Vous êtes sur la page 1sur 68

REPUBLI

QUEDU ………………………………………………………………………………………………….
.

MI
NISTEREDEL’
ENSEI
GNEMENTSUPERI
EURETDELARECHERCHESCI
ENTI
FIQUE

NOM DEL’
UNI
VERSI
TE 
: …………………………………………………………………………………………………………………………………….
………….
.….
…………………

NI
VEAUD’
ETUDE 
: ……………………………………………………………………………………………………………………………………………………….
……………………………………………

FI
LIERE 
: ………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………….
.…………………………………………………………………………….

COURSD’
OPERATI
ONSDEBANQUE

PROPOSEPAR 
:
M.Bachi
rouADETONAf
ormat
eurpr
ofessi
onnel,spécial
i
stedesétudesdeprojet
setrecher
chedef
inancement
.
Pr
omot
eurduCabi
netMBAFI NANCEEXPERTI SEContact
s :+22997084423
Mail
 :adetonabachi
r@yahoo.f
r

NOM DEL’
ETUDI
ANT 
: ……………………………………………………………….
…………………………………………………………………………….
………………………………………………………

Annéeacadémi
que 
:………………………………
Suppor
tdecour
sd’
opér
ati
onsdeBanque

Ler ésult
at
nous
attendl àoù
nousor ientons
régulièrement
nosat tenti
ons
etnosact es.
M.Bachi
rou
ADETONA
ϟϟϟMBAϟϟϟ01.
12.
20-
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
-- Page2
-
Suppor
tdecour
sd’
opér
ati
onsdeBanque

SYLLABUSDUCOURS
-
--
--
--
--o-
--
--
--
--
A.I
nti
tul
éducour
s :
Opér
ati
onsdeBanque
B.Obj
ect
ifgénér
al 
:Mai
tr
iserl
etr
ait
ementdesopér
ati
onsdebanquer
éal
i
séesav
ec
l
esent
repr
ises.
C.Obj
ect
if
sSpéci
fi
ques 
:Aut
ermedececour
s,l

appr
enantdoi
têt
recapabl
ede 
:
-Auni
veaudusav
oir
 :Connaî
tr
elespr
inci
pal
esopér
ati
onsbancai
res 
aupr
ofi
tdes
ent
repr
ises 
;
-Auni
veaudusav
oirf
air
e :
oConnaî
tr
elescar
act
éri
sti
quesdumar
chédesent
repr
ises 
;
oMaî
tr
iserl
escondi
ti
onsetpr
ocessusd’
ouv
ert
uredecompt
ecour
ant;
oGér
erl
esmoy
ensdepai
ement
 etl
esser
vicesl
i
ésaucompt
ecour
ant
 ;
oMaî
tr
iserl
esopér
ati
onsbancai
reàl

int
ernat
ional
 
;
oMaî
tr
iserl
esopér
ati
onsdecr
édi
tsbancai
resauxent
repr
ises 
;
oMaî
tr
iserl
esopér
ati
onsd’
engagement
sparsi
gnat
ure
-Auni
veaudusav
oirêt
re 
:
oAv
oirdesr
efl
exesd’
empl
oyédeBanque 
;
oAv
oirdes compor
tement
s pr
ofessi
onnel
s en mat
ièr
e des opér
ati
ons de
banque.

D.Mét
hodesd’
ensei
gnement
-Cour
setex
posési
nter
act
if
s ;
-Tr
avauxDi
ri
gés(
recher
chedesol
uti
onsàdescaspr
ati
quesengr
oupe)
 ;
-Tr
avauxder
echer
che 
;

E.Répar
ti
ti
onduv
olumehor
air
e :……….
.heur
es
- Cour
setexposési
nter
act
if
s :
…..heur
es
- Tr
avauxDi
ri
gés   :
...
..
..heur
es

ϟϟϟMBAϟϟϟ01.
12.
20-
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
-- Page3
-
Suppor
tdecour
sd’
opér
ati
onsdeBanque

F.PLANDUCOURS

THEME 
:LABANQUEETLESENTREPRI
SES

Chapi
tr
e1 Labanqueetl
emar
chédesent
repr
ises

Chapi
tr
e2 Lecompt
ecour
antbancai
re

Chapi
tr
e3 Lesser
vicesl
iésaucompt
ecour
ant

Chapi
tr
e4 Lesopér
ati
onsbancai
resàl

int
ernat
ional

Chapi
tr
e5 Lescr
édi
tsbancai
resauxent
repr
ises

Chapi
tr
e6 Lef
inancementdel

expl
oit
ati
on

Chapi
tr
e7 Lesengagement
sparsi
gnat
ure

Chapi
tr
e8 Lef
inancementdesi
nvest
issement
sparcr
édi
t-
bai
l

G.Réf
érencesbi
bli
ogr
aphi
ques
- Jean-
Mar
cBEGUI
N.,
etAr
naudBERNARD.
,(2008)
 :L’
essent
iel
dest
echni
ques
Bancai
res,
édi
ti
onsGr
oupeEy
rol
l
es 
;
- DEPALLENS,
G.,
etJOBARD,
J.P.
,(1986):
Admi
nist
rat
iondesent
repr
ises,
édi
ti
onSI
REY,
Par
is
- JacquesBRANGER.
,(1982)
 :Techni
quesetpr
atquebancai
i res

ϟϟϟMBAϟϟϟ01.
12.
20-
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
-- Page4
-
Suppor
tdecour
sd’
opér
ati
onsdeBanque

CHAPI
TRE1 
:LABANQUEETLEMARCHEDESENTREPRI
SES
PROGRESSI
ONPEDAGOGI
QUE

SEQUENCE1 
:LEMARCHEDESENTREPRI
SES
Obj
ect
if
(s)pédagogi
que(
s) 
:
- sav
oiri
dent
if
ieruneent
repr
ise 
;
- sav
oirdi
sti
nguerl
esent
repr
isesdel

ensembl
edescl
i
ent
sdel
abanque 
;
SEQUENCE2 
:LESCARACTERI
STI
QUESDUMARCHEDESENTREPRI
SES
Obj
ect
if
(s)pédagogi
que(
s) 
:connai
tr
eles car
act
éri
sti
ques de l
a cl
i
ent
èle des
ent
repr
isesetdespr
ofessi
onnel
s ;
SEQUENCE3 
:LESBESOI
NSDESENTREPRI
SES
Obj
ect
if
(s)pédagogi
que(
s) 
:connai
tr
elesbesoi
nsdesent
repr
isesenmat
ièr
ede
pr
odui
tsbancai
res 
;
SEQUENCE4 
:L’
APPROCHEDUMARCHEDESENTREPRI
SESPARLESBANQUES
Obj
ect
if
(s)pédagogi
que(
s) 
:sav
oirent
rerencont
actav
ecl
acl
i
ent
èledesent
repr
ises

DEVELOPPEMENTDUCHAPI
TRE

SEQUENCE1 
:LEMARCHEDESENTREPRI
SES
1.Déf
ini
ti
ondel

ent
repr
ise
L’
ent
repr
ise peut êt
re déf
ini
e comme une mi
se en commun de r
essour
ces
(
fi
nanci
ères,mat
éri
ell
es ethumai
nes)pourpr
odui
re des bi
ens et
/ou ser
vices,
dest
inésàêt
rev
endussurunmar
ché.Lor
squ’
uneent
repr
iseestcr
ééepardeuxou
pl
usi
eur
sper
sonnesphy
siques,el
l
eestgénér
alementappel
éesoci
été(
SNC,SARL,
SA)
.Lor
squel

ent
repr
iseestcr
ééeparuneseul
eper
sonnephy
sique,el
l
eestappel
ée
af
fai
reper
sonnel
l
eousoci
étéi
ndi
vi
duel
l
e.Lemar
chédesent
repr
ises,estl

ensembl
e
descl
i
ent
sper
sonnemor
aledel
abanque.
2.Rel
ati
onBanqueetmar
chédesent
repr
ises
Tr
adi
ti
onnel
l
ementl
arel
ati
onent
rel
abanqueetl
acl
i
ent
èledesent
repr
ises,est
f
ondéepr
inci
pal
ementsurl

all
ocat
iondecapi
taux.Cesr
appor
tsontév
oluéav
ecl
e

ϟϟϟMBAϟϟϟ01.
12.
20-
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
-- Page5
-
Suppor
tdecour
sd’
opér
ati
onsdeBanque
t
emps.Depl
usenpl
us,
labanques’
i
ntér
esseauxent
repr
isesnonseul
ementpourl
eur
appor
terdesf
inancement
s,mai
saussipourl
eurappor
terdessol
uti
onsenmat
ièr
ede
pl
acement
s,depr
est
ati
onsdeser
vice,
decouv
ert
ureder
isques,
….L’
off
redepr
odui
t
bancai
reestdepl
usenpl
usgl
obal
eetdoi
tsat
isf
air
elesbesoi
nsexpr
imésparl
a
cl
i
ent
èle.Désor
mai
s, l
arel
ati
onbanqueetmar
chédesent
repr
ises,doi
têt
reune
r
elat
iondepar
tenar
iat
.

SEQUENCE2 
:LESCARACTERI
STI
QUESDUMARCHEDESENTREPRI
SES
Lemar
chédesent
repr
isesestcar
act
éri
séparl
atai
l
le,l

eff
ect
if
,lesect
eurd’
act
ivi

économi
que,… .I
lrecouv
reen ef
fetdef
ort
esdi
spar
it
ést
enantà l
atai
l
ledes
ent
repr
isesquil
ecomposent
,auxef
fect
if
squ’
el
lesempl
oient
,auxsect
eur
sd’
act
ivi

économi
quesauxquel
sel
l
esappar
ti
ennent
,àl
eurl
ocal
i
sat
iongéogr
aphi
queai
nsi
qu’
à
l
aconf
igur
ati
ondel
euract
ionnar
iat
.Lesbanquessedoi
ventdel
esegment
er.
1.Tai
l
leetef
fect
if
Sel
onl
escr
it
èresdet
ail
l
eetd’
eff
ect
if
s,onpeutdi
sti
nguerl
espet
it
esent
repr
ises,
les
pet
it
esetmoy
enneent
repr
ises/
indust
ri
es (
PME/
PMI
),l
esgr
andesent
repr
ises.A
chaquecat
égor
iecor
respondentdi
ff
érent
esspéci
fi
cit
és.Lesgr
andesent
repr
ises
r
equi
èrentdesser
vicesett
echni
cit
éspoi
ntussouv
entf
ait
ssurmesur
e,àdescoût
s
t
rèsél
evésal
orsquel
esaf
fai
resdet
ail
l
epl
usmodest
eut
il
isentgénér
alementdes
ser
vicespl
usbanal
i
sés(
trai
tementdemasse)
.
2.Sect
eur
séconomi
ques
Lat
ypol
ogi
edel
acl
i
ent
èled’
ent
repr
isesparsect
eur
ss’
établ
i
tcommesui

:
-l
e sect
eurpr
imai
re 
:essent
iel
l
ementl

agr
icul
tur
e etl

ext
ract
ion mi
nièr
e.ce
sect
eurestf
ort
ementi
nfl
uencéparl

évol
uti
ondescour
smondi
auxetl
esal
éas
cl
i
mat
iques 
;
-l
esect
eursecondai
re 
:i
ndust
ri
esmanuf
act
uri
ères,
agr
oal
i
ment
air
es,
BTP 
;
-l
e sect
eurt
ert
iai
re 
:soci
étés de di
str
ibut
ion,commer
çant
s,ent
repr
ises de
ser
vice.
3.Car
act
éri
sti
quesdel
acl
ient
èledespr
ofessi
onnel
s
La cl
i
ent
èle des pr
ofessi
onnel
s estcomposée essent
iel
l
ementdes pr
ofessi
ons

ϟϟϟMBAϟϟϟ01.
12.
20-
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
-- Page6
-
Suppor
tdecour
sd’
opér
ati
onsdeBanque
l
i
bér
alesetdespr
ofessi
onnel
sar
ti
sans.El
l
eestcar
act
éri
séeparuneact
ivi
té 
:àbut
l
ucr
ati
f,or
gani
séeaut
ourd’
uneseul
eper
sonnephy
sique,nonsal
ari
éeetdet
ail
l
e
r
édui
te.

SEQUENCE3 
:LESBESOI
NSDESENTREPRI
SES
L’
ent
repr
ise s’
adr
esse à sa banque pourl
a sat
isf
act
ion des besoi
ns à l
afoi
s
t
echni
quesetr
elat
ionnel
s,
1.Lesbesoi
nst
echni
ques
Lesbesoi
nst
echni
quesdel

ent
repr
isesontpr
inci
pal
ement
 :
-l
esbesoi
nsdesécur
it
é(pourl
esf
ondsdéposésquidoi
ventêt
ret
rai
tésav
ec
f
iabi
l
ité,
cél
éri
téetaumoi
ndr
ecoût

;
-l
esbesoi
nsdecommodi
té(
moy
ensdepai
ementadapt
és)
 ;
-l
esbesoi
nsdepl
acement(
pourl
esexcédent
sdet
résor
eri
e) 
;
-l
esbesoi
nsdef
inancement(
del

expl
oit
ati
onetdesi
nvest
issement
s).
- Lesbesoi
nsdeconsei
l
ssurl
est
echni
quesdecouv
ert
ureder
isquedet
auxet
dechange.
2.Lesbesoi
nsr
elat
ionnel
s
Lesbesoi
nsdel

ent
repr
isesontégal
ementd’
ordr
erel
ati
onnel
.L’
ent
repr
ise(
dumoi
ns
sesr
epr
ésent
ant
s)v
eutêt
reconnuedel
abanqueetent
ret
eni
rav
ecel
l
eundi
alogue
quis’
i
nscr
itdansl
adur
éedef
açonàceques’
i
nst
aur
eunecoopér
ati
onét
roi
te.La
dési
gnat
iond’
uni
nter
locut
euràl
abanque(
char
géd’
aff
air
e,char
gédecl
i
ent
èle,
gest
ionnai
redecompt
e)pourl

ent
repr
iser
épondàcebesoi
n.

SEQUENCE4 
:L’
APPROCHEDUMARCHEDESENTREPRI
SESPARLESBANQUES
Pourappr
ocherl
emar
chédesent
repr
ises,l
abanquepr
ocèdeau ci
blagedel
a
cl
i
ent
èleenut
il
isantdesmoy
ensadapt
és 
:
1.Leci
blagedel
acl
ient
èledesent
repr
ises
Leci
blagedel
acl
i
ent
èledesent
repr
isesconsi
steài
dent
if
ieretàsél
ect
ionnerpar
mi

ϟϟϟMBAϟϟϟ01.
12.
20-
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
-- Page7
-
Suppor
tdecour
sd’
opér
ati
onsdeBanque
unensembl
ed’
ent
repr
ises,cel
l
esquisontr
ent
abl
esetpr
ésent
antmoi
nsder
isques
af
indel
eur
spr
oposerdespr
odui
tsouser
vicesadapt
ésàl
eur
sbesoi
ns.Danscecas,
l
atechni
quedeci
blagesef
aitessent
iel
l
ementsui
vantdeuxcr
it
ères 
:lar
ent
abi
l
itéet
l
asél
ect
ionder
isque.
a.Lar
ent
abi
li

Sui
vantl
ecr
it
èrer
ent
abi
l
ité,l
eci
blagev
isel
escl
i
ent
sexcédent
air
es,per
met
tantau
banqui
erdecol
l
ect
erdesdépôt
spourf
air
edescr
édi
tsdansl
amesur
edupossi
ble.
Enmat
ièr
ededi
str
ibut
iondecr
édi
ts,l
eci
blagev
isel
esent
repr
isescapabl
esde
r
embour
serai
sémentl
eur
scr
édi
ts,af
ind’
assur
eraubanqui
erunemar
gecont
ri
buant
aur
enf
orcementdesonPNB.
b.Lasél
ect
iondesr
isques
Enmat
ièr
edesél
ect
ionder
isque,
leci
blages’
appui
esurl

appr
éci
ati
ondel
ast
ruct
ure
f
inanci
ère(
niv
eaudesf
ondspr
opr
esnot
amment
,qual
i
tédesact
if
s)etdel

évol
uti
on
del
arent
abi
l
itédel

act
ivi
téducl
i
ent
.L’
appr
éci
ati
ondur
isquet
ientaussicompt
edes
per
spect
ivesdel

ent
repr
iseetdesacapaci
téàhonor
ersesengagement
s.
2.Lesmoy
ensd’
appr
ochedel
acl
ient
èledesent
repr
ises
L’
appr
ochedel
acl
i
ent
èledesent
repr
isesparl
abanque,sef
aitpr
inci
pal
ementparl
e
cont
actetl

adapt
ati
ondesser
vicesr
endus 
:
a.Lecont
act
Le cont
actav
ec une ent
repr
ise peuts’
établ
i
rgr
âce à l

équi
pe di
ri
geant
e,l
es
commi
ssai
resauxcompt
es,l
esav
ocat
s,l
esf
our
nisseur
s,… .I
ls’
agi
tdecr
éerl
e
cont
actoud’
enbénéf
ici
erl
orsquecel
ui-
ciestspont
ané.
Lescont
act
sspont
anéssepr
odui
sentquot
idi
ennementoupr
esque 
:vi
sit
educl
i
entà
l

occasi
ondesesopér
ati
onsdecai
sse,ent
ret
ienpart
éléphonepourdi
ver
smot
if
s.
Lescont
act
speuv
entêt
reaussipr
ovoqués.Lesv
isi
tessursi
teappor
tentbeaucoupà
l

act
ioncommer
cial
edubanqui
er.El
l
esper
met
tentdeser
endr
ecompt
edel
avi
e
dansl

ent
repr
ise.
b.L’
adapt
ati
ondesser
vicesr
endus
Lesbanquespr
oposentdespr
odui
tssi
mil
air
esàl
eurcl
i
ent
èle.Laseul
emani
èrede
sedi
ff
érenci
er,se r
etr
ouv
edansl
epr
ofessi
onnal
i
sme,l
a qual
i
tédu ser
vice,de

ϟϟϟMBAϟϟϟ01.
12.
20-
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
-- Page8
-
Suppor
tdecour
sd’
opér
ati
onsdeBanque
l

accuei
letl
a cr
éat
ivi
té.C’
est
-à-
dir
ela capaci
té d’
appor
terun ‘

plus’
’auquell
es
conf
rèr
esn’
ontpaspensé.Cel
acondui
tlabanqueà 
:
 Adapt
erl
a nat
ure etl
es condi
ti
ons de cr
édi
ts av
ec t
out
ela soupl
esse
nécessai
recompat
ibl
eav
ecl
esbesoi
nsducl
i
ent;
 Exécut
erav
ec cél
éri
tél
es opér
ati
ons du cl
i
entett
rai
tersans dél
ail
es
r
écl
amat
ionsév
ent
uel
l
es 
;
 Appor
terunsoi
npar
ti
cul
i
erauxopér
ati
onsef
fect
uéesàt
it
reper
sonnelparl
es
r
esponsabl
esdessoci
étéscl
i
ent
es.

QUESTI
ONSPOURETUDI
ERLECHAPI
TRE1
1)Qu’
ent
end-
t-
onpar
 :‘

lemar
chédesent
repr
ises’
’?
2)Quel
ssontl
esél
ément
squi
car
act
éri
sentl
acl
i
ent
èledesent
repr
ises 
?
3)Quel
l
essontl
esbesoi
nsdel
acl
i
ent
èledesent
repr
ises 
?commentl
abanquey
r
épond-
ell
e ?
4)Commentl
abanqueappr
oche-
t-
ell
e,l
emar
chédesent
repr
ises 
?
5)Enquoi
consi
stel
atechni
quedeci
blagedel
acl
i
ent
èledesent
repr
ises 
?
6)Quel
ssontl
esmoy
ensquel
esbanquesut
il
isentpourappr
ocher‘

lescl
i
ent
s
ent
repr
ises’

 ?

ϟϟϟMBAϟϟϟ01.
12.
20-
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
-- Page9
-
Suppor
tdecour
sd’
opér
ati
onsdeBanque

CHAPI
TRE2 
:LECOMPTECOURANTBANCAI
RE
PROGRESSI
ONPEDAGOGI
QUE

SEQUENCE1 
:DEFI
NITI
ONETROLESDUCOMPTECOURANTBANCAI
RE
Obj
ect
if
(s)pédagogi
que(
s) 

- sav
oirf
air
eladi
ff
érenceent
rel
ecompt
ecour
antetl
ecompt
echèque 
;
- connai
tr
elesdi
ff
érent
srôl
esducompt
ecour
ant

SEQUENCE2 
:CARACTERI
STI
QUESETEFFETSDUCOMPTECOURANT
Obj
ect
if
(s)pédagogi
que(
s) 
:connaî
tr
e l
escar
act
éri
sti
quesetef
fet
sjur
idi
quesdu
compt
ecour
ant

SEQUENCE3 
:OUVERTUREDUCOMPTECOURANT
Obj
ect
if
(s)pédagogi
que(
s) 
:mai
tr
iserl
espr
océdur
esd’
ouv
ert
uredecompt
ecour
ant

SEQUENCE4 
:FONCTI
ONNEMENTDUCOMPTECOURANT
Obj
ect
if
(s)pédagogi
que(
s) 
:sav
oirgér
eruncompt
ecour
ant

SEQUENCE5 
:CLOTUREDUCOMPTECOURANT
Obj
ect
if
(s)pédagogi
que(
s) 
:maî
tr
iser
 :
-l
espr
inci
pesdesopér
ati
onsr
elat
ivesauxf
ermet
uresdescompt
es
-l
espr
océdur
esdecont
rôl
eav
antf
ermet
uredecompt
e

ϟϟϟMBAϟϟϟ01.
12.
20-
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
-- Page1
- 0
Suppor
tdecour
sd’
opér
ati
onsdeBanque
-l
eri
squeetl
aresponsabi
l
itédubanqui
er

DEVELOPPEMENTDUCHAPI
TRE

SEQUENCE1 
:DEFI
NITI
ONETROLEDUCOMPTECOURANTBANCAI
RE
Lecompt
eouv
ertauxent
repr
isesetauxpr
ofessi
onnel
sestappel
écompt
ecour
ant
bancai
re.
1.Déf
ini
ti
onducompt
ecour
ant
Lecompt
ecour
antestuneconv
ent
ionparl
aquel
l
edeuxper
sonnes(
l’
ent
repr
iseetl
a
banque)s’
engagentàr
égl
erl

ensembl
edel
eur
scr
éancesr
éci
proquesparpassat
ion
encompt
e,env
uedel
afor
mat
iond’
unsol
dedéf
ini
ti
f,seulexi
gibl
e.Lecompt
e
cour
antestl

inst
rumentf
ondament
aldel
arel
ati
onent
rel
abanqueetl

ent
repr
ise.
C’
estl
esuppor
tdebasedesopér
ati
onsef
fect
uéesparl

ent
repr
ise,l
escommer
çant
s
etl
espr
ofessi
onnel
sav
ecl
eur
sbanques.
2.Compar
aisonducompt
echèqueetducompt
ecour
ant
Lecompt
ecour
antr
essembl
eaucompt
ededépôtàv
ue(
compt
echèque)
 ;mai
sse
di
sti
nguedecel
ui-
cisurpl
usi
eur
spoi
nts 
:
-l
ecompt
ecour
antr
eçoi
tpr
esquel
esmêmesopér
ati
onsquel
ecompt
ededépôt
etof
freenpl
usàsont
it
ulai
re,
lapossi
bil
i
téd’
opér
ati
onst
ell
esquel
adomi
cil
i
ati
on
oul

encai
ssementd’
eff
etsdecommer
ce,l
esr
emi
sesd’
eff
etsàl

escompt
e,l
es
av
ancesdef
onds,

- al
orsquel
ecompt
ededépôtestdest
inéeàenr
egi
str
eressent
iel
l
ementl
es
opér
ati
onsdecai
ssequiv
iennentaugment
erou di
minuerl
edépôti
nit
ial
,le
compt
e cour
antestdest
iné à enr
egi
str
erdes opér
ati
ons mul
ti
ples de t
ype
commer
cial
,c’
est
-à-
dir
erel
ati
vesàl
avi
ecour
ant
edesaf
fai
res(
opér
ati
onsde
cai
sse,r
emi
seetpai
ementd’
eff
etsdecommer
ce,opér
ati
onsdecr
édi
t,et
c.)
r
endantchaquepar
ti
etant
ôtcr
éanci
ert
ant
ôtdébi
teur
.
-l
ecompt
ededépôtàv
ueestr
éser
véauxpar
ti
cul
i
ersal
orsquel
ecompt
ecour
ant
estr
éser
véauxpr
ofessi
onnel
setauxent
repr
isesquient
endentent
ret
eni
rdansl
e
cadr
edel
euract
ivi
té,
desf
luxf
inanci
ersr
égul
i
ersetsi
gni
fi
cat
if
sav
ecl
abanque.I
l
enr
egi
str
elesopér
ati
onsdef
açoncour
ant
e,dontl
afr
équenceetl
asuccessi
on
doi
ventêt
ret
rèsgr
andes 
;
ϟϟϟMBAϟϟϟ01.
12.
20-
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
-- Page1
- 1
Suppor
tdecour
sd’
opér
ati
onsdeBanque
3.Rôl
esducompt
ecour
ant
Lecompt
ecour
antaunt
ri
pler
ôle 
:
 Lecompt
ecour
antestunmécani
smeder
ègl
ementdescr
éances 
:l
escr
éances
sontpor
téesaucompt
eetsontpay
éesparl
eseulf
aitdel
euri
nscr
ipt
ionen
compt
e.
 Le compt
e cour
antestun mécani
sme de gar
ant
ie 
:le compt
ereçoi
tdes
r
emi
ses des deux par
ti
es cr
éantai
nsiune conf
iance mut
uel
l
e dans l
a
col
l
abor
ati
on.
 Lecompt
ecour
antestuni
nst
rumentcompt
abl
e :i
lmat
éri
ali
sel
apr
euv
edes
opér
ati
onsàt
rav
ersl
espi
ècescompt
abl
esoudi
ver
sreçus,etenexpr
imel
e
r
ésul
tatsousf
ormedecr
éancesoudedet
tesr
éci
proquespourl
espar
ti
es.

