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Sous l’encadrement de :
Monsieur Abdelghani Bendriouch
Professeur à l'ISCAE
Novembre 2004
Paramétrage des tables de la comptabilité Générale
& Analytique dans l’ERP ADONIX X3
SOMMAIRE
REMERCIEMENTS……………………………………………………………………………………………………3
INTRODUCTION……………………………………………………………………………………………………….4
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Conclusion………………………………………………………………..…………55
Bibliographie………………………………………………………………………..56
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REMERCIEMENTS
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INTRODUCTION
Les systèmes d’information occupent une place grandissante et
prépondérante dans l’organisation actuelle d’une entreprise. Ils deviennent une
variable stratégique qu’il faut savoir maîtriser et qui est indispensable au bon
fonctionnement de la firme.
Les progiciels de gestion intégrée (ou les ERP) sont aujourd’hui l’épine
dorsale du système d’information de toute grande entreprise et d’un nombre
croissant de PME. C’est un sujet "en vogue" dans ces entreprises. C’est un
symbole de "modernisation" et de progrès.
L’ERP (Enterprise Resource Planning) ou PGI (Progiciel de Gestion Intégré)
est un progiciel de gestion capable de couvrir l'ensemble des fonctions de
l'entreprise (comptabilité, achats, ventes, gestion de production, ressources
humaines, marketing, etc.) , à travers un système informatique unique et cohérent.
L’ERP, par ses différents avantages, est un atout important pour le contrôleur
de gestion dans ses diverses tâches quotidiennes. En qualité de contrôleur de
gestion, rattaché au directeur administratif et financier de Steelcase, j’ai été
désigné « Pilote Opérationnel » pour le paramétrage et la mise en place du
module Comptabilité - Finance ayant pour mission de :
• Animer les tâches liées à la conception et à la spécification du point
de vue opérationnel.
• Analyser en détail les besoins et les adaptations demandées.
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C’est dans ce cadre que j’ai choisi le thème de cette thèse professionnelle
pour l’obtention du Master en contrôle de gestion.
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PREMIERE PARTIE :
APERCU SUR LA SOCIETE STEELCASE ET
SON SYSTEME D’INFORMATION
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a- Création de Steelcase :
Fondée en 1912 et basé à Grand Rapids, dans le Michigan aux Etats-Unis,
Steelcase se consacre depuis prés d’un siècle à créer des produits innovateurs et
à aider les personnes à travailler de manière plus efficace.
b- Linge de produits :
Le large portefeuille de produits est inégalé par aucune entreprise dans le
secteur, il est composé, de bureaux, de sièges, de luminaires, des produits
architecturaux, de rangements, de produits technologiques et d’autres produits et
services connexes
d- Usines :
Steelcase gère des usines de fabrication dans plus de 50 sites répartis dans
le monde, lui permettant de satisfaire les besoins de ces clients, localement et
efficacement.
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g- Résultat et investissement :
En tant que leader mondial et entreprise classée dans le fortune 500,
Steelcase dispose des ressources globales nécessaires pour rester en première
position dans le secteur. Le résultat annuel pour l’année 2003 s’élève à 2,6
milliards de Dollars. Les investissements en recherches et développements, en
pourcentage de vente, restent bien au dessus de la moyenne du secteur, ils
s’élèvent à 1,8% soit 46 Million de Dollars.
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b- Ses activités :
Le mobilier de bureau :
Chez Steelcase Maroc le mobilier de bureau reste le métier de base. le
portefeuille de produits est composé, de bureaux, de sièges, des produits
architecturaux, de rangements et d’autres produits et services connexes
Au delà du mobilier de bureau lui-même, c’est de l’aménagement de bureau
qu’offre Steelcase Maroc à ces clients.
L’électroménager :
L’électroménager est une spécificité de Steelcase Maroc. Seule la filiale du
Maroc qui exerce cette activité, les autres filiales du groupe étant spécialisées
dans le mobilier de bureau.
