MAZARS CAMEROUN

À l'attention de / To De / From.
M. Emmanuel NEOSSI Valérie BARARUNYERETSE
Administrateur Général Senior Manager
Société / Company Tel 00 237 691 962 207
PRODUCAM S.A.
NEO INDUSTRY S.A Date 07 Novembre 2018

Nombre de pages y compris celle-ci / Number of pages CC - Fidèle MMANDOA

including this page : 4 - Fréderic ONDOUA

Objet : Audit des comptes des sociétés PRODUCAM S.A. et NEO INDUSTRY S.A. des comptes
des exercices clos aux 31 décembre 2015, 2016 et 2017 ; et de la période allant du 01er janvier au 30
septembre 2018

Monsieur l’Administrateur Général,

Dans le cadre de la mission citée en objet, nous vous prions de bien vouloir mettre à notre disposition
les documents suivants

Documentation juridique:

 Les statuts des deux sociétés : PRODUCAM S.A. et NEO INDUSTRY S.A. ;
 Le Régistre du Commerce et du Crédit Mobilier des deux sociétés ;
 Les procès-verbaux des décisions de l’actionnaire unique depuis la création des sociétés ;
 L’agrément de la profession d’exportateurs de cacao et café ;
 Les autorisations d’export ;
 Les diverses exonérations fiscales et douanières obtenues ;
 Les correspondances avec les administrations fiscales et douanières ;
 La documentation relative à l’obtention des terres concédées.
FAX
Documents généraux :

 La balance générale aux 31/12/2015, 31/12/2016, 31/12/2017 et au 30/09/2018 ;

 Les balances auxiliaires des comptes tiers aux 31/12/2015, 31/12/2016, 31/12/2017 et au
30/09/2018 ;
 Le grand livre général des exercices 2015, 2016, 2017, et sur la période allant du 01/01/2018 au
30/09/2018 ;

SI VOUS N’ÊTES PAS LE DESTINATAIRE, VOUS ÊTES, PAR LA PRÉSENTE, AVISÉ QUE TOUTE DIVULGATION, REPRODUCTION, DISTRIBUTION OU TOUTE
AUTRE DIFFUSION OU UTILISATION DE CETTE COMMUNICATION EST STRICTEMENT INTERDITE. SI VOUS RECEVEZ CETTE COMMUNICATION PAR
ERREUR, VEUILLEZ NOUS CONTACTER IMMÉDIATEMENT PAR TÉLÉPHONE POUR QUE NOUS PUISSIONS FAIRE LE NÉCESSAIRE POUR LA RÉCUPÉRER.

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 Les grands livres tiers des exercices 2015, 2016, 2017 et sur la période allant du 01/01/2018 au
30/09/2018 ;
 Les DSF des exercices 2014, 2015, 2016 et 2017 ;

 La revue analytique détaillée de l'activité pour les comptes de gestion des années 2015, 2016,
2017, et sur la période allant du 01/01/2018 au 30/09/2018 ;

 La revue analytique des comptes de bilan aux 31/12/2015, 31/12/2016, 31/12/2017, et sur la
période allant du 01/01/2018 au 30/09/2018 ;

 Une extraction informatique de toutes les Opérations Diverses (OD) comptabilisées au cours
des exercices 2015, 2016, 2017, et sur la période allant du 01/01/2018 au 30/09/2018;

 Les rapports général et spécial du Commissaire aux comptes des exercices clos les 31
décembre 2014, 31 décembre 2015, 31 décembre 2016 et 31 décembre 2017 ;

 Les états financiers des exercices 2014 à 2017 pour les exercices n’ayant pas fait l’objet de
rapports du commissaire aux comptes ;

 Le rapport de gestion de l’Administrateur Général pour les exercices 2014, 2015, 2016 et
2017.

Immobilisations incorporelles et corporelles

 Le fichier des immobilisations aux 31/12/2014, 31/12/2015, 31/12/2016, 31/12/2017 et au

30/09/2018 ;

 Le tableau de variation des immobilisations et amortissement aux 31/12/2014, 31/12/2015,

31/12/2016, 31/12/2017 et au 30/09/2018 ;

 La liste des acquisitions des exercices 2015, 2016, 2017, et sur la période allant du
01/01/2018 au 30/09/2018 ;

 L’état des cessions d’immobilisations au 31/12/2015, 31/12/2016, 31/12/2017 et sur

la période allant du 01/01/2018 au 30/09/2018 ;
FAX
 Les rapports d’inventaires d’immobilisations réalisés entre le 01er janvier 2015 et le 30
septembre 2018.