SEQUENCE2 
:CARACTERI
STI
QUESETEFFETSDUCOMPTECOURANT
Lecompt
ecour
antpr
ésent
edescar
act
éri
sti
quesetef
fet
sjur
idi
ques 
:
1.Lescar
act
éri
sti
quesducompt
ecour
ant
Jur
idi
quement
,lecompt
ecour
antsecar
act
éri
separquat
reél
ément
sessent
iel
s :
o L’
i
ntent
iondespar
ti
es 
:l
ali
brev
olont
édecont
ract
er;
o L’
exi
stencedesr
emi
ses 
:lescondi
ti
onsnécessai
respourqu’
i
lyai
tcompt
e
cour
antr
ési
dentdansl

exi
stenceder
emi
ses(
det
tesoucr
éances)
 ;
o Lar
éci
proci
tédesr
emi
ses 
:lespar
ti
esàl
aconv
ent
iondoi
ventav
oiraussibi
en
descr
éancesquedesdet
tesài
nscr
ir
eaucompt
e ;
o Lecr
oisementoul

enchev
êtr
ementdesr
emi
ses 
:c’
est
-à-
dir
equ’
i
ln’
yai
tpasde
successi
onencr
éancesetendet
tesdansl
etemps,
mai
spl
utôtj
uxt
aposi
ti
onà
unmomentdonnéd’
opér
ati
onsdedébi
tetdecr
édi
t)
.
N.
B :Onappel
l
eremi
sel
atr
aduct
ioncompt
abl
eparécr
it
ureadéquat
e,del
acr
éance
del

unedespar
ti
escont
rel

aut
re.Lesr
emi
sesf
ormentl
esar
ti
clessuccessi
fsdu
compt
e.
2.Lesef
fet
sducompt
ecour
ant
Laconv
ent
iondecompt
ecour
antpr
odui
ttr
ois(
3)ef
fet
sjur
idi
quesi
mpor
tant
s :
 L’
i
ndi
vi
sibi
l
itédesopér
ati
ons 
:l
ecompt
efor
meunt
outi
ndi
ssoci
abl
e ;
 Lanov
ati
ondesopér
ati
ons 
:lor
squ’
unecr
éanceestpor
téeencompt
ecour
ant
,
ϟϟϟMBAϟϟϟ01.
12.
20-
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
-- Page1
- 2
Suppor
tdecour
sd’
opér
ati
onsdeBanque
el
l
eper
dsoni
ndi
vi
dual
i
tépourdev
eni
runsi
mpl
ear
ti
cledececompt
e ;
 Lecour
sdepl
eindr
oitdesi
ntér
êts 
:chaquesommei
nscr
it
eencompt
ecour
ant
por
tei
ntér
êtsduj
ouroùel
l
eent
reenv
aleurj
usqu’
àl’
arr
êtéducompt
e.

SEQUENCE3 
:OUVERTUREDUCOMPTECOURANT
L’
ouv
ert
ureducompt
eestuneopér
ati
oncont
ract
uel
l
equimat
éri
ali
sel

ent
réeen
r
elat
ionent
rel
abanqueetl

ent
repr
ise.Acetef
fet
,lesbanquessontt
enuesder
endr
e
publ
i
quesl
eur
scondi
ti
onsgénér
alesetd’
i
nfor
merl
escl
i
ent
s,surl
escondi
ti
onsde
f
onct
ionnementdescompt
esetl
esdi
ff
érent
sser
vicesof
fer
ts.
1.Lesper
sonnesaut
ori
séesàsef
air
eouv
riruncompt
ecour
ant
Lecompt
ecour
antestparexcel
l
encel
ecompt
edescommer
çant
squ’
i
lssoi
ent
per
sonnesphy
siquesouper
sonnemor
ales.Lanot
iondecommer
çantestext
ensi
ble
auxpr
ofessi
onnel
s(ar
ti
sans,
avocat
s,médeci
nsexer
çantencl
i
ent
èlepr
ivée,
etc.
)dès
l
orsqueceux
-ciontbesoi
nd’
i
sol
erl
esopér
ati
onsl
i
éesàl

exer
cicedel
eurpr
ofessi
on
decel
l
esqu’
i
lsef
fect
uentàt
it
repur
ementper
sonnesoupr
ivé.
2.Lesdocument
srequi
spourl

ouv
ert
ureducompt
ecour
ant
Pourouv
riruncompt
ecour
antuneent
repr
isedoi
tfour
nirpr
inci
pal
ementunecopi
e
despi
ècessui
vant
es:
- ex
trai
tduRegi
str
edeCommer
ceetCr
édi
tMobi
l
ier(
RCCM);
- ex
empl
air
edesst
atut
sdel
asoci
été;
- ex
trai
tduj
our
nal
légal
ayantpubl
i
élacr
éat
ionetl

inscr
ipt
ionauRCCM ;
- pr
ocès-
ver
bauxhabi
l
itantl
esper
sonnesaut
ori
séeàf
air
efonct
ionnerl
ecompt
e;
- dépôtdespéci
mendesi
gnat
ures,
piècesd’
i
dent
it
é,at
test
ati
onsder
ési
dence,
des
per
sonnesaut
ori
séesàf
air
efonct
ionnerl
ecompt
e;
-l
espr
ocur
ati
onsév
ent
uel
l
es;
-l
aconv
ent
iondecompt
ecour
ant(
signée)
.
Les pi
èces non obl
i
gat
oir
es,mai
s souv
entdemandées à l

ouv
ert
ure de compt
e
cour
antsont:
-l
esdocument
scompt
abl
esdesder
nier
sexer
cices;
- uncompt
eder
ésul
tatpr
évi
sionnel
pourl
essoci
étésnouv
ell
ementcr
éées.

ϟϟϟMBAϟϟϟ01.
12.
20-
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
-- Page1
- 3
Suppor
tdecour
sd’
opér
ati
onsdeBanque
3.Lesf
ormal
it
ésd’
ouv
ert
ureducompt
ecour
antetpr
écaut
ionsàpr
endr
e
L’
ouv
ert
uredecompt
eestuncont
rat
 ;commet
el,el
l
eobéi
tàunf
ormal
i
smeet
r
equi
ertcer
tai
nespr
écaut
ions.Lapr
emi
èredespr
écaut
ionsàpr
endr
eparl
ebanqui
er,
r
ési
dedansl
asél
ect
iondesescl
i
ent
s.I
lconv
ientensui
tedecont
rôl
erl

exi
stence
j
uri
diquedel

ent
repr
ise,
cel
l
e-ci
estét
abl
i
eparl
apr
oduct
iond’
unext
rai
tdur
egi
str
ede
commer
ceetducr
édi
tmobi
l
ier(
RCCM)
.Ilconv
ientégal
ementdes’
assur
erdel
a
capaci
téj
uri
diqueducl
i
ent
,etd’
i
nter
rogerl
esf
ichi
ersdel
aBanquecent
ral
e(l
eFi
chi
er
desI
nci
dent
sdePai
ement(
FIP)etl
eFi
chi
erCent
raldesBi
l
let
sàOr
dreetLet
tresde
changei
mpay
és(
FIBOL)
.Recuei
l
li
r,sel
on l
apr
ofessi
on concer
née,l
apr
euv
ede
l

apt
it
udeàexer
cer
.Ilf
autdepl
uspourcer
tai
nessoci
étés,t
eni
rcompt
edesr
ègl
es
par
ti
cul
i
èresenmat
ièr
edepouv
oirdesdi
ri
geant
s.Acetef
fet
,ilestut
il
eder
ecuei
l
li
r
unecopi
edesst
atut
scer
ti
fi
éeconf
orme.
Ces v
éri
fi
cat
ion ef
fect
uées,l

ouv
ert
ure de compt
e peutêt
re mat
éri
ali
sée parl
a
si
gnat
ure d’
une conv
ent
ion de compt
e cour
ant
,l’
établ
i
ssementd’
une f
iche de
si
gnat
ureetl
aremi
sedescondi
ti
onsgénér
alesdebanque.I
lfautégal
ementundépôt
i
nit
ial
pourdémar
rerl
esmouv
ement
ssurl
ecompt
e.

SEQUENCE4 
:FONCTI
ONNEMENTDUCOMPTECOURANT
1.Lat
enuemat
éri
ell
educompt
ecour
ant
La t
enue du compt
e cour
ant
,se f
aitparl

enr
egi
str
ementparl
e banqui
er,des
opér
ati
onsi
nit
iéesparl
ecl
i
entaudébi
touaucr
édi
tducompt
e.A chaquedat
e
d’
arr
êtédecompt
e,Ler
elev
éd’
agi
osout
icketd’
agi
osestét
abl
ietpor
tel
edét
aildes
di
ff
érent
spr
élèv
ement
sopér
ésaucompt
educl
i
ent
.Cesdi
ff
érent
spr
élèv
ement
s
sont
 :
ol

int
érêtdébi
teurcal
cul
ésurl
essol
desdébi
teur
s ;
ol
aCommi
ssi
onduPl
usFor
tDécouv
ert(
CPFD)cal
cul
éesurl
esol
dedébi
teurl
e
pl
usél
evé 
;
ol
a commi
ssi
on de mouv
ementcal
cul
ée surl
a somme des mouv
ement
s
débi
teur
s ;
ol
esf
rai
sdet
enuedecompt
esouv
entf
ixe 
;
ol
aTax
esurAct
ivi
tésFi
nanci
ères(
TAF)appl
i
quéeàt
ousl
espr
élèv
ement
setest
ϟϟϟMBAϟϟϟ01.
12.
20-
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
-- Page1
- 4
Suppor
tdecour
sd’
opér
ati
onsdeBanque
aut
auxde10%act
uel
l
ement
 ;
o aut
respr
élèv
ement
s(por
tdel
ett
ret
axabl
eàl
aTVA,
…)
2.Lesi
nci
dent
sencompt
ecour
ant
Le f
onct
ionnementor
dinai
re du compt
e cour
antpeutaccusert
roi
sinci
dent
s
pr
inci
paux
 :
a.Lasai
si-
att
ri
but
ion
Lasai
sie-
att
ri
but
ionestuneopér
ati
onquiconsi
stepourl
ebanqui
er(
let
ier
ssai
si)
,de
bl
oqueretdet
ransmet
trel
esav
oir
sdesoncl
i
entdébi
teur(
lesai
si)
,àuncr
éanci
er(
le
sai
sisseur
),suror
dred’
unhui
ssi
erdej
ust
ice.Acetef
fet
,lesai
sisseurdoi
tobt
eni
run
t
it
reexécut
oir
e(l
epl
ussouv
entunedéci
siondej
ust
ice)const
atantquesacr
éance
estl
i
qui
de etex
igi
ble.I
ls’
adr
esse pr
éal
abl
ementà un hui
ssi
er quisi
gni
fi
e
l

engagementdel
apr
océdur
eàl
abanqueparunact
eof
fi
ciel
(l’
expl
oitd’
hui
ssi
er)
.
b.L’
avi
sàt
ier
sdét
ent
eur
L’
avi
sàt
ier
sdét
ent
eurestuneopér
ati
onquiconsi
stepourl
ebanqui
er(
let
ier
s
dét
ent
eur
),debl
oqueretdet
ransmet
trel
esav
oir
sdesoncl
i
entdébi
teuraupr
ofi
tde
l

admi
nist
rat
ionf
iscal
e,desi
mpôt
soudel
adouane.Acetef
fet
,ilesti
nit
iéparl
es
compt
abl
esduTr
ésorqui
appr
éhendentai
nsi
lessommesduesparuncont
ri
buabl
e.
c.Lacont
re-
passat
ion
La cont
re-
passat
ion consi
ste pourl
e banqui
er,à débi
teren compt
e cour
antl
e
mont
antd’
unef
fetpr
isàl

escompt
eetr
evenui
mpay
é,enexer
cicedur
ecour
sdu
por
teurd’
unt
it
recambi
air
eetdel
acl
auser
ésol
utoi
reexpr
esse(
dit
e‘‘
saufbonnef
in’

)
i
nsér
éedansl

act
ed’
escompt
emême.

SEQUENCE5 
:CLOTUREDUCOMPTECOURANT
La cl
ôtur
e du compt
e cour
antpeutr
ésul
terdesf
act
eur
stechni
quescomme l
e
r
edr
essementj
udi
cai
re,l
adi
ssol
uti
ondel
asoci
été,l
edécèsduoudest
it
ulai
resd’
un
compt
e de soci
été de per
sonnes et
,pourun commer
çanti
ndi
vi
duel
 
:le décès,
l

incapaci
té.Mai
spl
ussouv
ent
,lacl
ôtur
erésul
tedel

int
ent
iondespar
ti
es.
1.Cl
ôtur
esurl

ini
ti
ati
veducl
ient
Uncl
i
entpeutcessersesr
elat
ionsav
ecsonbanqui
erpourdeuxr
aisonpr
inci
pal
es 
:

ϟϟϟMBAϟϟϟ01.
12.
20-
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
-- Page1
- 5
Suppor
tdecour
sd’
opér
ati
onsdeBanque

I
ln’
estpas sat
isf
aitdesser
vices r
endus(
mécont
ent
ementdu cl
i
entpour
manquedepr
oposi
ti
onscommer
cial
esouer
reurmul
ti
ples)
 ;
I
la t
rouv
émi
euxai
l
leur
s :l
asur
enchèr
ed’
unconf
rèr
edansl
ecadr
edel
avi
ve
concur
rencequisév
itact
uel
l
ementsurl
emar
ché,peutsusci
terl
acl
ôtur
eau
pr
ofi
td’
unconf
rèr
emi
euxpl
acéoupl
usv
olont
ari
stesurcer
tai
neopér
ati
ons.
2.Cl
ôtur
esurl

ini
ti
ati
vedel
abanque
Lesr
aisonsdel
acl
ôtur
edecompt
esurl

ini
ti
ati
vedel
abanque 
sont:
 soi
tlar
ent
abi
l
itéducompt
eestj
ugéei
nsuf
fi
sant
e,
 soi
tlecl
i
entpr
ésent
eunni
veauder
isqueél
evédûaumauv
aisf
onct
ionnement
ducompt
e(aut
ori
sat
ionsl
argementdépassées,sol
desdébi
teur
snonaut
ori
sés
etf
réquent
s,di
ff
icul
tésàf
air
erent
rerl
asi
tuat
iondansl

ordr
e) 
;
 soi
tlecl
i
entesti
ndési
rabl
e(i
nci
dent
sdepai
ementr
épét
és)
.
3.Lesf
ormal
it
ésdecl
ôtur
e
Lor
sque l
a cl
ôtur
e du compt
eint
erv
ient
,el
l
e doi
têt
re par
ti
cul
i
èrementsoi
gnée,
compt
etenudesaconnot
ati
onnégat
iveetl
esr
isquesqu’
el
lepeutgénér
er.Des
nombr
eusesf
ormal
i
tésser
ontàef
fect
uerav
ecl
apl
usgr
andeat
tent
ion 
:
r
écupér
ert
ousl
esmoy
ensdepai
ement(
chéqui
ers,
car
tebancai
res)nonut
il
isé 
;
 annul
ert
ousl
esor
dresdepai
ementaut
omat
iqueef
fect
uésparl
edébi
tdu
compt
e ;
 exami
nerl
esor
tdescompt
essat
ell
i
tes(
compt
ed’
épar
gne,
degar
ant
ie,
etc.

;
 exami
nerl
esor
tdescr
édi
tsencour
setl
econt
rôl
edet
ousl
esengagement
sdu
cl
i
ent
 ;
 s’
assur
erdu dénouementdes opér
ati
ons en cour
s(chèque ett
rai
tes à
l

encai
ssement

;
 s’
assur
erdel
acl
ôtur
einf
ormat
iqueducompt
e,apr
èst
ousl
escont
rôl
es.
Unecl
ôtur
edecompt
emal
fai
teestsour
cededi
ff
icul
téspourl
abanque 
:
-r
égul
ari
sat
iond’
écr
it
urei
ndui
santuneper
tedet
emps,
-r
isquesdedébi
tsnoncouv
ert
s.
Lacl
ôtur
edecompt
en’
étantpast
ouj
our
sunet
âcheai
sée(
sur
toutsil
ecl
i
entnel
a
souhai
tepas)
,aut
antêt
resél
ect
ifdèsl

ouv
ert
ureducompt
epourl
i
mit
erl
esr
isques.
ϟϟϟMBAϟϟϟ01.
12.
20-
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
-- Page1
- 6
Suppor
tdecour
sd’
opér
ati
onsdeBanque

QUESTI
ONSPOURETUDI
ERLECHAPI
TRE2
1.Qu’
est
-cequel
ecompt
ecour
ant
 ?
2.Ci
tezl
espi
ècesr
equi
sesàl

ouv
ert
ureducompt
ecour
ant
3.Quel
sdocument
s,bi
ennonobl
i
gat
oir
e,sontsouv
entdemandésparl
ebanqui
er
àl

ouv
ert
ureducompt
ecour
ant
 ?
4.Et
abl
i
ssezl
adi
ff
érenceent
rel
ecompt
ecour
antetl
ecompt
echèque.
5.Quel
ssontl
escar
act
éri
sti
quesetef
fet
sjur
idi
quesducompt
ecour
ant
 ?
6.Ci
tezl
espr
inci
pauxi
nci
dent
sencompt
ecour
ant
 ?
7.Enquoi
consi
stent
 :l
asai
si
e-at
tri
but
ion,
l’
ATDetl
acont
re-
passat
ion 
?
8.Quel
l
essontl
escausesdel
acl
ôtur
educompt
esurl

ini
ti
ati
veducl
i
ent
 ?sur
l

ini
ti
ati
vedel
abanque 
?
9.Quel
l
essontl
esf
ormal
i
tésetpr
écaut
ionsdecl
ôtur
edecompt
ecour
ant
 ?

Caspr
ati
que 
:Opér
ati
onssurcompt
ecour
antdel
aMBASA
Lasoci
étéMBASA,
dir
igéeparM.MADI
Restenr
elat
ionav
ecl
aBanqueBéni
noi
sedu
Commer
ceetdel

Indust
ri
e(BBCI
)àt
rav
ersuncompt
eouv
erten2007.Au31/
01/
N,
cecompt
epr
ésent
eunsol
decr
édi
teurde2 
550 
000FCFA.Aucour
sdumoi
sde
f
évr
ierN,
lesopér
ati
onssui
vant
esontét
éef
fect
uéessurcecompt
e enFCFA:
- Vendr
edi01f
évr
ier
 :v
ersementdel
asomme7 
800 
000parl
ecompt
abl
edel
a
soci
été 
;
- Jeudi07f
évr
ier
 :v
irementémi
sde10 
500 
000enf
aveurduf
our
nisseur«
 gr
âce
di
vi
ne 
» 
;
- Mer
credi
13f
évr
ier
 :v
irementr
eçude16 
000 
000ducl
i
ent«
 KARAKATA 
» 
;
- Vendr
edi15f
évr
ier
 :v
ersementespècesde2 
000 
000parl
ecompt
abl
edel
a
soci
été 
;
- Mar
di19f
évr
ier
 :r
emi
seàl

encai
ssementd’
unef
fetde4 
000 
000parM.MADI
R ;
- Lundi25 f
évr
ier
 :pai
ementd’
un chèque de 25 
000 
000 pourr
ègl
ementdes
sal
air
esdumoi
sdef
évr
ier
 N.
Tr
avai
ldemandé 
:

ϟϟϟMBAϟϟϟ01.
12.
20-
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
-- Page1
- 7
Suppor
tdecour
sd’
opér
ati
onsdeBanque
1)Commentpeut
-onqual
i
fierl
ecompt
eouv
ertparl
aMBASAen2007 
?ci
tezces
r
ôles 
;
2)Pr
ésent
ezl
ecompt
ecour
antdel
aMBASA,
arr
êtéparl
aBBCIl
e28f
évr
ier
 N,
aux
condi
ti
onssui
vant
es 
:
-t
auxd’
i
ntér
êtdébi
teur
 :12,
5% 
;
-f
rai
sdet
enudecompt
e :
2 000FCFA 
;
- commi
ssi
ondemouv
ement
s:0,
5%
- commi
ssi
ondupl
usf
ortdécouv
ert:
0,25%
-t
axesuract
ivi
tésf
inanci
ères 
:10%
3)Qu’
est
-ce-
quec’
estqu’
unt
icketd’
agi
os 
?
4)Quel
l
eestl
emont
antdut
icketd’
agi
ospr
élev
éducompt
edel
aMBASA,pourl
e
moi
sdef
évr
ier
 N 
?endédui
rel
esol
deducompt
eau28f
évr
ier
 N.

ϟϟϟMBAϟϟϟ01.
12.
20-
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
-- Page1
- 8
Suppor
tdecour
sd’
opér
ati
onsdeBanque
CHAPI
TRE3 
:LESSERVI
CESLI
ESAUCOMPTECOURANT

PROGRESSI
ONPEDAGOGI
QUE
SEQUENCE1 
:LESEFFETSDECOMMERCE
Obj
ect
if
(s)pédagogi
que(
s) 
:connaî
tr
elesdi
ff
érent
smoy
ensde pai
ementetde
r
ègl
ementut
il
isésparl
esent
repr
isesdansl
eur
str
ansact
ionscommer
cial
es

SEQUENCE 2 
: L’
ENCAI
SSEMENT ET LA DOMI
CILI
ATI
ON DES EFFETS DE
COMMERCE
Obj
ect
if
(s) pédagogi
que(
s) 
: maî
tr
iser
 l
e pr
ocessus d’
encai
ssement et de
domi
cil
i
ati
ondesef
fet
sdecommer
ce

SEQUENCE3 
:LESAUTRESSERVI
CESDOMESTI
QUES
Obj
ect
if
(s)pédagogi
que(
s) 
:connaî
tr
elesser
vicesspéci
fi
quesl
i
ésaucompt
etel
s
quel
agest
iondesl
i
qui
dit
és,
lesser
vicest
élémat
iquesetl
esser
vicesd’
i
ngéni
eri
e

DEVELOPPEMENTDUCHAPI
TRE

SEQUENCE1 
:LESEFFETSDECOMMERCE
1.Déf
ini
ti
ondesef
fet
sdecommer
ce
Lesef
fet
sdecommer
cesontdest
it
rescommer
ciauxnégoci
abl
esr
epr
ésent
antune
sommed’
argentàcour
tter
menonencor
eexi
gibl
e,etconst
it
uantunmodenor
mal
e
der
ègl
ementdescr
éances.Lesdi
ff
érent
sef
fet
sdecommer
cesont
 :l
alet
trede
change,
lebi
l
letàor
dreetl
ewar
rant
.
2.Lesdi
ff
érent
sef
fet
sdecommer
ce
a.Lal
ett
redechange
Lal
ett
redechangeout
rai
teestunécr
itparl
equeluneper
sonneappel
éet
ir
eur(
le
cr
éanci
er)
,inv
iteuneaut
reper
sonneappel
éet
ir
é(l
edébi
teur
),àpay
erunecer
tai
ne
somme(
mont
antf
act
uré)àunedat
edét
ermi
née(
dat
ed’
échéance)
,àunet
roi
sième
per
sonneappel
éebénéf
ici
air
e(souv
entl
eti
reurl
ui-
mêmeousonbanqui
er)
.
b.Lebi
l
letàor
dre
Le bi
l
letà or
dre estun écr
itparl
equelune per
sonne appel
ée souscr
ipt
eur(
le
débi
teur
),r
econnaî
tsadet
teets’
engageàl
apay
eràuneaut
reper
sonneappel
ée
bénéf
ici
air
e(l
ecr
éanci
er)
,àunedat
edét
ermi
néeappel
ée(
échéance)
.
ϟϟϟMBAϟϟϟ01.
12.
20-
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
-- Page1
- 9
Suppor
tdecour
sd’
opér
ati
onsdeBanque
c.Lewar
rant(
voi
rcour
sdedr
oitbancai
re)
Lewar
rantestunbi
l
letàor
drespéci
al,parl
equell
esouscr
ipt
eurs’
engageàpay
er
une cer
tai
ne somme à une échéance donnée,à une aut
re per
sonne appel
ée
bénéf
ici
air
e,engar
ant
issantcepai
ementparundr
oitdegage,
surdesmar
chandi
ses
déposéesdansunmagasi
ngénér
al.