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d- Ses Valeurs :
Faire ce que l’on dit
Mettre en confiance
Tenir ses engagements
Respecter l’autre
Encourager l’entraide et la cohésion
Protéger l’environnement
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Ceci entraîne :
- Des coûts liés au gaspillage de temps.
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L'ERP permet également une gestion des risques plus réactive. Dans le
domaine du risque client, par exemple, l'ERP permet de calculer
automatiquement et d'anticiper, en temps réel, un dépassement de découvert
prévisionnel à partir d'un traitement combiné des écritures déjà comptabilisées et
des informations issues des modules opérationnels (commandes, expéditions). Le
contrôle associé permet de paramétrer des traitements d'alerte et éventuellement
de bloquer la saisie de nouvelles transactions (commandes par exemple).
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b-3 Inconvénients
En revanche, les inconvénients reprochés aux ERP sont :
- les lourdeurs, lenteurs et coûts de mise en œuvre, générés par la
nécessaire remise en cause des processus.
- une sensation de perte de pouvoir et d'autonomie due au partage des
informations, au décloisonnement des fonctions et aux réorganisations.
- une définition rigoureuse du périmètre du projet, afin d'éviter des retards dus
à des ajouts de fonctionnalité , toujours bien intentionnées, qui ne manqueront pas
d'être suggérées en cours du projet (exemple prise en compte de la fonctionnalité
ressources humaines).
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En conclusion, les ERP sont devenus des outils incontournables mais ils ne
doivent pas être uniquement compris et mis en œuvre comme des outils
informatiques.
Ils doivent générer :
- de nouvelles méthodes de travail plus productives
- de nouvelles organisations plus réactives et efficaces
- de nouveaux profits pour les entreprises et leurs salariés
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Transactions de stock
Réception
Retours
Gestion des factures fournisseurs
Statistiques
Workflow
Gestion des stocks
Gestion des articles : informations techniques, informations de gestion,
informations commerciales
Gestion des unités d’ouvre : unités de stock, de conditionnement, d'achat et
de vente
Gestion multi-sites : ordres de transfert et réapprovisionnement inter-sites
Assurance qualité
Compteurs stocks (physique, alloué, réservé, sous contrôle, disponible, en
commande, prévisionnel, manquant, transféré, en transit, ...)
Gestion des inventaires
Réapprovisionnements
Valorisation des stocks
Gestion de production
Gestion des données techniques : calendriers et schémas horaires, centres
de charge, postes de charge, gestion des nomenclatures, gestion des
gammes, configuration d'articles
Réapprovisionnement : sur seuil, MRP
Contrôle de gestion industrielle
Planification de la production
Gestion des lancements de fabrication
Outils d'aide à la décision : planning, plan de travail, statistiques de
production.,
Workflow
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DEUXIEME PARTIE :
PARAMETRAGE DES TABLES DE LA COMPTABILITE
GENERALE ET ANALYTIQUE
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a- Présentation
Exercices
b- Mode opératoire
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a- Présentation
b- Mode opératoire
La colonne " Etat " du tableau des périodes précise si cette période est
ouverte en comptabilité générale. La colonne " Analytique " le précise vis à vis de
la comptabilité analytique.
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La colonne " Statut stock " permet de décider pour chaque période de la
possibilité de passer ou non des mouvements de stocks
a- Présentation
b- Mode opératoire
Type de tiers
Contrôle du solde à la fin pour les comptes
de l’exercice collectifs
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c- Onglet Général
c- 1 Type de compte
c- 2- Code et intitulé
c- 3 Droits d'accès
Le code d'accès, permet de limiter les droits opérationnels sur les comptes
généraux en fonction des profils utilisateurs
c- 4 Sens de compte
Nous avons définis le sens par défaut du compte. Cette information permet
de positionner automatiquement le curseur dans la colonne " débit " ou " crédit " de
l’écran de saisie d’écritures.
