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3 - -
4 - -
5 - -
TOTAL 1
STOCKS INTRANTS ET AUTRES CONSOMMABLES
8 porc charcutier de 100kg tete 4 200,000
- - 0%
- - 0%
- - 0%
17,000,000 22,000,000
800,000
130,000
-
-
930,000 930,000
17,930,000 - 22,930,000
66,122,009.22
tableau d'amortissement actifs existants
Valeur nette
Année1 Année2 Année3
comptable VNC
- - - 10,000,000
- - - -
- - - -
- - - -
-
13,000,000
Année1
Poste Unité Qté
constructions et aménagements
installations électrique FF 1
Aménagement unité de production FF 1
haie de cloture avec grillage sur 40m² m²
Achat terrain( intègre acquisition terrain
aménagement et frais administratif )
m²
travaux terrassement m²
terrain m² -
S/total1
moyens généraux, commerciaux et
logistiques
Regulateur de tension U 10
achat frigo U 6
achat congélateur 600L U 4
Achat glacière de 40L U 8
Groupe électrogène 5KVA U 1
tricycle et design U 1
Materiel sécurité incendie U 1
) S/total 2
Matériel de Production
cuiseur à vapeur en inox 150kg/h U 1
Année2
Poste Unité Qté
constructions et aménagements
travaux terrassement m²
Travaux Plomberie U
S/total1
moyens généraux, commerciaux et
logistiques
Regulateur de tension U 2
achat congélateur U 2
plaque signalétique U 1
Dateur u 1
fourgonnette U 1
climatiseur bureau DG U 1
Groupe électrogène U 0
brouette U 0
S/total 2
Matériel de Production
broyeur-mélangeur U
couseuse électrique U
balance commerciale U
installations électrique U
pulvérisateur matabi U
petit matériel U 1
caisse plastique U
S/total 3
matériel bureautique
mobilier bureau U
matériel informatique U
S/total 4
TOTAL GENERAL
Année3
Poste Unité Qté
constructions et aménagements
S/total 4
TOTAL GENERAL
RECAPTITULATIF INVESTISSEMENT
Rubrique Année1 Année2
Investissement à réaliser par Année 33,475,000 10,750,000
Taux amort Année1 Année2
PU montant
-
0% 0 -
- 5% 0 -
- 0% 0 -
4,500,000 450,000 450,000
2200000 2,200,000
20% 440000 440,000
2940000 2,940,000 20% 588000 588,000
100000 100,000 25% 25000 25,000
4630000 4,630,000 20% 926000 926,000
500000 500,000 50% 250000 250,000
3345000 3,345,000 20% 669000 669,000
13,715,000 2,898,000 2,898,000
- 20%
- 50%
1000000 1,000,000 33% 333333.333333333 333,333
- 0% 0 -
1,000,000 333,333 333,333
33,475,000 7,887,167 7,887,167
10% -
-
5% -
-
5% -
-
0% -
- 5% -
- 10% -
- - -
- 25% -
25% 0 -
- 25% 0 -
- 25% 0 -
- 20% 0 -
200000 200,000 50% 100,000
- 50% 0 -
200,000 - 100,000
- 25% 0 -
- 25% 0 -
- 25% 0 -
- - -
10,750,000 - 2,808,333
-
10% 0 -
- 0 -
5%
- 5% 0 -
- 5% 0 -
- 10% 0 -
- - -
- 25% 0 -
4000000 4,000,000 25% 0 -
- 20% 0 -
- 25% 0 -
- 20% 0 -
- 20% 0 -
0 - 33%
4,000,000 - -
- 25% 0 -
0 -
- 25% 0 -
- 25% 0 -
- 25% 0 -
250000 250,000 50%
- 33% 0 -
250,000 - -
- 25% 0 -
- 25% 0 -
- 25% 0 -
- - -
4,250,000 - -
AMORTISSEMENT
Année3 Valeur résiduelle
6,262,167 11,438,500
2,808,333 5,133,333
1,125,000 3,125,000
3,000,000 13,000,000
13,195,500 32,696,833
TISSEMENT
Année3 TOTAL
4,250,000 48,475,000
Année3 Valeur résiduelle
150,000 1,050,000
300,000 2,100,000
- -
- -
- -
- -
450,000 3,150,000
- -
900,000 900,000
- -
133,333 -
320,000 640,000
525,000 525,000
150,000 150,000
2,028,333 2,215,000
