Public Disclosure Authorized

RAPPORT DE L’AUDITEUR
INDEPENDANT
Public Disclosure Authorized

Cellule de Gestion du projet Inga 3

BC et des Centrales
hydroélectriques de Puissance
Moyenne

États financiers de clôture du projet

Public Disclosure Authorized

Période allant du 1er janvier 2016 au 12

septembre 2016
Public Disclosure Authorized
 Deloitte Services SARL
Commissariat aux comptes. Audit. Consulting.
Expertise comptable.
Bureau de Kinshasa : Avenue Tombalbaye n°4239
Kinshasa/Gombe ; Tel : +243 85 999 80 80.
www.deloitte.com

À l’attention de Monsieur le Coordonnateur

Cellule de Gestion du Projet Inga 3 BC et des
Centrales hydroélectriques de Puissances Moyennes
Kinshasa/Gombe

CELLULE DE GESTION DU PROJET INGA 3 BC ET

DES CENTRALES HYDROELECTRIQUES
DE PUISSANCES MOYENNES
PROJET DE RAPPORT DE L’AUDITEUR INDEPENDANT

États financiers de clôture

Période allant du 1er janvier 2016 au 12 septembre 2016

I. Rapport sur les états financiers

Nous avons effectué l'audit des états financiers ci-joints de la Cellule de Gestion
du projet Inga 3 Basse Chute et des Centrales Hydroélectriques de Puissance
Moyenne. Ces états financiers comprennent le tableau des emplois et ressources
pour la période allant du 1er janvier au 12 septembre 2016, le bilan au 12
septembre 2016, ainsi que les notes contenant un résumé des principales
méthodes comptables et d’autres notes explicatives (l’ensemble étant ci-après
dénommé « les états financiers »). Ces états financiers ont été établis par la
Cellule de Gestion du projet Inga 3 BC (CGI3) sur la base des règles et méthodes
du système comptable de l’OHADA adaptées aux spécificités du projet telles que
décrites dans la note 2 aux états financiers.

Responsabilité de la Cellule pour les états financiers

La Cellule de Gestion du projet Inga 3 est responsable de l'établissement et de la

présentation sincère de ces états financiers, conformément aux règles et
méthodes du système comptable de l’OHADA adaptées aux spécificités du projet
telles que décrites dans la note 2 ainsi que du contrôle interne qu'il juge
nécessaire pour permettre l'établissement d'états financiers ne comportant pas
d'anomalies significatives, que celles-ci proviennent de fraudes ou résultent
d'erreurs.

Deloitte Services SARL au Capital 4 600 000 CDF - CD/KIN/RCCM/14-B-3872 Membre de

Id. Nat. : 01-83-N86997B - Num. Impôt : A1416400S – Siège social : Immeuble “Le Prestige” Deloitte Touche Tohmatsu
3ème Etage, 4239 Avenue Tombalbaye, Kinshasa/Gombe - BP 2001 Kinshasa 1
République Démocratique du Congo.
 Responsabilité de l'auditeur
Notre responsabilité est d'exprimer une opinion sur ces états financiers sur la
base de notre audit. Nous avons effectué notre audit selon les Normes
Internationales d'Audit. Ces normes requièrent de notre part de nous conformer
aux règles d'éthique et de planifier et de réaliser l'audit en vue d'obtenir une
assurance raisonnable que les états financiers ne comportent pas d'anomalies
significatives.

Un audit implique la mise en œuvre de procédures en vue de recueillir des

éléments probants concernant les montants et les informations fournis dans les
états financiers. Le choix des procédures relève du jugement de l’auditeur, et
notamment de son évaluation des risques que les états financiers comportent des
anomalies significatives, que celles-ci résultent de fraudes ou d’erreurs. Dans
l’évaluation de ces risques, l’auditeur prend en considération le contrôle interne
de l’entité portant sur la préparation des états financiers afin de concevoir des
procédures d’audit appropriées aux circonstances, et non dans le but d’exprimer
une opinion sur l’efficacité du contrôle interne de l’entité. Un audit comporte
également l’appréciation du caractère approprié des méthodes comptables
retenues et du caractère raisonnable des estimations comptables faites par la
direction, de même que l’appréciation de la présentation des états financiers.

