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QUEST-CE QUUNE BANQUE?

1 RE PARTIE
Questions et rponses sur le thme des banques

Les banques en tant quintermdiaires financiers


Quest-ce quune banque?
Une banque est une entreprise dont lactivit principale
consiste recevoir lpargne en dpt, accorder des crdits et fournir dautres services financiers.

Quelles sont les tches dune banque?


Prendre en dpt largent des pargnants et le redistribuer
sous forme de crdits constituent les tches centrales dune
banque. Celle-ci fait ainsi office dintermdiaire entre les
pargnants et les preneurs de crdit (illustration 1). Ses
autres activits englobent diffrents services financiers:
excution de paiements, gestion de fortune, conversion de
monnaies, etc.

Illustration 1: les banques en tant quintermdiaires dans les oprations de crdit

Banque

Octroi dun crdit


lemprunteur

Intrts

Preneur de crdit

Comment fonctionnent les oprations de crdit?


Les emprunteurs des banques sont des particuliers ou
des entreprises qui ont besoin dargent pour consommer
ou pour raliser un investissement. En change de cet
argent, ils versent la banque des intrts, fixs notamment en fonction de la dure du crdit et du risque de
dfaillance. Par risque de dfaillance, on entend la probabilit quun dbiteur ne puisse pas rembourser le crdit.
Plus ce risque est grand, plus les intrts demands sont
levs. Certains crdits sont couverts par un nantissement (sret ou garantie), ce qui permet daccorder des
intrts plus faibles, car la banque peut utiliser lobjet
nanti en cas dinsolvabilit. Cest, par exemple, le cas des
crdits hypothcaires, qui permettent un emprunteur
dacqurir un bien immobilier. Si le preneur de crdit ne
peut rembourser, la banque peut raliser le gage en vendant ce bien.

Version mai 2011

Dpts dpargne
auprs de la banque

Intrts

Epargnant

Comment fonctionne le dpt de fonds?


Les pargnants peuvent tre, ici aussi, des particuliers
ou des entreprises. Largent quils confient la banque
est appel dpt. En change, celle-ci leur verse des
intrts, qui dpendent du type de compte. Dune manire
gnrale, plus le compte offre de flexibilit en termes de
paiements et de retraits, plus les intrts sont bas. Ceux
qui sont verss sur un compte courant ou un compte
priv sont donc infrieurs aux intrts dun compte
dpargne ou de placement, car ces derniers occasionnent moins de charges la banque. De plus, largent plac
sur un compte dpargne (galement appel compte de
dpt) est en partie li, cest--dire que seul un montant prcis peut tre retir sans autres formalits. Tout
retrait dun montant suprieur doit tre annonc quelques
mois lavance ou fait lobjet de frais.

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Questions et rponses sur le thme des banques

Quels sont les secteurs dactivit traditionnels des


banques?
Les diffrents secteurs dactivit ne sont ni rpartis ni
dnomms de la mme manire dans les tablissements
bancaires. Pour permettre une vue densemble, les activits
des grandes banques sont souvent regroupes au sein de
trois ou quatre secteurs dactivit principaux: la banque de
dtail (retail banking) comprend les services bancaires aux
particuliers et aux petites et moyennes entreprises (PME),
savoir les activits classiques de dpt de fonds et de
crdit, les oprations de paiement (ou trafic des paiements)
et le simple conseil. Les prestations relatives la gestion de
fortune vont du conseil financier personnalis la prise et

ou wealth management) et la gestion dactifs (asset management). Cette dernire expression dsigne souvent la gestion des placements financiers, llaboration de nouveaux
produits de placement et le conseil en placement pour les
clients institutionnels tels que les caisses de pensions. Enfin, la banque dinvestissement (investment banking) englobe
le financement dentreprises, le conseil aux entreprises, les
oprations de ngoce et lactivit des dpartements de recherche (analyse de lvolution des marchs). Elle comprend
galement la conception de nouveaux produits financiers.
Par ailleurs, les banques achtent et vendent des produits
financiers pour elles-mmes; ce domaine dactivit de la
banque dinvestissement est appel oprations pour compte

lexcution de dcisions de placement. Ce domaine comprend le suivi de la clientle prive fortune (private banking

propre.

