La coopération au coeur de la Méditerranée

MODELE DE LISTE DE CONTRÔLE RELATIVE A LA VERIFICATION SUR PIECES ET SUR PLACE DES
OPERATIONS

Versione 1.0

Avril 2017

1
 MODELE DE LISTE DE CONTRÔLE RELATIVE A LA VERIFICATION SUR
PIECES ET SUR PLACE DES OPERATIONS

SOMMAIRE

1_Liste de contrôle générale

2_Liste de contrôle relative à la bonne exécution de la phase de sélection

3_Liste de contrôle relative à la vérification de la mise en œuvre des opérations (marchés publics)

4_Liste de contrôle relative à mise en œuvre des opérations (régimes d'aides)

5_Liste de contrôle relatie à l’éligibilité des dépenses

6_Liste de contrôle relative au processus de paiement

7_Liste de contrôle relative au respect de l'application des règles en matière d'environnement

8_Liste de contrôle relative aux mesures d’information et de publicité

9_Liste de contrôle relative à la vérification sur place des opérations

2
 MODELE DE LISTE DE CONTRÔLE RELATIVE A LA VERIFICATION SUR PIECES ET SUR PLACE DES OPERATIONS

DONNÉES D'IDENTIFICATION
(Vérification administrative sur pièces)

SECTION A - ELEMENTS D'IDENTIFICATION DE L’OPÉRATION / DU PROJET NOTE

Contrôleur responsable de la vérification Insérer nom et prénom

Inscrire les idonnées relatives à la nomination, (au contrat, durée) et en

Acte de nomination (date et n. prot.) confirmer la base juridique : décret-loi 165/2001 (à enregistrer seulement la
première fois sauf modifications). Ne concerne pas le PUC

Date de début du contrôle administratif sur pièces

Date de la fin du contrôle administratif sur pièces

Titre du projet (acronyme)

Code Unique de projet (CUP)

Code d’identification du projet sur le système de gestion

Informations à enregistrer seulement la première fois
(ID et code du projet)

Axe prioritaire Informations à enregistrer seulement la première fois

Objectif spécifique Informations à enregistrer seulement la première fois

Ligne d’intervention Informations à enregistrer seulement la première fois

Date de début de projet Informations à enregistrer seulement la première fois

Date de fin du projet

Statut de l’opération (en cours/terminée)

Lieu de réalisation de l’opération ou du projet

Lieu de conservation de la documentation Indiquer le nom de la personne de contact désignée auprès du bénéficiaire

Entrez la dénomination figurant dans le formulaire et son abréviation,à

Bénéficiaire
enregistrer seulement la première fois sauf en cas de modification

Entrez la dénomination figurant dans le formulaire et son abréviation, à

Raison sociale
enregistrer seulement la première fois sauf en cas de modification

Entrez la dénomination figurant dans le formulaire et son abréviation,à

Siège social
enregistrer seulement la première fois sauf en cas de modification

Insérer la dénomination figurant dans le formulaire et son abréviation, à

Représentant légal
enregistrer seulement la première fois sauf en cas de modification

Contacts Insérer les informations figurant dans le formulaire et son abréviation,

SECTION B-DONNEES FINANCIERES

Demande de remboursement Inscrire le numéro de la demande

1

Période de comptabilisation

Montant inclus dans la DR Total FEDER CN Publique CN Privée

Montant justifié (A) € 0.00
Montant certifié (B) € 0.00
Montant non admis (C = A-B). € 0.00
Coupes définitives (C 1)1 € 0.00
Montant temporairement suspendu(C2)2 € 0.00

1. Dépenses validées pour un montant inférieur à celui

inséré sur le système de gestion Marittimo Plus

2. Dépenses non encore validées sur le système de

gestion Marittimo Plus, restant à la disposition du
contrôleur ou restituées au Bénéficiaire

b. dépenses justifées et certifiées par catégories de

dépenses

C2
Compte rendu (A) Certificat (B) % de certification sur le justifié [B / A] * Différence (C = A-B). Montant
Catégories de dépenses CI Coupes définitives
(montant total justifié) (montant total certifié) 100 (montant non éligible) temporairement
suspendu

Frais de personnel € 0.00 € 0.00 #N/A € 0.00

Frais administratifs et de bureaux € 0.00 € 0.00 #N/A € 0.00
Frais de déplacement et d'hébergement € 0.00 € 0.00 #N/A € 0.00
Frais liés au recours à des compétences et à des services
€ 0.00 #N/A € 0.00
externes
Dépenses d’équipement € 0.00 #N/A € 0.00
Infrastructures € 0.00 #N/A € 0.00

dont dépenses effectuées hors-zone de coopération #N/A € 0.00

Dépense totale (a) € 0.00 € 0.00 #N/A € 0.00 € 0.00 € 0.00

(Recettes nettes) (b) € 0.00 #N/A € 0.00
Coût total éligible (a-b) € 0.00 € 0.00 #N/A € 0.00 € 0.00 € 0.00

3
 MODELE DE LISTE DE CONTRÔLE RELATIVE A LA VERIFICATION SUR PIECES ET SUR PLACE DES OPERATIONS

LISTE DE CONTRÔLE GÉNÉRALE

(Vérification administrative sur pièces)

parties
CONTEXTE DU CONTRÔLE O/N /N.A. Commentaires
concernées

Colonne à
remplir si
nécessaire
1. Général

a) Est-ce que toute la documentation juridiquement pertinente a été fournie avec les
justificatifs de dépenses relatifs à l'opération objet du contrôle ?

