Liste des Actifs E

N° Objet (terrain, bâtiments

unité Quantité
d'ordre équipements, matériels)

1 terrain de 05 ha à Lomié ha 5.00

2 pulvérisateur unité 2

3 -
4 pick up unité 1.00
5
6 -
7
8
TOTAL 1
STOCKS INTRANTS ET AUTRES CONSOMMABLES
9 semences mais kg 100
10 -
11 -
12 -
TOTAL 2
TOTAL GENERAL
Liste des Actifs Existants tableau d'amo
Montant
Année Etat (en fonction /hors valeur vénale
Coût Unitaire acquisition en Taux amort
d'acquisition fonction/en location) actuelle
FCFA

500,000 2,500,000 2021 une jachère 2,500,000 0.00%

50,000 100,000 2022 en bon état 90,000 50%

- - - 0%
5,000,000 5,000,000 2020 en bon état 4,500,000 25%
0%
- - - 0%

7,600,000 7,090,000

3,000 300,000

- -
- -
- -
300,000 300,000
7,900,000 - 7,390,000
tableau d'amortissement actifs existants
Valeur nette
Année1 Année2 Année3
comptable VNC

- - - 2,500,000

45,000.00 45,000.00 - -
- - - -
1,125,000.00 1,125,000.00 1,125,000.00 1,125,000

- - - -

1,170,000 1,170,000 1,125,000 3,625,000

-
3,625,000
 Année1
Poste Unité Qté
constructions et aménagements
construction puits aménagé Unité
1
construction batiment 1 m² 360
construction batiment 3 m² 0
construction toilettes forfait 1
aménagement piste km 0.3
système canalisation et tuyauterie forfait 1
construction hangar stockage fiente m² 50
amenagement électrique et installations forfait 1
S/total1
moyens généraux, commerciaux et
logistiques
Achat et design tricycle Unité 0
Achat pulvérisateur Unité 4
Matériel sécurité et incendie Unité 1
Achat groupe électrogène Unité 1
Achat moto pompe Unité 1
caisse en plastique Unité 12
achat extincteur Unité 1
achat glacière Unité 1
S/total 2
Matériel de Production
Achat abreuvoir automatique Unité 60
mangeoire première age Unité 80
Moto pompe Unité 1
mangeoireDEuxième age Unité 80
Achat perchoir Unité 80
achat bouteille gaz Unité 5
petit matériel Unité 1
achat poussin ponte Unité 0
radian Unité 5
S/total 3
Mobilier et matériel bureautique
mobilier de bureau Unité 1
matériel informatique ( desktop, imprimante…) Unité 1
petit matériel électrique Unité 1
0
0
S/total 4
autres immobilisations
frais installations logiciel Unité 0
brevet
licence 0
 0
S/total 5
TOTAL GENERAL

Année2
Poste Unité Qté
constructions et aménagements
constructuin batiment 2 Unité 1

S/total1
moyens généraux, commerciaux et
logistiques
fourgonnette Unité 0
climatiseur Unité 0
0
0
0
0
0
S/total 2
Matériel de Production
Petit matériel forfait 1
Achat poule ponte Unité 0

S/total 3
matériel bureautique

S/total 4
TOTAL GENERAL

Année3
Poste Unité Qté
constructions et aménagements

S/total1
moyens logistiques
véhicule de fonction Unité -
climatiseur Unité -
Achat glacière Unité 1

0
S/total 2
Matériel Production
petit matériel forfait 1
achat poussin ponte Unité 0

S/total 3
matériel bureautique

S/total 4
TOTAL GENERAL

RECAPTITULATIF TABLEAU AMORTISSEMENT

Rubrique Année1 Année2

Investissement réaliser Année1 2,114,167 2,114,167
Investissement réaliser Année2 - 300,000
Investissement réaliser Année3 - -
Investissements existants 1,170,000 1,170,000
TOTAL 3,284,167 3,584,167

RECAPTITULATIF INVESTISSEMENT
Rubrique Année1 Année2
Investissement à réaliser par Année 17,966,000 5,100,000

13,113,500
16,738,500
 Taux amort Année1 Année2
PU montant

2,000,000 2,000,000
10% 200000 200,000
25,000 9,000,000 5% 450000 450,000
- - 5% 0 -
300,000 300,000 10% 30000 30,000
800,000 240,000 10% 24000 24,000
600000 600,000 10% 60000 60,000
10000 500,000 10% 50000 50,000
700000 700,000 10% 70000 70,000
13,340,000 884,000 884,000

0 - 25% 0 -
50000 200,000 50% 100000 100,000
150000 150,000 20% 30000 30,000
400000 400,000 20% 80000 80,000
500000 500,000 25% 125000 125,000
20000 240,000 33% 80000 80,000
60000 60,000 25% 15000 15,000
30000 30,000 50% 15000 15,000
1,580,000 445,000 445,000