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c- 5 Flags
c- 6 Tiers
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d- Onglet gestion
Gestion de la TVA :
Compte réfléchi par soumis
défaut non soumis
compte de TVA
d- 1 Analytique
d- 2 Taxes
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Imputation taxe : La taxe associée aux comptes " soumis " ou " de TVA " est
définie comme " collectée " ou " déductible " selon la destination du compte.
Taxe : Chaque compte peut se voir attribuer un code taxe par défaut qui
déterminent les modalités de calcul de la TVA
Nature
Sens Sens Imputat
Type
Compte Libellé Libellé court par du
Lettr Gestion
ion
Tax Analytiqe
Compte able TVA e par
défaut solde taxe
défaut
COMPTES DE L'ACTIF Non
Cumul 3 CIRCULANT ACTIF CIRC. Débit Débit Non Soumis
Non
Cumul 31 STOCKS STOCKS Débit Débit Non Soumis
STOCKS Non
Cumul 311 MARCHANDISES STK MARCH. Débit Débit Non Soumis
STOCKS
MARCHANDISES Non
Normal 311100 ELECTRO MARCH. AM Débit Débit Non Soumis 90311100
STOCKS
MARCHANDISES Non
Normal 311200 MOBILIER MARCH. MOB Débit Débit Non Soumis 90311200
CHARGES Non
Cumul 61 D'EXPLOITATION CHARGE EXP Débit Débit Non Soumis
ACHATS REVENDUS Non
Cumul 611 DE MARCHAND. ACH. MSES Débit Débit Non Soumis
ACHATS Non
Cumul 6111 MARCHANDISES ACH. MSES Débit Débit Non Soumis
ACHATS
MARCHANDISES Non
Normal 611100 ELECTRO ACH. M. ELE Débit Débit Non Soumis 0 90611100
ACHATS
MARCHANDISES Non
Normal 611200 MOBILIERS ACH.M. MOB Débit Débit Non Soumis 0 90611200
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a- Présentation
b- Mode opératoire
Contrôle de cohérence
lors de la saisie
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c -Identification du journal
d- Droits d'accès
Le code d'accès, permet de limiter les droits opérationnels sur les journaux en
fonction des profils utilisateurs.
Ces droits sont définis pour chacune des opérations suivantes :
- consultation du journal,
- enregistrement d'écritures sur le journal.
e- interdictions de saisie
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a- Présentation
b- Mode opératoire
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Le Niveau de Raz (Remise à Zéro) peut prendre les valeurs Pas de Raz,
Mensuel, Annuel. Il précise la fréquence de remise à zéro du numéro de séquence
du compteur.
b- 2 Type
Société 1
Exercice 2
Constante 1 -
N° Séquence 5
MOB-S04-00001
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a- Présentation
Numérotation
de la pièce
Modalité
de saisie
Autorisation Règle de
par type de gestion
journal
Cours de
comptabilisation
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b- Mode opératoire
La définition des types de pièce se fait sur un seul onglet en indiquant les
informations suivantes :
Ce tableau permet de définir si ce type de pièce peut être utilisé sur tous les
types de journaux (Ventes, Achats, Trésorerie, OD, A-nouveaux, OD analytique)
Cela permet de définir les règles de conversion pour toutes les opérations
enregistrées sous ce type de pièce.
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a- Présentation
Position solde
pour balance
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b- Mode opératoire
c- Identifiants
La nature dans la table est identifiée par son code, La structure retenue du
code est la suivante :
Exemple
c- Catégories
Il peut être décidé d'autoriser la saisie d'éléments budgétaires sur une nature
analytique (flag " budgétisable " actif).
