KPMG Gpsa Report 05-07-17

Public Disclosure Authorized
KPMG RDC SA
Société Anonyme avec Conseil d’Administration Téléphone : (243) 99 00 100 20

Bld du 30 juin N°14 : (243) 99 00 100 21
Imm BCDC 7ème niveau e-mail : tfashingabo@kpmg.cd
Kinshasa/Gombe
B.P. 7228 Kinshasa I
République Démocratique du Congo
CORDAID - DRC
Rapport d’audit
Reinforcing social accountability of health

services in Bas-Congo and South Kivu Provinces

Période allant du 01.11.2015 au 31.12.2016
Financement Banque Mondiale


CordAID DRC
Nord & Sud Kivu
RD Congo
Ce rapport contient 16 pages
Siège social :
Bld du 30 juin N°14 Imm BCDC 7ème niveau
Kinshasa/Gombe
B.P. 7228 Kinshasa
KPMG RDC SA République Démocratique du Congo
Société congolaise membre du réseau KPMG Société anonyme d’expertise comptable avec Capital social : 162 290 679,81 CDF
constitué de Cabinets indépendants adhérents de Conseil d’Administration, agréée à l’ONEC RDC N°RCCM : CD/KIN/RCCM/14-B-3559
KPMG international Coopérative, une entité de sous le n°ONEC/SEC/000012/16 N°Id. Nat : 01-83-N45135G
droit Suisse Compte fiscal : N°A0700852K
CordAID DRC
Rapport d’audit de l’auditeur indépendant
Sommaire
Pages
1. Opinion de l’auditeur Externe 3-6
2. Etats financiers pour la période allant du 01.11.15 au 31.12.16 7-11
3. Notes explicatives 12
3.1. Présentation du projet 13
3.2. Notes annexes aux états financiers 14-16
2
CordAID DRC
1.
Opinion de l’auditeur externe
3
KPMG RDC SA
Société Anonyme avec Conseil d’Administration Téléphone : (243) 99 00 100 20

Bld du 30 juin N°14 : (243) 99 00 100 21
Imm BCDC 7ème niveau e-mail : tfashingabo@kpmg.cd
Kinshasa/Gombe
B.P. 7228 Kinshasa I
République Démocratique du Congo
A Monsieur SYLLA Mamadou

Coordonnateur Provincial
CordAID DRC
Nord &Sud Kivu
KINSHASA/GOMBE
CordAID-DRC
RAPPORT DE L’AUDITEUR INDEPENDANT SUR LES ETATS FINANCIERS DU PROJET

« REINFORCING SOCIAL ACCOUNTABILITY OF HEALTH SERVICES IN BAS-CONGO AND
SOUTH KIVU PROVINCES » POUR LA PERIODE ALLANT DU 01.11.2015 AU 31.12.2016
Monsieur le Coordonnateur,
Nous avons effectué l'audit des états financiers du Projet « Reinforcing social accountability of health
services in Bas-Congo and South Kivu Provinces » - GPSA, comprenant la situation nette de
trésorerie du projet au 31 décembre 2016, ainsi que le tableau de contrôle budgétaire des dépenses
du Projet par composantes et par catégories des coûts du 01 novembre 2015 au 31 décembre 2016,
et un résumé des principales méthodes comptables et d’autres notes explicatives. Ces états financiers
ont été établis par la Coordination de CordAID DRC sur la base des clauses de l’Accord de
financement « GPSA Grant N° TF018164 » du 18/11/2014 signé entre la Banque Mondiale et Catholic
Organization for Relief and Development Aid (CORDAID) ; ci-après « Accord de financement ».
Opinion
A notre avis, les états financiers du Projet « Reinforcing social accountability of health services in
Bas-Congo and South Kivu Provinces (GPSA) » présentent sincèrement, dans tous leurs aspects
significatifs la situation financière du projet au 31 décembre 2016, ainsi que le tableau de contrôle
budgétaire des dépenses du Projet pour la période allant du 01.11.2015 au 31.12.2016, conformément
aux directives de la Banque Mondiale et à l’Accord de financement.
Observation
Sans remettre en cause l’opinion exprimée ci-dessus, nous attirons votre attention sur la note 3.1.4.
aux états financiers qui décrit les principes comptables suivis. Les états financiers du projet GPSA ont
été établis en dollars américains (USD) en marge de la réglementation locale pour satisfaire aux
obligations du contrat susvisé relatives à la présentation d’informations financières.
Siège social :
Kinshasa/Gombe
B.P. 7228 Kinshasa
CordAID DRC
Responsabilité de la Coordination des projets par rapport aux états financiers
La Coordination de Cordaid DRC est responsable de l'établissement et de la présentation sincère de