SEQUENCE 2 
: L’
ENCAI
SSEMENT ET LA DOMI
CILI
ATI
ON DES EFFETS DE
COMMERCE
Le pai
ementdes ef
fet
s domi
cil
i
és estun ser
vice de cai
sse essent
ielpourl
es
ent
repr
isescarl
est
ransact
ionscommer
cial
essemat
éri
ali
sentt
rèssouv
entpar
l

accept
ati
ond’
unet
rai
teàusance.
1.L’
encai
ssementdesef
fet
sdecommer
ce
L’
encai
ssementd’
eff
etsdecommer
ceestuneopér
ati
onparl
aquel
l
e,uneent
repr
ise
cl
i
ent
ed’
unebanque,
lui
donnemandatpourl
erecouv
rementd’
unef
fetdecommer
ce,
dontel
l
eestbénéf
ici
air
e.Acetef
fet
,lesf
ormal
i
tésàaccompl
i
rsont
 :
 Ler
emet
tant(
l’
ent
repr
ise)endossel

eff
etaumoy
end’
unendossementpar
pr
ocur
ati
on 
;
I
lremetl

eff
etaubanqui
er,accompagnéd’
unbor
der
eauder
emi
sedontun
f
eui
l
letoucopi
erev
êtud’
unegr
if
feetducachetdel
abanque,l
uiestdél
i
vré
commer
eçu 
;
 Lemont
antr
ecouv
réestpor
téaucr
édi
tducompt
edel

ent
repr
iser
emet
tant
e.
Lesef
fet
sti
réssurl
abanqueoùl
aremi
seaét
éfai
te(
eff
etssurcai
sse)
,sont
encai
ssésparv
irementdecompt
eàcompt
e.Lesef
fet
sti
réssuruneaut
rebanque
(
eff
etssurpl
ace)sontencai
ssésparl

int
ermédi
air
edel
abanquecent
ral
e.Lesef
fet
s
t
ir
éssurunebanqueàl

ext
éri
eur(
eff
etsdépl
acés)sontencai
ssésparl

int
ermédi
air
e
descor
respondant
s.
Aspectr
isque
Pourl
abanque,
l’
opér
ati
ond’
encai
ssementconsi
steàagi
rent
antquemandat
air
edu
r
emet
tant
.El
l
ea,decef
ait
,pourobl
i
gat
ion 
:depr
ésent
erl
esef
fet
saupai
ementà
bonnedat
e,der
ecouv
rerl
esf
onds,decr
édi
terl
ecl
i
entetdel

inf
ormerdusor
tde
l

opér
ati
onencasd’
i
mpay
é.
ϟϟϟMBAϟϟϟ01.
12.
20-
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
-- Page2
- 0
Suppor
tdecour
sd’
opér
ati
onsdeBanque
Labanquen’
aaucuneobl
i
gat
iondemet
treàdi
sposi
ti
onl
esf
ondsav
antd’
avoi
r
obt
enul
acer
ti
tudedupai
ement
.Lesi
mpay
éssontr
etour
nésaur
emet
tant
.
I
lestt
out
efoi
spossi
bled’
ant
ici
perl
arécept
iondesf
onds,sil
abanqueaccept
ede
consent
iruncr
édi
timmédi
atsaufbonnef
in.Mai
scet
tepossi
bil
i
téne s’
adr
essequ’
à
descl
i
ent
ssél
ect
ionnés.Lament
ion‘

saufbonnef
in’

,apposéesurunav
isdecr
édi
t,
i
ndi
quequel
epai
ementn’
estpasdéf
ini
ti
f,etquel
ebanqui
eral
edr
oitdecont
re-
passeraucompt
educl
i
entr
emet
tant
,lesef
fet
srev
enusi
mpay
é.
L’
avi
sdesor

estunpapi
erquiper
metdes’
i
nfor
mersurl
asi
tuat
iondepai
ementou
d’
accept
ati
ondesef
fet
spr
ésent
ésàl

encai
ssement
.
2.Ladomi
cil
iat
iondesef
fet
sdecommer
ce
Ladomi
cil
i
ati
ond’
eff
etsdecommer
ceestuneopér
ati
onparl
aquel
l
e,uneent
repr
ise
cl
i
ent
edel
abanquel
uidonnel

aut
ori
sat
iondepay
erl
esef
fet
sdecommer
cedontel
l
e
est‘
‘l
edébi
teur
’’
.Pourcef
air
e,l
edébi
teurt
ir
édoi
tdonneràsabanqueunmandat(
un
or
dreex
press)l

aut
ori
santàpay
erl
esef
fet
sparl
edébi
tdesoncompt
e.Cemandat
s’
appel
l
eav
isdedomi
cil
i
ati
on.I
ldoi
tpar
veni
ràl
abanqueav
antl

échéancedesef
fet
s.

SEQUENCE3 
:LESAUTRESSERVI
CESDOMESTI
QUES
Lesaut
resser
vicesdomest
iquesl
i
ésaucompt
esontpr
inci
pal
ement
 :
 Lagest
ionmat
éri
ell
edesav
oir
sdescl
i
ent
setl
eurpr
otect
ioncont
rel
eri
squede
v
ol 
;
 Leser
vicedecai
sse 
:Onent
endparser
vicedecai
sse,l

ensembl
edesser
vices
mat
éri
elsquepeutof
fri
rlabanqueàsoncl
i
ent
,pourl
uiper
met
treuneut
il
isat
ionl
a
pl
ussoupl
epossi
bledesf
ondsdéposéssuruncompt
eenbanque.
 Lagest
iondesl
i
qui
dit
és 
:Lor
squesat
résor
eri
enet
teestposi
ti
ve,
l’
ent
repr
iseser
a
t
ent
ée,
àjust
erai
sondel
apl
acer
.Lespr
odui
tsdepl
acement
sconcer
néssont
 :l
e
compt
eàt
erme(
CAT)
,lebondecai
sse(
BDC)etl
ecer
ti
fi
catdedépôtnégoci
abl
e,
l
esact
ionsetobl
i
gat
ions,
….
 Lesser
vicest
élémat
iques 
:Il
sper
met
tentaucl
i
entdedi
sposerr
api
dementà
di
stancedesi
nfor
mat
ionsr
elat
ivesàsoncompt
ecour
ant
.Cesser
vices,f
orment
l
agammedespr
odui
tsàdi
stance(
hist
ori
queducompt
e,consul
tat
iondusol
dedu
compt
e,et
c.)
.
ϟϟϟMBAϟϟϟ01.
12.
20-
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
-- Page2
- 1
Suppor
tdecour
sd’
opér
ati
onsdeBanque

 Lesser
vicesd’
i
ngéni
eri
e :l

aideaumont
agedesdossi
ersf
inanci
ers,consei
l
sen
gest
ionetl
abancassur
ance.Labancassur
anceestunpar
tenar
iatent
rel
abanque
etl
es assur
ances per
met
tantaux banques de commer
cial
i
serdes pr
odui
ts
d’
assur
ancegar
ant
issantl
abonnef
indescr
édi
ts(
décès,i
nval
i
dit
éoui
ncapaci

t
empor
air
e)ougar
ant
issantl
esper
sonnes(
assur
ance-
vie)
.

QUESTI
ONSPOURETUDI
ERLECHAPI
TRE3
1)Qu’
est
-ce-
quec’
estqu’
unef
fetdecommer
ce 
?
2)Quer
ecouv
rechacunedesment
ionsci
-apr
ès 
:saufbonnef
in,av
isdesor
t,av
is
dedomi
cil
i
ati
on 
?
3)Enquoi
consi
stel
adomi
cil
i
ati
ondesef
fet
sdecommer
ce 
?
4)Quel
spr
odui
tsdepl
acement
,labanquepeutpr
oposeràuneent
repr
isequi
dégager
égul
i
èrementdesex
cédent
sdet
résor
eri
e ?

Caspr
ati
que 
:L’
encai
ssementdesef
fet
sdecommer
ce
Le25/
01/
N,l
asoci
étéMBASAr
emetàl

encai
ssementàl
aBanqueBéni
noi
sedu
Cr
édi
t(BBC)
,unef
fetdenomi
nal15 
000 
000FCFAt
ir
ésurl

ent
repr
iseEWARASA,
dontl
ecompt
eestdomi
cil
i
éàl
aBanqueBéni
noi
seduCommer
ceetdel

Indust
ri
e
(
BBCI
)auxcondi
ti
onssui
vant
es 
:
- commi
ssi
ond’
encai
ssement0,
75%+TAF(
10%)
.
- Fr
aisdedossi
er0,
5%+TVA(
18%)
.Mi
nimum 15 
000FCFA-maxi
mum 30 
000
FCFA.
Tr
avai
ldemandé 
:
1)Qu’
est
-ce-
quec’
estqu’
un 
:ef
fetsurcai
sse 
?ef
fetsurpl
ace 
?ef
fetdépl
acé 
?
2)Quel
estl
ety
ped’
eff
etr
emi
sàl

encai
ssementparl
aMBASAl
e25/
01/
N ?
3)Donnerl
enom appr
opr
iédesdi
ff
érent
espar
ti
espr
enant
esàl

encai
ssement
 de
l

eff
ett
ir
ésurl

ent
repr
iseEWARA?
4)En quoiconsi
stel

encai
ssementd’
eff
etde commer
ce 
? Quel
l
es sontl
es
f
ormal
i
tésàaccompl
i
ràcetef
fet
 ?

ϟϟϟMBAϟϟϟ01.
12.
20-
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
-- Page2
- 2
Suppor
tdecour
sd’
opér
ati
onsdeBanque
5)Quel
ssontl
esr
isquesl
i
ésàl

encai
ssementdesef
fet
sdecommer
ce 
?
6)Dét
ermi
nerl
e mont
antà por
terau compt
e de l
a soci
été MBA SA,
 
apr
ès
r
ecouv
rementdel

eff
et 
;
7)Cal
cul
erl
arémunér
ati
ondel
abanque,
etendédui
rel
ecoûtpourl
ecl
i
ent
.

CHAPI
TRE4 
:LESOPERATI
ONSBANCAI
RESAL’
I
NTERNATI
ONAL

PROGRESSI
ONPEDAGOGI
QUE

SEQUENCE1 
:LESOPERATI
ONSDECHANGE
Obj
ect
if
(s)pédagogi
ques 
:Mai
tr
iserl
etr
ait
ementdes opér
ati
ons en monnai
es
ét
rangèr
es

SEQUENCE2 
:LESI
NCOTERMSOUTERMESDEVENTE
Obj
ect
if
(s)pédagogi
ques 

Connaî
tr
elespr
inci
pauxt
ermesdev
ent
edéf
ini
ssantl
es
obl
i
gat
ions r
éci
proques du v
endeuretde l

achet
euren mat
ièr
e du commer
ce
i
nter
nat
ional

SEQUENCE3 
:LESDOCUMENTSDUCOMMERCEI
NTERNATI
ONAL
Obj
ect
if
(s)pédagogi
ques 
:Connaî
tr
eetmaî
tr
iserl
amani
pul
ati
ondesdocument
sdu
commer
cei
nter
nat
ional

SEQUENCE4 
:L’
ENCAI
SSEMENTDOCUMENTAI
REOUREMI
SEDOCUMENTAI
RE
Obj
ect
if
(s)pédagogi
ques 
:Maî
tr
iserl
epr
ocessusdet
ransmi
ssi
ondesdocument
s
commer
ciauxetf
inanci
erspourl
ecompt
edel
acl
i
ent
èled’
ent
repr
ise

SEQUENCE5 
:LECREDI
TDOCUMENTAI
RE
Obj
ect
if
(s)pédagogi
ques 
:Maî
tr
iserl
est
echni
quesder
ègl
ementetdedénouement
desopér
ati
onsducommer
cei
nter
nat
ional

DEVELOPPEMENTDUCHAPI
TRE
Lesent
repr
isest
rouv
entenl
eurbanqui
er,unappuit
echni
queetf
inanci
erdansl
e
dénouementdes opér
ati
ons du commer
ce i
nter
nat
ional
.Indépendammentdes

ϟϟϟMBAϟϟϟ01.
12.
20-
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
-- Page2
- 3
Suppor
tdecour
sd’
opér
ati
onsdeBanque
f
inancement
setdesgar
ant
ies,l
esopér
ati
onsbancai
resàl

int
ernat
ionalnécessi
tent
l

int
erv
ent
iondesbanquesauni
veaudesser
vicescommel
echange,l
est
ermesde
v
ent
e,l
etr
ansf
ertdes document
s commer
ciaux,l
es encai
ssement
s etcr
édi
ts
document
air
esdansl
erespectdesr
ègl
ement
ati
onsof
fi
ciel
l
es.

SEQUENCE1 
:LESOPERATI
ONSDECHANGE
1-Génér
ali
téssurl
esopér
ati
onsdechangeàl
acl
ient
èle
Lor
squ’
unet
ransact
ionsenoueent
redeuxagent
séconomi
quesr
ési
dantdansdeux
pay
s di
ff
érent
s, ut
il
isant des monnai
es di
ff
érent
es, son r
ègl
ement obl
i
ge
nécessai
rementl

unedesdeuxpar
ti
esàef
fect
ueruneopér
ati
ondechangec’
est
-à-
di
reàéchangerunemonnai
eenuneaut
re.Lechangeestal
orsl
aconv
ersi
ond’
une
monnai
eenuneaut
re.Lamonnai
eét
rangèr
eestappel
éedev
ise.Lechangesef
aitsur
unmar
chéappel
émar
chédeschanges.Lemar
chédeschangesestl
aconf
ront
ati
on
desof
fresetdesdemandesdedev
ises(
monnai
esdedi
ff
érent
spay
s)env
uede
dégagerunpr
ix(
cour
s)etd’
about
iràdest
ransact
ions(
achat
setv
ent
esdedev
ises)
.
Apar
ti
rducour
sd’
équi
l
ibr
e(cour
sfi
xi
ng)
,sontét
abl
i
slescour
sachet
euretv
endeur
àl
acl
i
ent
èleparappl
i
cat
iondemar
gesconst
ant
esetsy
mét
ri
ques(
minor
épourl
es
achat
sàl
acl
i
ent
èleetmaj
orépourl
esv
ent
esàl
acl
i
ent
èle)
.
Lesbanquesaf
fi
chentl
escour
saucompt
antdesdi
ff
érent
esdev
isest
rai
téssurun
t
abl
eauappel
établ
eaudescour
s.L’
organi
smei
nter
nat
ionaldest
andar
disat
ion)a
nor
mal
i
sél
essi
gnesmonét
air
esi
nter
nat
ionauxaumoy
end’
uncodeal
phabét
iqueà
t
roi
s(3)car
act
ères 
:Lesdeuxpr
emi
ersser
ventài
dent
if
ierl
epay
setl
etr
oisi
ème
i
ndi
quel

uni
témonét
air
e.Ex
empl
e :
XOF :
FrancCFABCEAO(
Afr
iqueocci
dent
ale)
XAF 
:Fr
ancCFABEAC(
Afr
iquecent
ral
)
CHF:
FrancSui
sse
EUR:
Eur
o(Uni
oneur
opéenne)
CAD:Dol
l
arCanadi
an
USD:
Dol
l
arUS(
Uni
tedSt
ate)
JPY:
YenJaponai
s
GBP:
Liv
rest
erl
i
ng
ϟϟϟMBAϟϟϟ01.
12.
20-
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
-- Page2
- 4
Suppor
tdecour
sd’
opér
ati
onsdeBanque
Pourexpr
imerl
aval
eurd’
unedev
iseenuneaut
re,deuxmét
hodessontut
il
isées 
:la
mét
hodeducer
tai
nappel
éecot
ati
onaucer
tai
netl
amét
hodedel

incer
tai
nappel
ée
cot
ati
onàl

incer
tai
n.
Lacot
ati
onàl

incer
tai
n,estl
aval
eurd’
uneuni
tédedev
iseenmonnai
elocal
e(xof
)
Exempl
e :
1USD=505,
40XOF 
ou1EUR=655,
957XOF.
Lacot
ati
onaucer
tai
n,estl
aval
eurd’
uneuni
tédemonnai
elocal
eendev
ise
Exempl
e :
1XOF=0,
001524EUR
Sel
onl
anat
uredest
ransact
ionsetl
esi
ntent
ionsdesdonneur
sd’
ordr
e,ondi
sti
ngue 
:
l
echangemanuel
,l
echangescr
ipt
ural
etl
echangeaucompt
ant
.
2-Lechangemanuel
Lechangemanuelestl
aconv
ersi
onphy
siqued’
unemonnai
eenuneaut
re.I
lpor
tesur
desbi
l
let
sdebanqueét
ranger
setsurl
eschèquesdev
oyage.Lechangemanuela
pourbutdeper
met
treauxv
oyageur
s,quisedépl
acentphy
siquementàl

étr
anger
,de
conv
ert
irl
eurmonnai
enat
ional
econt
rel
esespècesay
antcour
sdansl
espay
soùi
l
s
ser
endent
.
3-l
echangescr
ipt
ural
Lechangescr
ipt
uralestl
aconv
ersi
ond’
unemonnai
eenuneaut
re,parv
irement
sde
compt
escor
respondant
sàcompt
escor
respondant
s.Ondi
sti
ngueàcetef
fet
 :l
e
compt
enost
ro 
:not
recompt
edansl
eur
sli
vres(
dontl
epl
uri
elestnost
ri

etl
ecompt
e
l
oro 
:leurcompt
edansnosl
i
vres(
dontl
epl
uri
elestl
ori
).Lechangescr
ipt
uralest
encor
eappel
élechanget
ir
éoul
echanget
ransf
ertetapourbutdedénouerl
es
r
ègl
ement
sint
ernat
ionaux.
4-Lechangeaucompt
ant
 
Lechangeaucompt
antestl
aconv
ersi
ond’
unemonnai
eenuneaut
repourr
égl
er
i
mmédi
atementune det
te échue ou encai
sserune cr
éance échue.Ai
nsiune
ent
repr
isebéni
noi
sequiencai
sse3 
000000dey
ensj
aponai
senpai
ement d’
une
ex
por
tat
ionv
ersl
eJaponv
acédercesdev
isesdèsr
écept
ionscont
reduFCFA,sa
pr
opr
emonnai
e.Cesopér
ati
onsf
ontcour
irauxent
repr
ises,unr
isquequ’
onappel
l
e
r
isquedechange.Ler
isquedechangeestl
eri
squedeper
teoudedépr
éci
ati
ondu
pat
ri
moi
ne dûàl
avar
iat
ionducour
sdesdev
isesl
esunesparr
appor
tauxaut
res.

ϟϟϟMBAϟϟϟ01.
12.
20-
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
-- Page2
- 5
Suppor
tdecour
sd’
opér
ati
onsdeBanque
Poursecouv
rircont
recer
isque,l
esent
repr
isespeuv
entsol
l
ici
terl

aidedel
eur
s
banqui
ers.
5-L’
aidedubanqui
eràl
agest
iondur
isquedechange
Uneent
repr
iseestexposéeaur
isquedechangedèsl
orsqu’
el
leadescr
éancesou
desdet
tesl
i
bel
l
éesendev
ise.Ler
ôledubanqui
erestd’
ai
derl

ent
repr
ise,àse
pr
otégeraut
antquef
air
esepeut
,cont
rel
eri
squedechange,dansl
erespectdel
a
r
égl
ement
ati
ondeschanges.Lesdi
ver
sest
echni
quesdecouv
ert
uredur
isquede
changesont
 :
-l
echangeàt
erme 
;
-l
echoi
xdel
adev
isedef
act
urat
iondesi
mpor
tat
ionsetdesexpor
tat
ions 
;
-l

avanceendev
ise 
:Lecl
i
entpeutav
oiràr
égl
erunedet
teendev
isesal
orsqu’
i
lest
enat
tent
ed’
unr
ègl
ementencet
temêmedev
ise.Lebanqui
erpour
ral
uiconsent
ir
uneav
anceendev
ise.Lar
ecet
tef
utur
eper
met
trader
embour
sercet
teav
ance.Le
r
isquedechangeetl
esf
rai
sdechangesurcesdeuxopér
ati
onssontsuppr
imés.
Lecl
i
entn’
aur
aàsuppor
terquel
esi
ntér
êtssurl

avanceendev
ise 
;
-l

ouv
ert
uredecompt
eendev
isesil
arègl
ement
ati
onl
ocal
eleper
met
 :Cet
te
sol
uti
onestpr
ohi
béeausei
ndel
azoneUEMOA 
;
-l
esopt
ionsdechange 
:L’
opt
iondechangeestuncont
ratparl
equell

achet
eur
acqui
ertsurl
evendeurl
edr
oitmai
snonl

obl
i
gat
iondel
uiachet
er(
dansl
ecas
d’
uncal
l
)oudel
uiv
endr
e(dansl
ecasd’
unput
),unequant
it
édedev
isesàpr
ix
d’
exer
cicedonnéàunedat
edonnée(
opt
ioneur
opéenne)ou av
antunedat
e
donnée(
opt
ionamér
icai
ne)moy
ennantunepr
ime.Lacar
act
éri
sti
queessent
iel
l
e
del

opt
iondechanger
ési
deencequel

achet
eurdel

opt
ionaunr
isquel
i
mit
éau
mont
antdel
apr
ime,
mai
sgar
del
apossi
bil
i
tédegai
nsil

évol
uti
ondel
adev
isel
ui
estf
avor
abl
e.
Seul
elat
echni
quedechangeàt
ermeser
adév
eloppéeendét
ail
danscecour
s.
6-Lechangeàt
erme
Lechangeàt
erme,
estunaccor
dent
reunebanqueetuneent
repr
ise,
pourl

achatou
l
avent
ed’
unmont
antdedev
ises,oùl
est
auxdechangesontf
ixéesauj
our(
j)pour
unel
i
vrai
sondesdev
isesà(
j+n)
.Lacouv
ert
uredur
isquedechangeparl
atechni
que

ϟϟϟMBAϟϟϟ01.
12.
20-
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
-- Page2
- 6
Suppor
tdecour
sd’
opér
ati
onsdeBanque
dechangeàt
ermeper
metàl

ent
repr
isedesepr
otégercont
rel
eri
squedechange.
Ai
nsi
 
:
 L’
achatàt
erme,per
metàun i
mpor
tat
eurdesepr
émuni
rcont
reunehaussede
cour
sdesdev
ises,
enf
ixantdéf
ini
ti
vementl
acont
re-
val
eurenmonnai
enat
ional
e,
d’
unedet
teenmonnai
eét
rangèr
enonencor
eexi
gibl
e ;
 Lav
ent
eàt
erme,per
metàunexpor
tat
eurdeconnaî
tr
eàl

avance,l
acont
re-
v
aleurenmonnai
enat
ional
e,d’
unecr
éanceenmonnai
eét
rangèr
e,donti
ln’
apas
encor
eencai
ssél
emont
ant
.Ilsepr
otègeai
nsi
,cont
rel
eri
squed’
unebai
sse
év
ent
uel
l
edescour
sdel
adev
iseent
rel
adat
eoùsacr
éanceestnéeetcel
l
eoùi
l
l

encai
sseef
fect
ivement
.
N.
B :L’
ent
repr
isepeutav
oirunmanqueàgagnersil
ecour
saucompt
ant
,duj
ourde
dénouementdel

opér
ati
onl
uiestf
avor
abl
e.
Cal
cul
ducour
sdechangeàt
erme
Lecour
sdechangeàt
ermecompr
enddeux(
2)él
ément
s :l
ecour
saucompt
antdu
j
ouroùestpassél

ordr
eetunr
epor
touundépor
t.Ler
epor
toul
edépor
tcor
respondà
l
adi
ff
érencedest
auxd’
i
ntér
êtspr
ati
quéssurl
esdev
isespr
êtéesetempr
unt
éespour
couv
rirl

opér
ati
on.
I
lyar
epor
tsil
etauxd’
i
ntér
êtdel
amonnai
eét
rangèr
e(t
dev
ise)esti
nfér
ieuraut
aux
d’
i
ntér
êtduf
rancCFA(
tXOF)
.Ler
epor
ts’
aj
out
eauCour
sdeChangeauCompt
ant(
CC)
.
Cour
sàt
erme(
CT)=cour
saucompt
ant+r
epor
t.Av
ecr
epor
t=(
CCC)x(
tXOF-t
dev
ise)
.
Ondi
tquel
adev
iseestt
rai
téeenr
epor
tparr
appor
tauf
ranc(
monnai
enat
ional
e).
I
lyadépor
tsil
etauxd’
i
ntér
êtdel
amonnai
eét
rangèr
eestsupér
ieur
eauxt
aux
d’
i
ntér
êtduf
rancCFA.Ledépor
tser
etr
ancheducour
saucompt
ant
.Ondi
tquel
a
monnai
eét
rangèr
eestt
rai
téeendépor
tparr
appor
tàl
amonnai
enat
ional
e.
Cour
sàt
erme=cour
saucompt
ant–dépor
t.Av
ecdépor
t=(
CC)x(
tdev
ise–t
XOF)
.
Lepr
ixgl
obaldut
ermeesti
nfér
ieuraucour
saucompt
antencasdedépor
tet
supér
ieuraucour
saucompt
antencasder
epor
t.
Dansl
apr
ati
que,l
esbanquesr
éal
i
sentsurl
esopér
ati
onsàt
ermeunl
égerbénéf
ice
enmaj
orantouenmi
nor
antquel
quepeul
esdépor
tsoul
esr
epor
ts.
Exempl
esd’
appl
i
cat
ion

ϟϟϟMBAϟϟϟ01.
12.
20-
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
-- Page2
- 7
Suppor
tdecour
sd’
opér
ati
onsdeBanque
1-Casd’
uni
mpor
tat
eurachet
antàt
ermeUSD10 
000auCCC 
:1USD=500XOF
Auj
ourj
,l
abanquepr
ocèdeauxt
roi
s(3)opér
ati
onsdet
résor
eri
esui
vant
es 
:
 Empr
untde5 
000 
000XOF(
soi
t10 
000x500)
 aut
auxd’
i
ntér
êt(t
XOF)dej
àj+n
 Vent
eaucompt
antaucour
svendeur(
changedes5000000XOFen10 
000 
USD)
 Pr
êtdes10 
000USDaut
auxd’
i
ntér
êt(
tUSD)dej
àj+nàunebanqueAmér
icai
ne.
2-Casd’
unexpor
tat
eurv
endantàt
ermeUSD10 
000auCCC 
:1USD=500XOF
Auj
ourj
,l
abanquepr
ocèdeaux(
3)opér
ati
onsdet
résor
eri
esui
vant
es 
:
 Empr
untde10 
000USDaut
auxd’
i
ntér
êt(
tUSD)
 dej
àj+n 
;
 Achataucompt
antaucour
sachet
eur(
changedes10000USDen5000000XOF)
 Pr
êtde5 
000 
000FCFAaut
auxd’
i
ntér
êt(t
XOF)dej
àj+n.