440,000 880,000
588,000 1,176,000
25,000 25,000
926,000 1,852,000
- -
669,000 1,338,000
2,648,000 5,271,000
400,000 400,000
350,000 350,000
40,000 40,000
12,500 12,500
- -
802,500 802,500
333,333 -
- -
333,333 -
6,262,167 11,438,500
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
25,000 -
250,000 500,000
40,000 120,000
333,333 333,333
2,000,000 4,000,000
60,000 180,000
- -
- -
2,708,333 5,133,333
- -
- -
- -
- -
- -
100,000 -
- -
100,000 -
- -
- -
- -
- -
2,808,333 5,133,333
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
1,000,000 3,000,000
- -
- -
- -
- -
- -
1,000,000 3,000,000
- -
- -
- -
- -
- -
125,000 125,000
- -
125,000 125,000
- -
- -
- -
- -
1,125,000 3,125,000
plan production et approvisio
Année1
parcelle superficie produits/services rendement/ha
parcelle1 2ha tubercules manioc 20t
parcelle2 2ha tubercules manioc 20t
parcelle3 2ha tubercules manioc 20t
parcelle4 2ha tubercules manioc 20t
parcelle5 2ha tubercules manioc 20t
parcelle6 2ha tubercules manioc 20t
parcelle7 2ha tubercules manioc 20t
parcelle8 2ha tubercules manioc 20t
Achat extérieur en tonne tubercules manioc
TOTAL
Année2
parcelle superficie produits/services rendement/ha
parcelle1 2ha tubercules manioc 20t
parcelle2 2ha tubercules manioc 20t
parcelle3 2ha tubercules manioc 20t
parcelle4 2ha tubercules manioc 20t
parcelle5 2ha tubercules manioc 20t
parcelle6 2ha tubercules manioc 20t
parcelle7 2ha tubercules manioc 20t
parcelle8 2ha tubercules manioc 20t
Achat extérieur en tonne tubercules manioc
TOTAL
Année3
parcelle superficie produits/services rendement/ha
parcelle1 2ha tubercules manioc 20t
parcelle2 2ha tubercules manioc 20t
parcelle3 2ha tubercules manioc 20t
parcelle4 2ha tubercules manioc 20t
parcelle5 2ha tubercules manioc 20t
parcelle6 2ha tubercules manioc 20t
parcelle7 2ha tubercules manioc 20t
parcelle8 2ha tubercules manioc 20t
Achat extérieur en tonne tubercules manioc
TOTAL
duction et approvisionnement en manioc
mois1 mois2 mois3 mois4 mois5 mois6 mois7 mois8 mois9 mois10
x x x x x x x x x x
x x x x x x x x x
x x x x x x x x
x x x x x x x
x x x x x x
x x x x x
x x x x
x x x
100 100 100 100 100 100 100 100 100 100
100 100 100 100 100 100 100 100 100 100
mois1 mois2 mois3 mois4 mois5 mois6 mois7 mois8 mois9 mois10
40 x x x x x x x x x
x 40 x x x x x x x x
x x 40 x x x x x x x
40 x x x x x x
40 x x x x x
40 x x x x
40 x x x
40 x x
80 80 80 80 80 80 80 80 80 80
120 120 120 120 120 120 120 120 80 80
mois1 mois2 mois3 mois4 mois5 mois6 mois7 mois8 mois9 mois10
X 40 X X X X X X X X
40 X X X X X X X
40 X X X X X X
40 X X X X X
40 X X X X
40 X X X
40 X X
40 X
140 100 100 100 100 100 100 100 100 140
140 140 140 140 140 140 140 140 140 140
mois11 mois12 TOTAL
x x -
x x -
x x -
x x -
x x -
x x -
x x -
x x -
100 100 1,200
100 100 1,200
Année2
rendement matière
services ou produits format poids en kg tubercule en
produit
Année3
rendement matière
services ou produits format poids en kg tubercule en
produit
gari en sac de 25kg sac de 25kg 25 20%
gari en sac de 5kg sac de 5kg 5 20%
farine panifiable de manioc sac de 25kg sac de 25kg 25 25%
farine panifiable de manioc sac de 5 kg sac de 5kg 5 25%