ces états financiers, conformément aux directives de la Banque Mondiale et à l’Accord de financement
prévoyant la présentation d’informations financières ainsi que du contrôle interne qu’elle estime
nécessaire à l’établissement d’états financiers ne comportant pas d’anomalies significatives, que
celles–ci proviennent de fraudes ou résultant d’erreurs.
Responsabilité de l'auditeur
Notre responsabilité est d'exprimer une opinion sur ces états financiers sur la base de notre audit.
Nous avons effectué notre audit selon les Normes Internationales d'Audit (IFAC). Ces normes
requièrent de notre part de nous conformer aux règles d'éthique et de planifier et de réaliser l'audit
pour obtenir une assurance raisonnable que les états financiers ne comportent pas d'anomalies
significatives.
Un audit implique la mise en œuvre de procédures en vue de recueillir des éléments probants
concernant les montants et les informations fournies dans les états financiers. Le choix des procédures
mises en œuvre, y compris l'évaluation du risque que les états financiers comportent des anomalies
significatives, que celles-ci résultent de fraudes ou résultent d'erreurs, relève du jugement de
l’auditeur. En procédant à ces évaluations des risques, l'auditeur prend en compte le contrôle interne
de l'entité relatif à l'établissement et la présentation sincère des états financiers afin de définir des
procédures d'audit appropriées en la circonstance, et non dans le but d'exprimer une opinion sur
l'efficacité du contrôle interne de l’entité. Un audit consiste également à apprécier le caractère
approprié des méthodes comptables retenues et le caractère raisonnable des estimations comptables
faites par la Coordination des Projets, et la présentation d'ensemble des états financiers.
Nous estimons que les éléments probants recueillis sont suffisants et appropriés pour fonder notre
opinion.
Vérifications spécifiques
Nous avons également procédé, conformément aux exigences de la Banque Mondiale aux
vérifications spécifiques suivantes :
 Examen de la régularité financière, par le contrôle et l’évaluation de l’exactitude, de

L’exhaustivité et de la sincérité de l’intégralité des transactions comptables du Projet ;
 Examen de la conformité aux buts du projet, par le contrôle et l’évaluation des transactions,
dépenses et recettes au regard des documents de base du projet (plan d’activités, contrats,
budgets, etc.) ;
 Examen de la conduite des affaires de manière économique et efficace, par le contrôle et

l’évaluation :
- De la minimisation des coûts des ressources utilisées pour les activités, tout en
assurant une qualité appropriée ;
- De la comparaison des dépenses par rapport au budget et de l’explication des écarts.
 Examen de l’opportunité, de la pertinence et du fonctionnement du Système de Contrôle

interne, par le contrôle et l’évaluation :
a) Par l’organisation interne (structures, fonctions, tâches, compétences, responsabilités,

méthodes, procédures, etc.) ;
b) Par l’existence, du respect et de l’application des lois, règlements, directives ;
Siège social :
Kinshasa/Gombe
B.P. 7228 Kinshasa
CordAID DRC
c) Par la protection des ressources et des actifs ;
d) Par la prévention des erreurs et des fraudes.
e) Par la qualité et de la fiabilité du système d’information.
 Rapprochement entre les rapports annuels du projet et les comptes audités, par le contrôle
des chiffres présentés dans les rapports narratifs et financiers et ceux contenus dans le
présent rapport d’audit.
 Contrôle du respect des obligations contractuelles ;
 Vérification du niveau de mise en application des recommandations formulées dans le

précédent rapport d’audit ainsi que leurs impacts sur la qualité de la gestion financière de
CORDAID DRC ;
 Recommandations sur les aspects trouvés comme étant encore faibles ou non-conformes aux
principes comptables généralement admis.
A l’issue des vérifications spécifiques, nous formulons les observations suivantes :
• Contrairement à la clause 2.05 de l’accord de financement signé avec la Banque Mondiale,

