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Automne

08

Intitul de votre
projet
Nom Prnom
Adresse
Tl
e-mail
Date de ralisation du dossier

SOMMAIRE
1. Prsentation personnelle (ou de lquipe) ....................................................................... 4
2. Le projet .............................................................................................................................. 5
3. Le produit et son march .................................................................................................. 7
4. Le chiffre d'affaires ............................................................................................................. 9
5. Lemplacement (cas du commerce et services de proximit) ....................................... 10
6. La stratgie......................................................................................................................... 11
7. Les moyens commerciaux ............................................................................................... 12
8. Les moyens de production
8.1 Moyens en locaux et matriel ........................................................................................ 13
8.2 Moyens en lments incorporels et humains ................................................................. 14
8.3 Les fournisseurs et les sous-traitants ............................................................................. 15
9. Le dossier financier ......................................................................................................... 16
9.1 Le compte de rsultat prvisionnel ................................................................................ 16
9.2 Le besoin en fonds de roulement (BFR) ........................................................................ 17
9.3 Le plan de financement initial......................................................................................... 18
9.4 Le plan de trsorerie ..................................................................................................... 19
9.5 Le plan de financement trois ans ................................................................................ 20
9.7 Rentabilit ..................................................................................................................... 21
9.8 Remarques personnelles ............................................................................................... 22
10.

Annexes .......................................................................................................................... 23

1 . P R S E N TATI O N P E R S O N N E L L E

(OU

DE

LQUIPE)

Nom :
Prnom(s) :
ge :
Adresse :
Ville :

Code postal :

Tlphone :
E-mail :

Situation de famille
Clibataire

Mari(e)

Pacs(e)

Veuf(ve)

Divorc(e)

Spar(e)
Autre situation

Formation, diplme(s)

Exprience professionnelle

Activits extra ou para-professionnelles

Conditio

2. LE PROJET
Gnralits sur votre projet

Nature du projet

Fiche signaltique de lentreprise

Stade davancement du projet

Aides accordes ou en cours de ngociation


Organisme

Type d'aide

Prvue

En
ngocia
-tion

Acquis
e

2. LE PROJET
Gense du projet et motivations pour le raliser

Historique et gense de ce projet

Motivations

Objectifs du projet ?

Dimensions donnes lentreprise

Projection de lentreprise dans 5 ans, dans 10 ans

3. LE PRODUIT ET SON MARCH


Le produit

Description prcise du produit (ou du service concrtisant


lide)

usages secondaires du produit (ou service) ?

Le march

Quel est le march ?

Caractristiques de la demande
Volume et volution de la demande

volution prvisionnelle du niveau de consommation

3. LE PRODUIT ET SON MARCH

Caractristiques de la demande (suite)


Type de clientle et rpartition en % des ventes dans le march

Autres points jugs importants sur la consommation

Caractristiques de l'offre
Gnralits

Vos principaux concurrents

L'environnement professionnel et extra-professionnel

4. LE CHIFFRE D'AFFAIRES

Part du march

Le chiffre d'affaires
CA HT

1re anne :
2e anne :
3e anne :

Chiffre daffaires HT en K la 1re anne


Ventilation mensuelle par types et par mois
Types

Janv.

Fv.

Mars

Avril

Mai

Juin

Juillet

Aot

Sept.

Oct.

Nov.

Dc.

Total

Ventes
Prestations
Commiss

Totaux
Remarques :

5. LEMPLACEMENT

Description

valuation de la clientle potentielle de l'emplacement

10

6 . L A S T R AT G I E

Segmentation dtermine

Ciblage retenu

Positionnement choisi

11

7. LES MOYENS COMMERCIAUX

Politique de produit

Politique de prix

Politique de distribution

Politique de communication

Autres lments de la politique commerciale

12

8.1 VOS MOYENS DE PRODUCTION

Les locaux
Conditions d'acquisition et d'exploitation
Cot en /an

ACHAT

1re anne

2e anne

3e anne

1re anne

2e anne

3e anne

Immobilisations
Amortissements annuels

LOCATION Charges loyer


CRDIT-BAIL Charges crdit-bail

Le matriel d'exploitation
Conditions d'acquisition et d'exploitation
Cot en /an
Immobilisations
ACHAT
Amortissements annuels
Immobilisations
ACHAT OCCASION
Amortissements annuels
LOCATION Charges loyer
CRDIT-BAIL Charges crdit-bail

13

8.2 VOS MOYENS DE PRODUCTION

Les moyens en lments incorporels

Les moyens humains


Salaire brut
moyen actuel
(mensuel)

NOMBRE
En dbut
dactivit

Fin de
la 1re anne

Fin de
la 2e anne

Fin de
la 3e anne

Productifs
Encadrement
Commercial
Administration et
direction
Masse salariale annuelle en K
(charges sociales incluses)

Autres points importants

14

8.3 LES MOYENS DE PRODUCTION


Les fournisseurs et les sous-traitants

Les fournisseurs
Matires premires
Marchandises

Montant des
achats HT

%
des achats

Dlais
de paiements

Montant des
achats HT

%
des achats

Dlais
de paiements

Fournisseur 1

Fournisseur 2

Fournisseur 3

TOTAL

Les sous-traitants
Produits finis
et semi-finis
Fournisseur 1

Fournisseur 2

Fournisseur 3

TOTAL

15

9.1 LE DOSSIER FINANCIER

Compte de rsultat prvisionnel


Anne 1
Ventes de marchandises
Production vendue
Production stocke
Subventions d'exploitation

A-

PRODUITS D'EXPLOITATION (TOTAL)


Achats (y compris sous-traitance)
Variation de stocks
Charges externes
1 - Sous-total

B-

VALEUR AJOUTE = A 1
2 - Rmunration du personnel
3 - Charges sociales
4 - Impts, taxes et autres versements

