RAPPORT DE STAGE

PRÉSENTATION GÉNÉRALE DE LA BANQUE NATIONALE

AGRICOLE 

La BNA est une société anonyme au capital de 100.000.000 dinars, elle a pu réaliser en l’an
2005 un chiffre d’affaire de 213 583MD. Le réseau de la banque est constitué de 148 agences.

HISTORIQUE DE LA BNA
La création de la Banque National Agricole le 1 er juin 1959m trois ans après l’indépendance de
la Tunisie, a été vécu comme un événement de souveraineté national. Durant la première
décennie et par l’ouverture de ses financements à tous les secteurs de l’économie, la BNA a
changé sa dénomination en Banque Nationale de Tunisie(BNT).

La restructuration de la BNT et sa fusion avec la banque nationale de développement agricole,

intervenue le 24 juin 1989.

La refonte de son système d’information, engagée des 1996, par le lancement du schéma
directeur stratégique du système d’information, permettra à la BNA outre de ses objectifs
commerciaux de maîtriser ses risques globaux et d’améliorer sa compétitivité et sa rentabilité.
Le personnel de la banque dispose des diplômes de différents niveaux et spécialités.

Chacun occupe un poste répondant à son profil, son grade et ses compétences.

La banque assure entre autres des actions de formations ponctuelles ou reparties sur des années
suivant ses besoins, ses ambitions et ses moyens matériels et humains. Ces actions visent à
répondre aux exigences du développement du secteur banquier et les technologies nées en la
matière.

En effet, ce secteur connaît une concurrence acharnée où ses intervenants sont devenus plus
exigeants et sensibles à l’évolution technologique. Ainsi la fonction du Marketing occupe un rôle
très important dans la stratégie des dirigeants lui servant comme outil de défense dans la guerre

1
RAPPORT DE STAGE

de la concurrence. Cette guerre nécessite non seulement la satisfaction des besoins des clients
mais aussi leur offrir des services garantissant leur fidélisation. D’où le choix de la segmentation
des clients suivant des classes de catégories en vue d’identifier les besoins et attentes propres à
chaque segment (Junior, haut de gamme…). C’est pourquoi les banques initient un processus
d’innovation et élargissement de la panoplie des produits et services et entament un processus de
modernisation et diversification de ses canaux de distribution

2
 RAPPORT DE STAGE

L’ORGANIGRAMME DE L’AGENCE B.N.A

Le Chef d’Agence

Le Second

Service contrôle Service de Service des crédits Service des Service des Service des crédits
caisse et opération portefeuille commercial et opérations avec opérations agricoles
de Guichet industrielle l’étranger juridiques et
contention

3
RAPPORT DE STAGE

I. SERVICE CONTROLE CAISSE ET OPERATIONS DE GUICHET

I. 1. Les opérations de paiement ou de retrait (chèque) :

Outre qu'un moyen de paiement, le chèque est un instrument
de retrait des fonds. Pour cela le contrôleur doit
vérifier:

 La signature du chèque ; c'est à partir du spécimen

de signature.
 L'identité du bénéficiaire.
 L'absence de toute opposition.
 L'existence de la provision.
 L'endossement du chèque et enregistrer le N° et la
date de délivrance de la CIN du bénéficiaire à
l'endos du chèque.
 La concordance du montant inscrit en toutes lettres
avec ce lui en chiffres.

Une fois les vérifications sont assurées, le contrôleur:

 Appose son visa.
 Appose le cachet : « signature conforme ».
 Appose le cachet «pour Acquit » sur l'endos du
chèque.
 Positionne le chèque par l'opération:

Comptablement l’opération consiste en :

Débit: client
Crédit: caisse

Date valeur : La veuille ouvrable.

I. 1. 1. Le chèque «omnibus » :

C'est une formule d'un chèque guichet donnée à partir de
L'ordinateur, le bénéficiaire du chèque ne peut être que le

4
RAPPORT DE STAGE

titulaire lui-même. les vérifications d'usage du contrôleur

sont obligatoires.

I. 1. 2. Chèque " omnibus" épargne

Le contrôleur doit enregistrer l'opération de retrait sur
le livret:

Le solde sur livret devrait être conforme à celui affiché

sur le compte dans l'ordinateur.
 Débit : Compte client
 Crédit : caisse (0202)
 Date valeur : dernier jour de la quinzaine du mois
qui précède la date d'opération.

Le chèque est ensuite remis au caissier pour une dernière

vérification. Ce dernier et en absence d'irrégularité,
décaisse le montant et appose le cachet «payé » sur le
chèque.