b)Les documents suivants sont-ils conservés dans les locaux du bénéficiaire ? En

cas de réponse négative, justifier la réponse dans la colonne commentaires

i) documents relatifs à l’évaluation, la sélection, l’approbation des subventions

et des contributions publiques
ii) documents et rapports relatifs à l’approbation des opérations et à
l’application des critères de sélection

iii) plan financier et éléments techniques de l’opération

iv) autres documents de projet. Justifier la réponse dans la colonne commentaires

vi) justificatfs de dépenses, rapports et autres documents techniques ou

administratifs relatifs à la mise en oeuvre

vii) rapports de monitorage (intermédiaire et final)

viii) rapports sur la vérification des produits & services cofinancés

ix) documents relatifs à l’information et à la publicité du projet

ATTENTION AUX REPONSES DE C à G

c) la règlementation relative aux marchés publics a-t-elle été respectée?

d) la réglementation relative aux régimes d’aide a-t-elle été respectée?

e) la règlementation de référence en matière d'environnement a-t-elle été respectée ?

f) la règlementation relative à l'éligibilité des dépenses a-t-elle été respectée?

g) La règlementation de référence en matière d'information et publicité a-t-elle été

respectée?

2. Examen physique du projet

a) La vérification sur place a-t-elle été effectuée ?

b) Le projet objet du contrôle est-il achevé?

c) Les activités du projet ont-elles été effectuées conformément aux dispositions

contenues dans l’avis/appel d’offres ?

Conclusions générales sur l’aspect global du projet

4
 MODELE DE LISTE DE CONTRÔLE RELATIVE A LA VERIFICATION SUR PIECES ET SUR PLACE DES OPERATIONS

LISTE DE CONTRÔLE RELATIVE A LA BONNE EXECUTION DE LA PHASE DE SELECTION

(Vérification administrative des pièces)

Parties
Contexte du contrôle O/N/N.A. Commentaires
concernées

a) La candidature a-t-elle été présentée conformément aux termes et conditions prévues par l'appel
à projet?

b) L’opération a-t-elle été sélectionnée par le Comité de Suivi ou le Comité Directeur, conformément
à l’art. 12 du règlement (CE) N° 1299/2013

c) Le classement final des opérations incluant l'opération présentée par le Bénéficiaire parmis les
opérations admises au financement a-t-il été publié?

d) Est-ce que l'acte relatif à l'approbation du projet est conforme avec le classement définitif?

e) Le nombre et l’origine des bénéficiaires participant à l’opération sélectionnée sont-ils conformes

aux dispositions du règlement (UE) N° 1299/2013 applicables à la coopération transfrontalière, aux
dispositopns de l'appel à projet?

f) En présence d’un GECT, sa création et sa composition sont-elles conformes aux dispositions des
règlements communautaires de référence?

g) L’autorité de gestion a-t-elle fourni au bénéficiaire Chef de file un document qui définit les
conditions de soutien à l’opération, y compris les prescriptions particulières relatives aux produits
ou services à réaliser dans le cadre de l’opération, le plan de financement et les modalités de mise
en oeuvre?

h) La Convention Autorité de Gestion et le Bénéficiaire Chef de file a-t-elle été souscrite ? Est-elle
conforme à l'appel à projet?

i) Un accord entre les bénéficiaires et le Bénéficiaire Chef de file a-t-il été stipulé conformément à
l’article 13, paragraphe 2, lett. a) du règlement (CE) N° 1299/2013 ?

Conclusions générales sur la phase de sélection

5
 MODELE DE LISTE DE CONTRÔLE RELATIVE A LA VERIFICATION SUR PIECES ET SUR PLACE DES OPERATIONS

LISTE DE CONTRÔLE RELATIVE A LA MISE EN OEUVRE DES OPERATIONS (MARCHÉS PUBLICS)

(Vérification administrative sur pièces)
DOIT ÊTRE COMPLÉTÉ POUR CHAQUE PROCÉDURE CONTRÔLÉE

Synthèse du contrat (objet, nom du contractant, montant déjà alloué par le pouvoir adjudicateur - préciser s’il existe des montants insérés dans les DR précédentes),
indiquer si la totalité du montant est imputable au projet/programme

Date de publication au Date contractuelle de

journal officiel de l’Union Montant indiqué dans la Date de la signature du livraison des Montant total alloué par le
Montant précisé dans le contrat Date de début du projet
européenne et national / dans publication contrat ouvrages/produits/servi pouvoir adjudicateur
la presse locale ou nationale ces

€ € €

- - -

Contexte du contrôle Parties concernées O/N /N.A. Commentaires

En cas de bénéficiaire privé, est-ce que le respect des principes fondamentaux relatifs à
la bonne utilisation des deniers publics (égalité de traitement, non dicrimination,
transparence et proportionnalité) a été démontré? (préciser les modalités de contrôle)

Dans le cas ou la mise en oeuvre des activités du projet ont été attribuées par un
bénéficiaire public à une société "in house", est-ce que les conditions fixées aux
paragraphes 2.1.2 et 3.2.4.4 de la section D du manuel, ainsi que la règlementation
nationale de référence ont-elles été respectées. (préciser les modalités de contrôle)

En cas d'accord entre Autorités publiques instituant le cadre de leur collaboration pour
la réalisation d'activités d'intérêt commun, est-ce que les conditions fixées aux
paragraphes 2.1.3 et 3.2.4.4 de la section D du manuel, ainsi que la règlementation
nationale de référence ont été respectées ?

