
demandées sur le signés par le
Dès modèle Le formulaire de régisseur.
Régisseur
6.1 l’ouverture - Signer en trois spécimens de signature - Le projet de
du compte d’avances lettre de
exemplaire le
spécimen ; transmission
- Proposer une lettre des spécimens
de transmission à la Trésorerie
Régionale.
des spécimens à
la trésorerie
Régionale
159
sortie)
- Cosigner le
spécimen de
Signature en trois Le spécimen signé
exemplaires ; par le régisseur et
Dès Directeur Spécimens de signature cosigné par le DR
- Amender et signer
6.2 l’ouverture Régional renseigné et signé par le et la lettre
du compte le projet de lettre régisseur d’avances envoyés à la
de transmission à Trésorerie
la Trésorerie Régionale
Régionale
7 Le premier approvisionnement
Réunir les pièces
nécessaires (arrêté de
création de la régie arrêté de création de
Dès
Régisseur d’avances, arrêté de la régie, arrêté de Pièces
l’obtention
7.1 d’avances nomination du nomination du justificatives
de tous les
documents régisseur d’avances, régisseur, attestation réunies
attestation de de compte
compte)

édition, - Bon
validation et d’engagement
transmission à la ;
Chef SAF DRCMEF sur le Pièces justificatives - Bordereau des
7.2 Un (01) jour
CID réunies projets
- Transmettre le bon d’engagements
d’engagement au à transmettre à
DR pour la DRCMEF
signature.
Directeur
Signature du bon Bon d’engagement
7.3 Un (01) jour Régional Bon d’engagement
d’engagement signé
8 Le renouvellement de la régie d’avances
Réunir les pièces
nécessaires
(bordereau
récapitulatif des
pièces justificatives Bordereau
et attestation de récapitulatif pièces Pièces
Le régisseur
8.1 Un (01) jour compte -en cours de justificatives et justificatives
d’avance
validité). attestation de compte) réunies
-transmettre les
au Chef SAF pour
engagement.
160
sortie)
édition,
validation et - Bon
transmission à la d’engagement
DRCMEF sur le ;
Chef SAF Pièces justificatives - Bordereau des
8.2 Un (01) jour CID réunies projets
Transmettre le d’engagements
bon à transmettre à
d’engagement au la DRCMEF
DR pour
signature.
Directeur
Signature du bon Bon d’engagement
8.3 Un (01) jour Régional Bon d’engagement
d’engagement signé
9. Etablissement des états de paiement
Etablir et signer le
projet d’état de
Régisseur paiement ; - ordres de missions ; Projet d’état de
9.1 Permanent
d’avances - Transmettre le projet - TDrs s’il y’a lieu . paiement signé
d’état de paiement
au DR
- Vérifier et cosigner
le projet d’état de
paiement ;
Projet d’état de Etat de paiement
9.2 Permanent DR - Transmettre l’état de
paiement signé signé
paiement au
régisseur pour
paiement
10 Emission des chèques
Tirer le chèque au nom
du régisseur (payeur) chèque trésor
10.1 Permanent Régisseur d’avances Pièces justificatives
ou du bénéficiaire ; signé
- Vérifier et cosigner
le chèque ;
chèque trésor co-
10.2 - Transmettre le
Permanent DR chèque trésor vérifié signé
chèque au
régisseur pour
positionnement
- Positionner le - Chèque
chèque ; positionné ;
Chèque trésor co-signé
10.3 Permanent Régisseur d’avances - Encaisser le - Espèces
chèque si y’a lieu disponibles si
y’a lieu
11 Paiement
161
sortie)
- Faire signer les états
- Facture
de paiement par les
définitive
bénéficiaires ; - Chèque trésor ; acquittée et
- Faire acquitter la
Régisseur d’avances - Etats de remis au
11.1 Permanent facture définitive
paiement ; prestataire ;
par le prestataire et
- Etats de
remettre le chèque - Facture
paiement
;
émargés
12 Enregistrement des pièces

