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halyma_h@ yahoo.fr -

bahriadps29@yahoo. fr-

....
.

.
:

budget de trsorerie

.
-1

.1
1712

"

Degazeux

.3

1825

"

Planning, ) PPBS 1929


1950

( Programming, Budgeting System


.(Rationalisation des Choix Budgtaire) RCB
1-1

.08 : 2002
2
- Didier LECLERE, Gestion budgtaire, Ed EYROLLES, Paris, 1994, P: 06.
.08 :

-3

Bougettes

Budget

.4

.
"

.5"

.6"

."

"

"

.
:

(1 )

- Didier LECLERE, Op-cit, 1994, P: 05.


.04 :
1995
"
6
-Claude ALAZAR et SABINE SEPARI, Op.cit, P : 275.
.15: 1997

"

-5

-7

Source : Claude ALAZAR et Sabine SEPARI, Contrle de gestion, DUNOD, Paris,


5me dition, 2001, P : 275.

2-1

(7-2)

budgtisation

Bilan provisionnel

.
-2
:

2006

1-2
-8
.13:

2-2

3-2

4-2
:

- Caroline SELMER, Toute la fonction financire, Ed DUNOD, Paris, 2006, P : 193.

.
.

5-2

. ...
6-2
.
-3
.

.
1-3

:
1-1-3

Mother Budget

.(

)
:
.

10

.
.

.
2-1-3
.

10

-Caroline SELMER, Construire et dfendre son budget


comportement, DUNOD, Paris, 2001, P:77.

Outils mthodes et

.
:
.

.
.

.
3-1-3

Wilson

...
.

11

:
-

2-3

DR

VAN

:12

.TMR

.IP

TIR

.13
11

- Pierre ZERMATI et Fabrice MOCELLIN, Pratique de la gestion des stocks, Ed


DUNOD, Paris, 7me edition, 2005, P: 102.
12
- A. LARBI, Analyse financire de lentreprise et dcisions court terme, universit
dOran, institut des sciences conomiques, 1984, P : 325
13
- Chouam BOUCHAMA, Evaluation et choix des investissements, Ed Dar el
GHARB, Algrie, 2002, P: 83.

.( Plan de financement

)
-4

budget de trsorerie

.encaissements et dcaissements

.
1-4

"
14
."
"
placement
.15"
.

16

2-4

14

- Claude ALAZAR et Sabine SEPARI, Op.cit, P : 480.


- Stephen. A.ROSS et autres, Finance Corporate, Ed DUNOD, Paris, 2005, P:915.
16
-Nathalie GARDES, Les prvisions de trsorerie,
15

http://gestionfin.camalblge.com/dois/NG_gestion_de-tr-sorerie chapitre1.pdf.pageconsultle10.12.07

produits non encaissable

charges non dcaissables

.
1-2-4

Tableau des encaissements

dlais de paiement

2-2-4

Tableau des dcaissement

Budget

de TVA

(2 )

HT

HT

TVA

TTC

TVA

TVA

TTC

Source : Nathalie Gardes, les prvisions de trsorerie,


http://gestionfin.camalblge.com/dois/NG_gestion_de-tr-sorerie
chapitre1.pdf.pageconsultle10.12.07

excdent
.

trsorerie dficitaire
crdit de )

(trsorerie
Documents de synthse

(3 )
*
S
P
F

**
S
M
P

Source : Claude ALAZAR et Sabine SEPARI, Op.cit, P : 277.

* : Stock des produits finis


** : Stock de matire premire

.
:
(4)