Tableau 1: exemples de services bancaires par secteur dactivit

Banque de dtail (retail banking)


Proposition dun compte de salaire,

dpargne ou de prvoyance
Octroi de crdits hypothcaires pour
lachat de biens immobiliers
Excution de paiements par
lintermdiaire dun compte bancaire
Retrait despces un distributeur
automatique ou au guichet
Distribution de cartes de crdit
Conseils simples

Gestion de fortune

Banque dinvestissement
(investment banking)

Banque prive (private banking)

Leves de fonds pour les entreprises

Conseil patrimonial et gestion de for-

(mission dactions ou dobligations)


sur le march des capitaux
Conseil et soutien des entreprises en
cas de fusions ou dacquisitions
Elaboration de nouveaux produits
financiers, par exemple crances
titrises
Achat et vente de produits financiers
au nom et pour le compte de la banque
(oprations pour compte propre)

tune pour la clientle prive fortune,


par exemple laboration de stratgies
de placement
Gestion dactifs (asset management)
Gestion de fonds
Conseil et gestion du patrimoine

financier de grandes institutions

Source: Secrtariat dEtat lconomie (SECO), Tendances conjoncturelles, automne 2010

Pourquoi les banques servent-elles dintermdiaires?


Dun ct, les pargnants souhaitent placer leur argent de
manire sre, quel que soit le montant, et pouvoir en disposer aussi facilement que possible. De lautre, les preneurs
de crdit ont besoin de sommes prcises, souvent importantes, pour une priode dfinie, et il nest pas certain quils
puissent les rembourser. Ces besoins divergents rendent
difficile un accord direct entre pargnants et emprunteurs.
En outre, des pargnants qui ne connaissent pas le secteur

Version mai 2011

financier auront du mal valuer et surveiller la solvabilit des emprunteurs. Cest l quinterviennent les banques:
grce leur activit, elles rapprochent les pargnants et
les preneurs de crdit. Elles sont, par ailleurs, spcialises dans lvaluation et la surveillance de ces derniers.
Comme les banques ont de trs nombreux clients, elles sont
mieux mme dvaluer le risque de perte (loi des grands
nombres). Le tableau 2 prsente le rle dintermdiaire des
banques laide dexemples concrets.

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Questions et rponses sur le thme des banques

Tableau 2: le rle dintermdiaire des banques


Cas 1:
conversion des volumes

Cas 2:
conversion des chances

Cas 3:
conversion du risque

Cas 4:
information

Emprunteur
Alex:

A besoin dun crdit de


50000 francs.

A besoin dun crdit de


5 ans.

Ne pourra peut-tre pas


rembourser le crdit.

Affirme tre un emprunteur srieux.

Epargnante
Brigit:

Souhaite placer ses conomies (5000 francs).

Souhaite pouvoir retirer


son argent rapidement.

Ne veut en aucun cas


perdre son argent.

Ignore si elle peut faire


confiance Alex.

Problme:

Les montants sont trs


diffrents.

Une chance de crdit


fixe ne peut tre garantie.

Lactivit de crdit comporte des risques. Les


pargnants privilgient la
scurit.

Remboursement incertain du crdit. Seul


lemprunteur dispose de
linformation, car il sait
mieux que quiconque sil
remboursera le crdit.

Contribution
de la banque:

Plusieurs avoirs bancaires


dun faible volume sont
utiliss pour financer des
crdits plus importants.

Comme de nombreux
clients retirent rgulirement de largent, mais en
dposent galement la
banque, celle-ci dispose
toujours dune partie des
avoirs bancaires, quelle
peut utiliser pour des crdits plus long terme.

La banque peut mieux


valuer la probabilit dune
dfaillance grce son
nombre lev de clients.

La banque rduit les problmes lis linformation:


en gnral, elle finance
seulement les bons crdits (qui gnrent des
revenus). Ceux-ci sont
rembourss dans la majorit des cas, grce la
surveillance.

Son exprience et sa spcialisation rduisent son


exposition aux risques de
dfaillance.
La banque exige le paiement dintrts sur les
crdits afin de pouvoir
couvrir (entirement ou en
partie) les dfaillances qui
se produisent.