d- Droits d'accès
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Type de
Nature Libellé Budgétisable nature Catégorie 1 Catégorie 2
903 STOCKS ET PROVISIONS REFLECHIS Non Indeterminée Indeterminée
9031 STOCKS REFLECHIS Non Indeterminée Indeterminée
90311 STOCKS MARCHANDISES Non Indeterminée Indeterminée
90311100 STOCKS MARCHANDISES ELECTRO Non Indeterminée Indeterminée
90311200 STOCKS MARCHANDISES MOBILIER Non Indeterminée Indeterminée
90312 STOCKS MATIERES PREMIERES Non Indeterminée Indeterminée
90312100 MATIERES PREMIERES ELECTRO Non Indeterminée Indeterminée
90312200 MATIERES PREMIERES MOBILIER Non Indeterminée Indeterminée
906125 ACHATS NON STOCKES MAT. FOURN Oui Charge Variable Indirecte
90612510 ACHATS ELECTRICITITE Oui Charge Variable Indirecte
90612520 ACHATS EAU Oui Charge Variable Indirecte
90612530 ACHATS PETIT OUTILLAGE & EQUIP. Oui Charge Variable Indirecte
90612531 ACHATS CARBURANTS Oui Charge Variable Indirecte
90612540 ACHATS FOURNITURES DE BUREAU Oui Charge Variable Indirecte
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a- Présentation
Une section analytique est donc une destination analytique au sein d'un axe
analytique. L'ensemble des sections d'un axe représente le "Plan comptable
analytique" de l'axe.
1- Axe "Service" :
Il sera utilisé pour répartir les charges de la comptabilité générale sur les
différents services de la société, et analyser les écarts sur coût de production
(écarts sur main d’œuvre directe et écarts sur frais indirects)
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3- axe "véhicule"
Il sera utilisé pour suivre les frais de fonctionnement des véhicules
(Consommation de carburant et frais d’entretien).
901 YYY ( YYY : Matricule Véhicule )
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Axe
analytique
Pyramide
analytique
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b- 1 Identifiants
b-4 Caractéristiques
Les flags " budgétisable " et " imputable " permettent de définir la possibilité
de construire un budget sur les éléments de la section et la possibilité pour cette
dernière de recevoir des écritures.
Les données enregistrées sur une section sont épurées en fin d’exercice par
une " remise à zéro ". Le flag " Report à nouveaux, permet d’éviter cette épuration
et de reporter l'ensemble des écritures d’une section d’une période à l’autre.
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SERVICES
Sectio Sectio
n XXX Sectio Sectio Sectio Sectio Sectio Sectio
n XXX
n XXX n XXX n XXX n XXX n XXX n XXX
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PRODUITS
Marchandises
Marchandises
Matières
Matières premières
premières
En cours
En cours
Demi-
Demi- produits
produits
Produits
Produits finis
finis
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a - Présentation
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b- Mode opératoire
On saisi sur chacune des lignes deux codes interdictions dont l'association
sera interdite en saisie.
Interdiction : Charges de
personnel / axe Véhicule
Sur l’axe analytique « véhicule » destiné à analyser les frais relatifs aux
véhicules, nous avons interdit l'imputation de natures analytique autres que celles
susceptibles d'enregistrer des frais de véhicules (entretien, carburant, taxes
véhicule). En saisie, le comptable ne pourra pas affecter à une section de l'axe
« véhicules » une nature analytique de type "charges de personnel" par exemple.
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a- Présentation
Destination de
la répartition
Clés de
répartition
b- Mode opératoire
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C- Modalités de ventilation
c-1 Coefficient
c-2 Sections
Il s'agit, pour chacun des axes analytiques, de renseigner les sections sur
lesquelles le montant calculé à la ligne doit être imputé.
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CONCLUSION
L’ERP est un produit standard qu’il faut modeler selon les spécificités de
l’entreprise par le biais des paramétrages. Mais le fait qu’il soit standard le rend
aussi paradoxalement rigide puisqu’il doit convenir à tout type d’entreprises. Ainsi,
adopter un ERP, c’est avant tout s’adapter à lui.
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BIBLIOGRAPHIE
http://www.ucc-cfdt.fr/331_31.htm
http://www.infonord.org/Conf9909.htm
http://www.adonix.fr
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