Nous estimons que les éléments probants recueillis sont suffisants et appropriés
pour fonder notre opinion avec réserves.

Motif de l’opinion avec réserves

1.1 Par son courrier du 22 juillet 2016, la Banque Mondiale a notifié le

gouvernement de la République Démocratique du Congo (RDC) de la
suspension de son don H909-ZR avec effet le 23 juillet 2016. En référence
au même courrier et au point 3.12 du manuel de décaissement, aucun
nouvel engagement ne devrait être réalisé sur le projet. Cependant, la
cellule de gestion du projet a signé en date du 2 août 2016, un avenant au
contrat de bail des bureaux du projet. Un paiement d’une avance sur loyer
d’USD 100 709 (EUR 87 036) couvrant une période de 6 mois (allant du 15
septembre 2016 au 14 mars 2017) a été effectué à partir des fonds mis à la
disposition par la Banque et imputé au budget de cette dernière. Nous
n’avons pas obtenu d’avis de non objection de la Banque sur cette dépense.

1.2 Dans sa correspondance n°888 du 18 décembre 2015 et en réponse au

courrier N° 1723 du 14 décembre 2015 du Cabinet du Ministère de l’Energie
et des Ressources Hydrauliques, la Banque Mondiale a rejeté la requête
dudit ministère pour la prolongation du contrat de l’équipe fiduciaire du
projet qui arrivait à échéance en novembre 2015. Cependant, nous avons
noté que des honoraires d’un montant total d’USD 118 600 ont été versés à
l’équipe fiduciaire du projet (3 personnes) pour la période de décembre 2015
à octobre 2016. Nous n’avons pas obtenu d’avis de non objection ou toute
autre autorisation préalable ou à postériori de ces dépenses (dont le détail
est présenté en annexe 1 à notre rapport) par la Banque Mondiale.

Deloitte Services SARL au Capital 4 600 000 CDF - CD/KIN/RCCM/14-B-3872 Membre de

Id. Nat. : 01-83-N86997B - Num. Impôt : A1416400S – Siège social : Immeuble “Le Prestige” Deloitte Touche Tohmatsu
3ème Etage, 4239 Avenue Tombalbaye, Kinshasa/Gombe - BP 2001 Kinshasa 1
République Démocratique du Congo.
Opinion avec réserves

À notre avis, à l’exception de l’incidence des questions évoquées au

paragraphe « Motif de l’opinion avec réserves », les états financiers
présentent sincèrement, dans tous ses aspects significatifs, les
ressources, les emplois et les disponibilités du Projet pour la période
allant du 1er janvier au 12 septembre 2016 conformément aux règles
et méthodes comptables décrites dans la note 2 aux états financiers.

Méthode de comptabilité et restriction de diffusion

Sans remettre en cause l’opinion exprimée ci-dessus, nous attirons l’attention

sur la note 2 qui décrit les règles et méthodes comptables appliquées. Les
états financiers ont été préparés afin de permettre à la Cellule de Gestion du
Projet Inga 3 de répondre aux exigences de la Banque Mondiale. En
conséquence, il est possible que ces états financiers ne puissent se prêter à un
usage autre. Notre rapport est destiné uniquement à la Cellule de Gestion du
Projet Inga 3 et aux autorités de la Banque Mondiale et ne devrait pas être
diffusé auprès de parties autres que la Cellule et la Banque Mondiale.

4
II. Rapport sur les autres obligations des termes de référence

Nous avons mis en œuvre les diligences que nous avons jugées nécessaires
pour répondre aux autres vérifications prévues par les termes de référence et
les diligences spécifiques de la Banque Mondiale pour la clôture du projet. Nos
principales conclusions sont présentées ci-dessous :

2.1 Revue de la régularité des relevés de dépenses

Nous avons effectué une revue de l’exactitude et l’éligibilité des dépenses

ayant donné lieu à des retraits au vu des relevés de dépenses et analysé le
degré de fiabilité des relevés de dépenses comme base de décaissements des
fonds du projet.