qui exige que le temps de reporting du rapport financier semestriel soit de 45 jours maximum
après chaque semestre ; nous avons constaté que le rapport financier relatif au 1 er semestre
2016 a été soumis avec un retard de 43 jours par rapport au délai contractuel.
• Contrairement à la clause 2.07 de l’accord de financement signé avec la Banque Mondiale qui
exige que tout achat de biens et services budgétisé doit se faire conformément à la procédure
fixée dans le procurement plan validé par la Banque Mondiale ; nous avons identifié les
dépenses d’une ligne budgétaire non reprise dans le procurement plan : la ligne Car
maintenance.
Diffusion
Notre rapport d’audit ainsi que nos constats sur les vérifications spécifiques répondent au besoin
des bailleurs de fonds et des prêteurs de GPSA et ne sauraient être distribués ou utilisés par des
parties tierces autres que ceux précitées.
Kinshasa, le 29 juin 2017
Nico MABATA NTANTU
Directeur Général
Siège social :
Kinshasa/Gombe
B.P. 7228 Kinshasa
CordAID DRC
2.
Etats financiers pour la période allant du 01.11.2015
au 31.12.2016
7
CordAID DRC
STUATION NETTE DE TRESORERIE AU 31 DECEMBRE 2016

(Exprimés en dollar américains – USD)
ETATS FINANCIERS DU PROJET GPSA AU 31 DECEMBRE 2016

(Exprimés en dollar américain – USD)
(Période du 1 novembre 2015 au 31 décembre 2016)
AMOUNT in USD
I. RECETTES (A+B+C) 295 560
A. Opening Fund Balance
Solde au 1er/11/2015 63 002
SUB
Total 63 002
B. Advance Received from World Bank 232 558
12/09/2016 2ème transfert de la Banque Mondiale 232 558
C. Intérêts reçus de la banque BCDC 0
II. PAYMENTS / EXPENSES 143 246

1. Operating costs 97 283
2. Consulting 19 422
3. Training 23 448
4. Goods 3 093
5. On grant 0
6. Others 0
III. CLOSING FUND BALANCE (I-II) 152 313
IV. LOCALISATION DU SOLDE DE TRESORERIE

Bank BCDC compte BM (RDC) N° 101-1188083-61/USD 145 062
Bank BCDC compte BM (RDC) N° 00170-1223919-61/USD 30 648
Rembourssement Salaires (Mai-Décembre 2016) -23 397
TOTAL FONDS LOCALISES 152 313
DIFFERENCE DE TRESORERIE (III - IV) 0
8
CordAID DRC
TABLEAU DE CONTROLE BUGETAIRE DES DEPENSES DU PROJET AU 31 DECEMBRE 2016 (USD)
Budget Category
Budget Analysis Budget Analysis Budget Analysis Budget Analysis
[Refer to Guidance Project Component Nr Y4
for definitions]
Y1 Y2 Y3 Y1 + Y2+Y3+Y4
Depenses
Budget Budget Total Budget Budget
Depenses % Variance % Variance Depenses % Variance Budget Cumulées+ % Variance
New New Depenses Y2 New New
Engagements
1. Operating costs 47,797 47,797 100% - 79,006 79,006 100% 89,554 13,455 15% 76,099 89,949 306,305 140,258 46% 166,048
-
Staff salaries &
benefits
Component 5: Project
Project manager OP 11,551 11,551 100% - 13,036 13,036 100% 12,636 2,273 18% 10,363 10,062 47,285 26,861 57% 20,424
Implementation Unit -
Financial officer OP 7,125 7,125 100% - 7,364 7,364 100% 7,559 1,86 25% 5,699 7,786 29,834 16,349 55% 13,485
Project assistant Component 5: Project
OP 6,724 6,724 100% - 17,444 17,444 100% 20,795 6,838 33% 13,957 25,769 70,732 31,006 44% 39,727
South Kivu Implementation Unit -
Project assistant Bas Component 5: Project
OP 6,397 6,397 100% - 5,564 5,564 100% 7,448 - 0% 7,448 7,671 27,079 11,961 44% 15,118
Congo Implementation Unit -
Project assistant Component 5: Project
OP - #DIV/0! - - #DIV/0! 2,2 1,08 49% 1,12 2,345 4,545 1,08 24% 3,465
CSOs Implementation Unit - - -
Transportation OP - - - - -
Implementation Unit - - -
Staff travel
(local, flights
between Bas OP 3,786 3,786 100% - 4,172 4,172 100% 4,16 - 0% 4,16 4,16 16,278 7,958 49% 8,32
Congo and
South Kivu)
Staff travel Component 5: Project

