Période CA (k€) VENTE VENTE EBIT

1
2
3
4
5
6
7
8
Prévisionnel 9
10

Droite de régression
CA Err:502 Err:502 Depreciation Cost
VENTE Err:502 Err:502 Labour Cost
VENTE Err:502 Err:502 Weighted Average cost per unit
Raw Materials
Chiffre d'affa
Firme P0 P1 P2 P3
1 640974
2 640974
3 640974
4 698734
5 698734
6 184980
7 (Nous) 184980
8 184980
9 248395
10 248395
11 1454863
12 1454863
13 1454863
Total 8736709 0 0 0
Part de marché 2.12% #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
 ROS (%) ACTIF TOTAL AT
#DIV/0! #DIV/0!
#DIV/0! #DIV/0!
#DIV/0! #DIV/0!
#DIV/0! #DIV/0!
#DIV/0! #DIV/0!
#DIV/0! #DIV/0!
#DIV/0! #DIV/0!
#DIV/0! #DIV/0!
#DIV/0! #DIV/0!
#DIV/0! #DIV/0!

cost per unit

Chiffre d'affaires par période

P4 P5 P6 P7 P8 P9

0 0 0 0 0 0
#DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
 INVESTMENT (k)

PLANT A 200 000

PLANT B 1 400 000
LABOR COST (k)
PLANT A 32500
Developpement
PLANT B Durable
125000
(k)
PLANT A 1500
PLANT B 750
DEPRECIATION (k)
PLANT A 5000
PLANT B 35000
QUALITY EFFORT
PLANT A 2500
PLANT B 20000
COÛT DE STOCKAGE DES PRODUITS
% de la valeur total
Ratio (stock unités période Pn/ventes du stock final de
unités période Pn-1 Pn
0 à <1 2.00%
>1 à >2 3.00%
>2 à <3 4.00%
>3 7.00%
 PRODUCTION

Number of units Number of units

to be sold to be sold
Initial stock 1200 Initial stock
Production Production
Final Stock Final Stock
Rm
requirements Rm requirements
Rm requirements

Raw Material
A B
Initial Raw
Stock 10498 Initial Raw Stock
Purchase of RM Purchase of RM

Final RM Stock Final RM Stock

Prix unitaire MP Prix unitaire MP
final à Pn final à Pn

USINES
PLANT A PLANT B
Plants needed Plants needed for
for production production
Active plants Active plants
TOTAL ACTIVE
PLANTS
RM : Raw material
 ESTIMATION COST
PRODUCTION
A €/unité B
RM (en k) 0 0.00 MP (en k)
Energie (k) Err:509 Err:509 Energie (k)
Quality (k) 2000 #DIV/0! Qualité (k)

Dev durable 1700 #DIV/0! Dev durable

Dev humain #DIV/0! #DIV/0! Dev humain
Amortisseme
Amortissements #VALUE! #VALUE! nts
Main-oeuvre 0 #DIV/0! Main-oeuvre
H supp 0 H supp
Encadrements Encadrement
ouvriers Err:509 Err:509 s ouvriers
R&D 2300 #DIV/0! R&D
Coût total de Coût total de
production Err:509 Err:509 production

ACHAT MP Dev humain

NB Usines 750
Prix MP Stand 170 STAND 9
NB Usines
Prix MP Green 290 GREEN 3
T

B €/unité
#DIV/0! #DIV/0!
Err:509 Err:509
720 #DIV/0!

400 #DIV/0!
#DIV/0! #DIV/0!

#VALUE! #VALUE!
0 #DIV/0!
0

Err:509 Err:509
2200 #DIV/0!

Err:509 Err:509
C

ESTIMATION CA
Prix unitaire Silis
Prix unitaire Exolis
Ventes ( en k€)
coût produits
vendus Err:509
charges commerciales et
administrativess
effort commercial
communication
charges
administratives
coût de stockage PF
coût de stockage MP
Logistique
Coût commercial et
administratif
Frais financiers
COÛT TOTAL
Coût unitaire #DIV/0!
Coût de revient
Silis #DIV/0!
Exolis #DIV/0!
Bénéfice avant
impôts #DIV/0!
 COÛT DE STOCKAGE
COÛTS FIXES
stock en unités à Pn
ventes en unités à Pn-1
Ratio stock/vente

% de la valeur totale du SF à Pn
Prix unitaire SF SIlis à Pn
SF Silis à Pn
Prix unitaire SF Exolis à Pn

SF Exolis à Pn
CÔUTS VARIABLES
Stock final MP stand n-1
Prix unitaire stock stand n-1

Stock final MP green n-1

Prix unitaire stock green n-1
CÔUTS STOCKAGE MP
Compte de trésorerie P0 Caisse Début de Periode
ENCAISSEMENTS
Créances Clients(T-1) 22525 DECAISSEMENTS
Ventes au Comptant(T) 22525 Fournisseurs(T-1)
Autres Recettes 0 Achats Comptant
Emprunt CT 0 Production
Emprunt LT 0 Service Commercial
Emprunt Vert 0 Service Administratif
Produits Financiers 0 Logistique et Stockage
Cession de V.M.P. 0 Paiement Impôts
Autres dépenses
Caisse Début de Période 14571 Remboursement Emprunt CT
Encaissements 45050 Remboursement Emprunt lT
Décaissements 48683 Remboursement Emprunt Vert
Caisse Fin de Période 10938 Frais Financiers
Acquisition V.M.P.