19000 1,140,000 25% 285000 285,000

1200 96,000 25% 24000 24,000
200000 200,000 25% 50000 50,000
3500 280,000 25% 70000 70,000
1500 120,000 25% 30000 30,000
32000 160,000 20% 32000 32,000
200000 200,000 50% 100000 100,000
800 - 50% 0 -
100000 500,000 25% 125000 125,000
2,696,000 716,000 716,000

150000 150,000 10% 15000 15,000

150000 150,000 25% 37500 37,500
50000 50,000 33% 16666.6666666667 16,667
0 - 0% 0 -
0 - 0% 0 -
350,000 69,167 69,167

0 - 33% 0 -
- 0% 0 -
0 - 0% 0 -
 - 0% 0 -
- - -
17,966,000 2,114,167 2,114,167

Taux amort Année1 Année2

PU montant

5000000 5,000,000 5% 250,000

- 0% -
- 0% -
- 0% -
- 0% -
- 0% -
5,000,000 - 250,000

0 - 25% -
0 - 20% -
0 - 0% -
0 - 0% -
0 - 0% -
0 - 0% -
0 - 0% -
- - -

100000 100,000 50% 50,000

0 - 50% 0 -
- 0% 0 -
- 0% 0 -
- 0% 0 -
0 - 0% -
- 0% 0 -
100,000 - 50,000

- 0% 0 -
- 0% 0 -
- 0% 0 -
- - -
5,100,000 - 300,000

Taux amort Année1 Année2

PU montant

- 0%
- 0%
- 0%
- 0%
- 0%
- - -
 0 - 25%
0 - 20%
30000 30,000 50%
- 0%
- 0%
- 0%
0 - 0%
30,000 - -

200000 200,000 50%

0 - 50%
- 0%
- 0%
- 0%
0 - 0%
- 0%
200,000 - -

- 0%
- 0%
- 0%
- - -
230,000 - -

AMORTISSEMENT
Valeur nette
Année3 comptable
1,774,167 11,963,500
300,000 4,500,000
115,000 115,000
1,125,000 3,625,000
3,314,167 20,203,500

STISSEMENT
Année3 TOTAL
230,000 23,296,000
 Valeur nette
Année3
comptable

200,000 1,400,000
450,000 7,650,000
- -
30,000 210,000
24,000 168,000
60,000 420,000
50,000 350,000
70,000 490,000
884,000 10,688,000

- -
- -
30,000 60,000
80,000 160,000
125,000 125,000
80,000 -
15,000 15,000
- -
330,000 360,000

285,000 285,000
24,000 24,000
50,000 50,000
70,000 70,000
30,000 30,000
32,000 64,000
- -
- -
- 250,000
491,000 773,000

15,000 105,000
37,500 37,500
16,667 -
- -
- -
69,167 142,500

- -
- -
- -
 - -
- -
1,774,167 11,963,500

Année3 Valeur résiduelle

250,000 4,500,000
- -
- -
- -
- -
- -
250,000 4,500,000

- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -

50,000 -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
50,000 -

- -
- -
- -
- -
300,000 4,500,000

Année3 Valeur résiduelle

- -
- -
- -
- -
- -
- -
 - -
- -
15,000 15,000
- -
- -
- -
- -
15,000 15,000

100,000 100,000
- -
- -
- -
- -
- -
- -
100,000 100,000

- -
- -
- -
- -
115,000 115,000
Année1
services ou produits format poids mois1 mois2
petit déjeuner plat N/A 1,500 1,500
salade de fruits plat N/A 600 600
déjeuner plat N/A 600 600
jus naturel btle N/A 600 600
boisson gazeuse btle N/A 600 600
vin rouge btle N/A 120 600
bière btle N/A 600 600
service traiteur FF N/A

Année2
services ou produits format poids mois1 mois2
petit déjeuner plat N/A
salade de fruits plat N/A
déjeuner plat N/A
jus naturel btle N/A
boisson gazeuse btle N/A
vin rouge btle N/A
bière btle N/A
service traiteur FF N/A
Taux de croissance des ventes
15%
Année3
services ou produits format poids mois1 mois2
petit déjeuner plat N/A
salade de fruits plat N/A
déjeuner plat N/A
jus naturel btle N/A
boisson gazeuse btle N/A
vin rouge btle N/A
bière btle N/A
service traiteur FF N/A
Taux de croissance des ve 15%