OP 8,577 8,577 100% - 16,418 16,418 100% 17,4 977 6% 16,423 16,8 59,195 25,972 44% 33,223
(local, road) Implementation Unit -
Staff travel
(international,
including OP 650 650 100% - 1,584 1,584 100% 4 - 0% 4 2 8,234 2,234 27% 6
flying
consultant)
Car mantenance OP 744 744 100% - 4,062 4,062 100% 2 14 1% 1,986 2 8,807 4,821 55% 3,986
Utilities OP 1,362 1,362 100% - 3,637 3,637 100% 960 - 0% 960 960 6,919 4,999 72% 1,92
Communications Component 5: Project
OP 880 880 100% - 5,726 5,726 100% 1,8 80 4% 1,72 1,8 10,206 6,686 66% 3,52
expenses Implementation Unit -
Audit fees OP - - 4 - 0% 4 4 8 - 0% 8
Implementation Unit - -
Banking charge OP - - 4,596 333 7% 4,263 4,596 9,192 333 4% 8,859
9
CordAID DRC
Budget Category
for definitions]
Y1 Y2 Y3 Y1 + Y2+Y3+Y4
Depenses
Engagements
2. Consulting - #DIV/0! - 19,422 19,422 100% 53,244 - 0% 53,244 4 76,666 19,422 25% 57,244
- -
Local teams of Component 4. Knowledge Consultin
- - 19,422 19,422 0% 37,244 - 0% 37,244 - 56,666 19,422 34% 37,244
enumerators and Learning g - -
Component 3. Integrating
the poorest and most
International vulnerable fringes of the
Consultin
scientific and population in the health - - - #DIV/0! 16 - 0% 16 4 20 - 0% 20
g - - -
technical adviser facility committee and
decisions on health-care
services
3. Training 19,654 19,654 100% - 21,115 21,115 100% 51,176 - 0% 51,176 23,35 115,295 40,769 35% 74,526
-
Component 1. Reinforcing
Facilitation for health
the health facility training 12,164 12,164 100% - 11,815 11,815 0% - 0% - - 23,979 23,979 100%
committees training - - -
committee system
the health facility training - #DIV/0! - 1,36 1,36 100% 17,051 - 0% 17,051 11,4 29,811 1,36 5% 28,451
committees recycling - -
committee system
Facilitation for health Component 1. Reinforcing

committees training the health facility training 7,49 7,49 100% - 4,94 4,94 0% 11,875 - 0% 11,875 - 24,305 12,43 51% 11,875
-
(vulnerable people) committee system
Facilitation for health Component 1. Reinforcing

committees recycling the health facility training - 0% - 3 3 0% 16 - 0% 16 5,7 24,7 3 0% 21,7
- -
(vulnerable people) committee system
committees recycling
the health facility training - 0% - - 0% 6,25 - 0% 6,25 6,25 12,5 - 0% 12,5
(matching grant - - -
committee system
meeting)
10
CordAID DRC
Budget Category
for definitions]
Y1 Y2 Y3 Y1 + Y2+Y3+Y4
Depenses
Engagements
4. Goods - 0% - 3,093 3,093 100% 18,82 - 0% 18,82 6,32 28,233 3,093 11% 25,14
- -
Guidelines for Health
Facility Committees Component 5: Project
Goods - 0% - - 0% 6 - 0% 6 - 6 - 0% 6
and Health Implementation Unit - - -
Authorities
Image box for Health Component 5: Project
Goods - 0% - - 0% - 0% - - - -
Facility Committees Implementation Unit - - - - -
Newsletter Goods - 0% - 100 100 0% 4,32 - 0% 4,32 4,32 8,74 100 0% 8,64
Computers Goods - 0% - 2,993 2,993 0% 3,3 - 0% 3,3 - 6,293 2,993 48% 3,3
Photocopier Goods - 0% - - 0% - 0% - - - -
Implementation Unit - - - - -
Tablettes Goods 3,2 - 0% 3,2 - 3,2 - 0% 3,2
Emissions radio Component 5: Project Consultin
2 - 0% 2 2 4 - 0% 4
televisée Implementation Unit g -
5. On-Grants - 0% - - 0% 83,85 - 0% 83,85 75,65 159,5 - 0% 159,5