Y a-t-il dautres solutions que les banques?


Les marchs des capitaux assument la mme fonction dintermdiaire que les banques: les emprunteurs peuvent y
mettre des titres de crance et les vendre aux pargnants
afin dobtenir de largent pour une priode prcise. Cette
leve directe de fonds sur le march des capitaux saccompagne toutefois de certaines contraintes, mme sur des
marchs bien dvelopps, qui se justifient surtout pour des
dbiteurs sollicitant des crdits nombreux et volumineux. De
manire gnrale, on peut affirmer que les particuliers et
les petites entreprises se tournent plutt vers les banques
pour obtenir des crdits, alors que les grandes entreprises
ou les Etats font souvent directement appel au march des
capitaux. Mme dans ce dernier cas, des banques sont impliques la plupart du temps, car elles aident les entreprises
contracter des emprunts sur ce march.

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Comment se prsente le bilan dune banque?


Le bilan dune banque, comme celui de toute entreprise,
comprend deux parties: lactif et le passif. Lactif comprend
le patrimoine, notamment les crdits octroys par la banque,
qui constituent un avoir pour celle-ci. Cest pourquoi une
opration de crdit est galement dsigne comme une opration active. Le passif comprend les dettes, notamment les
dpts dpargne, qui reprsentent des dettes de la banque
vis--vis des clients. Cest pourquoi le dpt de fonds est
galement dsign comme une opration passive.
Contrairement au bilan dune entreprise conventionnelle,
celui dune banque est compos dune faible part de capitaux propres (galement appels fonds propres) et dune
proportion leve de fonds de tiers. Cette particularit tient
au modle commercial des banques: alors que les autres
entreprises contractent des dettes pour financer des investissements (machines, etc.), recevoir des dpts dpargne
fait partie des activits principales des banques; or ces dpts sont par nature toujours des fonds de tiers.

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Questions et rponses sur le thme des banques

Bilan dune banque


Actif

En milliards de francs

Liquidits
(espces)

Passif

En milliards de francs

Engagements envers les banques


(crdits dautres banques)

19

Crances sur les banques


(avoirs vue auprs dautres banques)

22

Engagements envers la clientle


(avoirs vue des clients)

67

Crances sur la clientle et crances hypothcaires


(crdits aux clients)

48

Autres postes

Immobilisations financires, titres, participations

14

Fonds propres

Autres postes

12

Cet exemple est emprunt la publication Les banques suisses 2009 de la BNS.

Comment les banques gagnent-elles de largent?


Dans les oprations dintrts classiques (financement de
crdits laide des avoirs dpargne), les banques gagnent
de largent en exigeant des intrts plus levs pour les
crdits octroys que ceux quelles versent sur les dpts
des pargnants. Cette diffrence entre les intrts perus
et les intrts pays sappelle la marge dintrt. Les autres
revenus des banques proviennent des frais imputs leurs
clients pour diffrents services, comme lexcution dordres
dachat en bourse (oprations de commission). La marge

dintrt reprsente la principale source de revenus pour


les petites banques rgionales et cantonales, dont la banque
de dtail reprsente le domaine dactivit central. En revanche, les oprations de commission, les gains issus du
ngoce pour compte propre et ceux des produits financiers
complexes constituent des sources de revenus de premier
plan pour les grandes banques actives dans tous les domaines et pour les tablissements bancaires spcialiss
dans la gestion de fortune ou la banque dinvestissement.