1. Documents relatifs aux marchés

a) Vérifier que la documentation inclue :
i) les critères de sélection et d'attribution
ii) un rapport d'analyse des offres
ii) la possibilité ou d'établir des avenants
iv) la possibilité ou non d'établir des marchés subséquents

2. Publication ###

a) Est-ce que la règlementation en vigueur en matière d'information et de publicité a été

respectée lors de la publication du marché ?

b) Les délais fixés pour la présentation des offres sont-ils conformes avec la
réglementations en vigueur sur les marchés?

c) Est-ce que le marché publié mentionne les critères utilisés pour la sélection des offres
?

3. Typologie de la procédure d'appel d'offre

a) La procédure d'appel d'offres adoptée est-elle conforme à la réglementation en

vigueur sur les marchés ? Expliciter la procédure d'appel d'offres utilisée

b) Est-ce que toutes les conditions prévues par la règlementation en vigueur sur les
marchés publics, dans le choix de la procédure, ont été respectées ?

c) Si le choix ne s'est pas porté sur une procédure ouverte, les raisons ont-elles été
explicitées ? (Préciser les raisons)

4) Procédures d'ouverture des plis

a) Toutes les offres reçues ont-elles été enregistrées ? Vérifier que la date et l'heure de
réception des offres sont conformes aux délais fixés dans l'appel d'offre

b) La procédure d'ouverture des plis a--t-elle été effectuée à la date indiquée dans
l'appel d'offre ?

c) La procédure d'ouverture des plis a-t-elle été dûment formalisée dans un procès
verbal?
d) Réexaminer le procès verbal d'ouverture des plis au vu des éléments suivants :

i) le nombre d'offres déposées

ii) des retraits
iii) la non-conformité dans et raisonnements
i) Nombres du
iv) l'ajustement d'offres déposées
prix de l'offre
ii) les retraits/téléchargements du cahier des charges
iii) non recevabilité et raisons
iv) enregistrement du prix des offres

5. Analyse des offres

a) Est-ce tous les documents relatifs à l'analyse des offres sont présents ?

b) Est-ce que la nomination et la composition de la commission d'appel est conforme à

la règlementation en vigueur sur les marchés ? Vérifier la composition de la commission
d'appel d'offre (membres, organismes représentés, expérience et fonction)

c) Est-ce que les membres de la commission sont indépendants des soumissionnaires ?

d) Est-ce que l'analyse des offres a été dûment formalisée dans un rapport attestant des
notes attribuées aux offres présentées ?

e) Toutes les offres ont été évaluées ?

6
f) Y a-t-il conformité entre les critères de sélection publiés dans l'appel d'offre et les
critères appliqués au moment de l'analyse des offres ? Sont-ils conformes à la
règlementation en vigueur sur les marchés publics ? (Obtenir copie du Cahier des
charges ou tout autre document pertinent)

7
6. Phase d'attribution

a) Le pouvoir adjudicateur a-t-il adopté un acte validant les résultats de la phase

d'analyse ?

b) Les résultats de l'analyse des offres, y compris les raisons de la non recevabilité, ont-
ils été communiqués conformément à la règlementation en vigueur sur les marchés
publics ?

c) L'attribution des offres a-t-elle été publiée conformément aux dispositions de la

règlementation en vigueur en matère d'information et de publicité ? (préciser les
modalités)

d) Est-ce que des recours ont été déposés ? Dans l'affirmative examiner le contenu du
recours et la réponse apportée par le pouvoir adjudicateur

7. Signature du contrat

a) Vérifier l'existence d'un acte juridiquement opposable entre le pouvoir adjudicateur et

le contractant

b) Le contrat / l'acte d'engagement est-il conforme avec les dispositions fixées dans
l'appel d'offre ?

c) Le contrat a-t-il été attribué conformément aux dispositions de la loi et après les
contrôles prévus par la loi?

8. Conservation des documents d'appel d'offre

a) La documentation relative à la procédure d'appel d'offres a-t-elle dûment été

conservée par le pouvoir adjudicateur?

9. Procédure négociée pour travaux / services / fournitures supplémentaires (le cas

échéant)

a) Les travaux / services / fournitures supplémentaires ont-ils été rendus

nécessaires par des circonstances imprévisibles?

b) La justification de ces circonstances imprévisibles a été documentée

c) Si la justification est convaincante, ces circonstances imprévisibles sont-elles le

résultat d'omissions ou négligences du pouvoir adjudicateur ?

d) La valeur totale des contrats souscrits pour les travaux / services / fournitures
supplémentaires dépassent 50% de la valeur initiale du contrat? Dans l'affirmative,
veuillez remplir le formulaire ci-dessous:

Date effective de
Date contractuelle pour livraison des
Montant indiqué dans Justification des
Date de signature du contrat la livraison des travaux travaux /
Intitulé des contrats supplémentaires le contrat contrats
supplémentaire / fournitures / services fournitures /
supplémentaire supplémentaires
supplémentaires services
complémentaires

10. Esecuzione del contratto Execution du Contrat

a) Lorsque la prestation a été réalisée, le montant versé au contractant était égal ou

inférieur au montant indiqué dans le contrat?

b) Le pouvoir adjudicateur a-t-il procédé aux vérifications nécessaires à la

réception des travaux ?

c) Le pouvoir adjudicateur a-t-il mis en place des avenants au contrat (modification

de coût, nature de la prestation, objet) ? Dans l'affirmative veuillez renseigner le
formulaire suivant "Modifications/Avenants" et en vérifier le respect des dispositions
spécifiques

d) Le contractant a-t-il respecté les obligations contractuelles ? Dans la négative, le

pouvoir adjudicateur a-t-il appliqué les clauses relatives aux pénalités ?