Immobilisations financières

 Le tableau de variation des immobilisations financières aux 31/12/2015, 31/12/2016,

31/12/2017, et 30/09/2018 ;

 Détail des dépôts et cautionnements aux 31/12/2015, 31/12/2016, 31/12/2017 et 30/09/2018

avec précision de la validité.

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Frais Généraux d’exploitation

 Les copies des polices d’assurances contractées depuis le 01er janvier 2015 jusqu’au 30
septembre 2018 ;

 L’état récapitulatif des baux souscrits depuis le 01er janvier 2015 jusqu’au 30 septembre
2018 ;

 L’état détaillé des frais perçus ou engagés pour le compte des administrateurs au cours de des
exercices 2015, 2016, 2017 et sur la période allant du 01/01/2018 au 30/09/2018.

Trésorerie

 Les procès-verbaux d’inventaire de caisse aux 31/12/2015, 31/12/2016, 31/12/2017 et

30/09/2018;

 Les états de rapprochements bancaires aux 31/12/2015, 31/12/2016, 31/12/2017 et

30/09/2018;

 Les relevés de tous les comptes bancaires sur les exercices 2015, 2016, 2017 et sur la période
allant du 01/01/2018 au 30/09/2018 ;

 Les pouvoirs de signature sur les comptes bancaires ;

 Les historiques de tous les comptes bancaires sur 01er janvier au 30 septembre 2018.

Emprunts

 Les copies des emprunts souscrits entre le 01er janvier 2015 et le 30 septembre 2018 ;

 L’état des engagements donnés/reçus aux tiers/institutions financières/etc.

FAX
Personnel

 Les mouvements du personnel du 01er janvier 2015 au le 30 septembre 2018 ;

 Les livres de paie aux, 31/12/2015, 31/12/2016, 31/12/2017 et au 30/09/2018;

 L’état des provisions pour congés aux 31/12/2015, 31/12/2016 31/12/2017 et au 30/09/2018 ;

 Les déclarations CNPS des exercices 2015, 2016, 2017 et sur la période allant du 01/01/2018
au 30/09/2018.

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Impôts et taxes

 Les chronos de déclarations de TVA des exercices 2015, 2016, 2017, et sur la période allant
du 01/01/2018 au 30/09/2018 ;

 Les chronos de déclarations de l’IS des exercices 2015, 2016, 2017, et sur la période allant du
01/01/2018 au 30/09/2018 ;

 Les chronos de déclarations de tous les impôts et taxes des exercices 2015, 2016, 2017, et sur
la période allant du 01/01/2018 au 30/09/2018;

Achats/stocks

 Le listing des achats de cacao et café des exercices 2015, 2016, 2017, et sur la période allant
du 01/01/2018 au 30/09/2018;

 Les bons de réception et de livraison de cacao et cafés des exercices 2015, 2016, 2017, et sur
la période allant du 01/01/2018 au 30/09/2018 ;

 Les procès-verbaux d’inventaires des stocks aux 31/12/2015, 31/12/2016, 31/12/2017 et au

30/09/2018.

Ventes

 Le listing des ventes de cacao et café des exercices 2015, 2016, 2017, et sur la période allant
du 01/01/2018 au 30/09/2018 ;

 Les copies des principaux contrats de vente exécutés sur les exercices 2015, 2016, 2017, et
sur la période allant du 01/01/2018 au 30/09/2018 ;
FAX
Capitaux propres

 Les statuts des sociétés PRODUCAM S.A. et NEO INDUSTRY S.A. ;

 La documentation relative aux augmentations de capital intervenues dans les deux sociétés
depuis leur création jusqu’au 30 septembre 2018.

Comptes de tiers

 Les analyses des comptes de tiers : fournisseurs, clients, débiteurs et créditeurs divers aux
31/12/2015, 31/12/2016, 31/12/2017 et au 30/09/2018.
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Cette liste n’est pas exhaustive mais constitue la base nécessaire au démarrage de notre mission. Une liste
complémentaire sera communiquée par notre équipe en fonction de l’évolution des travaux sur le terrain.

Veuillez agréer, Monsieur l’Administrateur Général, l’expression de nos sentiments distingués.

Mazars Cameroun
Valérie BARARUNYERETSE
Senior Manager

FAX

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