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LE NE CE S S AI RE DU
DA F
GUIDE POUR AMELIORER LA DIRECTION
FINANCIERE
PA R S T E P H A N E T E M G O UA
https://tssperformance.com
Table des matières
LE DAF : AMELIORER SON TRAVAIL AU QUOTIDIEN . 3
Les priorites dans les tâches du daf ...................................... 3
Système de prévision de la trésorerie ........................................3
Analyse des contrats .....................................................................4
Système de mesure de la performance ......................................4
Système de reporting ....................................................................5
Top 10 des tâches du daf ............................................................ 5
Exemples innovants d'organisation du travail du daf ......... 6
Présentation de la répartition des tâches de la daf : ................6
Presentation de la repartition des tâches dans une direction financiere : 6
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L E DA F : A M E L I O R E R S O N
T R AVA I L AU Q U O T I D I E N
L E S P RI O R I T E S DA N S L E S T Â C H E S D U DA F
Pour la 1ère priorité d'un nouveau DAF est la gestion du cash à travers une
amélioration de la précision du système de prévision de la trésorerie. Pour y arriver,
il doit avoir une connaissance détaillée et précise des créanciers, des débiteurs, des
contrats. En effet, en entreprise, le cash étant le roi, il ne doit pas être pris à la légère.
L'outil idéal qui intègre tous ces éléments est un plan de trésorerie qui permet de
recenser tous les engagements (contrats) que l'entreprise a signé, de faire l'état des
créances et dettes avant de construire "automatiquement" votre plan de trésorerie. Il
est très bien car il l'oblige l'utilisateur à avoir une bonne maîtrise de tous les éléments
qui aident mieux gérer son cash.
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Etat des lieux :
Plan de trésorerie.
La mise en place d'un système de reporting global. Ainsi il pourra avoir une idée
claire sur l'ensemble des comptes de la société tel que les ventes, les charges, les
clients et fournisseurs. Le système de reporting ne doit pas être une tâche qui
consomme du temps, il doit être automatique après les enregistrements comptables.
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E X E M P L E S I N N OVAN T S D 'O R G AN I S A T I O N D U T R AVA I L D U DA F
Premièrement, il faut savoir qu'est-ce qu'on attend de ce poste dans l'entreprise dans laquelle
on travaille. Ensuite il faudrait identifier les différentes tâches et leurs périodicités. Je vous
propose d'utiliser la technique de Mind Mapping avec un outil comme Mindmanager.
Le mind mapping devient dans ce cas un outil assez intéressant car il permet une répartition
claire des tâches et même des priorités. Ici je présente les grandes lignes sur l’organisation le
travail d’un responsable financier. L’avantage avec ce logiciel est qu’on peut filtrer toutes les
tâches du lundi ou même du vendredi et ainsi de suite.
Lorsque vous avez une équipe, il est crucial de réussir la répartition des tâches entre les différents
membres de cette équipe. Une fois de plus je vous propose des exemples avec l'outil Mind
Manager pour la répartition du travail entre 2 comptables :
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LA DIRECTION FINANCIERE :
AMELIORER SA PERFORMANCE
M E T T R E E N P L AC E UN TA B L E AU D E B O R D P O U R AM E L I O R E R L E S O B J E C T I F S
D E L A D I RE C T I O N F I N A N C I E R E
Avez-vous déjà été confronté au fait d’avoir du mal à évaluer votre travail ?
Avez-vous déjà eu du mal à savoir si vous travaillez mieux ou moins bien, avec des
éléments clairs de mesure ?
Peut-être même que votre supérieur hiérarchique vous a déjà dit un truc du genre : “
je me demande bien pourquoi je te paie, ce que tu fais ici” ?
Dans tous ces cas, le problème se résume à pouvoir mesurer le travail qu’on fait, l’apport de notre
travail dans les objectifs de l’entreprise.
Bien sûr, il y a certain poste où ceci est assez évident : les commerciaux principalement, il suffit
de regarder leur vente et on pense avoir évaluer leur travail. Mais lorsqu’il s’agit de ce qu’on
appelle service support tel que comptabilité, finance, informatique… mesurer leur performance
n’est pas toujours aisé.
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Dans mon cas personnel, j’ai eu la chance d’aider un de mes clients (responsable financier) à
pouvoir mesurer sa performance. Pour le faire, nous avons mis, son équipe et moi, en tableau de
bord.
Soyons clair : il ne s’agit pas de mettre en place un tableau de bord financier qui pilote les
résultats financiers de l’entreprise. Il s’agit plutôt de mettre en place un tableau de bord qui
pourra mesurer, analyser et améliorer la performance de son service.
Maîtriser toutes les opérations dans le service financier : pour cela on a la possibilité de
modéliser l’ensemble de ses processus de travail en utilisant soit la méthode :
o Flowcharts
o Mind Mapping.