11. Modifications/Avenants au contrat 1ère modification 2ème modification

Total (€)
jj/mm/aa Valeur (€) jj/mm/aa Valeur(€)

Travaux / services / fournitures supplémentaires

réalisés (non inclus dans le contrat initial):

Travaux / services / fournitures contractuels non

réalisés

Total

Conclusions générales sur la procédure de passation des marchés du projet

8
 MODELE DE LISTE DE CONTRÔLE RELATIVE A LA VERIFICATION SUR PIECES ET SUR PLACE DES
OPERATIONS

LISTE DE CONTRÔLE RELATIVE A LA MISE EN OEUVRE DES OPERATIONS (REGIME D'AIDE)

(Vérification administrative sur pièces)

Résumé des informations sur le projet

Date de publication de
Budget total du Montant total indiqué Date de la
l'appel à projet par
partenaire mentionné dans la convention signature de
l'Autorité de Gestion
dans le projet (dont FEDER) la Convention
du PC IT-FR Maritime

€ €

Parti
coinvolte
Parties S (Sì)/
Ambito della verifica Environnement des vérifications Commenti Commentaires
concernés N(No) /N.A.
(se
applicabile)
a) Les aides accordées relève des régimes d'aide notifiés et approuvés ou
régimes d'aide d'exemption (ex. regime de minimis de l'ex Reg. (CE) n °.
1407/2013 et Reg. (CE) n. 360/2012) ? Le régime d'exemption indiqué pour
chaque lot dans l'annexe 1 de l'appel à projet a-t-il été vérifié ? (Préciser dans la
colonne Commentaires)

b) Toutes les conditions prévues par le régime d'aide auquel le projet se réfère
sont-elle respéctées ? Plus précisément :

i) Le bénéficiaire est-il éligible en vertu du régime d'aide, du programme,

de l'appel à projet?

ii) Les travaux / biens / produits / services réalisés/acquis par le

bénéficiaire sont-ils conformes au régime d'aide, programme, appel à
projet, conventions signées?

iii) Le taux d'interventions prévu par le régime d'aide, le programme,

l'appel à projet, les conventions signées, a-t-il été respecté ?

iv) Les travaux / biens / services réalisés/acquis par le bénéficiaire se

situent-ils dans les zones éligibles conformément au régime d'aide, au
programme, à l'appel à projet, aux conventions signées?

Conclusions générales relatives à la procédure adoptée pour l'attribution du financement et la réalisation du projet

9
 MODELE DE LISTE DE CONTRÔLE RELATIVE A LA VERIFICATION SUR PIECES ET SUR PLACE DES OPERATIONS

LISTE DE CONTRÔLE RELATIVE A L'ELIGIBILITE DES DEPENSES

(Vérification administrative sur pièces)

O (OUI) /
Parties N(Non) /P
Contexte du contrôle Commentaires
concernées (Partiellement)/
N.A.
1. Règles générales
a) Est-ce que les règles relatives à l'éligibilité des dépenses prévues aux articles 65 à 71 du
Reg. (UE) n ° 1303/2013 ont été respectées ?

b) Est-ce que des dépenses relatives à des activités relevant du champ d'application de
l'article 3 du Règl. (UE) n ° 1301/2013 ont été justifiées ?

c) Les justificatifs attestant de la réalisation effective de la dépense sont-ils conformes :

i) à la règlementation nationale et communautaire de référence

ii) au Programme opérationnel

iii) à l' appel à projet/ à la décision de financement

iv) à la convention
v) aux contrats avec les fournisseurs
vi) aux éventuels avenants / ajustements

d) Les dépenses justifiées sont elles dûment incluses dans une Demande de remboursement
présentée par le Bénéficiaire?

e) Dans le cas de deux ou plusieurs bénéficiaires, est-ce que les conditions fixées à l'art. 13
Reg. (UE) n. 1299/2013 ont été respectées ? Est-ce que notamment, conformément à l'art. 13,
paragraphe 2, lettre. c) du Règl. (UE) n ° 1303/2013, les dépenses déclarées par l'ensemble
des bénéficiaires ont été engagées pour la mise en œuvre de l'opération et sont conformes
aux activités partagées par ces derniers.

f) Est-ce que les dépenses sont éligibles conformément aux dispositions de la règlementation
applicable et du programme?

g) Est-ce que les plafonds fixés par la règlementation, le programme et autres actes de
référence ont été respectés? Cette vérification doit être effectuée, le cas échéant, sur chaque
poste de dépense inclus dans la justification soumise au contrôle.

h) Est-ce que les principes généraux d'éligibilité des dépenses ont été respectés, et
notamment :

i) Est-ce quedes dépenses effectives ont été justifiées à coût réel (produits et services
réalisés dans le cadre de l'opération), sauf application de l'option de simplification des
coûts (Options de simplification des coûts ex règlement l'UE) n. 1303/2013 et Reg. (EU)
No. 1299/2013?