Outre l’impact éventuel des observations relevées dans le paragraphe « motif

de l’opinion avec réserve », la revue de la conformité des dépenses incluses
dans les états financiers du Projet pour la période allant du 1er janvier 2016 au
12 septembre 2016 avec les textes en vigueur appelle de notre part les
commentaires détaillés dans le tableau ci-dessous.

Montants
Catégories Notes
(USD)

Loyer payé après la notification de la suspension du projet 100 709 1.1

Créances- caution pour la location des bureaux 46 030 2.3

Rémunération perçues par l’équipe fiduciaire du projet sans 118 600 1.2
contrat dûment approuvé par la Banque Mondiale

Total 265 339

5
2.2 Respect des procédures de passation de marchés

Conformément aux dispositions des termes de référence, nous avons effectué

une revue des marchés passés par la cellule de gestion du projet Inga 3 dans
le cadre de l’exécution du projet. Nous avons notamment revu le cadre
réglementaire de la passation de marchés, le dispositif organisationnel en
place, les procédures de passation de marchés, les attributions effectuées, le
dispositif de suivi des exécutions des contrats passés, l’analyse du caractère
raisonnable des prix et le système d’archivage en place. L’analyse des marchés
a été réalisée conformément aux directives de la Banque Mondiale notamment
celle relative à la sélection et l’emploi des consultants par les emprunteurs de
la Banque Mondiale, édition de janvier 2011.

Nous n’avons pas été informés et n’avons pas identifié de nouveaux marchés
conclus au cours de la période couverte par notre audit. Cependant, nous
avons effectué un suivi des marchés conclus au cours des exercices antérieurs
dont l’exécution s’est poursuivie au cours de la période auditée.

A l’exception de la question évoquée au point 1.1 du présent rapport, notre

revue du respect des directives de la Banque en matière de passation de
marchés n’appelle pas de commentaires particuliers de notre part.

2.3 Diligences spécifiques de clôture du projet

Nous avons effectué une revue des diligences de clôture énumérées dans la
correspondance de la Banque Mondiale en date du 26 septembre 2016. Nos
principaux commentaires se détaillent comme suit :

Activités Délais Commentaires

Élaboration du dernier PTBA
ne retenant pour le bailleur Début Aucun PTBA ayant obtenu la non- objection
que les activités pouvant d’exercice de la Banque n’a été mis à notre disposition.
être réalisées et
entièrement réceptionnées
Aucun bien mobilier et immobilier n’a été
Inventaire général du Fin période de
acquis sur les fonds de la Banque Mondiale
patrimoine du projet et clôture
dans le cadre du projet.
établissement de la liste des
biens à transférer à l’État

Les états financiers du projet font ressortir au

Élaboration des états Dans le mois
12 septembre 2016 des créances d’un
financiers de clôture du suivant la
montant total d’USD 146 770 relatifs à la
projet clôture du
garantie locative pour la location du bureau
projet
non récupérée à la date de clôture du projet
(USD 46 061) et le loyer payé d’avance pour
une période de 6 mois soit USD 100 709.
La revue du rapport de clôture du projet
Dans le mois
Préparation du rapport de appelle de notre part les mêmes
suivant la
clôture du projet commentaires que ceux figurant dans ce
clôture du
rapport.
projet

6
 Activités Délais Commentaires

Dans les deux Réalisé. Confère le présent rapport d’audit.

Réalisation de la dernière
mois suivant la
mission d’audit
clôture du
projet

Justification des soldes et À l’issue de la La cellule de gestion du projet a transféré le

transferts au bailleur de
fonds des reliquats non
utilisés
dernière 4 novembre 2016 sur les comptes de la
mission d’audit Banque Mondiale les fonds d’un montant total
. d’USD 1 042 700 se détaillant comme ci-
dessous, sans justification préalable des
observations figurant dans le rapport d’audit
de clôture.
- Au titre de la composante A : USD
630 000 ;
- Au titre de la composante B : USD
412 700.