Comment les banques crent de la monnaie


Les banques drainent les fonds dpargne et les prtent des emprunteurs. En jouant ce rle dintermdiaires, les
banques crent de la monnaie. Le mcanisme peut tre expliqu laide dun exemple. Supposons quun pargnant
dpose 20000 francs en billets sur son compte bancaire. Ce dpt ne modifie pas la quantit de monnaie dans lconomie. Les billets ne circulent plus, mais sont dans les coffres de la banque. Le compte de lpargnant est crdit de
20000 francs.
Laisser largent inactif dans des coffres ne rapporte rien la banque. Pourquoi ne le prterait-elle pas contre rmunration? Un entrepreneur a besoin dargent pour acheter du matriel informatique. Des 20000 francs verss par
lpargnant, la banque prte 16000 francs lentrepreneur et porte la somme sur le compte de celui-ci. Cette opration modifie-t-elle la masse montaire? Lpargnant a toujours 20000 francs sur son compte. Lentrepreneur a reu
en prt 16000 francs. La masse montaire a par consquent augment de 16000 francs. Si lentrepreneur acquiert
pour 16000 francs de matriel informatique et que le vendeur verse le montant reu en billets sa banque, celle-ci
peut nouveau en prter une partie sous forme de crdit. La masse montaire saccrot nouveau. Le processus de
cration montaire se poursuit.
Source: Banque nationale suisse (2006): La Banque nationale et lincontournable argent

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Questions et rponses sur le thme des banques

Les banques en Suisse


Importance des banques en Suisse
En comparaison avec dautres pays, le secteur bancaire
occupe une place importante dans lconomie suisse: en
2008, les banques ont gnr 7% environ du produit intrieur brut (PIB) en Suisse. Les quelque 325 tablissements
bancaires du pays jouent galement un rle notable en tant
quemployeurs, mme si le chiffre est plus modeste: 3,3%
des personnes actives travaillaient dans le secteur bancaire
en 2008. Ce dernier est trs productif, si lon se rfre
la cration de valeur par personne active. Cest lune des
raisons pour lesquelles les salaires y sont en moyenne nettement plus levs que dans dautres branches, une autre
raison tant les revenus eux aussi suprieurs la moyenne
dcoulant des activits du secteur bancaire. Limportance
des revenus sexplique par le fait que les banques prennent
parfois de grands risques et que la concurrence entre les
tablissements est faible dans certains domaines.

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La Suisse, pays des banques


La Suisse est connue dans le monde entier pour ses
banques. Les tablissements bancaires suisses sont en
effet trs bien positionns, en particulier dans la gestion de
fortune, grce la stabilit politique et conomique du pays
et au cadre rglementaire avantageux (notamment secret
bancaire). Ils peuvent ainsi compter sur une vaste clientle
internationale: 60% des fonds grs en Suisse proviennent
de clients trangers. La part de la Suisse dans le march
mondial des activits transfrontires de gestion de fortune
slve quelque 30%, ce qui fait de notre pays le leader
des places financires.

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Questions et rponses sur le thme des banques

Exercices
Les services dune banque

Exercice 1
Compltez le texte ci-dessous par les termes appropris.

Les banques offrent leurs clients la possibilit douvrir un


pour viter quils ne conservent
leurs conomies
. Largent est en scurit dans les tablissements bancaires, qui versent des
. Cette prestation relve du domaine dit de la
. En fait galement partie loctroi
de prts
, qui permettent dacqurir un bien immobilier mme lorsquon ne dispose pas court
terme dun montant suffisant pour un tel achat. Grce aux comptes bancaires, les clients peuvent effectuer facilement
leurs
et retirer des
dans de nombreuses localits. Le secteur de la gestion de fortune
concerne, quant lui, la gestion judicieuse du patrimoine des
et des
. Enfin, le
secteur de la
aide les entreprises entrer en bourse, lever des
sur
le march ou fusionner avec dautres socits. Llaboration de nouveaux
et le ngoce
pour compte propre de la banque relvent galement de ce secteur dactivit.

Comment les banques gagnent-elles de largent?

Exercice 2
Comment les activits des banques leur permettent-elles de gagner de largent? Cochez la ou les rponses correctes et justifiez brivement votre choix.

Les banques gagnent de largent grce aux oprations dintrt, en accordant aux pargnants des intrts plus levs
sur leurs dpts que ceux quelles touchent sur les crdits quelles octroient. La diffrence entre ces deux taux sappelle la marge dintrt.

Les banques gagnent de largent grce aux oprations de commission, par exemple en excutant des ordres dachat en
bourse pour les clients.

Le conseil et le soutien aux entreprises constituent aussi une source de revenus pour les banques. Cette prestation
sappelle le ngoce pour compte propre.

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Questions et rponses sur le thme des banques

Exercice 3
Comment les banques peuvent-elles gnrer des revenus dans la gestion de fortune et linvestment banking?