cossette de manioc sac de 25kg sac de 25kg 25 25%
Disponibilité en tubercules de manioc en tonnes -
part MP
affectée au mois1 mois2 mois3 mois4 mois5 mois6 mois7
produit
part MP
affectée au mois1 mois2 mois3 mois4 mois5 mois6 mois7
produit
15% 168 168 168 168 168 168 168
10% 560 560 560 560 560 560 560
50% 700 700 700 700 700 700 700
10% 700 700 700 700 700 700 700
15% 210 210 210 210 210 210 210
140 140 140 140 140 140 140
144 96 96 96 96 1,536 25 38
480 320 320 320 320 5,120 5 26
600 400 400 400 400 6,400 25 160
600 400 400 400 400 6,400 5 32
180 120 120 120 120 1,920 25 48
120 80 80 80 80 1,280
MAT PREM kg
achat porc kg 2650
graisse de porc kg 600
amidon de mais kg 700
Ail Kg 1500
noix de mouscade Kg 10000
sel blanc kg 400
sel ROSE kg
500
Produit 2 GARI
Coût direct de production d'un sac d
Gari
Désignation unité PU
MAT PREM kg
achat porc kg 2650
graisse de porc kg 600
amidon de mais kg
500
Ail Kg 1500
noix de mouscade Kg 10000
sel blanc kg 400
sel ROSE kg 500
poivre blanc kg 15000
eau litre 100
main d'oeuvre FF 0
électricité kwh 125
rouleau unité 1.50
ficelle unité 2000
étiquette unité 50
transport livraison unité 1000
gasoil litre 730
Produit 3
Coût direct de production 25 kg farine panifiable
Désignation unité PU
MAT PREM kg
Mais grain kg 225
tourteau de soja kg 550
concentré BELGO porc 10% kg 460
concentré poulet 10% Kg 720
farine de poisson 65% Kg
800
Phosphate bicalcique kg 340
tourteau de coton kg 200
tourteau d'arachide sac de 50 kg 140
tourteau de palmiste sac de 40 kg 65
coquille de mer Kg 120
Remoulage Kg 150
farine d'os sac de 25 kg 3000
son de blé Kg 70
transport livraison unité 200
électricité kwh 85
Total général Coût direct
volume unitaire
coût direct unitaire
prix de vente unitaire HT
marge sur CV
TVA 19,25%
prix de vente unitaire TTC
Produit 4
Coût direct de production 5 kg de farine panifiable
Désignation unité Prix unitaire
MAT PREM kg
Mais grain kg 225
tourteau de soja kg 550
concentré BELGO porc 10% kg
460
concentré poulet 10% Kg 720
farine de poisson 65% Kg
800
Phosphate bicalcique kg 340
tourteau de coton kg 200
tourteau d'arachide kg 140
tourteau de palmiste kg 65
coquille de mer Kg 120
Remoulage Kg 150
farine d'os sac de 25 kg 3000
son de blé Kg 70
Transport livraison unité 200
électricité kwh 85
65.00 172,250
20.00 12,000
4.25 2,125
0.68 1,020
0.06 640
0.85 340
0.85 425
0.19 2,882
8.00 800
1.00 0
60.00 7,500
2500.00 3,750
1.00 2,000
120.00 6,000
1 1,000
3.00 2,190
214,922
6,448
221,369
200
1075
1500
425
289
1789
g farine panifiable
Qté Montant(FCFA)
20 4,500
3 1,650
3 1,380
2 1,600
1 340
3 600
2 280
2 130
1 120
3 450
0
10 700
1 200
1.50 128
0
1
0
14000
14000
2695
16695
de farine panifiable
Quantité Montant(FCFA)
20 4,500
3 1,650
1 460
1 800
1 340
3 600
4 560
3 195
1 120
3 450
0
10 700
1 200
1.50 128
0
1
0
12000
12000
2310
14310
e
PVUTTC
2,624
1,789
16,695
14,310
14,310
ction 25 kg de cossette
Quantité Montant(FCFA)
20 4,500
3 1,650
1 460
0
1 800
1 340
3 600
4 560
3 195
1 120
3 450
0
10 700
1 200
1.50 128
0
1
0
12000
12000
2310
14310
6%
RECAPITULATIF COUT P
élements unité
année1 année2
cout direct unitaire de
production qté montant qté montant