QUESTI
ONSPOURETUDI
ERLASEQUENCE1DUCHAPI
TRE4
1)Qu’
est
-ce-
quec’
estquel
echange 
?
2)Qu’
est
-ce-
quel
ecour
sachet
euretl
ecour
svendeur
 ?commentl
esdét
ermi
ne-
t-
on 
?
3)Décr
ivezl
emécani
smeduchangescr
ipt
ural
 
;
4)Qu’
est
-ce-
quec’
estque 
:l
acot
ati
onaucer
tai
n ?l
acot
ati
onàl

incer
tai
n ?
5)Qu’
est
-cequel
eri
squedechange 
?Quel
ssontl
esmoy
enspours’
encouv
rir
 ?
6)Enquoi
consi
stel
echangeàt
erme 
?

Caspr
atquen01 
i :Lagest
iondur
isquedechangepourl

expor
tat
eur
Lasoci
étéMBASAnégoci
ele31j
anv
ierN,
uncont
ratd’
expor
tat
ionv
ersl
esUSApour
USD100000pay
abl
eà60j
our
s,parv
irementswi
f Soci
t( etyf
orWor
ldwi
deI
nter
bank
Fi
nanci
al Tel
ecommuni
cat
ion ou soci
été de t
élécommuni
cat
ion f
inanci
ère
i
nter
bancai
remondi
ale)
.Acet
tedat
e,l
edol
l
arestcot
éà505-512FCFA.Pourcouv
rir
sonexposi
ti
onaur
isque,
lasoci
étéMBASApasseàsabanquel
e31j
anv
ier
,unor
dre
dev
ent
eàt
ermede100 
000USDà60j
our
s.Lest
auxd’
i
ntér
êtsauj
ourdel
avent
e,à
60j
our
ssont
 :USD 
:6,
80%etFCFA 
:4,
40%.
Tr
avai
ldemandé 
:Décr
ivezl
epr
inci
pedel

opér
ati
onetcal
cul
ezl
ecour
sdechangeà
t
ermedudol
l
arUSappl
i
quéparl
abanque,
par3mét
hodesdi
ff
érent
es.

ϟϟϟMBAϟϟϟ01.
12.
20-
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
-- Page2
- 8
Suppor
tdecour
sd’
opér
ati
onsdeBanque

Caspr
atquen02 
i :Lagest
iondur
isquedechangepourl

impor
tat
eur
Uncommer
çantachèt
edesmar
chandi
seschezunf
abr
iquantSui
sse.Lecont
rat
s’
él
èveà100 
000CHF,pay
abl
edanst
roi
s(3)moi
s.Cr
aignantunehausseduFr
anc
Sui
ssed’
i
cià l

échéance,i
ldési
repr
océderà l

achatà t
ermede100 
000 CHF,
échéance3moi
s.
Tr
avai
làef
fect
uer
1)Décr
ivezt
rèssucci
nct
ementl
epr
inci
pedecet
teopér
ati
on 
;
2)Dét
ermi
nezl
ecour
sdechangeàt
ermeduf
rancSui
sseà3moi
sappl
i
quéparl
a
banque 
;
3)Apar
ti
rdececour
s,cal
cul
ezl
ecoûtgl
obaldel

opér
ati
onpourcecommer
çant
,en
t
enantcompt
ed’
unecommi
ssi
ondechangehor
staxessuract
ivi
tésf
inanci
ères
de0,
2%.
Rensei
gnement
scompl
ément
air
es
Cour
sdechangeaucompt
antCHF/
XOF 
:420-455
Tauxd’
i
ntér
êtà3moi
sauj
ourdel
avent
e :
CHF 
:3,
40%-3,
70% 
etXOF 
:4,
60%-4,
90%

SEQUENCE2 
:LESI
NCOTERMSOUTERMESDEVENTE
Lesi
ncot
ermssontdest
ermescommer
ciauxr
econnusàl

échel
l
eint
ernat
ional
e,qui
dét
ermi
nentl
arépar
ti
ti
on dur
isqueetdescoût
s,aut
it
red’
uncont
ratdev
ent

l

int
ernat
ional
.Ces t
ermes spéci
fi
entquel
l
es sontl
es obl
i
gat
ions des par
ti
es
si
gnat
air
esducont
raenmat
ièr
edet
ranspor
t,d’
assur
ances,etdedédouanement
i
mpor
tetex
por
t.Lader
nièr
erégl
ement
ati
ondesi
ncot
erms2010adéf
inionze(
11)
i
ncot
ermsetquel
quesv
ari
ant
es.Lespr
inci
pauxt
ermesdev
ent
eut
il
iséssont
 :
1.Lepr
ixEXW (
exWor
ks=Al

usi
ne)
Cet
ermedev
ent
eestcomposédupr
ixdel
amar
chandi
se(
embal
l
éeounonsui
vant
l
econt
rat
)etmi
seàl
adi
sposi
ti
ondel

achet
euràl

usi
neduv
endeur
.Cet
erme
r
epr
ésent
el’
obl
i
gat
ion mi
nimum pourl
evendeur
 de f
our
nirl
a mar
chandi
se et
l

embal
l
ageadapt
éaut
ranspor
t.Let
ransf
ertdesr
isquesent
rev
endeuretachet
eurse
f
aitdev
antl

usi
ne.Lav
ari
ant
edeceti
ncot
erm,estEXW LoadedOn(
àl’
usi
nechar

sur
).Danscecas,
lesf
rai
sdechar
gementetdecal
agesontàl
achar
geduv
endeur
.
2.Lepr
ixFOB(
FreeonBoar
d=Fr
ancoàBor
d)
ϟϟϟMBAϟϟϟ01.
12.
20-
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
-- Page2
- 9
Suppor
tdecour
sd’
opér
ati
onsdeBanque
I
lestcomposédel
aval
eurdel
amar
chandi
sepl
usl
esf
rai
sdet
ranspor
tetassur
ance,
j
usqu’
àbor
ddunav
ireaupor
td’
embar
quementdési
gné.C’
estl

achet
eurquichoi
sitl
e
nav
ireetpay
elef
retmar
it
ime.Lesf
ormal
i
tésd’
expor
tat
ioni
ncombentauv
endeur
.Le
t
ransf
ertdesr
isquesent
rev
endeuretachet
eur
,sef
aitl
orsquel
amar
chandi
seest
mi
seàbor
ddunav
ire.Lav
ari
ant
edeceti
ncot
erm 
estFOBSTOWEDouFOBar
ri
mé 
:
l
evendeurpr
endenchar
gel
atot
ali
tédesf
rai
ssuppor
téssurl
amar
chandi
sej
usqu’
au
aupor
td’
embar
quement
.
3.Lepr
ixCFR(
CostandFr
eight=Coûtetf
ret
)
I
lestcomposédupr
ixFOB,pl
usl
esf
rai
sdet
ranspor
tmar
it
ime.C’
estl
evendeurqui
choi
sitl
enav
ireetpay
elef
retmar
it
imej
usqu’
aupor
tconv
enu.Lechar
gementsurl
e
nav
ireetl
esf
rai
sd’
expor
tat
ionsontàl
achar
geduv
endeur
.Let
ransf
ertdesr
isques
ent
rev
endeuretachet
eursef
aitl
orsquel
amar
chandi
seestmi
seàbor
ddunav
ire.Le
poi
ntdet
ransf
ertder
isqueestdoncl
emêmequ’
enFOB.
4.Lepr
ixCI
F(CostI
nsur
anceandf
rei
ght=Coûtassur
anceetFr
et 
:CAF)
C’
estunecondi
ti
ondev
ent
eident
iqueauCFRàl
adi
ff
érencepr
èsquel
evendeurà
l

obl
i
gat
ionsuppl
émentdef
our
niruneassur
ancemar
it
imecont
rel
eri
squedeper
teet
dedommageauxmar
chandi
sesj
usqu’
aupor
tdedest
inat
ionconv
enu.Lapol
i
ce
d’
assur
anceestsouscr
it
epourl
ecompt
edel

achet
eur
.Let
ransf
ertder
isqueest
i
dent
iqueauFOBetauCFR.

SEQUENCE3 
:LESDOCUMENTSDUCOMMERCEI
NTERNATI
ONAL
Tout
etr
ansact
ionent
recommer
çant
sdonnedr
oitàl

établ
i
ssementdesdocument
s.
Auxdocument
snor
mal
ementét
abl
i
sàl

occasi
ondeséchangesnat
ionaux,
s’aj
out
ent
despi
ècespar
ti
cul
i
èresauxt
ranspor
tsetauxv
ent
esàdest
inat
iondel

étr
anger
.
L’
uti
l
isat
iondecesdocument
ss’
esti
mposéeparl
apr
ati
que,pourl
asécur
it
édel
a
cr
éance.
1.Lesdocument
sd’
expédi
ti
on
I
lsconst
atentl
aremi
sedesmar
chandi
sesaut
ranspor
teuretl
eurexpédi
ti
onef
fect
ive.
Lespr
inci
pauxdocument
sd’
expédi
ti
onsont
 :
o Leconnai
ssementmar
it
imeoubi
l
lofl
adi
ng 
pourl
est
ranspor
tsmar
it
ime:i
lest
l
apr
euv
ed’
expédi
ti
onetestt
ransmi
ssi
bleparendossement
.Lamar
chandi
se
ϟϟϟMBAϟϟϟ01.
12.
20-
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
-- Page3
- 0
Suppor
tdecour
sd’
opér
ati
onsdeBanque
ne peutêt
re dél
i
vrée au por
tde débar
quement
,qu’
au por
teurl
égi
ti
me du
connai
ssement
.Ilconf
rèr
e à son possesseur un dr
oit excl
usi
f sur l
a
mar
chandi
set
ranspor
tée.
o Lal
ett
redet
ranspor
taér
ien(
LTA)ouAi
rwayBi
l
l,pourl
est
ranspor
tsaér
iens 
;
o Ledupl
i
cat
adel
ett
redev
oit
urepourl
est
ranspor
tsparchemi
nsdef
er 
;
o Lal
ett
redev
oit
urer
out
ièr
epourl
est
ranspor
tsparcami
on 
;
o Lesr
écépi
sséspost
auxoudechemi
nsdef
erpourl
esexpédi
ti
onsdecol
i
s.
2.Lesdocument
sd’
assur
ance
Cesontdesdocument
sémi
sparl
escompagni
esd’
assur
ance,quigar
ant
issentà
l

assur
élepai
ementd’
unei
ndemni
té,
encasd’
avar
iessurl
esmar
chandi
sesencour
s
det
ranspor
tpourl
esr
isquescouv
ert
sparl
econt
rat
.Lesdi
ff
érent
sdocument
s
d’
assur
ancesont
 :
- Lapol
i
ced’
assur
ancequi
repr
odui
tlest
ermesducont
ratd’
assur
ance
- Lecer
ti
fi
catd’
assur
ancequiestunext
rai
tdel
apol
i
ced’
assur
anceetquien
i
ndi
quel
escar
act
éri
sti
quesessent
iel
l
es,
- L’
avenantd’
assur
ance quiestémi
s en cas de couv
ert
ure des r
isques de
t
ranspor
t,expédi
ti
onparexpédi
ti
on,enut
il
isat
iond’
unepol
i
cegl
obal
e.Comme
l
econnai
ssement
,lesdocument
sd’
assur
ancesontaussiendossabl
esaupr
ofi
t
d’
unt
ier
s(l
abanque)
.Encasd’
avar
ies,
ceser
acet
ier
squit
oucher
alemont
ant
del

indemni
té.
3.Lesdocument
spr
éci
santl
anat
uredel
amar
chandi
se
I
ls sontcomposés essent
iel
l
ementde l
afact
ure commer
cial
e etdes pi
èces
descr
ipt
ives 
:
- Laf
act
urecommer
cial
e
El
l
econst
it
uel
abasedel

opér
ati
on,el
l
eestét
abl
i
eaunom del

achet
eurparl
e
v
endeursursonpapi
eràen-
têt
e.El
l
edéf
ini
tlamar
chandi
sev
endue,i
ndi
quel
es
quant
it
és,
pri
xuni
tai
re,
val
eurt
otal
eetr
appel
l
elescondi
ti
onsdev
ent
e.
- Lespi
ècesdescr
ipt
ives 
:
OnpeutCi
ter
 :
l
anot
edepoi
ds 
:qui
indi
quel
espoi
dsbr
utsetnet
sdesmar
chandi
ses 
;

ϟϟϟMBAϟϟϟ01.
12.
20-
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
-- Page3
- 1
Suppor
tdecour
sd’
opér
ati
onsdeBanque

l
ali
stedecol
i
sage 
:quipr
éci
se,encasd’
expédi
ti
onenpl
usi
eur
slot
s,l
edét
ail
desmar
chandi
sesexpédi
éesparcol
i
s,ai
nsiquel
esmar
quesapposéessur
chacund’
eux 
;
l
escer
ti
fi
cat
sdequal
i
téoud’
agr
éageoud’
i
nspect
ion 
:ét
abl
i
sparl
essoci
étés
desur
vei
l
lanceoudecont
rôl
e,i
ndi
quantl
erésul
tatdel
euranal
ysesurl
es
mar
chandi
ses,j
ust
eav
antl
eurexpédi
ti
onetper
met
tantai
nsid’
engar
ant
irl
e
bonét
at.
4.Lesdocument
sexi
gésparl
esser
vicesdouani
ersdupay
sdel

achet
eur
Lapr
oduct
iondecesdocument
sestnécessai
repourl

ent
réedel
amar
chandi
sedans
l
epay
sdel

achet
eur
.Onpeutci
ter
 :
l
ecer
ti
fi
catd’
ori
ginequi
indi
quel
eli
eud’
ori
ginedesmar
chandi
ses 
;
l
ecer
ti
fi
catsani
tai
requigar
ant
itl
abonnequal
i
tédespr
odui
tsdur
ègneani
mal
,
v
égét
alouaut
res 
;
l
afact
ureconsul
air
equiestl
afact
urecommer
cial
eoudouani
èrer
evêt
uedu
v
isaduconsul
atdupay
sdel

achet
euri
nst
all
édansl
epay
sduv
endeur
.
Les document
s du commer
ce i
nter
nat
ional
,ser
ventde suppor
tà deux sor
tes
d’
opér
ati
ons di
sti
nct
es etexcl
usi
ves l

une de l

aut
re 
:le cr
édi
tdocument
air
e et
l

encai
ssementdocument
air
e.
Pourcesopér
ati
ons,l
eter
me‘

document
s’’v
isedesdocument
sfi
nanci
ersetoudes
document
scommer
ciaux 
:
l
eter
me‘

document
sfi
nanci
ers’
’vi
sedesl
ett
resdechange,bi
l
let
sàor
dre,
chèquesouaut
resi
nst
rument
sanal
oguesut
il
iséspourobt
eni
rlepai
ement
d’
unesommed’
argent
 ;
l
eter
me‘

documentcommer
ciaux’
’vi
sedesf
act
ures,
document
sdet
ranspor
ts,
t
it
resdepr
opr
iét
éetaut
resdocument
sanal
ogues,
out
outaut
redocumentquel
qu’
i
lsoi
t,qui
n’estpasundocumentf
inanci
er.

SEQUENCE4 
:L’
ENCAI
SSEMENTDOCUMENTAI
REOUREMI
SEDOCUMENTAI
RE
(
REMDOC)
Lar
emi
sedocument
air
eestl

ensembl
edesdocument
scommer
ciauxaccompagnés

ϟϟϟMBAϟϟϟ01.
12.
20-
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
-- Page3
- 2
Suppor
tdecour
sd’
opér
ati
onsdeBanque
ounond’
eff
etsdecommer
cequel
evendeurd’
unemar
chandi
seconf
ieàunebanque
pourdél
i
vranceàsonachet
eur
.Enef
fet
,pourr
eti
rersesmar
chandi
ses,
l’
achet
eurdoi
t
êt
reenpossessi
ond’
uncer
tai
nnombr
ededocument
s :t
it
resdet
ranspor
t,cer
ti
fi
cat
s
di
ver
s,document
sdouani
ers.Cesdocument
s(quisontl
eti
tr
edepr
opr
iét
édel
a
mar
chandi
se)accompagnés d’
une t
rai
teàv
u ou à échéance,sontr
emi
s par
l

expor
tat
euràsonbanqui
erquiv
alesadr
esseràsoncor
respondantdupay
sde
l

achet
eur(
impor
tat
eur
).Labanqueaal
orspourmi
ssi
ondedél
i
vrerouf
air
edél
i
vrer
l
esdocument
sàl

achet
eurcont
repai
ementouaccept
ati
ondet
rai
te.El
l
eexécut
e
si
mpl
ementunmandat
 ;el
l
en’
estr
esponsabl
equedeser
reur
soudéf
ail
l
ancesdans
l

exécut
iondecemandat
.L’
encai
ssementdocument
air
efai
tappel
àpl
usi
eur
spar
ti
es 
:
 Le t
ir
eurou donneurd’
ordr
e c’
estl

expor
tat
eurquiconf
iel
aremi
se des
document
sàsabanque 
;
 Labanquer
emet
tant
ec’
estl
abanqueàl
aquel
l
eledonneurd’
ordr
eaconf

l

opér
ati
ond’
encai
ssement(
banquedel

expor
tat
eur
),
 Labanquepr
ésent
atr
ice,l
abanquedel

impor
tat
eur
,char
géedel

encai
ssement
qui
eff
ect
uel
apr
ésent
ati
ondesdocument
saut
ir
é
 Le t
ir
é(l

impor
tat
eur
) à quil
a pr
ésent
ati
on doi
têt
ref
ait
e sel
on l

ordr
e
d’
encai
ssement
.
Ondi
sti
nguedeuxcat
égor
iesder
emi
sesdocument
air
es 
:
 REMDOC (
D/P)document
scont
repai
ement
 :l
eti
répay
elemont
antdel
a
f
act
ure,r
eçoi
tlesdocument
sav
ecl
esquel
silsef
aitdél
i
vrerl
esmar
chandi
ses
dèsl
eurar
ri
vée 
;
 REMDOC (
D/A) document
s cont
re accept
ati
on 
:les document
s sont
accompagnés d’
une t
rai
te à échéance,l
a banque pr
ésent
atr
ice r
emetl
es
document
sàl

impor
tat
eurcont
reaccept
ati
ondel
atr
ait
e.
 Tout
efoi
s,l
espar
ti
espeuv
entconv
eni
rquel
esdocument
ssoi
entr
emi
s‘‘
fr
anco
depai
ement
’’
Lapr
océdur
edel
aremdocestmoi
nsf
ormal
i
stequecel
l
educr
édi
tdocument
air
e.
Lesbanquesquii
nter
viennentdansl
aremdocnesontquedesmandat
air
es,el
l
esne
s’
engagentpaspourpay
er.
ϟϟϟMBAϟϟϟ01.
12.
20-
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
-- Page3
- 3
Suppor
tdecour
sd’
opér
ati
onsdeBanque

SEQUENCE5 
:LECREDI
TDOCUMENTAI
RE(
CREDOC)
Lecr
édi
tdocument
air
eoucr
edoc,ut
il
isédansl
emondeent
ierparl
esopér
ateur
sdu
commer
cei
nter
nat
ional
,obéi
tauxr
ègl
esdel
aChambr
edeCommer
ceI
nter
nat
ional
(
CCI
)rel
ati
veauxcr
édi
tsdocument
air
es.
1.Déf
ini
ti
onetpr
inci
pes
Lecr
édi
tdocument
air
eestl

engagement(
souv
enti
rr
évocabl
e)pr
isparl
abanquede
l

impor
tat
eur(
banqueémet
tri
ce)pourl
ecompt
edel

impor
tat
eur(
ledonneurd’
ordr
e)
depay
eràl

expor
tat
eur(
lebénéf
ici
air
e)encasdedéf
ail
l
ancedel

impor
tat
eur
,le
mont
antd’
uneexpédi
ti
onr
éal
i
séeparsoncl
i
ent(
l’
impor
tat
eur
),sil
esdocument
s
at
test
antdel
aréal
i
sat
ion del

expédi
ti
on del
amar
chandi
sel
uisontr
emi
stel
s
qu’
exi
gésdansl
afor
meetl
esdél
ais.
Ent
antqu’
i
nst
rumentder
ègl
ementducommer
cei
nter
nat
ional
,lecr
edocoul
ett
ede
cr
édi
trésoutessent
iel
l
ementl
epr
obl
èmedel
aconf
ianceent
rel
esnégoci
ant
sque
bi
ensouv
entt
outél
oigne 
:ladi
stance,l
alangue,l
esl
égi
slat
ions,l
amonnai
e,l
es
cout
umesetmœur
s.Lecr
édocper
metàl

expor
tat
eurden’
expédi
ersamar
chandi
se
quesil
abanquedel

impor
tat
eurs’
estengagéeel
l
e-mêmeàpay
er.L’
i
mpor
tat
eurest
cer
tai
nquel
evendeurneser
apay
équesil

expédi
ti
onaét
éréal
i
séeconf
ormément
aucahi
erdeschar
ges,cequ’
att
est
eronsl
esdocument
s.L’
opér
ati
onf
aiti
nter
veni
r
pl
usi
eur
spar
ti
es 
:
l
edonneurd’
ordr
e :
c’estl

impor
tat
eur
 ;
l
abanqueémet
tri
ce 
:l
abanquedel

impor
tat
eurqui
ouv
rel
ecr
édi
t
l
a banque not
if
icat
ri
ce quipeutpar
foi
s êt
re conf
ir
mat
ri
ce 
:le banqui
er
cor
respondantdel
abanqueémet
tri
ceoul
abanquedel

expor
tat
eur
,
l
ebénéf
ici
air
e :
l’
expor
tat
eur
.
2.Lesét
apesducr
édi
tdocument
air
e
o Aupr
éal
abl
edel
apr
océdur
e,l

impor
tat
eurdoi
tobt
eni
rdesabanqueunaccor
d
annuelouoccasi
onnel(
sousf
ormedel
i
gned’
OCD)poursepor
tergar
antdu
pai
ement
 ;
o L’
i
mpor
tat
euretl

expor
tat
eurconcl
uentuncont
ratcommer
cialpr
évoy
antl
e
r
ègl
ementparcr
édocetdéf
ini
ssantl
escondi
ti
onsdesar
éal
i
sat
ion (
li
stedes
ϟϟϟMBAϟϟϟ01.
12.
20-
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
-- Page3
- 4
Suppor
tdecour
sd’
opér
ati
onsdeBanque
document
s,mont
ant
,dat
es,
répar
ti
ti
ondesf
rai
s) 
;
o L’
i
mpor
tat
eurdemande à sa banque d’
émet
tre un cr
édoc en f
aveurde
l

expor
tat
eur
,en pr
éci
santt
out
esl
esi
nfor
mat
ionsnécessai
res.I
lfour
nità
l

appuide sa demande l
es pi
èces exi
gées 
:fact
ure pr
o f
orma,car
te
d’
i
mpor
tat
eur
,aut
ori
sat
iondechange 
;
o Labanquedel

impor
tat
eurouv
rel
ecr
édocetadr
esseunmessageswi
ftàl
a
banquedubénéf
ici
air
eouàsabanquecor
respondant
equil
etr
ansmet
traàl
a
banquedubénéf
ici
air
e ;
o La banque de l

expor
tat
eur v
éri
fi
e l
es car
act
éri
sti
ques t
echni
ques de
l

engagementdel
abanqueémet
tri
ceetnot
if
iecetengagementaubénéf
ici
air
e.
Onpar
ledenot
if
icat
ion.Labanquedel

expor
tat
euroul
ecor
respondpeuty
aj
out
eraussi
saconf
ir
mat
ion 
;
o L’
expor
tat
eurv
éri
fi
elest
ermesdel

engagementr
eçuet
,sit
outestconf
orme,
expédi
elamar
chandi
se,
sinoni
ldoi
tser
appr
ocherdel

achet
eurpourenobt
eni
r
l
amodi
fi
cat
ion 
;
o L’
expor
tat
eurr
emetàsabanque,aupl
usv
ite,dansundél
aimaxi
mum de 21
j
our
s,l
es document
sex
igés.Sil
abanqueaconf
ir
méetsil
esdocument
ssont
conf
ormes,
labanquepai
edi
rect
ementl

expor
tat
eur
 ;
o La banque de l

expor
tat
eur t
ransmet des document
sàl
a banque de
l

impor
tat
eurpourobt
eni
rlepai
ement
 ;
o Labanquedel

impor
tat
eurv
éri
fi
elesdocument
setl
espay
eaubénéf
icede
l

expor
tat
eur
,parl

int
ermédi
air
edel
abanquedel

expor
tat
eur
,sil
esdocument
s
sontconf
ormes.Cepai
ementestef
fect
uéi
ndépendammentdel
asi
tuat
ionde
l

impor
tat
euretdesmar
chandi
ses,carl
abanquepai
edesdocument
s.La
banquedébi
tel
ecompt
edel

impor
tat
euràl
adat
edur
ègl
ement
 ;
oA l
arécept
ion des document
s,l

impor
tat
eur pr
end possessi
on de sa
mar
chandi
se 
;
o L’
expor
tat
eurestpay
éàl
a dat
e pr
évue au cont
ratcommer
cial
.(cas du
pai
ementdi
ff
éré)
.
Remar
que 
:
 L’
ensembl
e desopér
ati
onsr
epose surl
a déf
ini
ti
on,l
a pr
oduct
ion,l
a
ϟϟϟMBAϟϟϟ01.
12.
20-
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
-- Page3
- 5
Suppor
tdecour
sd’
opér
ati
onsdeBanque
t
ransmi
ssi
onetl
avér
if
icat
iond’
uncer
tai
nnombr
ededocument
squiser
ventde
suppor
tauxi
nter
médi
air
esbanqui
erspouref
fect
uerl
esr
ègl
ement
s.
3.Lesmodesder
éal
isat
ionducr
édi
tdocument
air
e
Lepai
ementducr
édocpeutêt
reef
fect
uédet
roi
smani
ères 
:
 pai
ementcompt
ant(
àvue)parl
ebanqui
ercor
respondantdubanqui
erémet
teur
ouparl
ebanqui
erémet
teur
 ;
 accept
ati
on d’
un ef
fetparl
e banqui
ercor
respondantou parl
e banqui
er
émet
teur
,pui
snégoci
ati
ondel
atr
ait
e ;
 pai
ementdi
ff
éré,
sanssuppor
tcambi
air
e,
4.Lesdi
ff
érent
sty
pesdecr
édi
tdocument
air
e
Sel
onl
anat
ureetl
apor
tédel

engagementbancai
re,l
ecr
édocpeutêt
rei
rr
évocabl
e
our
évocabl
e,not
if
iéouconf
ir
mé.
a.Lecr
édi
tir
rév
ocabl
e
I
lcompor
teunengagementf
ermedel
abanqueémet
tri
cequis’
engageàef
fect
uerl
e
r
ègl
ementàl

expor
tat
eur
,pour
vuquecel
ui-
cipr
ésent
e,dansl
escondi
ti
onsf
ixées,
les
document
sconf
ormes.El
l
es’
engageenout
re,ànepasannul
eroumodi
fi
erl
ecr
édi
t
sansav
oirobt
enul

accor
ddet
out
esl
espar
ti
esi
ntér
essées.
b.Lecr
édi
trév
ocabl
e
Cet
ypedecr
édi
tnecompor
ter
éel
l
ementpasd’
engagementdur
abl
eaupr
ofi
tde
l

expor
tat
eur
.L’
expor
tat
eurset
rouv
eici
,dansunesi
tuat
ionpr
écai
recarl
ecr
édi
t
r
évocabl
epeutêt
reamendé(
modi
fi
é)ouannul
éuni
l
atér
alementparl

achet
eurousa
banque,t
antquel
amar
chandi
sen’
apasét
éexpédi
ée.Lecr
édi
trév
ocabl
en’
est
j
amai
sconf
ir
méetn’
estpl
usut
il
isédansl
apr
ati
que.Lecr
édi
tir
rév
ocabl
epeutêt
re
conf
ir
méounon.
c.Lecr
édi
tnot
if

