MODELE DE LETTRE

Procès verbal de l'assemblée générale ordinaire annuelle d'une

SARL

Quand utiliser ce procès verbal d'assemblée générale annuelle ?

Vous êtes gérant ou associé d'une société à responsabilité limitée, vous devez tenir une assemblée
générale ordinaire annuelle afin d'approuver les comptes. Une fois l'exercice social terminé, vous devrez
soumettre à l'approbation de l'assemblée générale les comptes sociaux, et affecter le résultat (bénéfice ou
perte) de l'exercice. L'assemblée générale de la société à responsabilité limitée doit se réunir une fois par
an dans les six mois de la clôture de l'exercice social. Elle devra statuer sur le rapport de la gérance sur
l'exercice écoulé, sur l'approbation des comptes sociaux, et sur l'affectation du résultat.

Ce que dit la loi sur l'assemblée générale annuelle d'une sarl

L'article l.223-27 du Code de commerce prévoit que les décisions sont prises en assemblée. Toutefois, les
statuts peuvent stipuler que certaines décisions peuvent être prises par consultation écrite des associés ou
pourront résulter du consentement de tous les associés exprimé dans un acte. La convocation est faite par
le gérant. La convocation des associés à l'assemblée générale ordinaire annuelle doit être faite au moins
quinze jours avant la tenue de l'assemblée. Le procès verbal de l'assemblée générale doit revêtir certaines
formes définies par l'article r.223-24 du code de commerce. Celui prévoit en effet que toute délibération de
l'assemblée des associés est constatée par un procès-verbal qui indique la date et le lieu de réunion, les
noms, prénoms et qualité du président, les noms et prénoms des associés présents ou représentés avec
l'indication du nombre de parts sociales détenues par chacun, les documents et rapports soumis à
l'assemblée, un résumé des débats, le texte des résolutions mises au voix et le résultat des votes.

Nos conseils pour votre procès verbal

Si vous prenez conseil auprès d'un avocat afin de suivre la vie juridique de votre société à responsabilité
limitée, celui-ci se chargera par principe de préparer l'assemblée générale annuelle des associés.
Cependant, vous pouvez vous-même vous charger de la rédaction des actes tenant au secrétariat juridique
de votre société. Les résolutions contenues dans le procès verbal d'assemblée générale devront reprendre
scrupuleusement l'ordre du jour indiqué dans les convocations des associés. Il faut donc définir dès l'envoi
des convocations quelles seront les décisions débattues lors de l'assemblée.

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 Société ______________ (Dénomination sociale) SARL

Au capital de _____________ (Indiquer le montant du capital social de la société)

Siège : _____________ (Indiquer l'adresse du siège social)

RCS n°_____________ (Indiquer le numéro de RCS, et le Lieu d'immatriculation)

PROCES VERBAL DE L'ASSEMBLEE GENERALE ORDINAIRE ANNUELLE DU ________________

(Indiquer la date de tenue de l'assemblée générale ordinaire annuelle)

L'an ___________ (Indiquer en toutes lettres l'année),

Et le ___________ (Indiquer en toutes lettres la date de l'assemblée),

A _____________ heures (Indiquer l'heure de tenue de l'assemblée),

Les associés de la société à responsabilité limitée___________ (Dénomination sociale) se sont réunis en

assemblée ordinaire annuelle au siège social, sur convocation faite par le gérant le ______________________
(Indiquer la date à laquelle les convocations ont été envoyées, en toute hypothèse, un délai de quinze
jours doit être respecté).

OU si l'assemblée se tient en un autre lieu remplacer par :

Les associés de la société à responsabilité limitée ____________ (Dénomination sociale) se sont réunis en
assemblée ordinaire annuelle au ____________ rue__________ (Indiquer le lieu de l'assemblée si elle est
différente du siège social), sur convocation faite par le gérant le ______________________ (Indiquer la
date à laquelle les convocations ont été envoyées, en toute hypothèse, un délai de quinze jours doit
être respecté).