Évaluation des acquis et Après réception Non encore réalisé à la date de ce rapport.
réalisation du rapport final du dernier
de réalisation du projet rapport d’audit
Transmission des biens et Non encore réalisé à la date de ce rapport.
Après
archives du projet au
évaluation des
Gouvernement
acquis du projet

Suivi des retenues de Après émission

Pas de retenues de garanties identifiées.
garantie jusqu’à leur du rapport de
échéance clôture

Évaluation des impacts du À tout moment Non encore réalisé à la date de ce rapport.
projet après la clôture

2.4 Revue des opérations du compte spécial

Nous avons vérifié les mouvements de fonds sur les comptes spéciaux du projet ouvert
à la FBN Bank pour les deux composantes A et B du projet (Comptes
0012040003511USD 001 IDA H909ZR-DA-A et 0012040003520USD 001 IDA H909ZR-
DA-B). Ces comptes présentaient au 12 septembre 2016 des soldes respectifs d’USD
643 886 et d’USD 476 640.

À notre avis, à l’exception des questions évoquées dans la première partie de ce

rapport et détaillées dans la section 2.1 ci-dessus, les transactions financières
effectuées sur la période allant du 1er janvier 2016 au 12 septembre 2016 sont
admissibles et correctes au regard de l’accord de financement et les comptes spéciaux
ont été gérés et utilisés conformément aux accords de financement et aux directives
de la Banque Mondiale.

7
2.5 Respect des dispositions de l’accord de financement et des lois
applicables

Nous avons effectué une revue de la conformité d’exécution du projet avec les termes
de l’accord n° H909-ZR, les instructions de la Banque mondiale et les textes légaux et
réglementaires applicables. Les cas de non-conformité pouvant être considérés comme
significatifs s'assimilent notamment au non-respect des normes ou aux violations
d'interdictions contenues dans les contrats ou accords de financement si les
inexactitudes qui en résultent ont une incidence significative sur les états financiers du
projet.

A l’exception des questions décrites au paragraphe « motif de l’opinion avec réserves »

et de la section 2.3 du présent rapport, nous n’avons pas identifié de cas de non-
respect significatif des termes et conditions de l’accord de financement et des textes
légaux et réglementaires applicables au projet.

2.6 Revue du contrôle interne

Dans le cadre de l'audit des états financiers du Projet Inga 3 et conformément aux
termes de références, nous avons procédé à une revue des procédures administratives
et comptables ainsi qu’à une revue du contrôle interne en vigueur au niveau de la
Cellule de Gestion du Projet. Cette revue, complément indispensable à l’audit des états
financiers, ne saurait être assimilée à une étude approfondie de l'organisation de la
Cellule, et n'a donc pas nécessairement mis à jour toutes les faiblesses éventuelles du
système actuel.

Nous n’avons pas identifié de faiblesses significatives dans le contrôle interne au cours
de l’exercice auditée. Cependant, nous avons effectué le suivi des recommandations
des audits antérieurs. Notre revue du niveau d’implémentation de ces
recommandations révèle que ces dernières n’ont pas été mises en œuvre par la
coordination du projet. Ces recommandations étaient relatives à :

- L’amélioration de l’archivage des marchés ;

- L’élaboration du budget ;
- Respect des dispositions contractuelles.

Kinshasa, le 12 décembre 2016

Deloitte Services

Zana KONE
Expert-comptable diplômé
Associé

8
ETATS FINANCIERS

9
NOTES ANNEXES AUX ETATS FINANCIERS
NOTE 1 : PRESENTATION DU PROJET INGA 3 BC

La République Démocratique du Congo (RDC) dispose d’un potentiel hydroélectrique considérable

dont les chutes d’Inga, sur le fleuve Congo, constituent la principale source. Le potentiel du site
avoisine 44 000 MW répartis entre la vallée de Nkolo, où se situent les centrales existantes d’Inga
1 (351 MW) et Inga 2 (1 424 MW), et la vallée de la Bundi où est prévue l’installation du complexe
hydroélectrique Grand Inga, dont la puissance totale estimée atteindra 42 000 MW, et la
production garantie est de l’ordre de 245 TWh/an. Le développement du barrage hydroélectrique
Grand Inga constitue un enjeu majeur, non seulement pour l’approvisionnement en énergie
électrique de la RDC et son développement économique, mais également pour l’Afrique dans son
ensemble. Le projet s’appuie sur un soutien et une demande régionale de l’Afrique du Sud.