La banque de l

impor
tat
eurestseul
e engagée dans l

opér
ati
on.La banque de
l

expor
tat
eursecont
ent
ed’
i
nfor
mersoncl
i
ent
 :el
l
enot
if
iel
ecr
édi
t.L’
expor
tat
eurest
al
orscouv
ertcont
rel
eri
squecommer
cialsurl

achet
eurmai
siln’
estpaspr
otégéen
casder
isquepol
i
tique,
cat
ast
rophi
queoudenon-
tr
ansf
ert
.
d.Lecr
édi
tconf
ir

ϟϟϟMBAϟϟϟ01.
12.
20-
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
-- Page3
- 6
Suppor
tdecour
sd’
opér
ati
onsdeBanque
Al

engagementi
rr
évocabl
edel
abanqueémet
tri
ce,s’
aj
out
el’
engagementd’
une
secondebanque,
banquecor
respondant
eoul
abanquedel

expor
tat
eur
.L’
expor
tat
eur
j
oui
tde l
a mei
l
leur
e si
tuat
ion l
orsqu’
i
lestbénéf
ici
air
e d’
un cr
édi
tdocument
air
e
i
rr
évocabl
eetconf
ir
mé.
5.Lesf
ormesspéci
alesdecr
édi
tdocument
air
e
a.Lecr
édi
tdocument
air
etr
ansf
érabl
e
Lebénéf
iceducr
édocpeut
-êt
ret
ransf
érépar
ti
ell
ementàunesoci
étét
ier
ce,quiser
a
l
efour
nisseuretl

expor
tat
eurr
éel
.
b.Lecr
édi
tdocument
air
erev
olv
ing
C’
estuncr
édi
tdontl
emont
antestr
enouv
elabl
eour
établ
isansqu’
i
lsoi
tnécessai
re
del

amender(
modi
fi
er)expr
essément
.Il
estr
enouv
elabl
equantàsadur
ée(
cumul
ati
f)
ouàsav
aleur
.
c.Lecr
édi
tdocument
air
eav
ec‘
‘RedCl
ause’

I
lcompor
teunecl
ausespéci
ali
nscr
it
eàl

ori
gineàl

encr
erougepourmar
quersa
nat
urepar
ti
cul
i
ère 
:labanqueconf
ir
mant
eout
out
ebanquedési
gnéepourf
air
edes
av
ancesaubénéf
ici
air
eav
antt
out
epr
ésent
ati
ondesdocument
s.
d.Lecr
édi
tdocument
air
eadossé(
backt
oback)
Lecr
édocadosséi
mpl
i
quel

ouv
ert
urededeuxcr
édocdi
sti
nct
s :l
ebénéf
ici
air
ed’
un
cr
édoc(
premi
ercr
édi
t)l

uti
l
isecommegar
ant
iepourobt
eni
rl’
ouv
ert
ured’
unaut
re
cr
édoc(
deuxi
èmecr
édi
t)enf
aveurduf
our
nisseurv
éri
tabl
e.
e.Lal
ett
redecr
édi
tst
and-
by(
stand-
byL/
C)
C’
estestuncr
édocenat
tent
eder
éal
i
sat
ion,
parl
equell
abanqueémet
tri
ces’
engage
v
is-
à-v
isdubénéf
ici
air
e(expor
tat
eur
),àgar
ant
irl
epai
ementàl

échéance,seul
ement
encasdedéf
ail
l
ancedel

impor
tat
eur
.
6.Lesav
ant
ageseti
nconv
éni
ent
sducr
édi
tdocument
air
e
a.Pourl

expor
tat
eur
L’
expor
tat
eural

avant
agedev
endr
etoutenét
antsûrd’
êtr
epay
é,àl
adat
econv
enue 
;
i
lpeutobt
eni
rlepai
ementdi
rect
ementdesabanquesil
ecr
édi
testconf
ir
mé,i
lpeut
obt
eni
rdesf
inancement
sdesonexpor
tat
ion.Parcont
re,
ilsuppor
tedescoût
saupr
ès
desabanque(
commi
ssi
onsdeconf
ir
mat
ionetaut
re)
.Lef
ormal
i
smedesdocument
s

ϟϟϟMBAϟϟϟ01.
12.
20-
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
-- Page3
- 7
Suppor
tdecour
sd’
opér
ati
onsdeBanque
estdi
ff
ici
l
eàr
espect
er.Lenon-
respectdesst
ipul
ati
onsducr
édi
toul
esi
rr
égul
ari
tés
dansl
esdocument
sobl
i
gel
abanqueàr
efusert
outr
ègl
ementouaumi
euxàr
etar
der
l
epai
ementj
usqu’
àlal
evéedesr
éser
vesémi
ses.I
lestsoumi
sdanscescondi
ti
ons
aubonv
oul
oirdel

achet
eur
.
b.Pourl

impor
tat
eur
I
lpeutachet
erl
amar
chandi
sesouhai
téet
outenét
antsûrquel
epai
ementest
condi
ti
onné parl
aremi
se de document
s conf
ormes,at
test
antl
a qual
i
té de l
a
mar
chandi
se.
Tout
efoi
s,i
lnepeutr
éal
i
serl

opér
ati
onsansl

accor
ddesabanque,mêmes’
i
ls’
agi
t
d’
unaccr
édi
ti
fdocument
air
e(cr
édocpr
ovi
sionnéà100% parl
edonneurd’
ordr
e).I
l
doi
tsuppor
terdesf
rai
setf
our
nirdesgar
ant
iesàsabanque(
deposi
ts,
gages,
aut
res)
.
Parai
l
leur
s,l
aqual
i
tédel
amar
chandi
sen’
estpasgar
ant
ieà100%.L’
i
mpor
tat
eur
peut t
ouj
our
s êt
rev
ict
ime d’
une escr
oquer
ie ou d’
un mauv
ais pr
océdé de
l

expor
tat
eur
 :c’
estl
eri
squedocument
air
e.
c.Pourl
abanquedel

expor
tat
eur
I
lyanot
ammentl
arent
abi
l
itédi
rect
eli
éeauxcommi
ssi
onsacqui
sesetl
arent
abi
l
ité
i
ndi
rect
eparl
esf
luxf
inanci
ersetauxopér
ati
onsi
ndui
tes(
change,f
inancement
).Le
cr
édocestenef
fetl
apor
ted’
ent
réeàdescr
édi
tsdet
out
esnat
ures.
Al

opposé,i
lyal
eri
squedeconf
ir
mat
ion(
ri
squededéf
ail
l
ancedel
abanque
émet
tri
ceetr
isquepay
s)etl
esr
isquesl
i
ésàl

examendesdocument
s.L’
examendes
document
sestt
ouj
our
sdél
i
cat
,mi
nut
ieuxetr
écl
ameunel
ongueexpér
ience.
d.Pourl
abanquedel

impor
tat
eur
El
l
ebénéf
ici
edesmêmesav
ant
agesetdoi
tsuppor
terl
eri
squededéf
ail
l
ancedeson
cl
i
entc’
est
-à-
dir
eler
isquedenon-
pai
ementàl

arr
ivédesdocument
s.

QUESTI
ONSPOURETUDI
ERLESSEQUENCES2,
3,4ET5DUCHAPI
TRE4
1)Qu’
est
-ce-
que c’
estqu’
un i
ncot
erm 
?etquel
s sontl
es pr
inci
pauxi
ncot
erms
ut
il
isésdansl
ecommer
cei
nter
nat
ional
 
;
2)Quel
ssontl
espr
inci
pauxdocument
sut
il
isésdansl
ecommer
cei
nter
nat
ional
 
?
3)Déf
ini
ssez
 :r
emi
sedocument
air
eetcr
édi
tdocument
air
e

ϟϟϟMBAϟϟϟ01.
12.
20-
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
-- Page3
- 8
Suppor
tdecour
sd’
opér
ati
onsdeBanque
4)Schémat
isezl
esét
apesd’
uner
emi
sedocument
air
eetd’
uncr
édi
tdocument
air
e ;
5)Qu’
estcequi
dif
fér
enci
elar
emi
sedocument
air
educr
édi
tdocument
air
e ?
6)Quel
ssontl
esav
ant
ageseti
nconv
éni
ent
sd’
uncr
édoc 
pourl
ecl
i
entetl
abanque?

CHAPI
TRE5 
:LESCREDI
TSBANCAI
RESAUXENTREPRI
SES
PROGRESSI
ONPEDAGOGI
QUE

SEQUENCE1 
:GENERALI
TESSURLESCREDI
TSAUXENTREPRI
SES
Obj
ect
if
(s)pédagogi
ques 
:Sef
ami
l
iar
iserav
ec 
l
esnot
ionsdecr
édi
tsbancai
resaux
ent
repr
ises
SEQUENCE2 
:LESRI
SQUESDECREDI
T
Obj
ect
if
(s) pédagogi
ques 

Maî
tr
iser
 l
es r
isques l
i
és aux opér
ati
ons de cr
édi
ts
bancai
res

SEQUENCE3 
:LESGARANTI
ESDECREDI
T
Obj
ect
if
(s)pédagogi
ques 

Connaî
tr
elespr
inci
pal
esgar
ant
iesnécessai
resàl

oct
roi
d’
uncr
édi

bancai
re
ϟϟϟMBAϟϟϟ01.
12.
20-
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
-- Page3
- 9
Suppor
tdecour
sd’
opér
ati
onsdeBanque
SEQUENCE4 
:LAFACTURATI
ONDUCREDI
TPOURLECLI
ENT
Obj
ect
if
(s)pédagogi
ques 

Sav
oircal
cul
erl
ecoûtd’
unf
inancementbancai
repourl
a
cl
i
ent
èled’
ent
repr
ise
SEQUENCE5 
:LESDI
FFERENTESFORMESDECREDI
TAUXENTREPRI
SES
Obj
ect
if
(s)pédagogi
ques 
:Connaî
tr
elesdi
ff
érent
esf
ormesdecr
édi
tauxent
repr
ises

DEVELOPPEMENTDUCHAPI
TRE

SEQUENCE1 
:GENERALI
TESSURLESCREDI
TSAUXENTREPRI
SES
Onpeutdéf
ini
rlecr
édi
tbancai
re,commeuneassi
stancef
inanci
èredubanqui
erau
pr
ofi
tdesoncl
i
ent
.L’
opér
ati
ondecr
édi
tser
éal
i
sel
epl
ussouv
ent
,parl
ami
seà
di
sposi
ti
ondef
ondsaupr
ofi
tducl
i
ent
 :onpar
ledecr
édi
tpardécai
ssement
.El
l
epeut
par
foi
sêt
ret
outsi
mpl
ement
,l’
engagementpr
isparl
ebanqui
erd’
honor
erl
asi
gnat
ure
desoncl
i
ent
,encasdedéf
ail
l
ancedeceder
nier
 :onpar
ledanscecas 
:decr
édi
tpar
si
gnat
ure.Quat
reél
ément
sgénér
auxsontf
réquemmentr
etenuspourappr
ocherl
a
not
iondecr
édi

:ladur
ée,
laconf
iance,
ler
isqueetl

absencedespécul
ati
on.Enef
fet
,
i
ln’
yapasdecr
édi
ts’
i
ln’
yapasunecer
tai
nedur
ée.Cet
tedur
éeneconnai
ttout
efoi
s
pasdemi
nimum.Lapr
ati
quebancai
reconnaî
tdescr
édi
tsconsent
ispourquel
ques
heur
es,
commeparex
empl
elecr
édi
tspot
.

SEQUENCE2 
:LESRI
SQUESDECREDI
T
1.Lanat
uredur
isquedecr
édi
t
Lecr
édi
t,quelquesoi
tsonbénéf
ici
air
eetquel
l
equesoi
tsadur
ée,pr
ésent
epourl
e
banqui
erdeuxr
isquespr
inci
paux 
:
 Ler
isquedenon-
rembour
sementducr
édi

:li
é àl

insol
vabi
l
itédudébi
teur
.Ce
r
isquepeutêt
repr
évenuparl
essûr
etéscommedescr
édi
tscompor
tanteneux-
mêmesdesgar
ant
iesi
ntr
insèques(
escompt
e,cr
édi
t-
bai
l
).I
lpeutêt
re 
prév
enu
aussi
parl
apr
isedegar
ant
iesr
éel
l
esouper
sonnel
l
es.
 Ler
isqued’
i
mmobi
li
sat
iondesf
ondsav
ancés 
:cer
isque,pr
opr
eaumét
ier
bancai
re,
estl
eri
squedemanquerdemonnai
epourhonor
erl
esr
etr
ait
sd’
argent
.
Cer
isquepeutêt
repal
l
iéparl
erecour
sàdest
echni
quesder
efi
nancement
.
2.L’
appr
éci
ati
ondur
isque

ϟϟϟMBAϟϟϟ01.
12.
20-
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
-- Page4
- 0
Suppor
tdecour
sd’
opér
ati
onsdeBanque
L’
appr
éci
ati
ondur
isquesef
aitàpar
ti
rd’
i
nfor
mat
ionobt
enuesducl
i
entetdeson
sect
eurd’
act
ivi
té.Lebutestd’
éval
uerl
asi
tuat
ionf
inanci
èrer
éel
l
edel

ent
repr
ise
(
sol
vabi
l
ité,capaci
téàdégagerdesr
ésul
tat
sposi
ti
fs)
,d’
éval
uerl
aqual
i
tédesa
gest
ionetl
apl
acedel

ent
repr
isev
is-
à-v
isdel
aconcur
rence.
3.Lapr
évent
iondur
isque
Poursepr
émuni
rcont
rel
eri
squedecr
édi
t,l
esbanquesdoi
vent
 :
 Respect
erl
edi
sposi
ti
fpr
udent
iel
 
del
abanquecent
ral
eetl
esaccor
dsdeBâl
e ;
 Pasconcent
rert
ropdecr
édi
tsurunseulcl
i
ent
,unseulsect
eurd’
act
ivi
téouune
seul
ezonegéogr
aphi
quequipeuv
entêt
reat
tei
ntesparunecr
iseconj
onct
urel
l
e
oust
ruct
urel
l
e ;
 Par
tageraut
antquef
air
esepeut
,lescr
édi
tsdemont
antél
evéav
ecl
esaut
res
banques.Lepar
tagedecr
édi
tsenf
aveurd’
unmêmecl
i
entpeutêt
resoi
t


concer
té’
’soi
tconsor
ti
al.I
lyacr
édi
tconcer
té,l
orsquechaquebanqueaune
par
tdansl
esopér
ati
onsdecr
édi
tducl
i
entsansqu’
i
lyai
tuneor
gani
sat
iondu
gr
oupedesbanquesetsesder
nièr
es‘

s’i
gnor
ent
’’pourl
epl
ussouv
entdescas.
I
lyacr
édi
tconsor
ti
al,
quandunpool
bancai
re(
unconsor
ti
um debanquesouun
sy
ndi
catdebanques)estconst
it
uésousl
adi
rect
iond’
unchefdef
il
e,pour
accor
deruncr
édi
tconj
oint
ementàunseul
cli
ent
.

SEQUENCE3 
:LESGARANTI
ESDECREDI
T
Enf
acedur
isqued’
i
nsol
vabi
l
ité,l
ebanqui
eressai
edesepr
otégerparcequ’
on
appel
l
edessûr
etés.Cel
l
es-
cisontdesgar
ant
iesdest
inéesàdéf
endr
elecr
éanci
er
banqui
ercont
rel
eri
squedenonr
embour
sement
.Lesdi
ff
érent
escat
égor
iesde
gar
ant
iesdecr
édi
tsont
 :
1.Lessûr
etésper
sonnel
les
Onappel
l
esûr
etéper
sonnel
l
e,l

engagementpr
isparunt
ier
s,per
sonnesphy
siqueou
mor
ale,
desesubst
it
ueraudébi
teur
,si
cel
ui-
cin’
exécut
epassesobl
i
gat
ionsenv
ersl
e
cr
éanci
er.Ondi
sti
ngue 
:
a.Lecaut
ionnement
Onappelcaut
ionnementl

act
eparl
equeluneper
sonneappel
éecaut
ions’
engage
env
ersuncr
éanci
er,
àexécut
erl

obl
i
gat
iond’
undébi
teursi
cel
ui-
cin’
ysat
isf
aitpasl
ui
ϟϟϟMBAϟϟϟ01.
12.
20-
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
-- Page4
- 1
Suppor
tdecour
sd’
opér
ati
onsdeBanque
-
même.
b.L’
aval
L’
avalestunegar
ant
iedonnésurunef
fetdecommer
ceparuneper
sonneappel
ée


aval
i
ste’

,quis’
engageàpay
erl

eff
etàl

échéance,sil
eoul
essi
gnat
air
esnel
efont
pas.
2.Lessûr
etésr
éel
les
Unesûr
etér
éel
l
eestl

aff
ect
ati
ond’
unbi
en(
dudébi
teuroud’
unt
ier
s)engar
ant
ie
d’
unedet
te.Lesbi
ensaf
fect
éspeuv
entêt
redesbi
ensmeubl
esoui
mmeubl
es.On
di
sti
ngueal
orsl
essûr
etésr
éel
l
esi
mmobi
l
ièr
esetl
essûr
etésr
éel
l
esmobi
l
ièr
es.
a.L’
hypot
hèque
L’
hypot
hèqueestl

aff
ect
ati
ond’
unbi
eni
mmeubl
eengar
ant
ied’
unedet
tesansquel
e
débi
teursoi
tcependantdessai
sideceti
mmeubl
e.C’
estunesûr
etér
éel
l
eimmobi
l
ièr
e,
quis’
appl
i
quedoncsurdesi
mmeubl
esmai
saussi
,etparexpect
ati
on,
surl
esnav
ires
demer
,lesbat
eauxder
ivi
èresetaér
onef
s(av
ions)quisontdesbi
ensmeubl
esmai
s
ay
antunecer
tai
nef
ixi
téetpourl
esquel
sil
estpossi
bled’
organi
serdel
apubl
i
cit
é.
b.Lesnant
issement
s
Lenant
issementestunact
eparl
equel
,undébi
teurr
emetàsoncr
éanci
er,
unbi
enen
gar
ant
ie de l
a cr
éance.Le nant
issementpeutêt
re av
ec dépossessi
on ou sans
dépossessi
on.On par
le souv
entde gage dans l
e cas de nant
issementav
ec
dépossessi
on.Dansl
ecasdenant
issementsansdépossessi
on,
onpeutci
ter
 :
ol
enant
issementdecompt
e(compt
edepr
ovi
sionoubl
oqué)
 ;
ol
enant
issementdel

out
il
lageetdumat
éri
eldepr
oduct
ion 
;
ol
enant
issementdesdr
oit
sd’
associ
éetdev
aleur
smobi
l
ièr
es 
;
3.Ler
ecour
sàl

assur
ance
Poursegar
ant
ircont
rel
eri
squed’
i
mpay
é,l
ebanqui
ercher
chesouv
entàr
ecour
iraux
t
echni
quesdel

assur
ancequiconsi
steàgar
ant
irl
escl
i
ent
sdesbanques cont
re
cer
tai
nsr
isques 
:décès,
inv
ali
dit
é,i
ncapaci
té,
….Sisesr
isquessur
viennent
,l’
assur
eur
sesubst
it
ueaudébi
teurpourr
embour
serl
abanque.

SEQUENCE4 
:LAFACTURATI
ONDUCREDI
TPOURLECLI
ENT
Laf
act
urat
ionducr
édi
testconst
it
uéeparl
esdi
ff
érent
sél
ément
scomposantl
ecoût
ϟϟϟMBAϟϟϟ01.
12.
20-
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
-- Page4
- 2
Suppor
tdecour
sd’
opér
ati
onsdeBanque
r
éelducr
édi
tpourl
ecl
i
ent
.A cetef
fet
,lescondi
ti
onsdébi
tr
icesappl
i
cabl
esaux
cr
édi
tsbancai
ressontf
ixéesent
rel
ebanqui
eretsoncl
i
ent
.
1.Lacomposi
ti
onducoûtdecr
édi
tpourl
ecl
ient
Lecoûtducr
édi
tpourl
ecl
i
ent
,estcomposédedi
ver
sél
ément
sregr
oupésendeux
cat
égor
ies 
:l’
i
ntér
êt(
par
ti
eessent
iel
l
e)cal
cul
épr
orat
atempor
is 
etl
escommi
ssi
ons
(
par
ti
eaccessoi
re)quiontsouv
entuncar
act
èref
ixe.Lecoûtder
evi
entducr
édi
tpour
l
ecl
i
ent
,estcomposé:
 dut
auxd’
i
ntér
êtqui
cont
ientunepar
ti
edemar
gedel
abanque 
;
 desdi
ver
sescommi
ssi
onsetf
rai
sdedossi
er 
;
 desdi
ff
érent
est
axes(
TAFetTVA)
2.Lesmodal
it
ésdecal
culetdepai
ementdesi
ntér
êts
Lecal
culdesi
ntér
êts,sef
aitenmul
ti
pli
antl
emont
antducapi
talempr
unt
é,parl
e
t
auxd’
i
ntér
êtetl
enombr
edej
our
sd’
uti
l
isat
ionducr
édi
t.
a.Lesdat
esdev
aleursurl
esopér
ati
ons
Lesdat
esdev
aleur
ssontl
esdat
esàpar
ti
rdesquel
l
esunmont
anti
nscr
itencompt
e,
commenceparpor
teri
ntér
êt,
oucesserdepor
teri
ntér
êt.El
l
essontpost
éri
eur
es(
j+x)
pourl
esopér
ati
onsaucr
édi
tetant
éri
eur
es(
j-
x)pourl
esopér
ati
onsaudébi
t.
b.Lesj
our
sdebanque
I
ls’
agi
tdeconsi
dér
erconv
ent
ionnel
l
ementquel

uti
l
isat
iond’
uncr
édi
testr
éput
ée
av
oirl
i
eu1ou2j
our
sdepl
usquel
adur
éer
éel
l
e.Cet
teappl
i
cat
iondesj
our
sde
banqueestsur
toutef
fect
uéeencasd’
escompt
edesef
fet
sdecommer
ce.
c.Ladat
edepai
ementdesi
ntér
êtsetl
eurcapi
tal
isat
ion
Lepai
ementdesi
ntér
êtspeuv
entêt
repostcompt
éoupr
écompt
é.Lor
squ’
i
lestpost
compt
é,l
emont
antdesi
ntér
êtsestpay
éàl

échéanceducr
édi
t.Eni
ntér
êtpr
écompt
é,
l
emont
antdesi
ntér
êtsestpay
éàl
ami
seenpl
aceducr
édi
t.
d.Lest
auxder
éfér
enceappl
icabl
es
I
lsr
eposentsurl
etauxdebasebancai
re(
TBB)ousurl
etauxmoy
enmensueldu
mar
chémonét
air
e(T4M)
.Lesbanquesf
ixentl
i
brementl
amar
geàappl
i
queràces
i
ndex
,dansl
ali
mit
edesdi
sposi
ti
onsr
elat
ivesaut
auxdel

usur
e.