Compte de trésorerie P1 Caisse Début de Periode

ENCAISSEMENTS
Créances Clients(T-1) DECAISSEMENTS
Ventes au Comptant(T) Fournisseurs(T-1)
Autres Recettes Achats Comptant
Emprunt CT Prodution
Emprunt LT Service Commercial
Emprunt Vert Service Administratif
Produits Financiers Logistique et Stockage
Cession de V.M.P. Paiement Impôts
Autres dépenses
Caisse Début de Période 10938 Remboursement Emprunt CT
Encaissements 0 Remboursement Emprunt lT
Décaissements 0 Remboursement Emprunt Vert
Caisse Fin de Période 10938 Frais Financiers
Acquisition V.M.P.

Compte de trésorerie P2 Caisse Début de Periode

ENCAISSEMENTS
Créances Clients(T-1) DECAISSEMENTS
Ventes au Comptant(T) Fournisseurs(T-1)
Autres Recettes Achats Comptant
Emprunt CT Prodution
Emprunt LT Service Commercial
Emprunt Vert Service Administratif
Produits Financiers Logistique et Stockage
Cession de V.M.P. Paiement Impôts
Autres dépenses
Caisse Début de Période 10938 Remboursement Emprunt CT
Encaissements 0 Remboursement Emprunt lT
Décaissements 0 Remboursement Emprunt Vert
Caisse Fin de Période 10938 Frais Financiers
Acquisition V.M.P.
Compte de trésorerie P3 Caisse Début de Periode
ENCAISSEMENTS
Créances Clients(T-1) DECAISSEMENTS
Ventes au Comptant(T) Fournisseurs(T-1)
Autres Recettes Achats Comptant
Emprunt CT Prodution
Emprunt LT Service Commercial
Emprunt Vert Service Administratif
Produits Financiers Logistique et Stockage
Cession de V.M.P. Paiement Impôts
Autres dépenses
Caisse Début de Période 10938 Remboursement Emprunt CT
Encaissements 0 Remboursement Emprunt lT
Décaissements 0 Remboursement Emprunt Vert
Caisse Fin de Période 10938 Frais Financiers
Acquisition V.M.P.

Compte de trésorerie P0 Caisse Début de Periode

ENCAISSEMENTS
Créances Clients(T-1) DECAISSEMENTS
Ventes au Comptant(T) Fournisseurs(T-1)
Autres Recettes Achats Comptant
Emprunt CT Prodution
Emprunt LT Service Commercial
Emprunt Vert Service Administratif
Produits Financiers Logistique et Stockage
Cession de V.M.P. Paiement Impôts
Autres dépenses
Caisse Début de Période 10938 Remboursement Emprunt CT
Encaissements 0 Remboursement Emprunt lT
Décaissements 0 Remboursement Emprunt Vert
Caisse Fin de Période 10938 Frais Financiers
Acquisition V.M.P.

Compte de trésorerie P4 Caisse Début de Periode

ENCAISSEMENTS
Créances Clients(T-1) DECAISSEMENTS
Ventes au Comptant(T) Fournisseurs(T-1)
Autres Recettes Achats Comptant
Emprunt CT Prodution
Emprunt LT Service Commercial
Emprunt Vert Service Administratif
Produits Financiers Logistique et Stockage
Cession de V.M.P. Paiement Impôts
Autres dépenses
Caisse Début de Période 10938 Remboursement Emprunt CT
Encaissements 0 Remboursement Emprunt lT
Décaissements 0 Remboursement Emprunt Vert
Caisse Fin de Période 10938 Frais Financiers
 Acquisition V.M.P.

Compte de trésorerie P5 Caisse Début de Periode

ENCAISSEMENTS
Créances Clients(T-1) DECAISSEMENTS
Ventes au Comptant(T) Fournisseurs(T-1)
Autres Recettes Achats Comptant
Emprunt CT Prodution
Emprunt LT Service Commercial
Emprunt Vert Service Administratif
Produits Financiers Logistique et Stockage
Cession de V.M.P. Paiement Impôts
Autres dépenses
Caisse Début de Période 10938 Remboursement Emprunt CT
Encaissements 0 Remboursement Emprunt lT

Décaissements 0 Remboursement Emprunt Vert

Caisse Fin de Période 10938 Frais Financiers
Acquisition V.M.P.

Compte de trésorerie P6 Caisse Début de Periode

ENCAISSEMENTS
Créances Clients(T-1) DECAISSEMENTS
Ventes au Comptant(T) Fournisseurs(T-1)
Autres Recettes Achats Comptant
Emprunt CT Prodution
Emprunt LT Service Commercial
Emprunt Vert Service Administratif
Produits Financiers Logistique et Stockage
Cession de V.M.P. Paiement Impôts
Autres dépenses
Caisse Début de Période 10938 Remboursement Emprunt CT
Encaissements 0 Remboursement Emprunt lT
Décaissements 0 Remboursement Emprunt Vert
Caisse Fin de Période 10938 Frais Financiers
Acquisition V.M.P.
 14571

SSEMENTS
7500
7500
16600
7000
3000
5111
328
0
0
1250
0
394
0

10938

SSEMENTS

10938

SSEMENTS
 10938

SSEMENTS

10938

SSEMENTS

10938

SSEMENTS
 10938

SSEMENTS

10938

SSEMENTS
STAND
Périodes UE R&D Unités produitesR&D/UP Coût Energie
P0 10 2000 100 20 2000
P1 5 1800 50 36 700
P2 4 1700 40 42.5 528
P3 6 2000 60 33.333333333 860
P4 8 2300 55 41.818181818 730

R&D facteur
1700 6.4
1800 8.33
2000 10.21
3000 20.8
GREEN
Périodes UE R&D Unités produites (en k) R&D/UP Coût Energie
P1 1 200 8 25 140
P2 2 250 16 15.625 338
P3 2 300 13 23.076923077 240
P4 3 700 2 350 20