- Numéroter les
avec un marqueur ;
- Saisir les pièces dans
un fichier
- Livre journal de
électronique
caisse mis à
identique au livre Les pièces
jour;
12.1 Permanent Régisseur d’avances journal ; justificatives certifiées
- Le brouillard de
- Enregistrer les
banque
dépenses et les
avances dans le
livre journal ;
- Renseigner le
brouillard de
banque
13 Etat de rapprochement bancaire
- Récupérer le relevé
de compte ; les - Le relevé de
avis de crédits et compte ;
de débits au Etat de
Régisseur - le brouillard de
13.1 Mensuel trésor ; rapprochement
d’avances banque ;
- Etablir l’état de signé
rapprochement et - le livre journal de
transmettre au DR caisse
Vérifier et approuver
l’état de rapprochement L’état de L’état de
13.2 Mensuel DR et transmettre au rapprochement vérifié rapprochement
régisseur pour et signé approuvé
archivage
14 Archivage
Classer les pièces par Chrono classeur
Permanent Régisseur d’avances Pièces justificatives
ordre chronologique
162

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MINISTERE DE L’EAU ET DE BURKINA FASO

L’ASSAINISSEMENT Unité – Progrès - Justice

CHAPITRE III : GESTION DU COURRIER ............................................................................... 39

Tableau 1 : Description des étapes de préparation des cadres de concertation .................................. 6

Elles ont pour mission fondamentale de contribuer à la conception, l’élaboration, le contrôle et le

II- PRESENTATION ET ORGANISATION DES CADRES DE CONCERTATIONS

2.1 Objectif / objet / définition

2.2 Cadre réglementaire

- préparation et tenue de la réunion

Les ressources humaines de la direction régionale sont constituées de :

2.2 Cadre réglementaire de la procédure

2.3 Les acteurs

2.4 Les outils

2.5 Les étapes

Tableau 2 : Description détaillée de la procédure de prise de service d’un nouvel agent

Inputs (données Outputs

3.5 Les étapes

3.6 Détail de la procédure

Inputs (données Outputs

4.2 Cadre réglementaire de la procédure

4.3 Les acteurs

4.4 Les outils

4.5 Les étapes

Tableau 4 : Description détaillée de la procédure d’affectation des agents

Inputs (données Outputs

5.2 Cadre réglementaire de la procédure

5.3 Les acteurs

5.4 Les outils

5.5 Les étapes

Tableau 5 : Description détaillée de la procédure de traitement d’une décision de congé administratif

Inputs (données Outputs

6.2 Cadre réglementaire de la procédure

6.3 Les acteurs

6.4 Les outils

6.5 Les étapes

Tableau 6 : Description détaillée de la procédure de traitement d’un congé de maternité

Inputs (données Outputs

7.2 Cadre réglementaire de la procédure

7.3 Les acteurs

7.4 Les outils

7.5 Les étapes

Tableau 7 : Description détaillée du traitement des congés pour examen ou concours

Inputs (données Outputs

8.2 Cadre réglementaire de la procédure

8.3 Les acteurs

8.4 Les outils

8.5 Les étapes

Tableau 8 : Description détaillée de la procédure de préparation d’une formation

Inputs (données Outputs

Concevoir les outils Fiches d’expression

9.2 Cadre réglementaire de la procédure

9.3 Les acteurs

9.4 Les outils

9.5 Les étapes

Tableau 9 : Description détaillée du processus d’évaluation de performance d’un agent

Inputs (données Outputs

• fautes de deuxième degré ;

Les sanctions sont classées par degré :

- loi n°081-2015/CNT du 24 novembre 2015 portant statut général de la fonction publique

10.3 Les acteurs

10.4 Les outils

10.5 Les étapes

Tableau 10 : Description détaillée du traitement des procédures disciplinaires