Clarifier les objectifs : il s’agit d’aligner les objectifs de son service avec la vision de la
direction générale. Ces objectifs doivent être SMART (S: Spécifiques, M: Mesurables, A : Accord
mutuel, R : Réalistes, T: Délimité dans le temps)
Suivre la performance au quotidien : avec des réunions en prenant comme base le tableau
de bord en question.
Les indicateurs clés de performance seront toujours reliés aux objectifs. Dans ce cas, nous allons
nous baser sur les objectifs présentés plus haut (avec leur périodicité dans le Mind mapping).
Les indicateurs choisis pour s’assurer que le service financier maîtrise l’exploitation :
Cet indicateur nous permet savoir si malgré les variations du niveau d’exploitation (les
revenus), les services financiers maîtrisent la gestion de l’exploitation de l’entreprise. En
général cet indicateur a une valeur moyenne selon le secteur d’activité. C’est un
pourcentage
Le résultat d’exploitation
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% Charges hors exploitation par rapport aux charges totales
Quels sont les indicateurs qui montrent que le service financier maîtrise la trésorerie :
Ce ratio compare l'actif circulant (ceux qui peuvent être transformé en disponibilité
durant une période comptable courante) et le passif circulant (les dettes nées pendant la
même période). Ce ratio est étroitement lié au concept de Besoin en Fonds de
Roulement. Le besoin en fonds de roulement est la différence entre les actifs circulants et
les passifs circulants.
Plus il est élevé, plus les découverts ont été utilisés. Une entreprise qui maîtrise sa
trésorerie, utilise de moins en moins de découvert.
Quels sont les indicateurs qui pourraient mesurer à quel point le reporting est bien fait.
Retard sur les délais de reporting : Ces retards peuvent être calculés en jours. Il paraît
évident pour cet indicateur que doit être le plus petit possible.
Les autres indicateurs calculent les écarts entre les comptes de la comptabilité et les
comptes reportés pendant la même période : Fournisseurs, Clients, Charges d’exploitation,
Revenus, Bilan et résultat.
Ici les indicateurs sont pareils que les précédents, mais la comparaison ici se fait avec les comptes
audités. Donc voilà un aperçu des indicateurs choisi pour mesurer la performance d’un service
financier. Dans le prochain article (vendredi prochain) nous allons voir et expliquer le choix des
graphiques qu’on a fait.
Pour réussir ce tableau de bord, nous allons utiliser principalement le graphique qu'on appelle
bullet graph. Voici comment le lire :
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Voici le tableau de bord, fait dans Excel :
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E X E M P L E D E C O M P TE D E R E S U LTA T
Les deux premières colonnes nous montrent le compte de résultat général de l’entreprise
avec la marge sur coût de stock vendu, la marge sur charges directes, l’Excédent brut
d’exploitation, le résultat d’Exploitation, le résultat avant Impôt et enfin le résultat net ;
Les autres colonnes « éclatent » le total entre les différents produits de l’entreprise ;
On retrouve pour chaque produit la marge sur coût de stock vendu, et la marge sur
charge directe.
Ces différents produits sont classés selon la marge directe en ordre décroissant.
Et grâce au graphique en barre, on peut donc, d’un coup d’œil, retrouver lequel des
produits donne la plus grande marge et pourquoi pas commencer à s’y intéresser.
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COMPTE DE RESULTAT GRAPHIQUE EN CASCADE :
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B IL A N :
L A F O R M A TI O N P O U R DAF
LE COACHING DAF :
Il s’agit d’une formation en ligne pour directeur financier ou aspirant directeur financier. Elle
a pour objectif d’apprendre au directeur financier à utiliser Excel pour améliorer la gestion et
la performance de l’entreprise pour laquelle il travaille.
Le programme de la formation :
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3. Comment produire un reporting qui intègre automatiquement les ratios d’analyse
financière ?
https://tssperformance.com/nos-formations/c-daf/
L E S O U T I L S E XC E L P R Ê T S A L 'U T I L I S A T I O N
https://tssperformance.com/daf_gold_l/
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AUDITEX:
Il s'agit d'une part d'un outil qui a pour objectif de vous permettre de
contrôler rapidement votre comptabilité et identifier toutes les erreurs de
saisie. Il est fait sur Excel 2010 et marche sur Excel 2010+. Il permet
concrètement après y avoir coller ses grands livres comptables :
De voir la tendance des écritures de charges et produits sur toutes
l'année;
De retrouver les doublons dans chaque grands livres ;
De faire une analyse des écritures les plus importantes mois après
mois.
D'autre part, vous y retrouverez un tutoriel/guide pdf pour apprendre vous
même à mettre en place cet outil.
https://tssperformance.com/auditex_guide/
PLAN DE TRESORERIE 2:
https://tssperformance.com/treso2_plan/
Il s’agit:
https://tssperformance.com/treso2_plan/
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