Le développement du site hydroélectrique de Grand Inga fait partie des 11 projets d’infrastructures
identifiés par les banques de développement à la demande du G20, et présentés au sommet de
Cannes des 3 et 4 Novembre 2011. Ces projets ont été choisis pour leur impact sur l’intégration
régionale, le soutien politique dont ils bénéficient, leur impact en matière de développement
durable, leur maturité, la capacité institutionnelle des porteurs du projet, ainsi que leur caractère
attractif pour les investisseurs privés.

Le Gouvernement de la RDC a décidé de : (i) développer le projet Grand Inga en mode de

Partenariat Public-Privé (PPP) ; (ii) construire la première phase appelée « Inga 3 basse Chute»
pour une puissance de 4 800 MW grâce à un canal d’amenée de 12 km situé dans la grande vallée
de la Bundi ; (iii) ériger un barrage unique qui sera équipé en six (6) phases : Inga 3, Inga 4, Inga
5, Inga 6, Inga 7 et Inga 8, pour une puissance totale de 42 000 MW ; (iv) faire une structure
technique et financière d’Inga 3 qui implique des opérateurs privés ayant en charge la tâche de
financer la construction de la centrale, des lignes et postes intérieurs pour un coût de USD
8 460 000 000., et l’Etat Congolais prendra à sa charge la prise d’eau, le canal d’amenée et le
barrage pour un coût d’USD 3 430 000 000. Le coût total du projet Inga 3 est évalué à USD
11 890 000 000.

Le Gouvernement de la RDC a reçu les fonds de l’IDA et de la BAD pour le financement des
activités d’assistance technique pour le développement du projet Inga 3 et des centrales à taille
moyenne dont l’exécution est prévue pour une durée de 5 ans. Les différents financements obtenus
se présentent comme suit :

Montant en
Date Montant de l'accord
Bailleurs/Référence accord (DTS/UC/USD Devises
d'accord (en USD)
)
BAD 74 045 700
Accord don n°590015504751 31-mai-13 1 995 000 UC 3 000 400
Accord don n°5900155004801 31-mai-13 1 500 000 UC 2 255 940
Accord don n°515055000852 2 000 000 USD 2 000 000
Accord don n°5900155006203 7-janv.-14 5 000 000 UC 7 519 800
Accord don n°210015502680 7-janv.-14 39 409 000 UC 59 269 560
IDA 73 100 000
Accord don H909 ZR 3-avr.-14 47 700 000 DTS 73 100 000

Total 147 145 700

1
Ce projet d’assistance technique comprend deux composantes, à savoir :

- Composante A : Appui au développement d'Inga 3 ;

- Composante B : Appui au développement de centrales à taille moyenne ou à l’accès à
l’électricité

La Cellule de Gestion du Projet Inga 3, « CGI3 », est chargée de l’exécution du suivi des activités
de la composante A et de la composante B jusqu’à la mise en place de l’Autorité de Développement
et de Promotion d’Inga (ADEPI). Dès sa création, l’ADEPI reprendra la gestion et le suivi des
activités liées à la composante A.

Dans une correspondance du 22 juillet 2016 adressée au ministre de finance de la République

Démocratique du Congo, la Banque Mondiale annonce la suspension des décaissements au titre de
son projet d’assistance technique portant sur le développement du projet hydroélectrique Inga-3
Basse Chute (BC) et de quelques sites de taille moyenne en RD Congo.

Cette suspension fait suite à la décision du gouvernement de la République Démocratique du

Congo de donner au projet une orientation stratégique différente de celle qui avait été convenue en
2014 entre le gouvernement et la Banque mondiale.

Par conséquent, la date de clôture du projet est ramenée au 12 septembre 2016.

NOTE 2 : ORGANISATION FINANCIERE ET SYNTHESE DES PRINCIPALES REGLES

ET METHODES COMPTABLES

2.1 Principes comptables

D’une manière générale, la Cellule de Gestion du projet Inga 3 applique les règles et méthodes
comptables du système comptable de l’OHADA. Certaines dérogations ont été faites pour tenir
compte de la spécificité du projet. Ces dérogations sont essentiellement décrites dans le manuel de
procédures administratives, financières et comptables (volume C). Les États financiers sont
présentés en dollars américains (US dollars).