- - -
Ministries of Health Component 1. Reinforcing

Consultin
and Planning – travel the health facility - 0% - - 0% 15,35 - 0% 15,35 12,15 27,5 - 0% 27,5
g - - -
and daily allowance committee system
CSO grants for Component 1. Reinforcing
Consultin
support and the health facility - 0% - - 0% 28,5 - 0% 28,5 28,5 57 - 0% 57
g - - -
evaluation committee system
Component 2.
Health Committees Empowering health facility Consultin
- 0% - - 0% 40 - 0% 40 35 75 - 0% 75
matching grants through community g - - -
actions and projects
6. Others - 0% - - 0% 57 - 0% 57 57 114 - 0% 114

- - -
budget for heath
facility and health Component 1. Reinforcing
Consultin
system contracting the health facility - 0% - - 0% 57 - 0% 57 57 114 - 0% 114
g - - -
on committees' committee system
indicators
TOTAL 67,451 67,451 100% - 122,636 122,636 100% 353,644 13,455 4% 340,189 256,269 800 203,542 25% 596,458
-
11
CordAID DRC
3.
Notes explicatives
12
CordAID DRC
3.1. Présentation du Projet
3.1.1. Objectifs et composantes du projet
Le « Reinforcing social accountability of health services in Bas-Congo and South Kivu provinces
Project» a été financé par la Banque Mondiale et mis en œuvre par le CORDAID DRC.
Les activités du Projet pour la période sous audit ont démarré le 1er novembre 2015 et ont pris fin le 31
décembre 2016. Elles consistaient à la mise en œuvre des activités de Reinforcing social accountability
of health services dans les provinces du Sud-Kivu et Bas-Congo en RDC.
CORDAID DRC est responsable de la préparation des états financiers du Projet contenus dans ce
rapport, pour la période close au 31/12/2016.
3.1.2. Principes comptables utilisés par le Récipiendaire Principal (CORDAID DRC)
La politique de CORDAID DRC consiste à tenir la comptabilité sur la base de la méthode de comptabilité
de caisse-recettes et journal de décaissements, qui veut que les fonds soient comptabilisés à
l'encaissement et les dépenses au moment du paiement effectif et non à l'engagement.
3.1.3. Base de préparation des états financiers
Les états financiers de CORDAID DRC sont présentés en Dollars US, et ont été préparés sur la base
de la méthode du coût historique.
3.1.4. Principes comptables utilisés
La gestion comptable du Projet est assurée par la Coordination du projet (CDP). La comptabilité permet
la génération des états financiers en USD. Contrairement à la réglementation locale, les états financiers
sont établis en USD pour le besoin de reporting aux bailleurs des fonds. La conversion des transactions
en devises (DTS) est faite au taux de change du jour de la transaction tirée de Client Connection.
La CDP tient, à partir du logiciel « Pastel Sage Evolution », une comptabilité d’engagement à partie
double afin de permettre une comptabilisation exhaustive de tous les avoirs et obligations financières
(dettes) du Projet.
Les états financiers ont été établis de manière régulière et sincère, pour donner une image fidèle de la
situation financière du projet conformément aux directives de la Banque Mondiale. Les états de synthèse
produits sont le bilan, le tableau emplois ressources et les notes aux comptes. Ces états financiers
répondent au besoin du reporting aux bailleurs de fonds.
13
CordAID DRC
3.2. Notes annexes aux états financiers
3.2.1. Dépenses au 31/12/2016
Payment /Expenditure 143.246,41

Total expenditures
3.2.2. Recettes au 31/12/2016
Opening balance 63 001,77

Advance received from World bank 232 558,00
Interest received from bank BCDC DRC 0
Total Funds available 295 559,77