Le rle dintermdiaire des banques

Exercice 4
Les banques jouent un rle important en tant quintermdiaires entre les pargnants et les emprunteurs. Cest pourquoi on
les appelle le moteur de lconomie.
Attribuez la description correcte chacune des fonctions dintermdiation dune banque.

Conversion des volumes

Les avoirs bancaires disponibles court terme sont


convertis en crdits plus long terme

Conversion des chances

Les avoirs bancaires srs sont convertis en crdits


relativement risqus

Conversion du risque

De petits avoirs bancaires sont convertis en crdits


dun montant plus important (et inversement)

Les banques en Suisse

Exercice 5
Nommez deux particularits du secteur bancaire en Suisse.
Conseil: demandez-vous sil existe des tablissements particulirement importants parmi les banques suisses.

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Questions et rponses sur le thme des banques

Exercice 6
Pourquoi gagne-t-on davantage dans le secteur bancaire que dans dautres branches?

Dpt de fonds

Exercice 7
Richard Frick souhaite ouvrir un compte. Il a le choix entre deux types de comptes (voir tableau ci-dessous).
Avec la solution classique du compte priv ou du compte courant, M. Frick ne bnficiera que dun taux dintrt faible et
paiera des frais mensuels pour la tenue du compte. En change, il pourra payer librement avec sa carte Maestro et retirer
de largent de son compte.
Le taux dintrt vers sur le solde dun compte dpargne ou de placement (galement appel compte de dpt) est, en revanche, nettement plus lev et il ny a aucun frais. Par contre, Richard Frick ne peut prlever gratuitement de largent sur
son compte que dix fois par an, tout retrait supplmentaire tant factur.1
Compte
Compte courant
Compte dpargne ou de
dpt

Taux dintrt

Frais (par mois)

0,125%

3 francs

0,75%

Gratuit

Possibilits de paiement et de retrait


Illimites
Aprs le 10e retrait, tout retrait ou toute opration
est factur 8 francs.
En outre, les retraits dun montant lev doivent
tre annoncs lavance.

Supposons que Richard Frick dispose en permanence de 20000 francs en moyenne sur son compte pendant une anne.
a. A la fin de lanne, combien slveront les intrts verss sur le compte courant, dune part, et sur le compte dpargne,
dautre part?
Compte courant:
Compte dpargne:

Les retraits et les paiements effectus ne font plus l'objet de frais sur de trs nombreux comptes d'pargne ou de dpt. Les retraits importants
doivent cependant tre annoncs plusieurs mois lavance. Cette immobilisation de l'argent occasionne indirectement des cots au client.

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Questions et rponses sur le thme des banques

b. Richard Frick envisage de retirer de largent de son compte ou deffectuer des paiements 40 fois dans lanne. Quel sera
le montant des frais correspondants? Veuillez noter que les dix premiers retraits ou paiements sont aussi gratuits sur un
compte dpargne.
Compte courant:
Compte dpargne:

c. Quel serait le solde de chaque compte aprs le versement des intrts et limputation des frais?
Compte courant:
Compte dpargne:

d. Quel compte convient le mieux Richard Frick?

e. A la fin de lanne, le solde de chaque compte est infrieur celui du dbut de lanne. Quelle pourrait en tre la raison?

f. Quelle conclusion tirez-vous de cette comparaison pour vos propres comptes? Dans quel cas un compte dpargne est-il
judicieux? Dans quel cas un compte courant est-il opportun?

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Questions et rponses sur le thme des banques

Exercice 8
Supposons que M. Frick ouvre un compte priv et y verse 10000 francs. A quel poste du bilan de la banque ce dpt
sera-t-il comptabilis?

ENIGME

Simon souhaite placer une partie de sa fortune en actions et en obligations. Il demande la banque de lui acheter des
titres en Bourse. La banque acquiert les titres et les conserve dans un dpt. Ce portefeuille de titres apparat-il dans le
bilan de la banque? Si oui, est-ce lactif ou au passif?

Oprations de crdit

Exercice 9
Michel Contretemps souhaite obtenir un crdit la consommation pour acheter un nouveau snowboard coteux. A quoi
doit-il penser avant de demander un crdit?

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