Les principales méthodes comptables retenues pour la préparation de ces états financiers sont
décrites ci-après.

2.2 Mode de comptabilisation

Le Projet tient une comptabilité d’engagement. Ainsi, les opérations sont comptabilisées dès lors
que les prestations sont réalisées, les biens reçus/livrés ou consommés. Les schémas de
comptabilisation retenus et décrits dans le manuel de procédures reflètent le circuit de traitement
des dépenses dans les projets.

2.3 Mobilisation des fonds auprès de l’IDA

Les fonds du projet sont mobilisés sur présentation de Demande de Remboursement de Fonds
(DRF) ou de Demande de Paiements Directs (DPD). Dans cette dernière modalité, les fournisseurs
sont directement réglés par le Bailleur de fonds et la dette est soldée en comptabilité à la réception
de l’avis de décaissement émis à cet effet.

2
2.4 Conversion des opérations en devises

Les opérations du projet sont comptabilisées en Dollar US au taux du jour de l’opération. Les
différences de change liées à des dépenses sont affectées en augmentation ou en diminution au
coût de l’activité du projet à laquelle se rapporte ladite dépense.

2.5 Les états financiers du projet

La présentation des états financiers du projet figure au nombre des dérogations au Système
comptable de l’OHADA (voir section 2.1). Les états financiers du projet sont essentiellement
constitués des états suivants :
- Un tableau des emplois et ressources ;
- Le bilan ;
- L’état des transactions du compte désigné ;
- Les notes sur les états financiers décrivant les principes comptables utilisés et présentant une
analyse détaillée et expliquée des principaux comptes ;
- La liste des actifs immobilisés acquis à l’aide des fonds du Projet.

NOTE 3 : NOTES EXPLICATIVES DES EMPLOIS

3.1 Location bureau

Ce poste enregistre les dépenses de location des bureaux pour la cellule de gestion du projet Inga.
Il se détaille comme suit :

Nombre de Montant Montant

Bailleurs Période couverte Notes
mois Mensuel Total
Immotex 14-avr.-16 1-juin-16 3 16 221 48 662
1-juil.-16 14-sept.-16 3 13 502 40 507
Total loyer 89 169
(*) Contrat conclu à EUR 14 506/mois.

3.2 Frais d’audit

Le montant d’USD 46 182 figurant dans ce poste concerne les frais de l’auditeur indépendant pour
les exercices 2014, 2015 et 2016. Les frais d’audit des comptes 2014 et 2015, ayant été réalisé au
cours de l’année 2016 se détaillent comme suit :

Montant
Poste
(USD)
Honoraires audit des exercices
23 091
2014 et 2015
Provisions- honoraires audit de
23 091
clôture
Total 46 182

3
3.3 Frais bancaires

Le poste frais bancaires d’un solde d’USD 22 221 incluent les frais réels supportés par le projet au
12 septembre 2016 (USD 4 805) et les provisions des frais bancaires estimés sur la base des
relevés bancaires obtenus jusqu’à la date de clôture des comptes (USD 17 416).

3.4 Etudes techniques- développement d’Inga 3

Les dépenses réalisées au titre de l’exercice 2016 pour le montant respectif d’USD 41 333 sont
relatives au paiement des consultants dans le cadre du projet Inga 3 et se détaillent comme suit :

Exercice
Activités
2016
Expert en sécurité des barrages chargé du suivi de
12 650
la conception du barrage d’Inga3 BC
Expert Environnemental 18 524
Expert en sécurité des barrages chargé du suivi
5 594
des aspects hydrologiques d’Inga3 BC
Expert en sécurité des barrages des géologiques
4 565
et géotechniques (*)
41 333

3.5 Etudes environnementales et sociales-développement Inga 3 BC

Les dépenses réalisées au titre de l’exercice 2016 pour un montant d’USD 6 500 sont relatives au
paiement des prestations de l’experte environnementale et sociale pour l’évaluation du potentiel de
réduction des émissions de Gaz à effet de serre et options relatives à la vente de crédits carbone
d’Inga 3 et de centrales hydroélectriques de moyenne puissance en RDC.