Closing Fund balance 152 313,44
Commentaire :
L’état de trésorerie de CORDAID DRC tel que présenté ci-haut dégage un solde théorique de 152
313,44 USD au 31/12/2016, correspondant à l’excédent des recettes sur les dépenses. Cependant, les
relevés bancaires au 31/12/2016 renseignent un solde de 175 710,42 USD. Soit une différence de 23
396,99 USD correspondant aux salaires de staffs du projet payés directement par nos fonds propres
et qui sont remboursables.
Le total des recettes repris dans cet état de trésorerie est constitué du transfert de la Banque Mondiale
de de 232 558 effectué le 12 septembre 2016 et du report de la trésorerie au 31/10/2015.
Le total des dépenses de 136 090,56 USD tel que repris dans cet état est constitué des dépenses
engagées par CORDAID- DRC au cours de la période sous revue.
3.2.3. Budget Année 2
Budget Category [Refer to

Budget Analysis Y2 Dépenses Variation Pourcentage
Guidance for definitions]
1. Operating costs 79 005,65 79 005,65 0,00 100,00%
2. Consulting 19 422,00 19 422,00 0,00 100,00%
3. Training 21 115,00 21 115,00 0,00 100,00%
4. Goods 3 093,04 3 093,04 0,00 100,00%
TOTAL 122 635,69 122 635,69 0,00
Commentaire :
Le tableau de contrôle budgétaire des dépenses par catégories des coûts et composantes de la période
allant du 01/11/2015 au 31/10/2016 dégage globalement un solde de 122 635,69 USD, soit un taux
d’exécution budgétaire de 100 %.
14
CordAID DRC
3.2.4. Budget Année 3
Budget Category [Refer to

Budget Analysis Y3 Dépenses Variation Pourcentage
Guidance for definitions]
1. Operating costs 89 554,00 13 455,00 76 099,00 15,02%
2. Consulting 53 244,00 0,00 53 244,00 0,00%
3. Training 51 176,00 0,00 51 176,00 0,00%
4. Goods 18 820,00 0,00 18 820,00 0,00%
5. On-Grants 83 850,00 0,00 83 850,00 0,00%
6. Others 57 000,00 0,00 57 000,00 0,00%
TOTAL 353 644,00 13 455,00 199 339,00
Commentaire :
Le tableau de contrôle budgétaire des dépenses par catégories des coûts et composantes de la période
allant du 01/11/2016 au 31/12/2016 dégage globalement un solde de 13 455 USD, soit un taux
d’exécution budgétaire de 15 %.
3.2.5. Operating costs
Budget Category [Refer to Guidance Budget Analysis

Dépenses Variation Pourcentage
for definitions] Y2
Operating costs 79 005,65 79 005,65 0,00 100,00%
TOTAL 79 005,65 79 005,65 0,00
Commentaire :
Ce poste de dépense d’un montant de 79 005,65 USD est constitué des dépenses engagées au cours
de la période par CORDAID sur le budget de la période pour les coûts relatifs à:
 Staff salaries & benefits pour un montant de 42 40740 USD ;

 Staff travel costs pour un montant de 22 173 USD ;
 Car maintenance pour un montant de 4 62,46 USD ;
 Utilities pour un montant de 3636,52 USD ;
 Communication expenses pour un montant de 5 726,27 USD.
Le taux d’exécution sur ce poste est de 100%.
15
CordAID DRC
3.2.6. Analyse du compte de la Banque Mondiale dans la comptabilité de Cordaid au 31/12/2016
AMOUNT in USD
A. Situation du compte 152.313,43
0,00
a) Solde initial, du projet 0,00
b) Versements
24/06/2015 1er transfert de la Banque Mondiale 123 296,93

12/09/2016 2ème transfert de la Banque Mondiale 232 558,00
Total versements 355 854,93
c) Fonds disponibles (a+b) 355 854,93
d) Affectation de la période
Dépenses engagées de la période de novembre 2014 au 31 01/12/2016 203.542,57
Total Affectations 203.542,57
e) Solde disponible pour la suite du projet (c-d)
B. Situation par rapport aux affectations 596,458.43
a) Contrat initial signé le 18/11/2014 800 000,00

b) Affectations de la période de novembre 2015 au 31/12/2016 143.246,41
c) Affectations de la période jusqu’à novembre 2015 67.451,32
C. Situation par rapport aux versements
a) Contrat signé le 18/11/2014 800 000,00
b) Versements reçus au 26 juin 2017 355 854,93
c) Solde attendu pour la suite du projet (a-b) 444 145,07
16

KPMG Gpsa Report 05-07-17

Transféré par

Informations du document

Titre original

Copyright

Formats disponibles

Partager ce document

Partager ou intégrer le document

Options de partage

Avez-vous trouvé ce document utile ?