ii) Est-ce qu'ont été exclusivement justifiées des dépenses pertinentes et imputables au
projet approuvé à savoir les dépenses directement liées à la mise en oeuvre de
l'opération expressément identifiées dans le budget prévisionnel.

iii) Est-ce que les dépenses ont été justifiées conformément à l'échéancier de réalisation
du projet?
iv) Est-ce que les dépenses ont été réalisées dans la période d'éligibilité du programme
(entre 01/01/2014 et 31/12/2023) ainsi que pendant la durée du projet ?

v) Est-ce qu'ont été comptabilisées uniquement des dépenses vérifiables et dûment

justifiées (à savoir des factures ou documents comptables de valeur probante
équivalente), à l'exception des apports en nature, de l'amortissement et de l'application
de l'option de simplification des coûts Reg. (UE) n ° 1303/2013 et Reg. (EU) No.
1299/2013?

vi) Est-ce qu'ont été comptabilisées exclusivement des dépenses légitimes (dans le
respect des règles communautaires et nationales applicables)?

vii) L'interdiction du cumul de financement a-t-il été respecté ?

viii) Est-ce qu'ont été comptabilisées des dépenses exclusivement traçables et

vérifiables à travers une complète et fiable documentation ?

ix) Est-ce que le principe de séparation comptable (système de comptabilité séparée ou

imputation comptable spécifique pour les transactions relatives à l'opération) a été
respecté ?

x) Est-ce qu'ont été comptabilisés exclusivement des dépenses engagées dans la

partie du programme qui inclue le territoire de l'Union, sauf disposition contraire à
l'article 20, paragraphe 2, du règlement (UE) n ° 1299/2013?

xi) Dans le cas de projets générateurs de recettes, est-ce qu'ont été comptabilisées
uniquement les dépenses déduites des potentielles recettes nettes?
xi bis) Dans le cas des projets générateurs de recettes, est-ce que les recettes nettes
effectives et/ou potentielles ont été indiquées séparément?
xii) Est-ce que les dépenses comptabilisées ont été correctement converties en euro
conformément à l'art.133 du Règl. (EU) No. 1303/2013?

xiii) Est-ce qu'ont été comptabilisées exclusivement des dépenses relatives à des
biens/produits/services/activités ayant dûment fait l'objet de publicité ? (détailler la
réponse)

i) Est-ce que les justificatifs relatifs à la réalisation effective de la dépense sont conformes d'un
point de vue civil et fiscal?

l) Est-ce qu'il résulte clairement des documents comptables les dépenses imputables au projet
co-financé?

m) Est-ce que sont fournies les pièces justificatives attestant du paiement des dépenses?

n) Les justificatifs des dépenses et de paiement originaux ont-ils été annulés par l'apposition
du tampon ou d'une mention incluant le Code Unique de Projet , l'intitulé du projet et du
programme de référence, ainsi que le montant comptabilisé?

10
2. Frais de personnel

a) Est-ce que les frais relatifs au personnel interne et notament les salaires éligibles ont été
dûment justifiés ?

b) Est-ce qu'ont été comptabilisées exclusivement les dépenses relatives aux salaires ou
d'autres coûts directement liés au paiement de ceux-ci conformément à l'art. 3, paragraphe 2
du Reg. (UE) n. 481/2014?
c) Est-ce que les frais de personnel ont été justifiés sur la base du coût réel ou bien sur la base
de l'option de simplification des coûts ex art. 67, paragraphe 1, lett. b à d) duReg. (UE) n.
1303/2013 et de l'ex art.19 du Reg. (UE) n. 1299/2013?

d) Dans le cas d'une comptabilisation forfaitaire, est-ce que le pourcentage de 20% des coûts
directs de l'opération différents de ceux du personnel a été respecté conformément à l'art. 19
du Reg. (UE) n. 1299/2013?

e) Est-ce que le taux horaire applicable pour déterminer le coût du personnel a bien été calculé
en divisant par 1720 heures les derniers coûts bruts annuels référencés conformément à l'art.
68, paragraphe 2 du Reg. (UE) n. 1303/2013?

f) En cas de personnel employé à temps partiel pour l'opération :

i) Est-ce qu'une attestation indiquant le coût imputable à l'opération a été fournie ?

ii) Est-ce qu'une méthode de calcul a bien été adoptée pour déterminer le montant à
déclarer ?
iii) existe-t-il un système d'enregistrement des heures travaillées pour l'opération ?

3. frais administratifs et de bureau

a) Les dépenses sont-elles effectivement imputables à la mise en œuvre de l'opération?
b) Le cas échéant, les dépenses ont-elles été imputées au prorata selon une méthode de
calcul équitable, juste et vérifiable?
c) Est-ce que une adéquate documentation a été fournie à l'appui de la méthode de calcul
adoptée et de la quote part imputée à chaque paiement ?

4. frais de déplacement et d'hébergement

a) est-ce que les frais de déplacement sont relatifs à des missions strictement nécessaires à la
réalisation de l'opération et autorisés par le résponsable de l'opération ?

b) Dans le cas de dépenses réalisées par un agent, est-ce que la documentation attestant le
remboursement effectué àcelui-ci ont été présentés ?

c) Dans le cas de dépenses effectuées par le projet hors territoire de l'Union Européenne ou
en dehors de la zone définie par le programme:
i) Est-ce que les dispositions de l'art. 20 de Reg. (CE) n.1299 / 2013 ont été
respectées ?

ii) Est-ce que ces dépenses ont été acceptées/approuvées par l'Autorité de Gestion ?