SEQUENCE5 
:LESDI
FFERENTESFORMESDECREDI
TAUXENTREPRI
SES
ϟϟϟMBAϟϟϟ01.
12.
20-
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
-- Page4
- 3
Suppor
tdecour
sd’
opér
ati
onsdeBanque
1.Sel
onl
adur
ée
Ondi
sti
ngue 
:
 Lescr
édi
tsàcour
tter
me 
:cr
édi
tsdontl
adur
éen’
excèdepas2ans 
;
 Lescr
édi
tsàmoy
ent
erme 
:cr
édi
tdontl
adur
éeestcompr
isent
re2et7ans 
;
 Lescr
édi
tsàl
ongt
erme 
:cr
édi
tsdedur
éesupér
ieur
eà7ans.
2.Sel
onl
afor
medel

engagementdubanqui
er
Ondi
sti
ngue 
:l
escr
édi
tspardécai
ssementetl
escr
édi
tsparsi
gnat
ure.
3.Sel
onl
escondi
ti
onsd’
aff
ect
ati
ondesf
onds
Souscet
ter
ubr
ique,
ondi
sti
ngue 
:
l
escr
édi
tsobj
ect
if
soucr
édi
tscausés 
:cr
édi
tsquel
abanquenedécai
sseque
cont
rej
ust
if
icat
if
s(l

escompt
e ay
antpourj
ust
if
icat
ifl
atr
ait
e suppor
tde
l

opér
ati
on)
 ;
l
escr
édi
tssubj
ect
if
stel
slesdécouv
ert
squisontut
il
isésl
i
brementdansl
e
cadr
ed’
unpl
afondaccor
désansquel
ecl
i
entai
tàj
ust
if
ierl
acausepr
éci
sede
t
outnouv
eaudébi
t.
4.Sel
onl

économi
edechaqueopér
ati
on
Ondi
sti
ngue 
:
l
ecr
édi
tdef
onct
ionnementdest
inéà couv
rirl
esbesoi
nsdet
résor
eri
eet
d’
expl
oit
ati
onf
inançantl
esst
ocksetl
escr
édi
ts‘

cli
ent
s’’
 
;
l
e cr
édi
t d’
i
nvest
issement quicouv
rel
es besoi
ns de f
inancement des
i
mmobi
l
isat
ions.

QUESTI
ONSPOURETUDI
ERLECHAPI
TRE5
1)Quel
ssontl
esr
isquesencour
usparl
ebanqui
erdi
spensat
eurdecr
édi

?
2)Commentl
ebanqui
erappr
éci
e-t
-i
ll
eri
squecr
édi

?
3)Commentl
abanquesepr
otège-
t-
ell
econt
rel
eri
squedecr
édi

?
4)Quel
l
essontl
espr
inci
pal
esgar
ant
iesenmat
ièr
edecr
édi
tbancai
re 
?
5)Ya-
t-
ilunedi
ff
érenceent
rel
ecr
édi
tconcer
téetl
ecr
édi
tconsor
ti
al 
?
6)Qu’
est
-cequel
eTBB,
leT4M 
?TEG 
?
Caspr
ati
que2 
:Cr
édi
tsamor
ti
ssabl
esauxent
repr
ises

ϟϟϟMBAϟϟϟ01.
12.
20-
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
-- Page4
- 4
Suppor
tdecour
sd’
opér
ati
onsdeBanque
Le22/
05/
N,l
asoci
étéMBASAobt
ientdesabanque,
unaccor
ddef
inancementpour
l

acqui
sit
iond’
unmat
éri
eldepr
oduct
iond’
unmont
antde90 
000 
000FCFAaux
condi
ti
onssui
vant
es 
:
- Tauxd’
i
ntér
êt 
:9%l

an+TAF(
10%)
 ;
- Dat
edemi
seenpl
ace 
:01/
06/
N ;
- Commi
ssi
ond’
engagement
 :0,
1%+TAF(
10%)
 ;
- Fr
aisdedossi
er 
:25 
000FCFA+TVA(
18%)
 ;
- Rembour
sementparsemest
ri
ali
téconst
ant
esur2an6moi
s.

Tr
avai
ldemandé 
:
1)Commentpeut
-onqual
i
fierl

accor
ddef
inancementobt
enuparl
aMBASAl
e
22/
05/
N ?
2)Cal
cul
erl
emont
antàmet
treàl
adi
sposi
ti
ondel
asoci
étéEWARAàl
ami
seen
pl
aceducr
édi

;
3)Dr
esserl

échéanci
erducr
édi

;
4)Dét
ermi
nerl
ecoûtduf
inancementdel

opér
ati
onpourl
ecl
i
ent
.

ϟϟϟMBAϟϟϟ01.
12.
20-
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
-- Page4
- 5
Suppor
tdecour
sd’
opér
ati
onsdeBanque
CHAPI
TRE6 
:LEFI
NANCEMENTDEL’
EXPLOTATI
ON
PROGRESSI
ONPEDAGOGI
QUE

SEQUENCE1 
:L’
ESCOMPTEDESEFFETSDECOMMERCE
Obj
ect
if
(s)pédagogi
ques 
:Maî
tr
iserl
est
echni
quesdenégoci
ati
ondesef
fet
sde
commer
ceaupr
ofi
tdesent
repr
ises.
SEQUENCE2 
:LESTECHNI
QUESDEMOBI
LISATI
ONDESCOMPTESCLI
ENTS
Obj
ect
if
(s)pédagogi
ques 

Maî
tr
iser
 l
es t
echni
ques de mobi
l
isat
ion des compt
es
cl
i
ent
sdel

ent
repr
ise
SEQUENCE3 
:LESCREDI
TSDETRESORERI
EAUXENTREPRI
SES
Obj
ect
if
(s)pédagogi
ques 

Maî
tr
iser
 l
est
echni
quesdef
inancementdesbesoi
nst
rès
cour
tter
medel

ent
repr
ise
SEQUENCE4 
:LESAUTRESCREDI
TSD’
EXPLOI
TATI
ONAUXENTREPRI
SES
Obj
ect
if
(s)pédagogi
ques 

Maî
tr
iser
 l
es t
echni
ques de f
inancementdes besoi
ns
sai
sonni
ersetceuxl
i
ésauxmar
chéspubl
i
csaupr
ofi
tdesent
repr
ises

DEVELOPPEMENTDUCHAPI
TRE
Lef
inancementdel

expl
oit
ati
onconcer
nel
esdi
ff
érent
scr
édi
tsdef
onct
ionnement
f
inançantdemani
èregl
obal
el’
act
ifci
rcul
ant
.Cescr
édi
tssontmi
sàl
adi
sposi
ti
on
d’
uneent
repr
isedontl
esbesoi
nsenf
ondsder
oul
ement(
BFR)excèdentdef
açon
pl
usoumoi
nsper
manent
elespossi
bil
i
tésduf
ondsder
oul
ement
.L’
expl
oit
ati
onde
l

ent
repr
iseengendr
equel
quef
oisdesbesoi
nsdef
inancementdécr
it
sdansunpl
an
det
résor
eri
e.Auv
udecepl
andet
résor
eri
e(av
antcr
édi
t)
,lesl
i
gnesdecr
édi
t
appr
opr
iésontmi
sesenpl
ace,def
açonàcequel
esol
dedet
résor
eri
epui
sseêt
re
f
inancépar:
l
a mobi
l
isat
ion du post
e cl
i
ent
s :l

escompt
e des ef
fet
s de commer
ce,
l

aff
act
urageouf
act
ori
ng,
lef
inancementdescommandespubl
i
ques 
;
l
escr
édi
tsdet
résor
eri
e :l
ecr
édi
tparcai
sse,l
ecr
édi
tdet
résor
eri
eparbi
l
let
,le
cr
édi
tdecampagne,
l’
avancesurmar
chandi
ses.

SEQUENCE1 
:L’
ESCOMPTEDESEFFETSDECOMMERCE
1.Ledomai
nedel

escompt
ecommer
cial

ϟϟϟMBAϟϟϟ01.
12.
20-
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
-- Page4
- 6
Suppor
tdecour
sd’
opér
ati
onsdeBanque
L’
escompt
eestuneopér
ati
ondecr
édi
tparl
aquel
l
e,l
ebanqui
ermetàl
adi
sposi
ti
on
d’
uncl
i
entmoy
ennantagi
os,l
emont
antd’
uner
emi
sed’
eff
etav
antsonéchéance.I
l
per
metàl

ent
repr
isequiaconsent
idesdél
aisder
ègl
ement
sàsespr
opr
escl
i
ent
s,de
r
etr
ouv
erunepar
ti
edesat
résor
eri
eenmobi
l
isantsescr
éancesaupr
èsdeson
banqui
er.Ler
ecouv
rementdesef
fet
sàl

échéanceper
metaubanqui
erescompt
eurl
e
r
embour
sementdesonav
ance.L’
eff
etdecommer
ceestàl
afoi
slesuppor
td’
un
cr
édi
tetl
emoy
ender
ecouv
rementdel
acr
éance.L’
escompt
emetenr
elat
iont
roi
s
par
ti
es 
:
l

ent
repr
isebénéf
ici
air
edel

escompt
eappel
élecédant
 ;
l
edébi
teurdel

eff
et,
appel
élecédé
 etl
ebanqui
erescompt
eur
,appel
élecessi
onnai
re.
2.Lesaspect
sjur
idi
quesdel

escompt
ecommer
cial
Encasd’
escompt
e,l
ebanqui
erconsentuncr
édi
tetdev
ientdecef
aituncr
éanci
er
cambi
air
e,por
teurdel

eff
etescompt
époursonpr
opr
ecompt
e.Acet
it
re,
ilbénéf
ici
e
desgar
ant
iesspéci
fi
quesquel
uiconf
èrel
edr
oitcambi
air
e :
l
apr
opr
iét
édel
apr
ovi
sion 
:Lapr
ovi
sionr
epr
ésent
elacr
éanceduf
our
nisseur
surl
edébi
teur
.El
l
eestt
ransmi
sedepl
eindr
oitaubanqui
erescompt
eur
.
l
asol
i
dar
it
édessi
gnat
air
esdel

eff
etdecommer
ce 
:Lepor
teurd’
unef
fetpeut
r
écl
amerl
epai
ementdel

eff
etàt
ousceuxquiyontapposél
eursi
gnat
ure
(
ti
reur
,ti
ré,endosseur
,av
ali
stes)
.Le por
teura l
e dr
oitde r
écl
amerl
e
r
embour
sementàt
out
escesper
sonnes,i
ndi
vi
duel
l
ementoucol
l
ect
ivement
sansêt
reast
rei
ntàr
espect
erl

ordr
edansl
equel
ell
essesontobl
i
gées.
l

inopposabi
l
itédesexcept
ions 
:C’
estl
àlepr
inci
palav
ant
agedenepr
endr

l

escompt
e,quedesef
fet
saccept
és.Carcet
ter
ègl
enej
ouequ’
àl’
encont
redu
t
ir
éaccept
eur
.Ledébi
teurnepeutopposeraupor
teurl
esl
i
tigesév
ent
uel
squ’
i
l
aav
ecl
ecr
éanci
er.
Ensommel
eri
squel
i
éàl

opér
ati
ond’
escompt
eestci
rconscr
itdedeuxmani
ères 
:
l

opér
ati
on f
inanci
ère est sous-
tendue par une opér
ati
on commer
cial
e
i
dent
if
iabl
e.Labanqueant
ici
peuner
ent
réedef
ondsbi
endét
ermi
née.
 enescompt
antunef
fet
,labanqueendev
ientpr
opr
iét
air
eetbénéf
ici
edes

ϟϟϟMBAϟϟϟ01.
12.
20-
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
-- Page4
- 7
Suppor
tdecour
sd’
opér
ati
onsdeBanque
gar
ant
iesquel
uiconf
èrel
edr
oitcambi
air
e.

3.Av
ant
ageseti
nconv
éni
ent
sdel

escompt
ecommer
cial
a.Lesav
ant
agesdel

escompt
e
Pourl
abanque
L’
escompt
epr
ésent
epourl
abanque,
div
ersav
ant
ages 
:
 L’
escompt
epr
ésent
eunr
isquel
i
mit
édenon-
rembour
sementcarl
ebanqui
er
bénéf
ici
ed’
undoubl
erecour
s,l

uncont
resoncl
i
ent(
let
ir
euroul
ecédant
)en
v
ert
uducont
ratd’
escompt
eetl

aut
recont
rel
eti
réenv
ert
udel
apr
opr
iét
édel
a
pr
ovi
sion 
;
 L’
escompt
en’
i
mmobi
l
isepasdur
abl
ementl
esf
ondsdel
abanquecarsadur
ée,
cour
te,
n’excèdepas90j
our
senr
ègl
egénér
ale 
;
l
abanquepeutser
efi
nancerc’
est
-à-
dir
ereconst
it
uersat
résor
eri
eaupr
èsdel
a
Banquecent
ral
e parl
eréescompt
e;
l

escompt
eestgénér
ateurdedépôtpourl
ebanqui
erdansl
amesur
eoùl
es
f
ondscr
édi
tésaucompt
e,nesontpassouv
entut
il
isésd’
unseulcoup,f
ormant
des r
essour
ces au même t
it
re que l
es sol
des cr
édi
teur
s pr
ovenantdes
v
ersement
sd’
espècesoudesr
emi
sesdechèques.Cel
as’
expl
i
queparl
efai
t
quel
esent
repr
isesescompt
entsouv
entpl
usquel
eur
sbesoi
nsi
mmédi
ats 
;un
ef
fetn’
étantpasdi
vi
sibl
e.
Pourl
esent
repr
ises
l

escompt
eper
metàl

ent
repr
isedet
ransf
ormerenl
i
qui
dit
édescr
éancesà
t
ermes 
;
l
etauxdel

escompt
eestsensi
blementi
nfér
ieuràcel
uidudécouv
ert
 ;
l

escompt
es’
adapt
emi
eux àl

ent
repr
isenai
ssant
eoupeust
ruct
uréesurl
e
pl
anf
inanci
eretquir
encont
redesdi
ff
icul
tésd’
accèsaucr
édi
tbancai
re,carl
e
r
isqueestév
aluédav
ant
ageparr
éfér
enceàl
aqual
i
tédudébi
teurf
inalqu’
à
t
rav
ersl
asol
vabi
l
itéducl
i
entbénéf
ici
air
educr
édi
td’
escompt
e.
b.Lesi
nconv
éni
ent
sdel

escompt
e
Acôt
éd’
avant
ages,
l’
escompt
epr
ésent
edenombr
euxi
nconv
éni
ent
s :

ϟϟϟMBAϟϟϟ01.
12.
20-
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
-- Page4
- 8
Suppor
tdecour
sd’
opér
ati
onsdeBanque
 sont
rai
tementadmi
nist
rat
ifestl
our
detcoût
euxàgér
er,cari
lnécessi
tel
a
mani
pul
ati
ondenombr
euxpapi
ersetdesv
éri
fi
cat
ionspourl
ebanqui
er 
;
i
laut
ori
ser
arementunemobi
l
isat
ionr
api
dedupost
ecl
i
ent
spourl

ent
repr
ise,
dansl
amesur
eoùi
ls’
écoul
euncer
tai
ntempsent
rel
anai
ssancedel
acr
éance
etl
eret
ourdel

eff
etaccept
éparl
eti
ré,quiouv
rel
apossi
bil
i
tédemobi
l
isat
ion
(
ledél
aidur
etourd’
accept
ati
on)
 ;
l
afor
mul
emanquedesoupl
esseetcondui
tfr
équemmentl

ent
repr
iseàsesur
-
f
inancer
.
4.Aspect
stechni
quesdel

escompt
ecommer
cial
a.Et
udedel
ademandedel

escompt
e
Lor
squ’
uneent
repr
isesai
situnebanqued’
unedemandegénér
aleetpr
éal
abl
ede
cr
édi
td’
escompt
e,l
ebanqui
erpr
ocèdeà l

anal
yseéconomi
queetf
inanci
ère de
l

ent
repr
ise en exami
nantsa si
tuat
ion,en appr
éci
antl

ampl
eurdes besoi
ns de
t
résor
eri
eenv
uededét
ermi
nerunel
i
gned’
escompt
epourl
essat
isf
air
e.Lal
i
gne
d’
escompt
eestl
i
mit
éedanssonmont
antetdanssadur
ée.Enbonnel
ogi
que,cet
te
l
i
gnenedoi
tpasdépasserl

encour
smaxi
mum d’
escompt
eauquell

ent
repr
isepeut
pr
étendr
e,compt
etenuduv
olumedesonact
ivi
té.
Lemont
antdel
ali
gned’
escompt
eestcal
cul
éenf
onct
ion 
:
- duchi
ff
red’
aff
air
esTTCr
éal
i
sabl
eparef
fet
sdecommer
ce 
;
- dumodeder
ègl
ementdescl
i
ent
sdel

ent
repr
ise 
;
- desdél
aisder
etourdest
rai
tesapr
èsaccept
ati
on 
;
- del
asai
sonnal
i
téév
ent
uel
l
edel

act
ivi
té.
b.Ladét
ermi
nat
iondel

encour
sdecr
édi
td’
escompt
eaut
ori

L’
aut
ori
sat
iond’
escompt
e(oul
i
gned’
escompt
eoupl
afondd’
escompt
eaut
ori
séou
encour
smax
imum d’
escompt
e),estl
emont
antmaxi
mum del

engagementdel
a
banque,d’
escompt
erl
esef
fet
squesoncl
i
entv
aluipr
ésent
erpendantunepér
iode
donnée(
6moi
sou1an)
.El
l
eestf
ixéegénér
alementenf
onct
ionduchi
ff
red’
aff
air
es,
del
adur
éeducr
édi
tcl
i
entetdudél
aider
etourd’
accept
ati
on.
Exempl
e1 
:Uneent
repr
isequir
éal
i
seunchi
ff
red’
aff
air
esannuel(
hor
sexpor
t)TTC de
1200mi
l
li
onsdeFCFAetdesr
ègl
ement
smoy
ensparef
fet
sdecommer
ceà90j
our
s,

ϟϟϟMBAϟϟϟ01.
12.
20-
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
-- Page4
- 9
Suppor
tdecour
sd’
opér
ati
onsdeBanque
aur
aunencour
smax
imum de:
1 200 
000000x90/
360=300mi
l
li
ons.
Lemêmechi
ff
red’
aff
air
esde1200mi
l
li
onsav
ecdesr
ègl
ement
sparef
fet
sde
commer
ceà90j
our
setundél
aider
etourd’
accept
ati
ond’
unmoi
scor
respondentà
unencour
smax
imum de 
:1200mi
l
li
onsx(
90-
30)/
360=200mi
l
li
ons.
Exempl
e2 
:uneent
repr
iseay
antunCATTC de330mi
l
li
onsef
fect
uesesv
ent
esà20%
compt
ant
,30% sur60j
our
set50% sur90j
our
s.Ledél
aid’
accept
ati
on 
est1moi
s.
Sonpl
afondd’
escompt
eser
a :
Pl
afond=330mi
l
li
onsx30%x(
60-
30)
/360+330mi
l
li
onsx50%x(
90-
30)
/360
=8250000+27 
500 
000=35 
750 
000
Pl
afond=35 
750 
000
c.Let
ridespapi
ersr
emi
sàl

escompt
e
Let
ridespapi
ersr
emi
sàl

escompt
e,sef
aitparl
asél
ect
iondesef
fet
s,quipor
tesur
l
est
ir
éspourdécel
erd’
évent
uel
sinci
dent
sdepai
ement
,etsurl
est
ransact
ions.Les
ef
fet
sdoi
ventcouv
rirdest
ransact
ionscommer
cial
esr
éel
l
es.Si
non,i
ls’
agi
tdes
papi
ers‘

noncausés’
’quinecor
respondentpasàunet
ransact
ion.Par
foi
s,C’
estdes
papi
erscr
eux
,ti
réssurundébi
teuri
magi
nai
requin’
exi
stepas 
:C’
estl
eti
ragesurl
e
bot
ti
n.Quel
quef
oisc’
estdespapi
ersdecompl
aisancecr
ééapr
èsaccor
dent
ret
ir
eur
ett
ir
é.I
lpeuts’
agi
raussid’
unt
ir
ager
éci
proque 
:C’
estl
eti
ragecr
oisé.Desf
ois,
c’est
des papi
ers br
ûlant
s.C’
est
-à-
dir
e des ef
fet
s dontl

échéance t
rès pr
oche,ne
per
met
tentpasau banqui
erde pr
endr
e des r
ensei
gnement
s nécessai
resà son
anal
yse.Det
out
efaçon,l
ebanqui
erescompt
eurdepapi
ercommer
cial
,doi
têt
re
at
tent
ifauxpr
océdésdecav
aler
ieparl
esquel
sonpeutdét
our
nerl
alet
tredechange
desonobj
etr
éel
,etl
uif
air
ecouv
rirdesopér
ati
onsl
i
tigi
eusesoudesopér
ati
ons
i
nexi
stant
es.
d.Lemécani
smedel

escompt
e
Unef
oiscesdi
ff
érent
esv
éri
fi
cat
ionsachev
ées,l
ebanqui
err
emetaucédantun
bor
der
eaud’
escompt
esurl
equell
esagi
osper
çus,etév
ent
uel
l
ementuner
etenuede
gar
ant
ieef
fect
uéeàt
it
repr
ovi
soi
re,
sontdédui
ts.Lesi
ntér
êtssontpr
écompt
és.
e.Lesgar
ant
iesducr
édi
td’
escompt
e
Lecr
édi
td’
escompt
epr
ésent
edesgar
ant
iesi
ntr
insèquesduf
aitdut
ransf
ertdedr
oit

ϟϟϟMBAϟϟϟ01.
12.
20-
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
-- Page5
- 0
Suppor
tdecour
sd’
opér
ati
onsdeBanque
cambi
air
e.La banque peuten pl
us de ces gar
ant
ies,exi
gerd’
aut
re gar
ant
ies
spéci
fi
quest
ell
esque 
:
-l

aval
,
-l
aret
enuedegar
ant
ieour
etenuesurbor
der
eau(
5à10% dumont
antdes
r
emi
sesàl

escompt
epourl
acouv
ert
ured’
évent
uel
simpay
és)
-l

assur
ance-
crédi
t(gar
ant
issantl

ent
repr
isecédant
econt
rel

insol
vabi
l
itédeses
pr
opr
escl
i
ent
sdansl
esl
i
mit
esdesaut
ori
sat
ionsdel

assur
eur
).
f
.Ledénouementducr
édi
td’
escompt
e
Ledénouementducr
édi
td’
escompt
e,s’
opèr
eparl
epai
ementdel

eff
et,parl
eti
réà
l

échéance ou l
erembour
sementparl
e cédanten cas de déf
ail
l
ance du t
ir
é
(
cont
repassat
ionencompt
eencasd’
i
mpay
é).Poursav
oirsil

eff
etestpay
éounon,
l
abanquepeutdemanderunav
isdesor
taubanqui
ert
ir
é.Encasder
etouri
mpay
é,l
a
banqueadeuxpossi
bil
i
tés 
:
l
acont
re-
passat
ionaucompt
educédant
 :C’
estl
asol
uti
onl
apl
ussi
mpl
epourl
a
banquesi
lesol
decr
édi
teurducédantousonaut
ori
sat
iondedécouv
ertl
eper
met
.
Lebanqui
err
est
it
uel

eff
eti
mpay
éàsoncl
i
entetdébi
tesoncompt
eaumoy
en
d’
unbor
der
eauder
etour
,tot
ali
santl
emont
antdesef
fet
srev
enusi
mpay
és,l
es
commi
ssi
onsév
ent
uel
l
es(
frai
sder
etouretl
esf
rai
sdepor
t).Cependant
,la
cont
re-
passat
ion a pouref
fetde f
air
e per
dreàl
a cr
éance,son car
act
ère
cambi
air
e ;
 Le r
ecour
s cont
rel
es si
gnat
air
es de l

eff
etC’
estl
erecour
sjudi
ci
air
e av
ec
l

exer
cicedudr
oitcambi
air
e.Danscecas,l

eff
eti
mpay
éesti
sol
ésuruncompt
e
d’
i
mpay
éd’
escompt
eàr
ecouv
rer
.Cet
tet
echni
queper
metaubanqui
erdepal
l
ier
auxi
nconv
éni
ent
sdel
acont
re-
passat
ion.El
l
eestut
il
iséel
orsquel
ecédantesten
di
ff
icul
té.
g.Lesi
nci
dent
sav
antpr
ésent
ati
ondesef
fet
sescompt
ésaupai
ement
Lescasd’
i
nci
dentav
antpr
ésent
ati
ondesef
fet
sescompt
ésaupai
ementsontl
es
sui
vant
s :
 Ef
fetr
écl
améparl
ecédantav
antl

échéance 
;
 Ef
fetr
etour
nénonaccept
é ;

ϟϟϟMBAϟϟϟ01.
12.
20-
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
-- Page5
- 1
Suppor
tdecour
sd’
opér
ati
onsdeBanque
 Pr
orogat
iondel

eff
etetr
enouv
ell
ement
 ;
5.Lecr
édi
tdemobi
li
sat
iondecr
éancescommer
cial
es(
CMCC)
Le cr
édi
tdemobi
l
isat
iondecr
éancescommer
cial
es,estuneopér
ati
onparl
aquel
l
e,
l
abanqueescompt
eunbi
l
letàor
drer
epr
ésent
ati
fdesef
fet
souf
act
uresd’
échéances
équi
val
ent
es.