Volume Annuel Prod

services ou produits format Année1 Année2 Année3
petit déjeuner N/A 18,000 20,700 23,805
salade de fruits N/A 7,200 8,280 9,522
déjeuner N/A 7,200 8,280 9,522
jus naturel N/A 7,200 8,280 9,522
boisson gazeuse N/A 7,200 8,280 9,522
vin rouge N/A 6,720 7,728 8,887
bière N/A 7,200 8,280 9,522
service traiteur N/A 20 23 26
mois3 mois4 mois5 mois6 mois7 mois8 mois9 mois10 mois11 mois12
1,500 1,500 1,500 1,500 1,500 1,500 1,500 1,500 1,500 1,500
600 600 600 600 600 600 600 600 600 600
600 600 600 600 600 600 600 600 600 600
600 600 600 600 600 600 600 600 600 600
600 600 600 600 600 600 600 600 600 600
600 600 600 600 600 600 600 600 600 600
600 600 600 600 600 600 600 600 600 600
2 2 2 2 2 2 2 2 2 2
TOTAL

mois3 mois4 mois5 mois6 mois7 mois8 mois9 mois10 mois11 mois12

TOTAL

mois3 mois4 mois5 mois6 mois7 mois8 mois9 mois10 mois11 mois12

TOTAL
TOTAL
18,000
7,200
7,200
7,200
7,200
6,720
7,200
20

TOTAL
20,700
8,280
8,280
8,280
8,280
7,728
8,280
23

TOTAL
23,805
9,522 `
9,522
9,522
9,522
8,887
9,522
26
 T1:PRODUCTION ET CH
Année1
Produits catégorie client quantité
petit déjeuner particuliers 18,000
salade de fruits particuliers 7,200
déjeuner particuliers 7,200
jus naturel particuliers 7,200
boisson gazeuse particuliers 7,200
vin rouge particuliers 6,720
bière particuliers 7,200
service traiteur particuliers/organisation 20
Chiffre d'affaires total TTC( FCFA )
Chiffre d'affaires total HT( FCFA )
Montant total TVA Collectée( FCFA ) ( 10%)
T1:PRODUCTION ET CHIFFRE D'AFFAIRES PREVISIONNEL( FCFA)
Année1 Année2 Année3
PVTTC montant quantité PVTTC montant quantité
1,000 18,000,000 20,700 1,000 20,700,000 23,805
1,000 7,200,000 8,280 1,000 8,280,000 9,522
2,000 14,400,000 8,280 2,000 16,560,000 9,522
1,000 7,200,000 8,280 1,000 8,280,000 9,522
700 5,040,000 8,280 700 5,796,000 9,522
5,000 33,600,000 7,728 5,000 38,640,000 8,887
800 5,760,000 8,280 800 6,624,000 9,522
250,000 5,000,000 23 250,000 5,750,000 26
96,200,000 110,630,000
87,454,545 100,572,727
8,745,455 10,057,273
 Année3
PVTTC montant
1,000 23,805,000
1,000 9,522,000
2,000 19,044,000
1,000 9,522,000
700 6,665,400
5,000 44,436,000
800 7,617,600
250,000 6,612,500
127,224,500
115,658,636
11,565,864
 Eléments PVTTC PVHT TMCV CDU MCVU
petit déjeuner 1,000 909 25% 682 227
salade de fruits 1,000 909 25% 682 227
déjeuner 2,000 1,818 28% 1,309 509
jus naturel 1,000 1,000 40% 600 400
boisson gazeuse 700 700 30% 490 210
vin rouge 5,000 5,000 20% 4,000 1,000
bière 800 800 25% 600 200
service traiteur 250,000 227,273 15% 193,182 34,091
 RECAPITULATIF COUT PRODUCTION AN

année1
élements format QTE CDU montant

petit déjeuner plat 18,000 682 12,272,727

salade de fruits plat 7,200 682 4,909,091
déjeuner plat 7,200 1,309 9,425,455
jus naturel btle 7,200 600 4,320,000
boisson gazeuse btle 7,200 490 3,528,000
vin rouge btle 6,720 4,000 26,880,000
bière btle 7,200 600 4,320,000
service traiteur FF 20 193,182 3,863,636
0 0 - - -
TOTAL 69,518,909

34759454.545455
 8.33%

ULATIF COUT PRODUCTION ANNUEL en FCFA

année2 année3
QTE CDU montant QTE CDU montant

20,700.0 682 14,113,636 23,805.0 682 16,230,682

8,280.0 682 5,645,455 9,522.0 682 6,492,273
8,280.0 1,309 10,839,273 9,522.0 1,309 12,465,164
8,280.0 600 4,968,000 9,522.0 600 5,713,200
8,280.0 490 4,057,200 9,522.0 490 4,665,780
7,728.0 4,000 30,912,000 8,887.2 4,000 35,548,800
8,280.0 600 4,968,000 9,522.0 600 5,713,200
23.0 193,182 4,443,182 26.5 193,182 5,109,659
- 0 - - 0 -
79,946,745 91,938,757
 Année1 Année2 Année3
hypothèse
1 mois du volume achat moyen 8.33% 8.33% 8.33%