Ce contenu est-il inapproprié ?

Droits d'auteur :

Formats disponibles

KPMG Gpsa Report 05-07-17

Transféré par

Droits d'auteur :

Formats disponibles

Public Disclosure Authorized

Société Anonyme avec Conseil d’Administration Téléphone : (243) 99 00 100 20

Reinforcing social accountability of health

services in Bas-Congo and South Kivu Provinces

Financement Banque Mondiale

Période allant du 01.11.2015 au 31.12.2016

1. Opinion de l’auditeur Externe 3-6

2. Etats financiers pour la période allant du 01.11.15 au 31.12.16 7-11

Société Anonyme avec Conseil d’Administration Téléphone : (243) 99 00 100 20

A Monsieur SYLLA Mamadou

RAPPORT DE L’AUDITEUR INDEPENDANT SUR LES ETATS FINANCIERS DU PROJET

Responsabilité de la Coordination des projets par rapport aux états financiers

La Coordination de Cordaid DRC est responsable de l'établissement et de la présentation sincère de

 Examen de la régularité financière, par le contrôle et l’évaluation de l’exactitude, de

 Examen de la conduite des affaires de manière économique et efficace, par le contrôle et

- De la comparaison des dépenses par rapport au budget et de l’explication des écarts.

 Examen de l’opportunité, de la pertinence et du fonctionnement du Système de Contrôle

a) Par l’organisation interne (structures, fonctions, tâches, compétences, responsabilités,

c) Par la protection des ressources et des actifs ;

d) Par la prévention des erreurs et des fraudes.

e) Par la qualité et de la fiabilité du système d’information.

 Contrôle du respect des obligations contractuelles ;

 Vérification du niveau de mise en application des recommandations formulées dans le

A l’issue des vérifications spécifiques, nous formulons les observations suivantes :

• Contrairement à la clause 2.05 de l’accord de financement signé avec la Banque Mondiale,

Kinshasa, le 29 juin 2017

Nico MABATA NTANTU

STUATION NETTE DE TRESORERIE AU 31 DECEMBRE 2016

ETATS FINANCIERS DU PROJET GPSA AU 31 DECEMBRE 2016

B. Advance Received from World Bank 232 558

12/09/2016 2ème transfert de la Banque Mondiale 232 558

C. Intérêts reçus de la banque BCDC 0

II. PAYMENTS / EXPENSES 143 246

III. CLOSING FUND BALANCE (I-II) 152 313

IV. LOCALISATION DU SOLDE DE TRESORERIE

TOTAL FONDS LOCALISES 152 313

DIFFERENCE DE TRESORERIE (III - IV) 0

TABLEAU DE CONTROLE BUGETAIRE DES DEPENSES DU PROJET AU 31 DECEMBRE 2016 (USD)

Staff travel Component 5: Project

Facilitation for health Component 1. Reinforcing

Facilitation for health Component 1. Reinforcing

5. On-Grants - 0% - - 0% 83,85 - 0% 83,85 75,65 159,5 - 0% 159,5

Ministries of Health Component 1. Reinforcing

6. Others - 0% - - 0% 57 - 0% 57 57 114 - 0% 114

3.1. Présentation du Projet

3.1.1. Objectifs et composantes du projet

3.1.2. Principes comptables utilisés par le Récipiendaire Principal (CORDAID DRC)

3.1.3. Base de préparation des états financiers

3.1.4. Principes comptables utilisés

3.2. Notes annexes aux états financiers

3.2.1. Dépenses au 31/12/2016

Payment /Expenditure 143.246,41

3.2.2. Recettes au 31/12/2016

Opening balance 63 001,77

Interest received from bank BCDC DRC 0

Total Funds available 295 559,77

3.2.3. Budget Année 2

Budget Category [Refer to

3.2.4. Budget Année 3

Budget Category [Refer to

3.2.5. Operating costs

Budget Category [Refer to Guidance Budget Analysis

 Staff salaries & benefits pour un montant de 42 40740 USD ;