SEQUENCE2 
:LESTECHNI
QUESDEMOBI
LISATI
ONDESCOMPTESCLI
ENTS
L’
escompt
edesef
fet
sdecommer
ceestl
atechni
que t
radi
ti
onnel
l
edemobi
l
isat
ion
descompt
escl
i
ent
s.Endehor
sdecet
tet
echni
que,
ilyad’
aut
res 
:
1.L’
aff
act
urageouf
act
ori
ng
L’
aff
act
urageconsi
steenunt
ransf
ertdecr
éancescommer
cial
es,
del
eurt
it
ulai
reàun
f
act
orquisechar
ged’
opér
erl
erecouv
rementetengar
ant
itl
abonnef
in,mêmeen
casdedéf
ail
l
ancemoment
anéedudébi
teur
.Lef
act
orpeutr
égl
erparant
ici
pat
iont
out
oupar
ti
edumont
antdescr
éancest
ransf
érées.
a.Av
ant
ages
L’
aff
act
urageestàl
afoi
s :
Unet
echni
quedegar
ant
iedesr
isques 
:pui
squel
efact
ors’
engageàpay
erauv
endeur
,
l
esf
act
eur
squ’
i
laémi
ses(
etquel
efact
oraaccept
ées)
.Lef
act
orsechar
gedes
r
elancesetsuppor
tel
esév
ent
uel
simpay
és.Lesr
isquesd’
i
nsol
vabi
l
itédel

achet
eur
etl
eri
squedenon-
pai
ementàl

échéancesontpr
isenchar
geparl
efact
orsauff
aut
e
duf
our
nisseur
.
Un pr
océdé de r
ecouv
rementper
for
mantdes cr
éances 
:ler
ecouv
rementdes
cr
éancesesti
ntégr
alementpr
isenchar
geparl
efact
orquii
nter
vientpoursef
air
e
r
égl
erdesf
act
eur
sdonti
lestdev
enupr
opr
iét
air
e.
Unet
echni
quedemobi
l
isat
iondupost
ecl
i
ent
 :l
escr
éancespeuv
entêt
remobi
l
isées
à100%aupr
èsd’
unebanque.
b.Lecoûtduf
act
or
L’
aff
act
urage est souv
ent pr
ésent
é comme une t
echni
que de f
inancement
r
elat
ivementonér
euse.Lecoûtduf
act
orestcomposéde 
:
l
acommi
ssi
ond’
aff
act
urageper
çuesurl
emont
antTTC desf
act
eur
sacqui
ses

ϟϟϟMBAϟϟϟ01.
12.
20-
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
-- Page5
- 2
Suppor
tdecour
sd’
opér
ati
onsdeBanque
parl
efact
or 
;
l
acommi
ssi
ondef
inancementc’
est
-à-
dir
el’
i
ntér
êtpr
orat
atempor
ispay
ésurl
e
v
olumeetl
adur
éeduf
inancement
.C’
estl
ecoûtduf
inancementant
ici
pé.
2.Lacessi
ondecr
éancespr
ofessi
onnel
les(
dit
escessi
ondai
ll
y)
a.Déf
ini
ti
onetpr
inci
pe
Cet
tepr
océdur
edecr
édi
tpor
tel
enom dusénat
eurf
rançai
sàl

ori
ginedupr
ojetdel
oi
l

ayanti
nst
it
uée(
Eti
enneDAI
LLY)
.Cet
tet
echni
quedecr
édi
tper
metauxent
repr
ise,
quel
squesoi
entl
eurf
orme(
aff
air
esper
sonnel
l
es,soci
étés,pr
ofessi
onsl
i
bér
ales)et
l
eursect
eurd’
act
ivi
té(
pri
mai
re,secondai
re,out
ert
iai
re)
,demobi
l
iserunepar
ti
ede
l
eurpost
e‘‘
cl
ient
s’’
qui
n’estpasr
epr
ésent
éepardesef
fet
sdecommer
ce.
b.Lesmodal
it
ésder
ecouv
rement
Lesmodal
i
tésder
ecouv
rement
 sont:
o sansnot
if
icat
ionaudébi
teur
 ;
o av
ecnot
if
icat
ionaudébi
teur
 ;
o av
ecnot
if
icat
ionaudébi
teuretengagementdepay
er.
c.Lesmodal
it
ésd’
uti
l
isat
ion
L’
uti
l
isat
ion des cessi
ons de cr
éances,peutêt
reàt
it
re de gar
ant
ie ou à t
it
re
d’
escompt
e :
- ut
il
isat
ionàt
it
red’
escompt
e :
Danscecas,l
acessi
onestut
il
iséecommeuneopér
ati
ond’
escompt
ecl
assi
que.
Cet
tesol
uti
onesti
ntér
essant
epourl

ent
repr
ise,l
orsqu’
el
len’
estpasr
égl
éeparun
ef
fetdecommer
ce.
- ut
il
isat
euràt
it
redegar
ant
ie 
:
Lescr
éancescédéessontunsi
mpl
einst
rumentdegar
ant
ieetsontacqui
sespour
commesûr
etéducr
édi
tconsent
i.
d.Lesav
ant
ageseti
nconv
éni
ent
sdescessi
onsdecr
éancespr
ofessi
onnel
les
Avant
ages 
:Lesent
repr
isesbénéf
ici
entd’
unef
aci
l
itépl
usgr
andedemobi
l
isat
ionde
l
eur
scr
éances.Lesconcour
ssontmi
euxaj
ust
éspui
squ’
i
lssontf
onct
ionnot
amment
duchi
ff
red’
aff
air
es.
I
nconvéni
ent
s :Cont
rai
rementàl

escompt
ecl
assi
que,cen’
estpasunmoy
ende

ϟϟϟMBAϟϟϟ01.
12.
20-
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
-- Page5
- 3
Suppor
tdecour
sd’
opér
ati
onsdeBanque
r
ecouv
rement
.Ler
isquedepai
ementestent
rel
esmai
nsducédant
.

SEQUENCE3 
:LESCREDI
TSDETRESORERI
EAUXENTREPRI
SES
Lescr
édi
tsdet
résor
eri
e,sontdescr
édi
tsàcour
tter
mef
inançantl
esbesoi
nsl
i
ésaux
décal
ages,enmont
antetent
emps,exi
stantent
rel
esdépensesetl
esr
ecet
tes
d’
expl
oit
ati
on.Ondi
sti
nguel
escr
édi
tsparcai
sseetl
escr
édi
tsparbi
l
let
s.
1.Lescr
édi
tsparcai
sse
Lescr
édi
tsdet
résor
eri
eparcai
sseoul
escr
édi
tsparcai
sse,sontdescr
édi
tsde
t
résor
eri
equiser
éal
i
sentsousf
ormed’
avanceencompt
ecour
ant
.L’
avanceen
compt
ecour
antestl

aut
ori
sat
iondonnéeparunbanqui
eràsoncl
i
ent
,def
air
e
f
onct
ionnersoncompt
ecour
antenposi
ti
ondébi
tr
ice.El
l
epr
endl
afor
medef
aci
l
ité
decai
sseetdedécouv
ert
.
a.Laf
aci
l
itédecai
sse
Laf
aci
l
itédecai
sse,estuncr
édi
tdet
résor
eri
equicouv
redesbesoi
nsdet
rèscour
t
t
erme(
quel
quessemai
nesàquel
quesmoi
s),
sousf
ormed’
avanceencompt
ecour
ant
,
per
met
tantàl

ent
repr
isedef
air
efaceauxpoi
ntesbr
èvesdedépensesnot
ammenten
def
indemoi
s.
b.Ledécouv
ert
Ledécouv
ertestuncr
édi
tdet
résor
eri
edecour
tter
me(
quel
quesmoi
sà1anaupl
us)
,
sousf
ormed’
avanceencompt
ecour
ant
,quiper
metàl

ent
repr
isedef
air
efaceaux
besoi
nsdecouv
ert
ured’
unf
ondsder
oul
ementt
empor
air
ementi
nsuf
fi
sant
.
c.Aspect
sri
sques
Lescr
édi
tsparcai
sse sontpar
ti
cul
i
èrementr
isqués.I
lsne compor
tentpas de
gar
ant
iesquil
eur
ssoi
entaut
omat
iquementeti
ntr
insèquementl
i
ées.Bi
enent
endu,
cel
anesi
gni
fi
epasquel
escr
édi
tsparcai
ssenes’
appui
entpassurdesj
ust
if
icat
ions.
Av
antd’
ouv
riràuncl
i
entunel
i
gnededécouv
ert
,lebanqui
erdoi
trécl
amerunpl
ande
t
résor
eri
eét
abl
isurl
apér
iodecouv
rantl
ademandeducl
i
entetenr
egi
str
antl
es
ent
réesetl
essor
ti
esdef
ondspr
évues,cesdi
ff
érent
sél
ément
sper
met
tantdef
ixé
not
ammentl
esl
i
mit
esdel

aut
ori
sat
ion.Lemont
antdesaut
ori
sat
ionsdedécouv
ert
(
tout
esbanquesconf
ondues)nepeutêt
resupér
ieurà 
:
 15j
our
sdechi
ff
red’
aff
air
esTTCpouruneent
repr
isedenégoce,
ϟϟϟMBAϟϟϟ01.
12.
20-
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
-- Page5
- 4
Suppor
tdecour
sd’
opér
ati
onsdeBanque
t
roi
ssemai
nespouruneent
repr
isedef
abr
icat
ion,
 Unmoi
ssi
lecy
cledepr
oduct
ionestpar
ti
cul
i
èrementl
ong.
2.Lecr
édi
tdet
résor
eri
eparbi
ll
et
Lecr
édi
tdet
résor
eri
eparbi
l
let
,encor
eappel
éescompt
edebi
l
let
sfi
nanci
ers,ou
découv
ertmobi
l
isabl
eoucr
édi
tdet
résor
eri
emobi
l
isabl
e,estuncr
édi
tdet
résor
eri
e
quiut
il
isel
emécani
smedel

escompt
e.L’
ent
repr
isesouscr
itunbi
l
letàor
dredel
a
banque,
labanqueescompt
elebi
l
let
,cr
édi
tel
ecompt
educl
i
entdumont
antdel

eff
et,
apr
èsdéduct
iondesagi
os.Lescr
édi
tsdet
résor
eri
e,qu’
i
ls’
agi
ssed’
escompt
ede
bi
l
letf
inanci
ersoud’
avanceencompt
e,sontl
escr
édi
ts‘

enbl
anc’
’c’
est
-à-
dir
enon
l
i
és au f
inancementd’
une t
ransact
ion par
ti
cul
i
ère etdépour
vus de gar
ant
ies
i
ntr
insèques.
Remar
que 
:Lecr
édi
t‘’
spot
’’estundécouv
ertsousf
ormed’
avanced’
unedur
éede
quel
quesheur
esàquel
quesj
our
s,f
ormal
i
sél
epl
ussouv
entpardesbi
l
let
sfi
nanci
ers.

SEQUENCE4 
:LESAUTRESCREDI
TSD’
EXPLOI
TATI
ONAUXENTREPRI
SES
1.Lef
inancementdesst
ocks
Lef
inancementdesst
ocks,estuncr
édi
tquiper
metàuneent
repr
isequiades
mar
chandi
sesdéposésdansunmagasi
ngénér
al,d’
obt
eni
rdesonbanqui
erune
av
ance(
fi
nancement
)quiser
agar
ant
ieparl
esmar
chandi
ses 
:c’
estl
ewar
rant
age.
Pourcef
air
e,l

ent
repr
iseendosser
aunbi
l
letàor
drespéci
al(
appel
éwar
rant
)àl

ordr
e
del
abanque,
ens’
engageantàr
embour
serl
asommepr
êtéeàl

échéancement
ionnée
surl
ewar
rant
.Sil
ecr
édi
tn’
estpasr
embour
séàl

échéance,l
abanquepour
raf
air
e
v
endr
elesmar
chandi
sespoursef
air
epay
er.
2.Lecr
édi
tdecampagne
a.Déf
ini
ti
on
Lecr
édi
tdecampagneestunconcour
sbancai
re,quiapourobj
etdemet
treàl
a
di
sposi
ti
ond’
uneent
repr
iseay
antuneact
ivi
tésai
sonni
ère(
campagneagr
icol
e,v
ent
e
def
our
nit
uresscol
air
es,
dej
ouet
s,…)
,lat
résor
eri
enécessai
reàl

exécut
iond’
uncy
cle
compl
etd’
achat
,det
ransf
ormat
ionetdev
ent
e.
b.Aspect
stechni
ques
Lecr
édi
tdecampagnepeutr
evêt
irl
afor
med’
uncr
édi
tparcai
sse,d’
uncr
édi
tpar
ϟϟϟMBAϟϟϟ01.
12.
20-
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
-- Page5
- 5
Suppor
tdecour
sd’
opér
ati
onsdeBanque
bi
l
let
,oud’
unwar
rant
age.I
lestaccor
déparuneoupl
usi
eur
sbanques.Cel
l
es-
ci
pouv
antsegr
oupersousl
acondui
ted’
unchefdef
il
edansunpool
bancai
ref
ormal
i
sé.
c.Aspectr
isque
L’
échecd’
unecampagnedemeur
eler
isquemaj
eur
.Lesgar
ant
iesusuel
l
essontl
es
caut
ionsper
sonnel
l
esetl
enant
issementdesmar
chandi
ses(
saufpourdespr
odui
ts
pér
issabl
esouaf
fect
éspardesphénomènesdemode)
.
3.Lef
inancementdesmar
chéspubl
ics
Unmar
chépubl
i
cestuncont
ratdef
our
nit
uredet
rav
aux,debi
ensoudeser
vice
passésav
ecl

admi
nist
rat
ion publ
i
quesou une per
sonne pr
ivée r
empl
i
ssantune
mi
ssi
onseser
vicepubl
i
c.L’
exécut
ion desmar
chéspubl
i
cs(
bât
iment
s,t
rav
aux
publ
i
cs)i
mposeauxt
it
ulai
resdecesmar
chésdesdépensesi
mpor
tant
esav
antl
e
r
ègl
ementdes pr
est
ati
onscarl

admi
nist
rat
ion estt
enue d’
appl
i
querl
arègl
e du
pai
ementapr
èsconst
atat
ionduser
vicef
ait
,d’
oùdesdél
aisder
ègl
ementt
ropl
ongs.
Depl
us,l
esdébi
teur
spubl
i
csnesontpasaut
ori
sésàt
ir
erdesef
fet
sdecommer
ce
surl

admi
nist
rat
ion.Ce quil
es empêche d’
uti
l
iserl
es t
echni
quescl
assi
ques de
mobi
l
isat
iondupost
ecl
i
ent
s.
a.Lespr
océdur
esder
ègl
ementdesmar
chéspubl
ics
Lepai
ementdesmar
chéspubl
i
csparl

admi
nist
rat
ionsedér
oul
eendeuxt
emps 
:
l

ordonnancement
 :quiestuneopér
ati
onquiconsi
stepourl
ecompt
abl
epubl
i
c
habi
l
ité,de r
ecev
oirde l

admi
nist
rat
ion si
gnat
air
e du mar
ché,l

inst
ruct
ion
d’
eff
ect
uerl
epai
ement
.
l
emandat
ement
 :quiestuneopér
ati
onquiconsi
stepourl
ecompt
abl
epubl
i
c
dev
irerl
asommedueaucr
édi
tducompt
edel

ent
repr
eneurquiaexécut
éle
mar
ché.
b.Lesconcour
sbancai
resdansl
ecadr
edesmar
chéspubl
ics
I
lex
ist
e3pr
inci
pauxt
ypesdecr
édi
tsf
inançantl
esmar
chéspubl
i
cs 
:
- Lescaut
ionssurmar
chés 
:c’
estdesconcour
sparsi
gnat
urequisontaccor
dés
auxent
repr
isesqui
ontgagnédesmar
chéspubl
i
cs 
;
- Lescr
édi
tsdepr
éfi
nancement
 :c’
estdesconcour
snécessai
resaudémar
rage
des t
rav
aux,av
antmême que l
es dépenses engagées ne donnentdr
oità

ϟϟϟMBAϟϟϟ01.
12.
20-
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
-- Page5
- 6
Suppor
tdecour
sd’
opér
ati
onsdeBanque
f
act
urat
ionauxent
repr
eneur
s ;
- Lesav
ancessurmar
chés 
:Cesontdesaut
ori
sat
ions,d’
unmont
antmaxi
mum
dét
ermi
né,quisontaccor
déesparl
ebanqui
erparmar
ché en f
onct
ion des
besoi
nst
elsqu’
i
lsr
essor
tentdupl
anpr
évi
sionneldet
résor
eri
e.Lespai
ement
s
ser
ontef
fect
ués parl
e débi
td’
un compt
e d’
avance etsous r
éser
ve de l
a
pr
oduct
iondel

unoul

aut
redesdocument
ssui
vant
s :
l
essi
tuat
ionsdet
rav
aux 
:ils’
agi
tdesf
act
uresémi
sesparl
ecl
i
entnonencor
e
appr
ouv
éesparl
emaî
tr
ed’
ouv
rage 
;
l
esat
test
ati
onsdet
rav
aux 
:ils’
agi
tdessi
tuat
ionsappr
ouv
éesparl
emaî
tr
e
d’
ouv
rage 
;
l
esdécompt
esdedr
oit
sàpai
ement
 :i
l
sval
entégal
ementr
econnai
ssancede
det
tedel
apar
tdel

admi
nist
rat
ionmai
ssontdél
i
vrésav
ecuncer
tai
nret
ard.
Lescr
éancesf
inancéesaut
it
redesmar
chéspubl
i
cssontnant
iesaupr
ofi
tdel
a
banque.C’
estdoncparl
enant
issementdumar
chéi
mpl
i
quantunedomi
cil
i
ati
on
aut
omat
iquedesr
ègl
ement
schezl
abanque,quel
erembour
sementdesav
ances
ser
aef
fect
ué.

QUESTI
ONSPOURETUDI
ERLECHAPI
TRE6
1.Enquoi
consi
stel

escompt
ed’
eff
etdecommer
ce 
?
2.Quel
l
essontl
esgar
ant
iesspéci
fi
quesquel
edr
oitcambi
air
eof
freaubanqui
er
escompt
eurd’
eff
etdecommer
ce 
?
3.Qu’
est
-ce-
quel

encour
sd’
escompt
eaut
ori
sé 
?etcommentl
edét
ermi
ne-
t-
on 
?
4.Qu’
est
-ce-
quec’
estquel

aff
act
urage 
?etquel
ssontsesav
ant
ages 
?
5.Qu’
est
-ce-
quec’
estqu’
uncr
édi
tdet
résor
eri
e ?
6.Qu’
est
-ce-
quec’
estqu’
uneaut
ori
sat
iondedécouv
ert
 ?etcommentsedét
ermi
ne-
t
-el
l
e ?
7.Qu’
est
-cequequ’
uncr
édi
tdecampagne 
?
8.Ci
tezl
esr
isquespar
ti
cul
i
ersl
i
ésauxcr
édi
tsdecampagne.
9.Quel
l
eestl
apr
océdur
eder
ègl
ementdesmar
chéspubl
i
cs 
?
10.Quel
ssontl
esconcour
sbancai
resnécessai
resauf
inancementdesmar
chés

ϟϟϟMBAϟϟϟ01.
12.
20-
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
-- Page5
- 7
Suppor
tdecour
sd’
opér
ati
onsdeBanque
publ
i
cs?
Exer
ciced’
appl
i
cat
ion 
:Dét
ermi
nat
iondupl
afondd’
escompt
eetdedécouv
ert
1-Cal
cul
erl
emont
antmaxi
mum possi
bled’
escompt
ecommer
ciald’
uneent
repr
ise
compt
etenudesdonnéessui
vant
es 
:
 dél
aider
etourd’
accept
ati
on 
:1moi
s ;
 chi
ff
red’
aff
air
esannuel
HT 
:750 
000 
000FCFA 
;
r
ègl
ementdesv
ent
es 
:20%aucompt
antet80%à90j
our
s.

2-Une ent
repr
iser
éal
i
se un chi
ff
re d’
aff
air
e hor
staxesde FCFA 200 
000 
000.
Cal
cul
ezl
epl
afonddedécouv
ertàmet
treenpl
acepourcet
teent
repr
ise 
:
a)s’
i
ls’
agi
td’
uneent
repr
isedenégoce,
b)s’
i
ls’
agi
td’
uneent
repr
isedef
abr
icat
ion,
c)s’
i
ls’
agi
td’
uneact
ivi
tédenégoceà25%etd’
uneact
ivi
tédef
abr
icat
ionà75%.

Caspr
ati
que 
:L’
escompt
edesef
fet
sdecommer
ce
Le08/
10/
2010,
laMBASAr
emetàl

escompt
eunef
fetdecommer
cedenomi
nal
360 
000 
000FCFAcr
éél
e01/
09/
2010etaccept
éle30/
09/
2010à90j
our
sdev
ueaux
condi
ti
onssui
vant
es 
:
7
-t
auxd’
escompt
e :
11 %+TAF(
10%)
 ;
8
- commi
ssi
onsd’
endos 
:0,
125%+TAF(
10%)
 ;
-f
rai
sdedossi
er 
:25 
000FCFA+TVA(
18%)
 ;
-r
etenuesurbor
der
eau10% 
;
-j
ourdebanque2.
Tr
avai
ldemandé 
:
1)Dequel
eff
etdecommer
ces’
agi
t-
il
 ?
2)Pr
ésent
erl
ebor
der
eaud’
escompt
eetendédui
rel
ecoûtdel

opér
ati
onpourl
e
cl
i
ent
3)Quel
l
essontl
espossi
bil
i
téspourl
abanqueder
écupér
erl
esf
ondsav
ancésau
casoùl

eff
etescompt
érev
iendr
aiti
mpay
é ?

ϟϟϟMBAϟϟϟ01.
12.
20-
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
-- Page5
- 8
Suppor
tdecour
sd’
opér
ati
onsdeBanque

CHAPI
TRE7 
:LESENGAGEMENTSPARSI
GNATURES
PROGRESSI
ONPEDAGOGI
QUE

SEQUENCE1 
:LESCAUTI
ONSBANCAI
RES
Obj
ect
if
(s)pédagogi
ques 
:Maî
tr
iserl
es pr
inci
paux engagement
s donnés parl
a
banque pour l
e compt
e de l
a cl
i
ent
èle,au pr
ofi
t des pouv
oir
s publ
i
cs,de
l

admi
nist
rat
iondouani
èreetf
iscal
e
SEQUENCE2 
:LESCREDI
TSPARACCEPTATI
ON
Obj
ect
if
(s)pédagogi
ques 
:Maî
tr
iserl
espr
inci
pauxengagement
sd’
aval
etdegar
ant
ie
pourr
embour
sementdecr
édi
tssol
l
ici
tésparl
acl
i
ent
èled’
ent
repr
iseaupr
ofi
tdes
t
ier
s

DEVELOPPEMENTDUCHAPI
TRE
Lesengagement
sparsi
gnat
ure,sontdescr
édi
tssansdécai
ssementdef
onds,qui
consi
stepourl
abanque,à pr
êtersi
mpl
ementsasi
gnat
ure,s’
engageantai
nsipar
l
ett
re,
àsat
isf
air
eauxobl
i
gat
ionscont
ract
éesparsescl
i
ent
senv
ersdest
ier
s,aucas
où ces cl
i
ent
s n’
y sat
isf
erai
ent pas eux-
mêmes.On di
sti
ngue deux sor
tes
d’
engagement
sparsi
gnat
ure 
:l
escaut
ionsbancai
resetl
escr
édi
tsparaccept
ati
on.