Evaluation comsommation intrants Evaluation comsommation

Poste
pour calcul BFR Année1 intrants pour calcul BFR Année2
poste qté CDU montant qté CDU montant
0
petit déjeuner 1,500.00 682 1,022,727 1,725 682 1,176,136
salade de fruits 600.00 682 409,091 690 682 470,455
déjeuner 600.00 1,309 785,455 690 1,309 903,273
jus naturel 600.00 600 360,000 690 600 414,000
boisson gazeuse 600.00 490 294,000 690 490 338,100
vin rouge 560.00 4,000 2,240,000 644 4,000 2,576,000
bière 600.00 600 360,000 690 600 414,000
service traiteur 1.67 193,182 321,970 2 193,182 370,265
0 - 0 0 - 0 0
TOTAL - 5,793,242 - 6,662,229
 Evaluation comsommation intrants
pour calcul BFR Année3
qté CDU montant

1,984 682 1,352,557

794 682 541,023
794 1,309 1,038,764
794 600 476,100
794 490 388,815
741 4,000 2,962,400
794 600 476,100
2 193,182 425,805
0 0 0
- 7,661,563
 Frais generaux (frais fixes / consommations intermédiaires)

Libellé Montant par mois et

prévisions
frais constitution/création entreprise

produits d'entretien 5000/mois

charges marketing et communication forfait

frais de réunion (AG et CA) 10000f/2 mois

autres charges du personnel Forfait/An

démarche normalisation et qualité 500000/an

Fourniture de bureau 3000f/mois

Maintenance outil de production & Entretien unité 2% des investissements

fixes par an

EPI( protection pour oreille; lunettes de protection; forfait annuel

gang et masques; tenue de travail)

Formation – séminaire forfait annuel

honoraires mentor forfait annuel

Honoraires (comptable, juriste...) forfait annuel

Assurance AIRD forfait annuel
location terrain de production 100000F/Ha/An
location 02 points de vente 40000/mois/POINT DE
VENTE
boite à pharmacie FF
Etude impact environnemental FF

frais de transport employé 10000 f/mois

électricité et eau autres usages 5000 f/mois

internet siège et agence 5000 /mois

Téléphone 1 0000 f/mois

Service bancaire 5000 f/mois

achat emballage carton 500F/unité

10000F/trimestre
Chargement extincteur
FORFAIT
carburant
Total
onsommations intermédiaires) ( FCFA) Evaluation autres charges d'exploita

année1 année2 année3 Année1

150,000 150,000
60,000 60,000 60,000 30000

150,000 150,000 150,000 75000

30,000 30,000 30,000

15,000

36,000 36,000 36,000

18,000

359,320 767,320 785,720 179660

40,000 40,000 40,000 40,000

100,000 100,000 100,000 100000

500,000 300,000 300,000 350000

250,000 250,000 250,000

100,000 100,000 100,000 100,000

560,000 960,000 960,000 360,000

150,000 150,000

120,000 120,000 120,000 30,000

60,000 60,000 60,000 30,000

60,000 60,000 60,000 30,000

120,000 120,000 120,000 30,000

 60,000 60,000 60,000 30,000

100,000 100,000 100,000 50,000

40,000 40,000 40,000 20,000

3,045,320 3,353,320 3,371,720 1,787,660

Evaluation autres charges d'exploitation pour calcul BFR ( frais exigibles)

Année2 Année3 hypothèses

10000 10000

50000 50000

6,000 6,000

127886.666666667 130953.333333

20,000 20,000

150000

0 0

360,000 360,000

0 0

120,000 120,000

30,000 30,000

30,000 30,000

30,000 30,000
 30,000 30,000

50,000 50,000

10,000 10,000

1,023,887 876,953
 Répartition du personnel et plan de
Année1
département poste effectif sal/mois sal/annuel
DG 1 125,000 1,500,000
1/ Direction générale Assistante 0 0 0
vigil 1 75,000 900,000

resp point de vente 2 50,000 800,000

responsible 0 0 0
2/ Département Chauffeur
administration et fourgonnette 0
marketing (DAM) chauffeur livreur 0 0 0

Assistant comptable 0 0 0
magasinier 0 0 0
3/ Département resp production 0 0 0
Opération (DO) ouvrier 1 75,000 900,000
Total Général 5 4,100,000
Primes et autres
avantages 2,5% du
salaire Annuel 0
Charges sociales (12,5
% salaire brute) 0
Masse salariale totale 4,100,000