M. / Mme ___________ (Nom prénom de l'associé qui préside l'assemblée, en général il s'agit du gérant
en exercice), préside la séance en sa qualité de _____________ (Indiquer s'il s'agit du gérant, d'un
associé…).
Sont présents ou représentés les associés :

Monsieur / Madame ____________________ (Civilité),

La société___________________ (Dénomination sociale), représentée par M. /Mme

_____________________ (Civilité du représentant légal de la société) en sa qualité de
___________________ (Indiquer l'organe social habilité à représenter la société),

Les associés présents ou représentés sont propriétaires de :

- M/ M. __________________ (Civilité)

Propriétaire de…………………………………………………………._________parts sociales,

- M/ M. ___________ (Civilité)

Propriétaire de…………………………………………………………._______parts sociales,

- La société ___________ (Civilité)

Propriétaire de…………………………………………………………._______parts sociales,

Soit un total de……………………………………………………….________ parts sociales.

Monsieur/ Madame le Président constate en conséquence que l'assemblée générale peut valablement
délibérer et prendre ses décisions à la majorité requise pour chacun des points évoqués dans l'ordre du jour
adressé aux associés.

Monsieur/Madame le Président rappelle ensuite aux associés que l'ordre du jour de la présente assemblée
générale ordinaire annuelle est le suivant :

ORDRE DU JOUR DE L'ASSEMBLEE GENERALE ORDINAIRE ANNUELLE DU _____________ (Date de

l'assemblée)

1) Lecture du rapport de gestion de la gérance de la société a responsabilité limitée_________

(Dénomination sociale de la SARL), sur l'activité de la société au cours de l'exercice clos le _____________
(Indiquer la date de clôture de l'exercice à approuver), ainsi que lecture du rapport sur les conventions
visées à l'article L.223-19 du Code de commerce en vue de leur approbation,

2) Examen par les associés et approbation des comptes et du bilan de la société ____________ (Dénomination
sociale), et quitus de la gérance pour l'exercice écoulé,

3) Affectation du résultat de l'exercice clos au __________ (Indiquer la date de clôture de l'exercice à

approuver).

Le Président présente alors aux associés les comptes qu'il a établi à la clôture de l'exercice, conformément aux
dispositions statutaires. Il a établi l'inventaire actif et passif de la société à la clôture de l'exercice, le compte de
résultat et le bilan de la société.

Le Président dépose ensuite sur le bureau de l'assemblée :

- Les comptes annuels, inventaire, compte de résultat et bilan de la société pour l'exercice clos le
______________ (Indiquer la date de clôture de l'exercice),

- Son rapport sur l'activité de la société au cours de l'exercice clos au _________ (Indiquer la date de clôture
de l'exercice), ainsi que le rapport spécial sur les conventions visées à l'article L.223-19 du Code de
commerce,

- Le texte des résolutions proposées aux associés,

- Un double de chacune des convocations adressées aux associés le _______________ (Indiquer la date à
laquelle les convocations ont été envoyées).

Le Président rappelle ensuite que les comptes sociaux, le rapport de gestion de la gérance sur l'activité de la
société au cours de l'exercice écoulé, le rapport spécial de la gérance, ainsi que le texte des résolutions
proposées à l'assemblée, ont étés envoyés aux associés plus de quinze jours avant la date de tenue de la
présente assemblée, et que pendant ce même délai l'inventaire de la société a été tenu à leur disposition au
siège social de la société ______________ (Indiquer la dénomination sociale de la société).

Le Président fait ensuite lecture des différents rapports, et présente le texte des résolutions qu'il propose à
l'assemblée générale, la discussion s'engage entre les associés, et personne ne demandant plus la parole, le
Président met successivement aux voix les résolutions suivantes :

PREMIERE RESOLUTION :

L'assemblée après avoir entendu le rapport de gestion de la gérance sur l'activité de la société au cours de
l'exercice clos au ___________ (Indiquer la date de clôture des comptes), et pris connaissance des comptes
et du bilan de la société pour ledit exercice, les approuve dans leur totalité tels qu'il lui ont étés présentés et
donne à la gérance quitus de sa gestion pour l'exercice écoulé.

Cette résolution mise aux voix est adoptée à _____________ (Indiquer les suffrages exprimés)

Si les associés approuvent unanimement la résolution, remplacer par :

Cette résolution mise aux voix, est adoptée à l'unanimité.