Evaluation comsommation
ommation intrants pour Evaluation comsommation
intrants pour calcul BFR
BFR Année1 intrants pour calcul BFR Année2
Année3
Libellé
produits d'entretien
Fourniture de bureau
Formation – séminaire
honoraires mentor
Téléphone
Service bancaire
Chargement extincteur
carburant
Total
ais generaux (frais fixes / consommations intermédiaires) ( FCFA)
6% des investissements
fixes par an 2,008,500 2,868,500
forfait annuel
200,000 200,000
forfait annuel 300,000 300,000
FF 1,200,000 1,500,000
25000f/mois
300,000 300,000
50000/mois 600,000 600,000
Le
50
sa
dé
sa
Evaluation autres charges d'exploitation pour calcul BFR ( frais exigibles)
300,000
180,000 30000 30000 30000
120,000
20,000
600,000
200,000 50,000
1,000,000
480,000
20,000 20,000 20,000
3,208,500 334750
1,000,000
2,000,000
1,000,000
3,000,000 3,000,000
960,000 960,000
500,000
100,000 30,000 10,000 10,000
3,125,000
hypothèses
Augmentation salaire
politique RH de 5% chaque 5%
année au cours des
trois années à venir
personnel et plan de recrutement
Année2 Année3
effectif sal/mois sal/annuel effectif sal/mois sal/annuel
1 367,500 4,410,000 1 385,875 4,630,500
1 126,000 1,512,000 1 132,300 1,587,600
3 73,500 2,646,000 3 77,175 2,778,300
2,688,000 2,910,600
0 4,729,725
34,944,000 42,567,525
Désignation Année 1 Année 2 Année 3
Chiffre d'affaires HT 131,577,600 140,349,440 184,208,640
Cout direct de production 7,520,919 8,022,313 10,529,286
var stocks matières et autres approv
Marge brute 124,056,681 132,327,127 173,679,354
Autres charges d'exploitations 22,268,500 20,128,500 20,568,500
Valeur ajoutée 101,788,181 112,198,627 153,110,854
impôts et taxes ( 1% du CAHT) 1,315,776 1,403,494 1,842,086
Charge de personnel 30,360,000 34,944,000 42,567,525
Excédent Brut d'Explpoitation 70,112,405 75,851,132 108,701,242
Dotation aux amortissements 10,887,167 13,695,500 13,195,500
Résultat d'exploitation 59,225,239 62,155,632 95,505,742
Charges financières (15%) 5,576,004 3,448,114 1,211,499
Résultat courant avant impôt 53,649,235 58,707,518 94,294,243
IS (27.5%) 0 0 25,930,917
Résultat net 53,649,235 58,707,518 68,363,326
Capacité d'autofinancement 64,536,401 72,403,018 81,558,826
1649%
0 0
0 0
23%
0 0
0 0
0 0
0 0 40.77%
0 0
Schema de Financement et Plan d'amortissement Emprunt
Montant Financement
Sous Projet: 49,122,009 FCFA 100.0%
Apport en fonds propre 14,736,603 FCFA 30%
Subvention 0 FCFA 0.0%
crédit bancaire 34,385,406 FCFA 70.0%
Intérêt Bancaire HT: 15.0%
Différé : 3 Mois
Durée Crédit 36 Mois
ECHEANCES DE REMBOURSEMENT DE L'EMPRUNT
Mois Equivalent
sur le calendrier de REMBOURSEMENT
MOIS mise en œuvre CAPITAL CAPITAL RESTANT DU
du sous projet
Eléments Année1
amortissement 9,377,838
intérêt 5,576,004
annuité 14,953,842
ment Emprunt
18%
TOTAL TOTAL
INTERETS DUS TVA INTERETS DUS ECHEANCE ECHEANCE
TTC
Créances client
Clients
Total crédit client 0 0 0
Crédit Fournisseurs
dettes Fournisseurs matières premières
stocks disponibles ou existants 0
dettes fiscales et sociales
Total crédit Fournisseurs 0 0 0
0.1189184877844
année4 année5
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0
5,970,515 5,970,515
#DIV/0! #DIV/0!