Augmentation salaire de
politique RH 2% chaque année au 2%
cours des trois années à
venir
ersonnel et plan de recrutement
Année2 Année3
effectif sal/mois sal/annuel effectif sal/mois sal/annuel
1 127,500 1,530,000 1 130,050 1,560,600
0 0 0 0 0 0
1 76,500 918,000 1 78,030 936,360

2 51,000 1,224,000 2 52,020 1,248,480

1 0 0 0 0 0

0 160,000 0 0 163,200 0
0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0
1 76,500 918,000 1 78,030 936,360
6 4,590,000 5 4,681,800

0 0

0 608,634
4,590,000 5,290,434
 Désignation Année 1 Année 2 Année 3
Chiffre d'affaires HT 87,454,545 100,572,727 115,658,636
charges directes d'exploitation 69,518,909 79,946,745 91,938,757
var stocks matières et autres approv
Marge brute 17,935,636 20,625,982 23,719,879
Autres charges d'exploitations 3,045,320 3,353,320 3,371,720
Valeur ajoutée 14,890,316 17,272,662 20,348,159
impôts et taxes ( 1% du CAHT) 874,545 1,005,727 1,156,586
Charge de personnel 3,690,000 4,131,000 4,761,391
Excédent Brut d'Explpoitation 10,325,771 12,135,935 14,430,182
Dotation aux amortissements 3,284,167 3,584,167 3,314,167
Résultat d'exploitation 7,041,604 8,551,768 11,116,015
Charges financières (15%) 1,532,828 940,022 330,278
Résultat courant avant impôt 5,508,776 7,611,746 10,785,738
IS (30,8%) 0 0 3,322,007
Résultat net 5,508,776 7,611,746 7,463,730
Capacité d'autofinancement 8,792,943 11,195,913 10,777,897

6% 8% 6%
Année 4 Année 5
TMCV
26% 26% 26%

0 0 303,685,909
241,404,412
0 0 62,281,497
26%

10,182,500
0 0 3%

0 0
0 0
0 0 20,584,253
0 0 303,685,909
7%
7%
Schema de Financement et Plan d'amortissement Emprunt
Montant Financement
Sous Projet: 27,391,902 FCFA 100.0%
Apport en fonds propre 16,435,141 FCFA 60%
Subvention 0 FCFA 0.0%
crédit bancaire 10,956,761 FCFA 40.0%
Intérêt Bancaire HT: 14.0%
Différé : Mois
Durée Crédit 36 Mois
ECHEANCES DE REMBOURSEMENT DE L'EMPRUNT

Mois Equivalent
MOIS sur le calendrier de REMBOURSEMENT CAPITAL RESTANT DU
mise en œuvre CAPITAL
du sous projet

M+1 janv.-24 304,354 10,652,406

M+2 févr.-24 304,354 10,348,052
M+3 mars-24 304,354 10,043,698
M+4 avr.-24 304,354 9,739,343
M+5 mai-24 304,354 9,434,989
M+6 juin-24 304,354 9,130,634
M+7 juil.-24 304,354 8,826,280
M+8 août-24 304,354 8,521,925
M+9 sept.-24 304,354 8,217,571
M+10 oct.-24 304,354 7,913,216
M+11 nov.-24 304,354 7,608,862
M+12 déc.-24 304,354 7,304,507
M+13 janv.-25 304,354 7,000,153
M+14 févr.-25 304,354 6,695,798
M+15 mars-25 304,354 6,391,444
M+16 avr.-25 304,354 6,087,089
M+17 mai-25 304,354 5,782,735
M+18 juin-25 304,354 5,478,380
M+19 juil.-25 304,354 5,174,026
M+20 août-25 304,354 4,869,672
M+21 oct.-25 304,354 4,565,317
M+22 nov.-25 304,354 4,260,963
M+23 déc.-25 304,354 3,956,608
M+24 janv.-26 304,354 3,652,254
M+25 févr.-26 304,354 3,347,899
M+26 mars-26 304,354 3,043,545
M+27 avr.-26 304,354 2,739,190
M+28 mai-26 304,354 2,434,836
M+29 juin-26 304,354 2,130,481
M+30 juil.-26 304,354 1,826,127
M+31 août-26 304,354 1,521,772
M+32 sept.-26 304,354 1,217,418
M+33 oct.-26 304,354 913,063
M+34 nov.-26 304,354 608,709
M+35 déc.-26 304,354 304,354
M+36 janv.-27 304,354 - 0
M+37 févr.-27
M+38 mars-27
TOTAL 9,739,343

Eléments Année1
amortissement 3,652,254
intérêt 1,532,828
annuité 5,185,082
ment Emprunt