5. frais liés au recours à des compétences et à des services externes

a) Est-ce que le rapport des activités réalisées par l'expert est -il correctement présenté?
b) Est-ce que la feuille de temps (Timesheet) rapporte correctement les heures de travail
effectivement travaillées sur le projet ?
c) Dans le cas ds marchés publics, les dépenses relatives aux services externes ont-elles été
réalisées conformément aà la règlementation de référence ? (Préciser si les documents de
marché sont présents)
d) Dans le cas de prestation sur commande est-ce que le bénéficiaire a produit la
documentation nécessaire à la valorisation du coût global du service ?
e) Est-ce qu'une copie de la documentation juridiquement opposable ( contrat, accord ou lettre
de nomination) a été fournie ?
6. Dépenses d'équipements

a) Est-ce que les dépenses d'équipement sont étroitement liées à la mise en œuvre de
l'opération et à la réalisation de ses objectifs ? Préciser si elles ont été imputées pour une
quote part ou pour la totalité et en vérifier l'exactitude.

b) Dans le cas d'utilisation plurielle de l'équipement entre plusieurs opérations, le bénéficiaire

a-t-il produit des documents appropriés prouvant la méthode de répartition adoptée?

c) Dans le cas d'achat d'équipement d'occasion, est- il conforme aux dispositions de l'article. 7
Reg. (UE) n ° 481/2014 et à la section D du Manuel paragraphe.3.2.4.5,et respecte-il les
conditions suivantes :

i) Le bien n'a-t-il pas fait l'objet d'autre financement sur les fonds SIE?

ii) Le prix d'achat ne dépasse-t-il pas les coûts généralement acceptés sur le marché et
est-il inférieur au coût d'équipement similaire neuf ?

iii) Le matériel présente-t-il les caractéristiques techniques nécessaires à l'opération et

est- il conforme à la règlementation et aux critères applicables ?

d) En cas d'achat en leasing, a-t-il été effectué conformément aux conditions applicables, y
compris les suivantes

i) Le contrat de leasing est-il conforme aux règles nationales d'éligibilité ?

ii) Le bénéficiaire a-t-il fourni une justification incontestable prouvant que le leasing est la
méthode la plus économique pour la jouïssance du bien ?

7. Apports en nature

a) L'apport en nature consiste-t-il en à la mise à disposition d'œuvres, de biens, de services, de

terrains, de bâtiments, ou d'un travail bénévole?

b) Est-ce que toutes les conditions fixées à l'art. 69, paragraphe 1 du Règl. (EU) No.
1303/2013 ont été respectées ?

c) Existe-t-il un rapport d'audit ou d'un expert indépendant attestant de la valeur du bien fourni?

d) Dans le cas de travail bénévole, la valeur a-t-elle été déterminée en fonction du temps
effectivement consacré et dûment enregistré sur la feuille de temps ?

e) La méthode de calcul utilisée pour déterminer le montant à déclarer est-elle dûment justifiée
?

11
8. Ammortissement

a) Est-ce-que toutes les conditions d'éligibilité fixées à l'art. 69, paragraphe 2 du Règl. (UE) n °
1303/2013 ont été respectées ?

b) Le coût d'amortissement a-t-il été calculé selon une répartition du coût pluriannuel du bien
conformément à la règlementation en vigueur dans le domaine?

c) Le coût d'amortissement se réfère-t-il exclusivement à la période de co-financement de

l'opération ?

d) Le coût d'amortissement se réfère-t-il a des biens non déclarés comme dépenses

remboursables ou ayant reçu d'autres financements ?

e) Est-ce qu'une documentation adéquate a bien été présentée à l'appui (tableau

d'amortissement, livre d'inventaire, registre des actifs amortissables) ?

9. Acquisition de terrains

a) L'aquisition de terrains est-il indispensable à la réalisation des objectifs de l'opération ?

b) L'aquisition de terrains représente-t-elle plus de 10% des dépenses totales éligibles, sauf
exceptions mentionnées à l'art. 69, paragraphe 3, lettre. b), du règlement. (UE) n° 1303/2013 ?

c) Dans le cas de sites dégradés, et de ceux précédemment utilisés à des fins industrielles
comprennant des bâtiments, l'acquisition de terrains constitue-t-elles plus de 15% du montant
total des dépenses éligibles ?

d) En cas d'aquisition de terrains pour des montants supérieurs à 15% les conditions suivantes
sont-elles remplies ?
i) Approbation de l'Autorité de Gestion
ii) Utilisation spécifique validée par l'Autorité de Gestion
iii) Le non usage agricole sauf cas dûment indiqué par l'Autorité de Gestion
iv) acquisition par ou pour le compte d'une institution publique ou d'un organisme de
droit public

e) Est-ce qu' a été obtenu un certificat d'un organisme indépendant ou d'un prestataire habilité
attestant la fait que le le prix d'achat n'éxède pas la valeur marchande?