3.6 Soutien institutionnel et renforcement secteur-développement Inga 3 BC

Les dépenses réalisées au titre du soutien institutionnel et renforcement secteur-développement

Inga 3 BC lors de l’exercice 2016 pour un montant d’USD 24 540 sont relatives au paiement de
l’Expert en sécurité des barrages chargé du suivi de la conception du barrage d’Inga 3 BC dans le
cadre du projet Inga 3.

3.7 Renforcement institutionnel de la CGI3-IDA

Les dépenses réalisées au titre du renforcement institutionnel de la CGI3-IDA de l’exercice 2016

pour le montant respectif d’USD 153 256 sont relatives au paiement des consultants individuels et
se détaillent comme suit :

4
 Paiement
Montant payé
intervenu
Date de Date fin Date Montant au cours de
# après la date Notes
signature contrat avenant contrat USD l'exercice
de fin du
2016
contrat
Coordonateur du
30/01/2015 31/01/2016 311 472 30 656 - 3.7.1
projet
Audit interne 05/03/2015 06/02/2016 - 48 000 28 000 24 000 3.7.2

RAF(ex
01/09/2014 31/08/2015 - 25 200 47 300 47 300 3.7.3
Comptable)
RPM 01/09/2014 31/08/2015 - 51 600 47 300 47 300 3.7.4
Total 153 256 118 600

3.7.1 Coordonnateur du projet

Le montant d’USD 30 656 correspond aux paiements reçus par le Coordonnateur de l’Unité de
Coordination pour le mois de janvier 2016 à titre de salaire conformément à son contrat
(USD 24 656) et de son allocation pour les frais forfaitaires (USD 6 000).

3.7.2. Audit interne

Au cours de l’exercice 2016, l’auditeur interne a perçu une rémunération totale d’USD 28 000 pour
les prestations de janvier à juillet 2016. En effet, à la date de fin des contrats de l’équipe fiduciaire,
le coordonnateur a adressé une note au responsable administratif et financier pour le
prolongement des différents contrats afin d’assurer la gestion des activités courantes du projet.

3.7.3. Responsable administratif et financier

Les dépenses d’USD 47 300 figurant dans ce poste correspondent aux rémunérations mensuelles
perçues par le Responsable Administratif et Financier du Projet pour la période allant de décembre
2015 à octobre 2016. Le contrat du RAF a été prolongé dans les mêmes conditions décrites au
point 3.7.1.

3.7.4 Responsable de passation des marchés

Les dépenses d’USD 47 300 figurant dans ce poste correspondent aux rémunérations mensuelles
perçues par le Responsable de Passation de Marché du Projet pour la période allant de décembre
2015 à octobre 2016. Le contrat du RPM a été prolongé dans les mêmes conditions décrites au
point 3.7.1.

3.8 Loyer payé d’avance

Ce montant d’USD 100 709 correspond au paiement d’avance de 6 mois de loyer pour la période
allant du 14 septembre 2016 au 15 mars 2017.

3.9 Trésorerie disponible

La trésorerie disponible représente les soldes des avoirs disponibles sur les comptes bancaires à la
date de clôture du Projet. Les soldes des différents comptes bancaires du projet tels que figurant
sur les relevés bancaires se présentent comme suit :
 Composante A : USD 643 886
 Composante B : USD 476 640

5
NOTE 4 : NOTES EXPLICATIVES DES RESSOURCES

4.1 Trésorerie d’ouverture

La trésorerie d’ouverture correspond aux avoirs disponibles sur les comptes bancaires du projet au
1er janvier 2016. Ils se détaillaient comme suit à cette date :

Banque Projet Solde (USD)

FBN Bank Composante A 914 870
FBN Bank Composante B 611 741
Total 1 526 611

4.2 Dettes provisionnées

Les dettes provisionnées correspondent à l’ensemble des charges à supporter par le projet après la
date de clôture. Conformément aux instructions de la Banque Mondiale, ces dépenses font l’objet
de provisions pour être liquidées sur la période post clôture. Ces dépenses représentent un
montant total d’USD 77 825 au 12 septembre 2016 (date de clôture du projet).