DEUXIEME RESOLUTION : DEPENSES NON DEDUCTIBLES FISCALEMENT :

Conformément aux dispositions de l'article 223 quater du Code général des impôts, l'assemblée général prend
acte que les comptes de l'exercice écoulé prennent en charge une somme de ______________ euros
(Indiquer le montant des dépenses au titre de l'article 39-4, dépenses somptuaires telles qu'indiquées
dans la liasse fiscale), correspondant à des dépenses non déductibles fiscalement visées à l'article 39-4 du
Code général des impôts.

Cette résolution mise aux voix est adoptée à ______________ (Indiquer les suffrages exprimés)

Si les associés approuvent unanimement la résolution, remplacer par :

Cette résolution mise aux voix, est adoptée à l'unanimité.

Ou bien s'il n'y a aucune dépense visée au titre de l'article 39-4 du code général des impôts dans la
liasse fiscale, indiquer :

Conformément aux dispositions de l'article 223 quater du Code général des impôts, l'assemblée général prend
acte que les comptes de l'exercice écoulé ne prennent en charge aucune somme correspondant à des
dépenses non déductibles fiscalement visées à l'article 39-4 du Code général des impôts.

Cette résolution mise aux voix est adoptée à _____________ (Indiquer les suffrages exprimés)

Si les associés approuvent unanimement la résolution, remplacer par :

Cette résolution mise aux voix, est adoptée à l'unanimité.

TROISIEME RESOLUTION :

L'Assemblée Générale décide d'affecter le résultat de l'exercice s'élevant à _______________ euros de la

manière suivante :

- Au compte « Autres réserves » la somme de …………………______________euros,

- Aux associés à titre de distribution de dividendes……………_____________ euros, réparti au prorata de leur

participation au capital social,

- Au compte report à nouveau débiteur la somme de……………_____________euros,

- Etc.

(A adapter en fonction de la répartition souhaitée par les associés : réserves, distribution, apurement
du report à nouveau débiteur)

Cette résolution mise aux voix est adoptée à _____________ (Indiquer les suffrages exprimés)
Si les associés approuvent unanimement la résolution, remplacer par :

Cette résolution mise aux voix, est adoptée à l'unanimité.

QUATRIEME RESOLUTION

Conformément aux dispositions légales, les associés prennent actes que les distributions intervenues au cours
des trois derniers exercices se sont élevées à :

Exercice ________ (Exercice N-1) : ………………………………………………..________ euros, entièrement

éligibles à l'abattement de 50 ou 40% (Ou au contraire : Non éligibles à l'abattement de 50 ou 40%)

Exercice ________ (Exercice N-2) : …………………………………………………..________ euros, entièrement

éligibles à l'abattement de 50 ou 40% (Ou au contraire : Non éligibles à l'abattement de 50 ou 40%)

Exercice ________ (Exercice N-3): …………………………………………………..________ euros, entièrement

éligibles à l'abattement de 50 ou 40% (Ou au contraire : Non éligibles à l'abattement de 50 ou 40%)

Cette résolution mise aux voix est adoptée à _____________ (Indiquer les suffrages exprimés)

Si les associés approuvent unanimement la résolution, remplacer par :

Cette résolution mise aux voix, est adoptée à l'unanimité.

Le cas échéant si un rapport spécial sur les conventions réglementées est présenté aux associés,
poursuivre par :

CINQUIEME RESOLUTION

L'assemblée générale après avoir eu lecture du rapport spécial sur les conventions visées à l'article L.223-19
du Code de commerce, approuve la ou les conventions rapportées.

Cette résolution mise aux voix est adoptée à _____________ (Indiquer les suffrages exprimés)

Si les associés approuvent unanimement la résolution, remplacer par :

Cette résolution mise aux voix, est adoptée à l'unanimité.

L'ordre du jour étant épuisé, la séance est levée.

De tout ce que dessus, il a été dressé le présent procès verbal qui, après lecture, a été signé par les associés.
 M. /Mme __________________ M. /Mme___________________

(Signature) (Signature)

Pour la société ____________

(Signature du représentant)

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