17%

TOTAL
INTERETS DUS TVA INTERETS DUS TOTAL ECHEANCE
ECHEANCE TTC

124,278 23,924 148,202 452,556

120,727 23,240 143,967 448,322
117,176 22,556 139,733 444,087
113,626 21,873 135,499 439,853
113,626 21,873 135,499 439,853
110,075 21,189 131,264 435,619
106,524 20,506 127,030 431,384
102,973 19,822 122,796 427,150
99,422 19,139 118,561 422,916
95,872 18,455 114,327 418,681
92,321 17,772 110,093 414,447
88,770 17,088 105,858 410,213
85,219 16,405 101,624 405,978
81,668 15,721 97,390 401,744
78,118 15,038 93,155 397,510
74,567 14,354 88,921 393,275
71,016 13,671 84,687 389,041
67,465 12,987 80,452 384,807
63,914 12,304 76,218 380,572
60,364 11,620 71,984 376,338
56,813 10,936 67,749 372,104
53,262 10,253 63,515 367,869
49,711 9,569 59,281 363,635
46,160 8,886 55,046 359,401
42,610 8,202 50,812 355,166
39,059 7,519 46,578 350,932
35,508 6,835 42,343 346,698
31,957 6,152 38,109 342,463
28,406 5,468 33,875 338,229
24,856 4,785 29,640 333,995
21,305 4,101 25,406 329,760
17,754 3,418 21,172 325,526
14,203 2,734 16,937 321,292
10,652 2,051 12,703 317,057
 7,102 1,367 8,469 312,823
3,551 684 4,234 308,589
-
- - - - -
2,350,631 452,496 2,803,128 13,759,888 -

Année2 Année3 Année4 TOTAL

3,652,254 3,652,254 10,956,761
940,022 330,278 2,803,128
4,592,275 3,982,532 13,759,888
332,888
 Evaluation Besoins en fonds de roulement ( FCFA)
Désignation année1 année2 année3
Stock MP et charges exploitations
consommation intrants 5,793,242 6,662,229 7,661,563
Autres charges d'exploitation 1,787,660 1,023,887 876,953
salaire personnel 1,845,000 688,500 793,565
Etude environnementale
Total stock et charges d'exploitations 9,425,902 8,374,615 9,332,082

Stock produits finis

Total stock produits finis 0 0 0

Créances client
Clients
Total crédit client 0 0 0
Crédit Fournisseurs
dettes Fournisseurs matières premières
stocks disponibles ou existants 0
dettes fiscales et sociales
Total crédit Fournisseurs 0 0 0

Besoins en Fonds de roulement(BFR) 9,425,902 8,374,615 9,332,082

Variation BFR 9,425,902 -1,051,287 957,466
Cumul Variation BFR 9,425,902 8,374,615 9,332,082
BFR/CA 1.293 0.999 0.968

0.1077805890506
année4 année5

0 0

0 0
0 0
0 0

0 0

0 0
0 0

0 0
0
9,332,082 9,332,082
#DIV/0! #DIV/0!
Désignation Année 1 Année 2 Année 3
Chiffre d'affaires 87,454,545 100,572,727 115,658,636
Charges fixes 12,426,860 13,014,236 12,934,141
Impôt et taxe 874,545 1,005,727 1,156,586
Charge du personnel 3,690,000 4,131,000 4,761,391
frais généraux 3,045,320 3,353,320 3,371,720
Charges financières 1,532,828 940,022 330,278
Dotation aux amortissements 3,284,167 3,584,167 3,314,167
Charges variables 69,518,909 79,946,745 91,938,757
Matières premières 69,518,909 79,946,745 91,938,757
Matières secondaires et ingrédients 0 0 0
Consommables
Autres consommables
Marge sur coûts variables 17,935,636 20,625,982 23,719,879
Taux de marge sur coûts variables 20.51% 20.51% 20.51%
Seuil de rentabilité 60,593,635 63,457,690 63,067,150
Point mort 249 227 196
Année 4 Année 5
0 0
Err:509 Err:509
Err:509 Err:509
0 0
Err:509 Err:509
0 0
Err:509 Err:509
Err:509 Err:509
0 0
0 0
0 0
Err:509 Err:509
Err:509 Err:509
Err:509 Err:509
Err:509 Err:509
Err:509 Err:509
 Tableau Plan de Financement en de FCFA
Rubriques Année0 Année1 Année2 Année3
1 Ressources
Subvention investissement 0
Produits de cessions d'actifs immobilisés
Apport en Fonds propres/ 16,435,141
compte courant associé
Crédit Bancaire 10,956,761
CAF 8,792,943 11,195,913 10,777,897
Total ressources 27,391,902 8,792,943 11,195,913 10,777,897

2 Emplois

Investissements 17,966,000 5,100,000 230,000

Variation BFR 9,425,902 -1,051,287 957,466 0
Autres emplois divers 0
Amortissement emprunt 3,652,254 3,652,254 3,652,254
Dividendes 0 3,044,699 3,731,865