SEQUENCE1 
:LESCAUTI
ONSBANCAI
RES
1.Lescaut
ionsbancai
res
a.Génér
ali
tésurl
escaut
ionsbancai
res 
:
On ent
end caut
ion bancai
re,l

engagementpr
is parl
e banqui
erd’
exécut
erune
obl
i
gat
ionencasdedéf
ail
l
ancedudébi
teurpr
inci
palquiestsoncl
i
ent
.Ilnef
autpas
conf
ondr
elescaut
ionsdél
i
vréesparl
esbanquesàl
ademandedel
eurcl
i
ent
,av
ec
descaut
ionsdonnéesaubanqui
erpourgar
ant
irunel
i
gnedecr
édi
tqu’
i
laccor
de.
b.Lesf
ormesetl

obj
etducaut
ionnement
- Lesf
ormes
ϟϟϟMBAϟϟϟ01.
12.
20-
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
-- Page5
- 9
Suppor
tdecour
sd’
opér
ati
onsdeBanque
Lecaut
ionnementbancai
repr
endpl
usi
eur
sfor
mes 
:
 Lecaut
ionnementdet
ypecl
assi
que,sousf
ormed’
unact
edact
ylogr
aphi
édont
l
arédact
ionestenpr
inci
pel
i
bremai
ssoumi
seàcer
tai
nesr
ègl
esquandl
es
act
essontdél
i
vrésenf
aveurdel

admi
nist
rat
iondesdouanesoudesi
mpôt
s ;
 L’
aval
,engagementpr
issousl
afor
mecambi
air
edepay
eràl

échéancel
e
mont
antd’
unef
fetdecommer
ceàsonpor
teuràl
apl
aced’
undébi
teurpr
inci
pal
déf
ail
l
ant;
 Lepai
ementàpr
emi
èredemande 
:parl
equell
ebanqui
ers’
engageenv
ersl
e
bénéf
ici
air
epourl
epay
eràl
apr
emi
èredemande,sanspouv
oirl
uiopposerl
es
except
ionsouobj
ect
ionst
ir
éesdesesr
appor
tsav
ecl
ecl
i
ent
.
- L’
obj
etducaut
ionnementbancai
re
L’
obj
etducaut
ionnementbancai
re,
estdansbi
endescas,
desoul
agerl
atr
ésor
eri
ede
l

ent
repr
iseendécal
antàsonav
ant
agedesmouv
ement
sdef
onds,
par
foi
str
èsél
evés.
Lecoûtdel

opér
ati
on(
0,25à2%l

an)estbi
eni
nfér
ieuràcel
uid’
uncr
édi
tparcai
sse,
auqueli
laur
aitpeut
-êt
ref
all
ufai
reappelsiunengagementparsi
gnat
urenes’
yest
passubst
it
ué.Lescaut
ionsbancai
ressontcour
ammentut
il
iséesparl

ent
repr
ise
pour
 :
- Di
ff
érerour
etar
derdespai
ement
s :
 Lesobl
i
gat
ionscaut
ionnéesdedr
oit
sdedouane,
 Lescaut
ionsd’
enl
èvement
,
 Lescaut
ionspouri
mposi
ti
onscont
est
éesoui
mpôt
sdusmai
snonl
i
qui
dés.
- Accél
érerl
esr
ent
réesdef
onds
 Lacaut
ionder
est
it
uti
ond’
acompt
eetd’
avancedi
ver
ses,
 Lescaut
ionsder
etenuedegar
ant
ie,
 Etl
escaut
ionspourabsencededocument
s,
- Ev
iterdesdécai
ssement
s :
 Lescaut
ionsd’
admi
ssi
ont
empor
air
eaupr
èsdesDouanes,
 Lescaut
ionspouradj
udi
cat
ionetexécut
iondemar
chéspubl
i
cs(
caut
ionde
soumi
ssi
on,
caut
iondebonnef
in)
.
c.Lesdi
ff
érent
sty
pesdecaut
ion

ϟϟϟMBAϟϟϟ01.
12.
20-
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
-- Page6
- 0
Suppor
tdecour
sd’
opér
ati
onsdeBanque
Les caut
ions dél
i
vrées parl
es banques sontessent
iel
l
ementl
es caut
ions sur
mar
chés,
lescaut
ionsdouani
èresetl
escaut
ionsf
iscal
es.
Lescaut
ionssurmar
chéspubl
i
csoupr
ivésougar
ant
iesdemar
ché
Les ent
repr
ises quit
rai
tent des mar
chés av
ec l
es col
l
ect
ivi
tés l
ocal
es ou
l

admi
nist
rat
ionsontamenéesàf
our
niruncaut
ionnementappor
tantl
agar
ant
ieque
cesmar
chésser
ontexécut
ésdansdebonnescondi
ti
ons.I
ls’
agi
tessent
iel
l
ementdes
caut
ions d’
adj
udi
cat
ion,de bonne f
in,de r
est
it
uti
on d’
acompt
e,de r
etenue de
gar
ant
ie 
:
- Lacaut
iond’
adj
udi
cat
ionougar
ant
iedesoumi
ssi
on,
(oucaut
ion)pr
ovi
soi
re
Cet
tecaut
iongar
ant
itl
amor
ali
té,l
acompét
enceetl
esmoy
enspr
ofessi
onnel
sdu
cl
i
ent
,luiév
itantai
nsidedéposeruncaut
ionnementenespèce,génér
alementpr
évu
parl
ecahi
erdeschar
gesdèsqu’
i
lsoumi
ssi
onneàunmar
chépubl
i
c.El
l
egar
ant
itl
e
sér
ieuxdel

off
re,
évi
tantai
nsil
escandi
dat
uresf
ant
aisi
stes,
etcouv
rel
epai
ementau
casoùl

ent
repr
eneur
,apr
èsav
oirét
éret
enu,
renoncer
aitàexécut
erl
econt
rat
.
- Lacaut
ionougar
ant
iedebonnef
inoudebonneexécut
ion
El
l
eser
tàgar
ant
irl

admi
nist
rat
ioncont
rel
eri
squedenon-
achèv
ementdest
rav
aux.
- Lescaut
ionsder
est
it
uti
ond’
acompt
eetder
embour
sementd’
avance
Lor
sdel
apassat
iondesmar
chéspubl
i
cs,i
lestsouv
entpr
évul
ever
sementpar
l

admi
nist
rat
ion,d’
uneav
ancededémar
rageoud’
uneav
ancesurappr
ovi
sionnement
oud’
uneav
ancesurmat
éri
el.Cel
aper
metàl

adj
udi
cat
air
edef
inancersespr
emi
ères
dépenses.L’
admi
nist
rat
ion exi
ge en cont
repar
ti
e,l

émi
ssi
on en sa f
aveur
,d’
une
caut
ion d’
avance de démar
rage pr
évoy
antl
arest
it
uti
on du mont
antv
ersé à l
a
commande,
ouul
tér
ieur
ement
,encasdenonexécut
iondespr
est
ati
onsout
rav
aux.
- Lacaut
ionder
etenuedegar
ant
ie
Tr
èssouv
ent
,lescont
rat
sdemar
chéspubl
i
cspr
évoi
entl
aret
enued’
unpour
cent
age
despai
ement
sàt
it
redegar
ant
iedel
aqual
i
tédespr
est
ati
onsoudet
rav
auxef
fect
ués,
j
usqu’
àlar
écept
ion déf
ini
ti
ve des t
rav
aux.Pourév
iterl
e bl
ocage des f
onds
cor
respondant
sàl
aret
enuedegar
ant
ie,
l’
ent
repr
eneurv
aremet
treàl

admi
nist
rat
ion,
unecaut
ionder
etenuedegar
ant
ie.
2.Lescaut
ionsdouani
ères

ϟϟϟMBAϟϟϟ01.
12.
20-
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
-- Page6
- 1
Suppor
tdecour
sd’
opér
ati
onsdeBanque
a.Obl
igat
ionscaut
ionnéespourpai
ementdesdr
oit
sett
axesdedouane
L’
obl
i
gat
ion caut
ionnée estun bi
l
letà or
dre souscr
itparl
e pr
inci
palobl
i

(
l’
impor
tat
eurr
edev
abl
e)àl

ordr
edel

admi
nist
rat
iondesdouanesetav
ali
séparl
a
banque.
b.Aut
rescaut
ionsaupr
èsdesdouanes
Nor
mal
ement
,lesdr
oit
sdedouanesdoi
ventêt
repay
ésàl

ent
réedesmar
chandi
ses
surl
eter
ri
toi
renat
ional
.Lepai
ementpeutêt
redi
ff
éréenv
ert
ude 
:
 Lacaut
ion(
oucr
édi
t)d’
enl
èvement
L’
admi
nist
rat
ionaut
ori
sel

impor
tat
euràenl
everl
esmar
chandi
sesav
antl
ecal
culdes
dr
oit
s exi
gibl
es (
lal
i
qui
dat
ion)
.Cet
tef
acul
té appel
ée cr
édi
td’
enl
èvement
,n’
est
accor
déequesil

impor
tat
eurf
our
nitunecaut
ion,parl
aquel
l
elabanques’
engageà
pay
erl
esdr
oit
sapr
èsl
i
qui
dat
ionaucasoùsoncl
i
entnel
efer
aitpas.
 Lacaut
ionàl

ent
repôtf
ict
if
Cer
tai
nesmar
chandi
ses(
pér
issabl
esenpar
ti
cul
i
er)nepeuv
entêt
reconser
véesdans
l
esent
repôt
sor
dinai
resdesdouanes(
ent
repôt
sréel
s).Ondoi
tlesemmagasi
nerdans
des ent
repôt
s spéci
aux (
fri
gor
if
iques parexempl
e)quine sontpas cont
rôl
és
di
rect
ement par l
es douanes. Ces ent
repôt
s sont di
t‘‘
ent
repôt
s f
ict
if
s’’
.
L’
admi
nist
rat
ionaccept
edesedessai
sirdesmar
chandi
sessil

ent
reposi
tai
ref
our
nit
unengagementcaut
ionnéparunebanque.
 Lacaut
iond’
admi
ssi
ont
empor
air
e
Lepai
ementdedr
oit
sdedouanepeutêt
reév
itéenv
ert
ud’
unecaut
iond’
admi
ssi
on
t
empor
air
e.Lesmar
chandi
sesi
mpor
téesetdest
inéesà êt
rer
éexpor
tées(
apr
ès
t
ransf
ormat
ionparex
empl
e)peuv
entent
réesenf
ranchi
sededr
oit
setci
rcul
erà
l

int
éri
eurdut
err
it
oir
edouani
er.I
lfautpourcel
al’
accor
ddel

admi
nist
rat
iondes
douanesetl
acaut
iond’
unebanqueappel
ée 
:caut
iond’
admi
ssi
ont
empor
air
e.
3.Lescaut
ionsf
iscal
es
Ler
ègl
ementdel
aTVA peutêt
redi
ff
éré,sil
econt
ri
buabl
eremetuneobl
i
gat
ion
caut
ionnéeàl

admi
nist
rat
ionf
iscal
e.Demême,l
escaut
ionspouri
mpôt
scont
est
és,
per
met
tentauxcont
ri
buabl
esquicont
est
entl
emont
antdesi
mpôt
sett
axes,d’
en
di
ff
érerl
erègl
ement
.
ϟϟϟMBAϟϟϟ01.
12.
20-
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
-- Page6
- 2
Suppor
tdecour
sd’
opér
ati
onsdeBanque

SEQUENCE2 
:LESCREDI
TSPARACCEPTATI
ON
Pourf
aci
l
iteràsoncl
i
entsoi
tlal
i
vrai
sondemar
chandi
ses,soi
tl’
oct
roidecr
édi
tpar
unconf
rèr
e,l
ebanqui
erpeutaccept
er(
ouav
ali
ser
)unef
fetdecommer
cet
ir
ésurson
cl
i
entens’
engageantdecef
aitàpay
eràl

échéance.I
ln’
aur
apas,enpr
inci
pe,à
décai
sserdesf
ondspui
squel
acouv
ert
ureser
afai
teàl

échéanceparl
ecl
i
ent
,sit
out
sepassebi
en.Lecr
édi
tparaccept
ati
onapourobj
etdef
aci
l
iter
 :l
aconst
it
uti
ondes
st
ocksetl

oct
roi
d’uncr
édi
t.
1.Lecr
édi
tparaccept
ati
onpourf
aci
li
terpourl
aconst
it
uti
ondesst
ocks
Dansl
ecommer
cei
nter
nat
ional
,l’
expor
tat
eurneconnaî
tpasouconnaî
tmalson
cl
i
entét
ranger
.Ilhési
teà l
uiconsent
irun dél
aidepai
ement(
crédi
tcl
i
ent
).Le
banqui
erdel

impor
tat
eur
,pl
usr
assur
antpourl

expor
tat
eur
,accept
epourl
ecompt
e
de son cl
i
entl

eff
ett
ir
é parl

expor
tat
eur
.Cet
tet
echni
que per
metau cl
i
entde
s’
appr
ovi
sionnerenbénéf
ici
antdel
aconf
iancedesesf
our
nisseur
sét
ranges.
2.Lecr
édi
tparaccept
ati
onent
antquef
aci
li
tépourl

oct
roid’
uncr
édi
t
Le banqui
erquisouhai
te épaul
erune ent
repr
ise quand l
ui-
même n’
a pas l
es
di
sponi
bil
i
tésnécessai
res,peutaccept
ers’
engageraupr
èsd’
uneaut
rebanqueau
pr
ofi
tdesoncl
i
ent
.Deuxbanqui
ersi
nter
viennentetl
ecr
édi
testr
épar
tienr
isqueet
ent
résor
eri
eent
reeux.
 L’
un,banqui
eraccept
eurdel
atr
ait
e(ouav
ali
seur
),pr
endl
eri
sque.Sil
e
cl
i
entnepai
epas,
lebanqui
erescompt
eurser
etour
necont
rel
ui
 L’
aut
re,banqui
erescompt
eur
,ver
sel
esf
ondsmai
scour
tpeuder
isque
pui
squ’
i
lal
agar
ant
iedesonconf
rèr
e.
3.Av
ant
ageseti
nconv
éni
ent
sdesengagement
sparsi
gnat
ure
- Av
ant
agespourl
ebanqui
er
 Aumomentdel
ami
seenpl
ace,uncr
édi
tparsi
gnat
ureév
itet
out
esor
ti
ede
f
onds,
I
lper
metl
aper
cept
iondecommi
ssi
onsurl

aut
ori
sat
ion,
voi
rsurl

uti
l
isat
ion,
 Le banqui
erestsubr
ogé dans l
es dr
oit
s du cr
éanci
erbénéf
ici
air
es de
l

engagement(
avant
agedét
ermi
nantencasdecaut
ionsf
iscal
es)
.
-I
nconv
éni
ent
spourl
ebanqui
er
ϟϟϟMBAϟϟϟ01.
12.
20-
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
-- Page6
- 3
Suppor
tdecour
sd’
opér
ati
onsdeBanque
 Ler
isqueestdi
ff
ici
l
eàév
aluer
,
 Lesui
videsengagement
sestl
our
dàgér
er,
I
lyasouv
entdécal
agedesengagement
sdansl
etemps
- Av
ant
agespourl
ecl
i
ent
 Cet
ypedeconcour
sper
metunemei
l
leur
sgest
iondel
atr
ésor
eri
e ;
I
lyasouv
entabai
ssementdescoût
sfi
nanci
ers 
;
 Les engagement
s pr
is parl
a banque v
alor
isentl

image de mar
que de
l

ent
repr
ise.
I
nconv
éni
ent
spourl
ecl
i
ent
i
lyapai
ementdescommi
ssi
onsmêmeencasdenon-
uti
l
isat
ion 
;
l

ent
repr
isedoi
tsouv
entappor
terdesgar
ant
iesàl
abanque 
;
l
esconcour
ssontpar
foi
smi
senpl
acecont
rebl
ocagedef
onds(
deposi
t)
.

QUESTI
ONSPOURETUDI
ERLECHAPI
TRE7
1)Qu’
est
-ce-
quec’
estqu’
unengagementparsi
gnat
ure 
?
2)Qu’
est
-ce-
quec’
estqu’
unecaut
ionbancai
re 
?
3)Quel
ssontl
esdi
ff
érent
sty
pesdecaut
ionsbancai
res 
?
4)Quel
l
essontl
esut
il
isat
ionspossi
blesdescaut
ionsbancai
res 
?
5)Qu’
est
-ce-
quec’
estqu’
uncr
édi
tparaccept
ati
on 
?
6)Quel
l
essontl
esut
il
isat
ionspossi
blesdescr
édi
tsparaccept
ati
on 
?
7)Quel
ssontl
esav
ant
ageseti
nconv
éni
ent
sdesengagement
sparsi
gnat
urepour
l
abanqueetpourl
ecl
i
ent
 ?

Caspr
ati
que 
:L’
avaldesef
fet
sdecommer
ce
Le7/
01/
2011,l
asoci
étéMBASAdemandeàsabanque 
:laBanqueBéni
noi
sedu
Commer
ceetdel

Indust
ri
e(BBCI
),d’
aval
i
serunef
fetdecommer
cedenomi
nal
70 
000 
000FCFAetd’
échéance18/
04/
2011.

ϟϟϟMBAϟϟϟ01.
12.
20-
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
-- Page6
- 4
Suppor
tdecour
sd’
opér
ati
onsdeBanque
Apr
èsét
udedel
ademande,
laBBCIdonnesonaccor
dauxcondi
ti
onssui
vant
es 
:
- Dat
ed’
engagement
 :11/
01/
2011 
;
- Commi
ssi
ond’
aval
 
:0,
2%part
ri
mest
rei
ndi
vi
sibl
e+TAF(
10%)
.
- Fr
aisdedossi
er 
:0,
1%+TVA(
18%)
.Maxi
mum 50 
000FCFA
- Dépôtdegar
ant
ie 
:50%àr
est
it
uerapr
èsbondénouement
.
Tr
avai
ldemandé 
:
1)Enquoi
consi
stel

aval
d’ef
fetdecommer
ce 
?
2)Parquel
l
esment
ionsdonne-
t-
onl

aval
surunef
fetdecommer
ce 
?
3)Dét
ermi
nerl
emont
antdudépôtdegar
ant
ieàconst
it
uerparl
aMBA SA et
pr
éci
serquand,
ilv
aêt
reconst
it
ué 
;
4)Quel
l
eestl
arémunér
ati
ondel
aBBCIpourcet
teopér
ati
on 
?
5)Quel
estl
ecoûtdel

opér
ati
onpourl
ecl
i
ent
 ?
6)Est
-cequel
aBBCIr
isquepourcet
teopér
ati
on 
?
a.Si
oui
,àquel
l
escondi
ti
ons 
?
b.Si
non,
àquel
l
escondi
ti
ons 
?

CHAPI
TRE8 
:LEFI
NANCEMENTDESI
NVESTI
SSEMENTPARCREDI
-BAI
L
PROGRESSI
ONPEDAGOGI
QUE
SEQUENCE1 
:CREDI
T-BAI
L :DEFI
NITI
ONETPARTI
ESAUCONTRAT
Obj
ect
if
(s) pédagogi
ques 
: Maî
tr
iser l
es t
echni
ques de f
inancement des
i
nvest
issement
sparcr
édi
t-
bai
l

SEQUENCE2 
:AVANTAGESETI
NCONVENI
ENTSDUCREDI
T-BAI
LETANALYSEDU
RI
SQUES
Obj
ect
if
(s)pédagogi
ques 
:Sav
oirpr
ésent
erl
esav
ant
ageseti
nconv
éni
ent
sducr
édi
t-
bai
letmaî
tr
iserl
esr
isquesl
i
és

DEVELOPPEMENTDUCHAPI
TRE

SEQUENCE1 
:CREDI
T-BAI
L :DEFI
NITI
ONETPARTI
ESAUCONTRAT
1.Déf
ini
ti
onducr
édi
t-
bai
letpar
ti
esaucont
rat

ϟϟϟMBAϟϟϟ01.
12.
20-
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
-- Page6
- 5
Suppor
tdecour
sd’
opér
ati
onsdeBanque
Lecr
édi
t-
bai
loul
easi
ngestunet
echni
quedef
inancementdesi
mmobi
l
isat
ionspar
l
aquel
l
e un ét
abl
i
ssementf
inanci
er(
le cr
édi
t-
bai
l
leur
)acqui
ertun bi
en à usage
pr
ofessi
onnel(
meubl
eoui
mmeubl
e)pourl
eloueràuneent
repr
ise(
lel
ocat
air
e)av
ec
unepr
omesseuni
l
atér
aledev
ent
e,aupl
ust
ardàl

expi
rat
ionducont
rataupr
ofi
tdu
l
ocat
air
epourunpr
ixconv
enuàl

ori
gine.
L’
opér
ati
ondecr
édi
t-
bai
lmet
,enpr
inci
pet
roi
s(03)par
ti
esenpr
ésence 
:
 L’
ent
repr
ise(
lepr
eneuroul
ecr
édi
t-
preneuroul
elessee)quichoi
sitchezun
f
our
nisseurdonnéunbi
endontel
l
eabesoi
n ;
 Le f
our
nisseurquir
eçoi
tde l
a soci
été de cr
édi
t-
bai
lla commande ou l
e
r
ègl
ementdubi
en(
apr
èsaccor
ddupr
eneursursacommande)
 ;
 Lasoci
étédecr
édi
t-
bai
l(l
ebai
l
leur
,lecr
édi
t-
bai
l
leur
,oul
elessor
)quil
oueà
l

ent
repr
isel
ebi
endontel
l
erest
epr
opr
iét
air
e.
2.For
mespr
inci
pal
esdecr
édi
t-
bai
l
On di
sti
ngue t
radi
ti
onnel
l
ementdeux gr
andes sor
tes de cr
édi
t-
bai
l
 :cr
édi
t-
bai
l
mobi
l
ieretcr
édi
t-
bai
li
mmobi
l
ier
 :
Lecr
édi
t-
bai
lmobi
li
er
I
lpor
tesurl
esbi
ensd’
équi
pementdet
out
enat
ure(
neuf
s,v
oir
eév
ent
uel
l
ement
d’
occasi
on)
.L’
assi
ett
eduf
inancementestt
ouj
our
ségal
eà100%del
aval
eurTTCde
l

équi
pement
.La dur
ée de l

opér
ati
on estbasée surl
a dur
ée d’
amor
ti
ssement
aut
ori
séeparl
arégl
ement
ati
onf
iscal
e.Tr
oissol
uti
onssontenv
isageabl
esàl

issue
ducont
rat
 :
 L’
ent
repr
isel
èvel

opt
iond’
achatetacqui
ertl
ebi
enàsav
aleurr
ési
duel
l
e ;
 El
l
enel
èvepasl

opt
ionetr
est
it
uel
ebi
enaucr
édi
t-
bai
l
leur
.
 El
l
edemandel
apour
sui
tedel

opér
ati
onetnégoci
eav
ecl
ecr
édi
t-
bai
l
leurl
es
l
oyer
srédui
tsenf
onct
iondel
aval
eurr
ési
duel
l
edubi
en 
;
Lecr
édi
t-
bai
li
mmobi
li
er
I
ls’
appl
i
queauxbi
ensi
mmobi
l
ier
sdet
ypepr
ofessi
onnel
,ycompr
isl
est
err
ains.I
l
concer
neaussibi
enl
aconst
ruct
iond’
i
mmeubl
esneuf
squel

acqui
sit
iond’
i
mmeubl
es
anci
ens.L’
assi
ett
edef
inancementestl
epl
ussouv
entégal
eà100% del

act
if
.La
dur
éeducont
ratestengénér
alecompr
iseent
re15et20ans.Lesl
oyer
ssont

ϟϟϟMBAϟϟϟ01.
12.
20-
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
-- Page6
- 6
Suppor
tdecour
sd’
opér
ati
onsdeBanque
nor
mal
ementpay
abl
esd’
avance.

SEQUENCE2 
:AVANTAGESETI
NCONVENI
ENTSDUCREDI
T-BAI
LETANALYSEDU
RI
SQUE
1.Lesav
ant
agesetl
esi
nconv
éni
ent
sducr
édi
t-
bai
l
Av
ant
age 
:
Pourl
esent
repr
ises,
laf
ormul
e :
 N’
i
mpl
i
que aucun ef
for
td’
aut
ofi
nancementpr
éal
abl
epui
sque l
a soci
été de
cr
édi
t-
bai
lfi
nanceà100%l

inv
est
issement
 ;
 N’
al
our
ditpasl
ebi
l
an
 Set
radui
tparl
epai
ementdesl
oyer
sc'
est
-à-
dir
edeschar
gesdéduct
ibl
esdu
r
ésul
tati
mposabl
e.
Lecr
édi
t-
bai
lestunf
inancementd’
unegr
andesoupl
essequiappor
tel
asol
uti
onàl
a
f
aibl
essedesgar
ant
ies 
:lemat
éri
elf
inancé,pr
opr
iét
édel
asoci
étédecr
édi
t-
bai
l
,
l
i
mit
elebesoi
ndegar
ant
ies.
I
nconv
éni
ent
s :
N’
étantpaspr
opr
iét
air
edesact
if
s,l

ent
repr
isel
ocat
air
enepeutl
esof
fri
rengar
ant
ieà
d’
évent
uel
scr
éanci
er,
tandi
squesonaut
ofi
nancementestamput
édesl
oyer
sver
sés.
Mai
slepr
inci
pal
inconv
éni
entducr
édi
t-
bai
lestsoncoûtél
evé.
2.L’
anal
ysedesr
isquesl
iésauxopér
ati
onsdecr
édi
t-
bai
l
L’
anal
yser
eposeav
antt
outsurl

appr
éci
ati
ondur
isquedel

ent
repr
ise 
:ex
amendel
a
si
tuat
ionf
inanci
ère,desonpr
ogr
ammed’
i
nvest
issement
,desacapaci
téàpay
erl
es
l
oyer
sdel

opér
ati
onetàf
air
efaceàl

ensembl
edesesaut
resengagement
s.Ensui
te
ont
ientcompt
edel
aqual
i
tédumat
éri
elent
antquegar
ant
iedel

opér
ati
on.I
lestde
pr
ati
quecour
ant
edepr
évoi
rundépôtdegar
ant
ie.Desgar
ant
iescompl
ément
air
es
peuv
entêt
re pr
ises 
:caut
ions,nant
issementde f
onds.Une banque peutaussi
i
nter
veni
ràt
it
redegar
ant
.

QUESTI
ONSPOURETUDI
ERLECHAPI
TRE8
1)Qu’
est
-ce-
quel
ecr
édi
t-
bai
l
 ?

ϟϟϟMBAϟϟϟ01.
12.
20-
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
-- Page6
- 7
Suppor
tdecour
sd’
opér
ati
onsdeBanque
2)Quel
l
essontl
espar
ti
esaucont
ratdansuneopér
ati
ondecr
édi
t-
bai
l
 ?
3)Quel
ssontl
esr
isquesl
i
ésàuneopér
ati
ondecr
édi
t-
bai
l
 ?etquel
l
essontl
es
possi
bil
i
tésdecouv
ert
uredecesr
isques 
?
4)Quel
ssontl
esav
ant
ageseti
nconv
éni
ent
sd’
uneopér
ati
ondecr
édi
t-
bai
l
 ?

ϟϟϟMBAϟϟϟ01.
12.
20-
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
-- Page6
- 8

Vous aimerez peut-être aussi