LA BUDGTISATION ORIENTE PAR LA PERFORMANCE. La budgtisation par programmes. Les budgets par postes de dpense.

Ils taient utiliss avant le mouvement de modernisation pour dcrire les oprations budgtaires. Il sagissait dune prsentation des dpenses pour chaque ministres. Elles taient classes selon une nomenclature pseudo comptable. Exemple : distinction des dpenses ordinaires des dpenses dites en capital. La budgtisation par programmes est en revanche axe sur la finalit de la dpense. On va alors axer le budget sur une prsentation fonctionnelle ou par activit. La nouvelle nomenclature NPA - Les missions : elles constituent le premier degr de rpartition des dpenses et correspondent aux politique publiques prises en charge par lEtat et donc par le budget. o Les missions ministrielles : prises en charge pas un seul et mme ministre. o Les missions interministrielles : mises en uvre par deux ministres distincts. - Les missions sont dclines en plusieurs programmes. Mais certaine missions et programmes ne rpondent pas cette logique mais suivent une logique organisationnelle. Les 130 programmes seront dclins en 600 actions. Exemple : le programme de protection judiciaire de la jeunesse comprend 3 actions. Cest au niveau des actions que sont dvelopps les objectifs de performance atteindre. La nomenclature matricienne Les budgets par poste de dpense nont pas entirement disparus. Ceci tient trois raisons : - Au niveau du budget : la nomenclature par nature est indispensable pour que le Parlement autorise les dpenses. - Au stade de lexcution : nomenclature indispensable ds lors que les dpenses doivent tre excute et retrace en comptabilit. - Au niveau du contrle : elle est indispensable puisque linscription en comptabilit et le contrle des dpenses par le parlement supposent une comptabilit des oprations. Ainsi la budgtisation par programme complte la budgtisation par poste de dpense.

lLa dmarche de performance. La dclinaison de la performance. Les outils de mesure de la performance. Les projets annuels de performance constituent les annexes Le triptyque de la performance La typologie des indicateur. dveloppant et dtaillant les programme qui vont tre dvelopps. Lobjectif : but que ladministration Objectifs et indicateur defficacit sociova se fixer. conomiques : servent mesurer La performance se dcline en trois niveaux : Lindicateur : donne chiffre directement lefficacit de la politique - mise en place dune stratgie concernant le programme : permettant de visualiser la ralisation publique. partir de cette stratgie sont dtermins les objectifs stratgique. de lobjectif. Objectifs de qualit de service : servent - Les objectifs stratgiques (abstrait) : il sagit de fixer un La valeur cible : valeur de mesurer la qualit du service rendu objectif pour chacune des actions du programme lindicateur que lon va fixer dans le lusager. - La mise en place des budgets oprationnels de programme : budget et partir de laquelle on va Objectifs defficience : servent mesurer ils reprennent les objectifs stratgiques en les adaptant au terrain considrer lobjectif comme atteint. les gains de productivit (gestion moindre ou au contexte local. cot des politiques publiques)