LE CIRCUIT FINANCIER DU DOSSIER DE

REGLEMENT

A/CONCRETISATION DES PROJETS

BUDGETISATION :
Identification des besoins :

Au sein de chaque DR, les différentes divisions formulent leurs besoins sous
forme de :

 Besoin en équipement
 Besoin en fonctionnement

A ce niveau, on doit passer par les étapes suivantes :

 Négociation des prévisions proposées avec directeur régional.

 Consolidation des prévisions au niveau de contrôle de gestion.
 Négociation des prévisions proposées avec les responsables
budgétaire centraux.
 Approbation du programme annuel par ministère de finance.

PROGRAMMATION :
Programmation annuelle :

Choix de l’ensemble des projets annuels sous forme de lots dans différents
domaines.

Programmation trimestrielle :

Le budget annuel est distribué sur les quatre trimestres selon la priorité et
l’importance des projets.
 LANCEMENT :
Le lancement se passe comme suit :

1. Insertion de l’appel d’offre dans les journaux (deux journaux en

français et deux journaux en arabe).
2. Réception des dossiers des soumissionnaires.
3. Ouverture des plis :
- commission d’appel d’offres
- ouverture des dossiers administratifs : attestation de CNSS et des
impôts et le statut de l’entreprise, la caution provisoire et la
déclaration d’honneur.
- ouvertures des dossiers techniques : les moyens humains et
matériels, le certificat de qualification.
- Ouverture des dossiers financiers : le cout estimatif proposé par le
soumissionnaire, bordereaux.
4. Résultat définitif d’examen des offres.
5. Conclusion de marché :
 Le numéro de marché est attribué par la direction centrale
des achats.
 le directeur régional et l’attributaire signent le contrat

LIQUIDATION
o Le fournisseur reçoit un ordre de service qui lui donne
permis pour commencer ses travaux et il doit respecter les
échéances.
 B/LE CRCUIT DU DOSSIER DE REGLEMENT

Il y a deux types d’intervenants pour cette étape :

Au niveau de la direction régionale :

 Service règlement :
o Un agent chargé de suivie (maitre de suivie) intervient afin
de vérifier les quantités utilisées dans le projet pour les
saisir dans une application « PEC ».
o Editer le décompte.
o Validation du décompte.

 Service contrôle de gestion :

- Il est responsable du contrôle budgétaire.

 Service comptabilité :
- Il prend en charge comptable du dossier de règlement via
SAP.
 Service contrôle des opérations :

- la vérification des pièces constitutives du dossier de

règlement.
Au niveau de la direction centrale :

 Division budget :
Vérification des imputations budgétaires et validation du
montant de la dépense.
 Division comptabilité :
Contrôle et validation de la prise en charge comptable.
 La trésorerie :
o Contrôle de conformité des dossiers de règlements et prise
en charge du paiement au niveau de SAP par l’agent
comptable.
o Etablissement de la lettre de virement
 L’agence comptable :
o Contrôle exhaustif des dossiers de règlement.
o Contrôle de fond et de forme du dossier.
o Signature de la lettre de virement
 La banque :
Envoi des avis de débits et des relevés bancaires à la DC.

1er Cas : Si le dossier est conforme

- La lettre de virement est signée et est retournée à la trésorerie

jusqu’à ce que le délai arrive à 90 jours.

2ème Cas : Si le dossier est non conforme

- Le dossier est rejeté à la direction régionale.