Total emplois 27,391,902 7,700,967 7,884,418 7,384,119

Solde de trésorerie 0 1,091,976 3,311,495 3,393,778

Cumul tresorerie 0 1,091,976 4,403,471 7,797,249

Investissement à réaliser Année1 17,966,000

BFR Année1 9,425,902
imprévus
Coût du projet 27,391,902
Année4

0
0
0
Désignation Année 0 Année 1 Année 2
Emplois 27,391,902 4,048,713 1,187,466
Investissement initial et de
renouvellement 17,966,000 5,100,000 230,000
Autres emplois divers 0
Variation BFR 9,425,902 -1,051,287 957,466
Ressources 27,391,902 8,792,943 11,195,913
CAF 0 8,792,943 11,195,913
Subvention 0 0 0
fonds propres 16,435,141 0 0
valeur résiduelle
Emprunt 10,956,761
Récupération BFR 0 0 0
FNT 0 4,744,230 10,008,447
Année 3 Année 4 Année 5
0 0 0

0 0 0
40,313,479 0 0
10,777,897 0 0
0
0
20,203,500
0 0 0
9,332,082 0 0
40,313,479 0 0
Désignation Année 0 Année 1 Année 2
Dépense initiale et de
renouvellement -27,391,902
FNT -27,391,902 4,744,230 10,008,447
(1+t) t=18% 1.18 1.18
FNT actualisé 4,020,534 7,187,911
FNT actualisé cumul 4,020,534 11,208,444
VAN 8,352,569.71
TRI 31%
IP 1.30492842674201
DDR 2.66 2 ans 3 mois 19 Jours

Le TRI (35%) étant superieur au taux d'actualisation de la VAN

(18%), nous pouvons conclure que le projet est rentable. DDR
(2,32) renvoie à un délai de récupération des capitaux investis de
2 ans 3 mois 19 jours. L'Indice de Profitabilité est supérieur à 1
montre que le projet est rentable.
Année 3 Année 4 Année 5

40,313,479
1.18 1 1
24,536,028 0 0
35,744,472 35,744,472 35,744,472

338.4
 TRESORERIE D'EX
Année1 mois1 mois2 mois3

SOLDE D'OUVERTURE 9,821,231 11,000,534

ENCAISSEMENTS 35,408,569 8,016,667 8,016,667

apport personnel 16,435,141

emprunt bancaire 10,956,761
subvention 0
petit déjeuner 1,500,000 1,500,000 1,500,000
salade de fruits 600,000 600,000 600,000
déjeuner 1,200,000 1,200,000 1,200,000
jus naturel 600,000 600,000 600,000
boisson gazeuse 420,000 420,000 420,000
vin rouge 2,800,000 2,800,000 2,800,000
bière 480,000 480,000 480,000
service traiteur 416,667 416,667 416,667

DECAISSEMENTS 25,587,338 6,837,365 7,012,274

dépenses charges directes d'exploitation 5,793,242 5,793,242 5,793,242

acompte IS 0 0 0
Frais divers de gestion 913,596 304,532 304,532
investissements 17,966,000
Impôts et taxes 174,909 174,909
charges du personnel 307,500 307,500 307,500
Amortissement Emprunt 304,354 304,354 304,354
charges financières 127,736 127,736 127,736
dividende
TRESORERIE MENSUELLE 9,821,231 1,179,302 1,004,393
SOLDE DE CLOTURE 9,821,231 11,000,534 12,004,927
 TRESORERIE D'EXPLOITATION EN FCFA
mois4 mois5 mois6 mois7 mois8 mois9

12,004,927 13,184,229 14,363,531 15,367,924 16,547,226 17,551,619

8,016,667 8,016,667 8,016,667 8,016,667 8,016,667 8,016,667

1,500,000 1,500,000 1,500,000 1,500,000 1,500,000 1,500,000

600,000 600,000 600,000 600,000 600,000 600,000
1,200,000 1,200,000 1,200,000 1,200,000 1,200,000 1,200,000
600,000 600,000 600,000 600,000 600,000 600,000
420,000 420,000 420,000 420,000 420,000 420,000
2,800,000 2,800,000 2,800,000 2,800,000 2,800,000 2,800,000
480,000 480,000 480,000 480,000 480,000 480,000
416,667 416,667 416,667 416,667 416,667 416,667
- - - - -
6,837,365 6,837,365 7,012,274 6,837,365 7,012,274 6,837,365

5,793,242 5,793,242 5,793,242 5,793,242 5,793,242 5,793,242

0 0 0 0 0 0
304,532 304,532 304,532 304,532 304,532 304,532

174,909 174,909
307,500 307,500 307,500 307,500 307,500 307,500
304,354 304,354 304,354 304,354 304,354 304,354
127,736 127,736 127,736 127,736 127,736 127,736