10.TVA, autres taxes et charges

a) Les dépenses déclarées incluent-elles uniquement la TVA non récupérable définitivement

supportée par le bénéficiaire conformément à la règlementation en vigueur ? (Préciser les
modalités de contrôle)

b) Les dépenses déclarées excluent-elles d'autres taxes ou charges découlant de

cofinancement qui ne sont pas à la charge du bénéficiaire?

c) Dans le cas des dépenses partiellement éligibles au financement, la TVA justifiée l'a-t-elle
été en appliquant le même pourcentage de cette quote part retenue du bien ou du service
considéré ?

11. Dépenses d'assistance technique

a) Est-ce que les pourcentages d'éligibilité relatifs aux dépenses d'assistance technique fixés à
l'article. 17 Reg. (CE) n.1303 / 2013 pnt été respectés ?

b) Les dépenses relatives au personnel interne ont -elles été dûment comptabilisées en
considérant tous les éléments de la rémunération et du temps passé sur le projet?

Conclusions générales relatives à l'égibilité des dépenses

12
 MODELE DE LISTE DE CONTRÔLE RELATIVE A LA VERIFICATION SUR PIECES ET SUR PLACE DES OPERATIONS

LISTE DE CONTRÔLE RELATIVE AU PROCESSUS DE PAIEMENT DES FACTURES

(Vérification administrative sur pièces)

Parties O (OUI) / N(Non) /P

Contexte du contrôle Commentaires
concernées (Partiellement)/ N.A.

a) Est-ce que tous les adjudicataires ont présenté les nécessaires garanties
bancaires en cas de paiement anticipé ? (Vérifiez l’archivage des documents)

b) les factures indiquent-elles séparément le montant correspondant de la TVA ?

c) factures mentionnent les informations complètes et correctes suivantes :

i) l'identification de l’émetteur (entreprise, raison sociale, adresse, numéro
d’identification TVA/code fiscale)
ii) l’identification du client bénéficiaire (organisme, raison sociale, adresse,
numéro d’identification TVA/codefiscale)
iii) date et numéro de facture
iv) description de la prestation réalisée
v) Montant H.T
vi) Montant de la TVA
vii) Montant T.T.C

d) la preuve de paiement est-elle fournie pour chaque facture ?

e) L’engagement de dépense et la facture ont-ils été établis pour le même

bénéficiaire, montant et TVA ?

f) les pièces justificatives des dépenses et des paiements originales ont-elles été
annulées avec le tampon ou une mention relative au code unique de projet, à
l'intitulé du projet et du programme de référence, ainsi qu'au montant justifié ?

g) Le bénéficiaire récupère-t-il la TVA ? (Justifier la réponse dans le champ

commentaires)

Conclusions générales relatives au processus de paiement des factures du projet

13
 MODELE DE LISTE DE CONTRÔLE RELATIVE A LA VERIFICATION SUR PIECES ET SUR PLACE DES OPERATIONS

LISTE DE CONTRÔLE RELATIVE A L'APPLICATION DES REGLES EN MATIERE D'ENVIRONNEMENT

(Vérification administrative sur pièces)

O (OUI) /
Parties N(Non) /P
Contexte du contrôle Commentaires
concernées (Partiellement)/
N.A.

a) Est-ce qu'une étude d'impact environnemental a été réalisée pour les projets susceptibles
d’avoir des incidences notables sur l’environnement en raison de leur nature, taille ou
localisation ?

Si la question n’est pas applicable au projet contrôlé, passer directement à la question d)

b) Y a-t-il eu une décision des Autorités nationales compétentes en ce qui concerne l’étude
d’impact sur l’environnement ?

Remarque : cette question tend à confirmer que l’étape procédurale de l’analyse de l’impact
environnemental a été suivie, mais n'a pas pour but de déterminer si la décision prise était
appropriée ou non, ou ni d'évaluer la qualité des informations contenues dans l’étude d’impact
sur l’environnement.

c) Cette décision a-t-elle été rendue publique ?

d) Pour d’autres projets, qui en principe n’ont pas d’effets significatifs sur l’environnement, mais
qui doivent néanmoins être étudiées au cas-par-cas, (i) les effets environnementaux potentiels
ont été pris en considération et (ii) si jugé nécessaire par les Autorités nationales
compétentes, une étude d’impact environnementale a-t-elle été réalisée ?

Conclusions générales relatives aux mesures environnementales adoptées pour le projet

14
 MODELE DE LISTE DE CONTRÔLE RELATIVE A LA VERIFICATION SUR PIECES ET SUR PLACE DES OPERATIONS

LISTE DE CONTRÔLE RELATIVE AUX MESURES D'INFORMATION ET DE PUBLICITE

(Vérification administrative sur pièces)

Parties O (OUI) / N(Non) /P

Contexte du contrôle Commentaires
concernées (Partiellement)/ N.A.

a) Est-ce que le bénéficiaire a mis en place des mesures d'information relatives au soutien
obtenu par les Fonds à destination du public ? (motiver la réponse dans le champ
Commentaires)

b) Est-ce que dans les mesures d'information et de communication mises en oeuvre par le
bénéficiaire ont été reportés, le logo de l'Union, conformément d'une part aux caractéristiques
techniques prévues par la règlementation et d'autre part par les dispositions du Programme, et
la référence au/x Fond/s qui soutiennent l'opération ?

c) Est-ce que les participants au projet ont été informés par le bénéficiaire du soutien financier
de l’Union ?

d) Est-ce que les projets visés par la règlementation de référence et par les règles du
programmes, et notamment ceux qui bénéficient d'un financement supérieur à 500 000 €, ont
respecté les caractéristiques techniques de signalétique permanente (panneaux ou plaques
temporaires ou permanents) exposée au public ?

e) indiquer toute mesure supplémentaire d’information et de communication mise en place par

le bénéficiaire pour informer le public du projet financé

Conclusions générales relatives aux mesures de publicité adoptées pour ce projet

15
 MODELE DE LISTE DE CONTRÔLE RELATIVE A LA VERIFICATION SUR PIECES ET SUR PLACE DES OPERATIONS

DONNÉES D'IDENTIFICATION
(Vérification administrative sur place)

SECTION A - ELEMENTS D'IDENTIFICATION DE L’OPÉRATION / DU PROJET

Contrôleur responsable de la vérification

Acte de nomination (date et n. prot.)