NOTE 5 : NOTES EXPLICATIVES DU BILAN

5.1 Charges immobilisées

Les charges immobilisées correspondent aux cumuls des charges des exercices précédents et des
charges de l’exercice. Au 12 septembre 2016, les charges de l’exercice s’élevaient à USD 383 201
et les charges de la période précédente à USD 2 221 084 soit un cumul d’USD 2 604 285.

5.2 Créances

Les créances d’USD 146 770 figurant dans les comptes du projet correspondent :
 A la garantie locative d’un montant de 46 061 USD versée à IMMOTEX pour la location des
bureaux du projet. Cette somme doit être reversée à la clôture du projet.
 Au loyer payé d’avance pour un montant d’USD 100 709 conformément au contrat de bail.
Le montant versé couvre la période de 6 mois allant du 14 septembre 2016 au 15 mars
2017.

5.3 Solde du compte désigné

Ce poste correspond aux soldes figurant sur les relevés bancaires au 12 septembre 2016.

5.4 Fonds reçus de la Banque

Les fonds reçus de la Banque sont constitués des paiements directs de fournisseurs par la Banque
et de fonds transférés sur le compte du projet au cours de l’exercice 2015. Aucun transfert
additionnel ou paiement direct n’a été réalisé en 2016. Les fonds reçus au cours de l’exercice 2015
se présentent comme suit :

6
 Date de
Date de la Montant du retrait réception des Montant reçu
N° Référence Monnaie
demande demandé (USD) fonds ur le (USD)
compte spécial

Composante A
1 27-août-15 008/CGI3 378 734,29 USD 2-sept.-15 378 734,29
2 30-juil.-15 005/CGI3 597 998,03 USD 7-août-15 597 998,03
3 27-mai-15 004/CGI3 97 000,86 USD 28-mai-15 97 000,86
4 27-mai-15 003/CGI3 347 662,09 USD 28-mai-15 347 662,09
5 19-janv.-15 002/CG13 1 500 000,00 USD 22-janv.-15 1 500 000,00
Sous total 2 921 395,27 2 921 395,27

Composante B
1 18-août-15 007/CGI3 19 976 USD 2-sept.-15 19 976
2 30-juil.-15 006/CGI3 34 014 USD 7-août-15 34 014
3 30-juil.-15 002BIS /CGI3 159 701 USD 7-août-15 159 701
4 1-juil.-15 Ran :RN000000275568 - 159 681 - 159 681
5 6-févr.-15 003 BIS/CGI 3 457 315 17-févr.-15 457 315
6 28-mai-15 002/CGI3 159 701 USD 4-juin-15 159 701
7 19-janv.-15 001/CGI 3 850 000 USD 22-janv.-15 850 000
Sous total 1 521 027 1 521 027

Total 4 442 421,77 4 442 421,77

5.5 Dettes fournisseurs

Les dettes fournisseurs représentent les prestations déjà réalisées à la clôture de l’exercice et les
opérations à réaliser dans le cadre de la clôture du projet pour lesquelles les factures n’avaient pas
été transmises ou réglées à la clôture de la période.

7
ANNEXES

8
Annexe 1 : Détail de rémunérations perçues par l’équipe fiduciaire sans ANO de la
Banque Mondiale.

Montants perçus
Début du Fin du au-delà validité
Fonctions Commentaires
contrat contrat du contrat
(USD)
Le montant d’USD 24 000
concerne la rémunération
6 mars 6 février perçue sur la période de
Auditeur Interne 24 000
2015 2016 février 2016 à août 2016 non
formellement autorisée par la
Banque Mondiale.
Le montant d’USD 47 300
concerne la rémunération
perçue sur la période de
Responsable de 1er sep. 30 nov.
47 300 décembre 2015 à octobre
passation de marché 2014 2015
2016 non formellement
autorisée par la Banque
Mondiale.
Le comptable de la cellule a
perçu une rémunération de
USD 4 300/mois à titre de
Responsable RAF intérimaire sur décision
administratif et 47 300 du coordonnateur du projet.
financier Les rémunérations perçues
concernent la période de
décembre 2015 à octobre
2016.
Total 118 600

Annexe 2 : État des relevés de dépenses

NEANT

ANNEXE 3 : Liste détaillée des actifs immobilisés acquis au courant de l’exercice sur les
fonds du projet

NEANT