C-

EXCDENT BRUT D'EXPLOITATION = B - (2 + 3 + 4)


5 - Dotations aux amortissements, provisions et autres charges

D-

RSULTAT D'EXPLOITATION = C - 5
6 - Produits financiers
7 - Charges financires sur dettes moyen et long termes
8 - Charges financires sur dettes court terme

E-

RSULTAT NET AVANT IMPT = D + 6 - (7 + 8)


9 - Impt sur les bnfices
10 - Dividendes

F1 -

RSULTAT NON DISTRIBU = E - (9 + 10)

F2 -

AUTOFINANCEMENT NET = E - (9 + 10) + 5 ou F1 + 5

16

9.2 LE DOSSIER FINANCIER


Besoin en fonds de roulement (BFR)

Hypothses fournir*

Anne 1

Achats consomms + sous-traitance en % du CA HT


Dlai moyen de paiement consenti par les fournisseurs et sous-traitants en
nombre de mois d'achat TTC
Stock moyen des matires premires en nombre de mois d'achat HT
Stock produits en cours : dure moyenne du cycle de fabrication en nombre
de mois
Stock moyen des produits finis en nombre de mois de vente
Encours moyen des acomptes verss par les clients
Dlai moyen de rglement des clients en mois de vente
Vos calculs

RESSOURCES

Fournisseurs TTC (encours moyen)


Acomptes clients (encours moyen - s'il y a lieu)
1. TOTAL RESSOURCES

EMPLOIS

Stock moyen de matires premires


Stock moyen de produits en cours
Stock moyen de produits finis

Total stock HT

Travaux en cours* HT (s'il y a lieu)

Clients TTC (encours moyen)


2. TOTAL EMPLOIS
BESOIN EN FONDS DE ROULEMENT (2 - 1)

* En cas d'activit de prestations de service, le stock est remplacer par le poste travaux en cours , reprsentant un volant de
charges courantes qui seront en permanence engages avant de pouvoir facturer.

17

9.3 DOSSIER FINANCIER

9.3 LE DOSSIER FINANCIER

Plan de financement initial

BESOINS (durables)

Investissements HT* :
Acquisition ou construction immobilire
Achat d'un pas de porte ou d'un droit au
bail
Amnagements et installations
Matriel et machines
Autres
Besin en fonds de roulement
TOTAL DES BESOINS

RESSOURCES (durables)

Capital (apports) ou compte de


lexploitant
Comptes courants d'associs
bloqus** (s'il y a lieu)
Primes ou subventions
d'quipement
Emprunts moyen ou long terme
TOTAL DES RESSOURCES

* Montant porter TTC si l'activit n'est pas soumise la TVA, ou si l'entreprise est assujettie au rgime de la
franchise en base de TVA ou au rgime fiscal de la micro-entreprise.
** Ne concerne pas les entreprises individuelles.

18

9.4 LE DOSSIER FINANCIER


Plan de trsorerie

Janv.

Fv.

Mars

Avril

Mai

Juin

Juillet dc.

1 - Solde en dbut de mois


Encaissements TTC

D'exploitation
Encaissements

Hors exploitation
Apport en capital
Emprunts LMT contracts
Prime (subvention)

2 Total
Dcaissements TTC

D'exploitation
Paiement marchandises,
approvisionnement, matires
premires, fournitures, eau,
nergie
Autres charges externes
Impts, taxes et versements
assimils
Charges de personnel
Impt sur les bnfices, TVA
verse
Charges financires
Hors exploitation
Remboursement des emprunts
terme
Achat d'immobilisations

3 - Total
4 - Solde 1 du mois = 2 - 3
5 - Solde fin de mois = 1 + 4

19

9.5 LE DOSSIER FINANCIER


Le plan de financement 3 ans

BESOINS (durables)

Investissements HT*
Acquisition ou construction immobilire
Achat d'un pas de porte ou d'un droit au bail
Amnagements, installations
Matriel, machines, mobilier
Autres

Besoin en fonds de roulement


Constitution
Accroissement

Remboursement d'emprunts moyen ou long terme**

Prlvement de l'exploitant ou dividende***

Anne 1

Anne 2

Anne 3

TOTAL DES BESOINS


RESSOURCES (durables)

Capital

Comptes courants d'associs****

Capacit d'autofinancement

Primes ou subventions d'quipement

Emprunts long et moyen terme

TOTAL DES RESSOURCES


CART ANNUEL = besoins / ressources
* Montant porter en TTC si l'activit n'est pas soumise rcupration de TVA, ou si l'entreprise est assujettie au rgime de la franchise
en base de TVA ou au rgime fiscal de la micro-entreprise.
** Partie en capital du crdit rembours (les intrts vont dans les charges financires du compte de rsultat.
*** Le prlvement de l'exploitant concerne une entreprise individuelle et reprsente le total de l'argent qui sera prlev en guise de
rmunration par le crateur. Le dividende ne peut concerner qu'une socit ; il sert rmunrer au titre d'un exercice les associs ou les
actionnaires. Il faut l'inscrire dans la colonne de l'anne durant laquelle il est pay.
**** Ne concerne qu'une cration d'entreprise sous forme de personne morale.

20

9.7 LE DOSSIER FINANCIER

Rentabilit

Rentabilit d'exploitation
Rentabilit commerciale
Rentabilit des capitaux

Calcul du seuil de rentabilit

Charges variables
Marge sur cots variables (CA Charges variables)
Taux de marge sur cots variables (Marge sur cots variables / CA)
Charges fixes
Seuil de rentabilit

21

9.8 DOSSIER FINANCIER

Remarques personnelles et complmentaires sur le dossier financier

22

10 ANNEXES

Dtail des annexes

23