Date du contrôle sur place

Lieu du contrôle sur place

Personnes présentes lors du contrôle

Titre du projet

Code Unique de Projet (CUP)

Code d’identification du projet sur le système de

gestion (ID et code du projet)

Axe prioritaire

Objectif spécifique

Ligne d’intervention

Date de début et de fin du projet

Statut de l’opération (en cours/terminée)

Lieu de réalisation de l’opération/projet

Lieu de conservation de la documentation

Bénéficiaire

Raison Sociale

Siège social

Représentant Légal

Contacts

SECTION B-DONNEES FINANCIERES

Demande de remboursement Inscrire le numéro de la demande

Période de comptabilisation

Montant inclus dans la DR Total FEDER CN Publique CN Privée

Montant justifié (A) € 0.00
Montant certifié (B) € 0.00
Montant non admis (C = A-B). € 0.00
Coupes définitives (C 1)1 € 0.00
Montant temporairement suspendu(C2)2 € 0.00

1. Dépenses validées pour un montant inférieur à celui

inséré sur le système de gestion Marittimo Plus

2. Dépenses non encore validées sur le système de

gestion Marittimo Plus, restant à la disposition du
contrôleur ou restituées au Bénéficiaire

b. dépenses justifées et certifiées par catégories de

dépenses

Différence (C = C2
Compte rendu (A) Certificat (B) % de certification sur le justifié A-B). CI Coupes Montant
Catégories de dépenses
(montant total justifié) (montant total certifié) [B / A] * 100 (montant non définitives temporairement
éligible) suspendu

Frais de personnel € 0.00 € 0.00 #N/A € 0.00

Frais administratifs et de bureaux € 0.00 € 0.00 #N/A € 0.00
Frais de déplacement et d'hébergement € 0.00 € 0.00 #N/A € 0.00
Frais liés au recours à des compétences et à des
€ 0.00 #N/A € 0.00
services externes
Dépenses d’équipement € 0.00 #N/A € 0.00
Infrastructures € 0.00 #N/A € 0.00

dont dépenses effectuées hors-zone de coopération #N/A € 0.00

Dépense totale (a) € 0.00 € 0.00 #N/A € 0.00 € 0.00 € 0.00

(Recettes nettes) (b) € 0.00 #N/A € 0.00
Coût total éligible (a-b) € 0.00 € 0.00 #N/A € 0.00 € 0.00 € 0.00

16
 MODELE DE LISTE DE CONTRÔLE RELATIVE A LA VERIFICATION SUR PIECES ET SUR PLACE DES OPERATIONS

LISTE DE CONTRÔLE RELATIVE AU CONTRÔLE SUR PLACE

O (OUI) /
Parties N(Non) /P
Contexte du contrôle Commentaires
concernées (Partiellement)/
N.A.

a) Le bénéficiaire sélectionné dans le cadre du programme (et notamment le bénéficiaire privé) a-t-il
une existence avérée et opérationnelle ?

b) Est-ce que toute la documentation administrative/comptable du Bénéficiaire (y compris les pièces

justificatives des dépenses), prescrite par la règlementation communutaire et nationale, le
programme, l'appel à projet, la Convention ou l’accord conclu ou entre l'Autorité de Gestion (ou
Secteur en charge des opérations ou organisme intermédiaire) et le Bénéficiaire chef de file, la
Convention ou l’accord conclu entre le bénéficiaire chef de file et le bénéficiaire, l'éventuel appel
d'offre ainsi que le contrat stipulé avec un prestataire est disponible au siège du bénéficiaire ?

c) Le bénéficiaire met-il en place un système de comptabilité séparée ou une imputation comptable

spécifique pour toutes les transactions effectuées au titre de l’opération cofinancée par le
programme de coopération ?

d) L'état d'avancement de l'opération cofinancée est-il conforme aux justificatifs présentés fournie
par le bénéficiaire dans le cadre de sa demande de remboursement ?

e) les travaux, fournitures ou services couverts par le cofinancement ont-ils une existence avérée et
sont-ils conformes à la règlementation communautaire et nationale, au programme et aux autres
actes de référence ?

f) Est-ce que les règles en matière de d'information et prévues par la règlementation

communautaire, le Programme et la Stratégie de communication établie par l’autorité de gestion
ont-elles été respectées?

g) l’opération est elle conforme aux règles des marchés publics et des aides d’État, ainsi qu'aux
obligations en matière de développement durable, d'égalité des chances et de non-discrimination ?

h) le système de recueil, stockage et qualité des données garantit-il la fiabilité et l’exactitude des
informations déclarées par les bénéficiaires au vu des indicateurs de référence ?

Conclusions générales des vérifications relatives au contrôle sur place

17