1,179,302 1,179,302 1,004,393 1,179,302 1,004,393 1,179,302

13,184,229 14,363,531 15,367,924 16,547,226 17,551,619 18,730,921
 mois10 mois11 mois12

18,730,921 19,735,314 20,914,616

8,016,667 8,016,667 8,016,667

1,500,000 1,500,000 1,500,000 18,000,000

600,000 600,000 600,000 7,200,000
1,200,000 1,200,000 1,200,000
600,000 600,000 600,000 4,800,000
420,000 420,000 420,000
2,800,000 2,800,000 2,800,000
480,000 480,000 480,000
416,667 416,667 416,667
- - - 30,000,000
7,012,274 6,837,365 6,837,365

5,793,242 5,793,242 5,793,242 69,518,909 69,518,909

0 0 0 0
304,532 304,532 304,532 4,263,448
17,966,000
174,909 874,545
307,500 307,500 307,500 3,690,000
304,354 304,354 304,354 3,652,254
127,736 127,736 127,736 1,532,828
0 0
1,004,393 1,179,302 1,179,302 101,497,984
19,735,314 20,914,616 22,093,918
 BILAN OUVERTURE
ACTIF Exercice N
éléments montant Amort & dépreciat

1 actifs immobilisés 25,056,000

immobilisations incorporelles - -
immobilisations corporelles 25,056,000
autres charges immobilisées
immobilisations financières
2 actifs circulants 5,793,242
stock MP & consommables 4,055,270
créances clients 1,737,973
titre de placement
3 trésorerie actif 3,632,660
caisse 357,532
banque 3,275,128
TOTAL 34,481,902 -

PASSIF Exercice N

éléments montant Amort & dépreciat

4 fonds propres 23,525,141

capital social 7,240,000
subvention -
reserve légale ( 5% du RN) -
compte courant associé 16,285,141
report à nouveau
5 dettes MT 10,956,761
6 Passif circulants -
dettes fournisseurs -
dettes fiscales
dettes sociales
7 trésorerie passif -
découverts
Crédit de trésorerie
TOTAL 34,481,902

-
 Analyse économique
Eléments
structure organisationnelle
les investissements
le marché
les produits mis sur le marché
localisation
statut juridique
les dirigeants
le personnel
réseautage
fournisseurs
la clientèle cible
Analyse de l'activité
Eléments
CA
VA

TMB

Var CA
Var VA
productivité du personnel
part charges du personnel dans la
VA

taux de marge brute d'exploitation

Analyse de la rentabilité

ratio charges financières

rentabilité commerciale

taux de marge nette d'exploitation

Var TMNe
rentabilité des capitaux propres
TIR
VAN
DDR
IP
Analyse de la structure financiè
 Analyse économique
observations

Analyse de l'activité
Année1 Année2 Année3 observations
87,454,545 100,572,727 115,658,636
14,890,316 17,272,662 20,348,159

Traduit la capacité de l'entreprise à créer de la richesse perme

21% 21% 21% couvrir ses charges d'exploitation il doit être sup à 20% dans l'ag
traduit l'evolution du CA et donc la performance commercia
15% 15% l'entreprise
16% 18% traduit le taux de croissance de l'entreprise d'une année à l'
2978063.27272727 2878776.969697 4069631.8181818 traduit le taux de croissance de l'entreprise d'une année à l'

25% 24% 23% traduit la part de la VA consacrée à la remunération du perso

12% 12% 12% Traduit la capacité de l'entreprise à générer regulièrement de la

Analyse de la rentabilité
mesure la capacité de l'entreprise à faire face à ses charges finan
2% 1% 0% delà de 5% CA il est jugé par bon on dira que l'entreprise est dé
des financements extérieurs
mesure la capacité de l'entreprise à générer du résultat à partir
6% 8% 6% il doit être sup à 8%
mesure la rentabilité de l'entreprise il doit etre sup à 10% po
0 0 0 entreprise agribusiness
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Analyse de la structure financière
 observations

'entreprise à créer de la richesse permettant de

loitation il doit être sup à 20% dans l'agribusiness
u CA et donc la performance commerciale de
l'entreprise
oissance de l'entreprise d'une année à l'autre
oissance de l'entreprise d'une année à l'autre

VA consacrée à la remunération du personnel

ntreprise à générer regulièrement de la trésorerie

ntreprise à faire face à ses charges financières au-

é par bon on dira que l'entreprise est dépendant
es financements extérieurs
ntreprise à générer du résultat à partir de son CA
il doit être sup à 8%
de l'entreprise il doit etre sup à 10% pour une
entreprise agribusiness