Désignation Année 1 Année 2 Année 3
Chiffre d'affaires 131,577,600 140,349,440 184,208,640
Charges fixes 70,407,447 73,619,608 79,385,111
Impôt et taxe 1,315,776 1,403,494 1,842,086
Charge du personnel 30,360,000 34,944,000 42,567,525
frais généraux 22,268,500 20,128,500 20,568,500
Charges financières 5,576,004 3,448,114 1,211,499
Dotation aux amortissements 10,887,167 13,695,500 13,195,500
Charges variables 7,520,919 8,022,313 10,529,286
Matières premières 7,520,919 8,022,313 10,529,286
Matières secondaires et ingrédients 0 0 0
Consommables
Autres consommables
Marge sur coûts variables 124,056,681 132,327,127 173,679,354
Taux de marge sur coûts variables 94.28% 94.28% 94.28%
Seuil de rentabilité 74,675,888 78,082,787 84,197,822
Point mort 204 200 165
Année 4 Année 5
0 0
Err:509 Err:509
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0
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0 0
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Tableau Plan de Financement en de FCFA
Rubriques Année0 Année1 Année2 Année3
1 Ressources
Subvention investissement 0
Produits de cessions d'actifs immobilisés
Apport en Fonds propres/compte courant associé 14,736,603 0 0
Crédit Bancaire 34,385,406 0
CAF 64,536,401 72,403,018 81,558,826
Total ressources 49,122,009 64,536,401 72,403,018 81,558,826
2 Emplois
71,122,009
Année4
0
0
0
Désignation Année 0 Année 1 Année 2
Emplois 49,122,009 162,445 5,161,061
Investissement initial et de
renouvellement 33,475,000 10,750,000 4,250,000
Autres emplois divers 0
Variation BFR 15,647,009 -10,587,555 911,061
Ressources 49,122,009 64,536,401 72,403,018
CAF 0 64,536,401 72,403,018
Subvention 0 0 0
fonds propres 14,736,603 0 0
valeur résiduelle
Emprunt 34,385,406 0
Récupération BFR 0 0 0
FNT 0 64,373,956 67,241,958
Année 3 Année 4 Année 5
0 0 0
0 0 0
120,226,175 0 0
81,558,826 0 0
0
0
32,696,833
0 0 0
5,970,515 0 0
120,226,175 0 0
Désignation Année 0 Année 1 Année 2
Dépense initiale et de
renouvellement -71,122,009
FNT -71,122,009 64,373,956 67,241,958
(1+t) t=17% 1.17 1.17
FNT actualisé 55,020,475 49,121,161
FNT actualisé cumul 55,020,475 104,141,637
VAN 108,085,311.02
TRI 88%
IP 2.51971678258718
DDR 1.56 2 ans 6 mois 10 Jours
120,226,175
1.17 1 1
75,065,684 0 0
179,207,320 179,207,320 179,207,320
190.8
3,200,490.41
36028437.0068
32,827,946.59
TRESORERIE D'EX
Année1 mois1 mois2 mois3
- - - - - -
- - - - -
6,629,747 6,629,747 4,666,052 6,629,747 4,666,052 6,629,747
263,155 263,155
2,530,000 2,530,000 2,530,000 2,530,000 2,530,000 2,530,000
781,487 781,487 781,487 781,487 781,487 781,487
464,667 464,667 464,667 464,667 464,667 464,667
PASSIF Exercice N
TMB
Var CA
Var VA
productivité du personnel
part charges du personnel dans la
VA
rentabilité commerciale
Analyse de l'activité
Année1 Année2 Année3 observations
131,577,600 140,349,440 184,208,640
101,788,181 112,198,627 153,110,854
biens corporels
Biens incorporels
actifs financiers
frais constitution/création entreprise
produits d'entretien
charges marketing et communication
achats emballages
produits vétérinaires
Formation – séminaire
honoraires mentor
frais généraux Honoraires (comptable, juriste...)
Assurance AIRD
petit matériel de production non
amortissable
location unité de production
boite à pharmacie
Etude impact environnemental ( NIES)
achats emballages
produits vétérinaires
Formation – séminaire
honoraires mentor
boite à pharmacie
Etude impact environnemental ( NIES)
achats emballages
produits vétérinaires
Formation – séminaire
honoraires mentor
boite à pharmacie
Etude impact environnemental ( NIES)