I. 1. 3. Le versement:
a. Le versement espèce:
Le contrôleur établit un bulletin de versement. Une fois le
bulletin est remis au caissier, celui ci doit vérifier le
montant présenté avec celui établit sur le bulletin et
appose le cachet «reçu ».
En fin ce bulletin doit être retourné au contrôleur pour
validation et positionnement du versement:
 Débit : caisse
 Crédit : compte client

b. Le versement chèque ( BNA) :

Il s'agit des versements chèques place BNA présentés par
les clients de l'agence (chèque barré).
Le contrôleur doit procéder aux vérifications du chèque.
Ensuite il doit:

 Etablir un bulletin de versement.

5
 RAPPORT DE STAGE

 Faire signer le déposant et lui remettre un

exemplaire apposé du cachet «BNA » Agence.

I. 1. 4. Les opérations déplacées (téléphonique)

a. Paiements émis:
Le réseau BNA offre à ses clients qui se trouvent loin de
leurs agences et en besoin de liquidité, la possibilité
d'effectuer des retraits par téléphone.

Pour cela il suffit que le client présente sa carte

d'identité, sa carte d'identification bancaire ou son
chèque au guichet de l'agence.

Tout de suite on contacte l'agence du tireur par téléphone

et on leur transmet les indications numérotées :

 Le numéro du compte et son titulaire.

 Le numéro de la CIN.
 Le numéro de chèque et le montant demandé.
 Une référence: spécifique à chaque opération de
retrait; elle est composée :
- Code agence
- quantième de l'année
- écriture choisie.
 Enfin un repère est donné à l'agence tirée que de sa
part émit et transmet un repère reçu. Le repère
donné automatiquement à partir de l'ordinateur :
c'est la confirmation de la transaction, l'opération
n'est possible que si les deux repères : émis et
reçue présentent une parfaite concordance.

Le positionnement de l'opération:
 Débit: inter siège xx1104xxxx
 Crédit: caisse 0202.

6
 RAPPORT DE STAGE

Après signature du chèque, le bénéficiaire peut encaisser

le montant y afférent.
Par ailleurs le tireur doit supporter des frais relatif à
l'opération de retrait.
b. Paiements reçus
Il s'agit de l'opération inverse d'un retrait téléphonique
émis. Dès la réception de la communication, le banquier
doit:
 S'assurer de l'identité de son client.
 S'assurer du numéro de son compte.
 S'assurer de l'agence émettrice.

Une fois toutes les vérifications d'usages sont accomplies,

il doit effectuer la confirmation par l'intermédiaire du
repère retour à transmettre à l'agence émettrice.
Et la comptabilisation de l'opération:
 Débit: Client
 Crédit: inter siège : xx1104xxxx

3. Les versements téléphoniques:

C. 1. Versements émis:
Il suffit au client de donner le numéro de son compte et le
nom de son agence et verser les fonds à la caisse.
La comptabilisation :
 Débit: caisse (0202)
 Crédit: inter siège : xx1104xxxx.
L'établissement d'un bulletin de versement.

C. 2. Versements reçus :

 Etablir un Avis de crédit au nom du client.

 Vérifier le compte.

7
RAPPORT DE STAGE

 Transmettre le repère retour pour confirmation d'où

la Comptabilisation:
- Débit: inter siège : xx1104xxxx.
- Crédit : client

D. Les virements (téléphonique pièce et liaison) :

Le virement est l'opération bancaire par lequel le donneur
donne l'ordre à sa banque pour débiter pour un montant
destiné a être porté en crédit d'un autre compte.
Le contrôleur doit vérifier :
 La conformité de la signature : sur l'ordre de
virement.
 L'existence de la provision

Ainsi l'ordre de virement doit contenir les indications

suivantes:
 Nom et prénom du donneur d'ordre.
 Son numéro de compte.
 Nom et prénom du bénéficiaire et son numéro de
compte et sa banque.
 Le montant en chiffre et en lettre.
 La signature du donner d'ordre.

D. 1. Virements émis :

Le virement émis peut se faire par le biais de téléphone

ou par pièce de liaison.

Le cas d'un virement téléphonique: suppose les

vérifications et les indications d'usages comme celles pour
les cas des versements.

 Débit : client (donneur d'ordre).

 Crédit: Inter siège :xx1104xxxx la confirmation se
fait grâce aux repères: émis et retour.

8
RAPPORT DE STAGE

Au niveau de l'agence réceptrice:

 Crédit: client.
 Débit: Inter siège : xx1104xxxx.

I. 2. CONSULTATION – EXTRAITS DE COMPTE ET RIB

I. 2. 1. Consultation du compte

L’opération de consultation du compte comprend:

* Le numéro du compte.
* L'identité bancaire (RIB).
* Nom et prénom du titulaire du compte.
* Solde débiteur ou créditeur du compte.
* Montant de l'autorisation, des
dépassements et des facilités de caisse.
* Echéance de l'autorisation (facilité du caisse).
* Les encours: Effet à l'encaissement
* Chèque sur place
* Chèque déplacé
* Les blocages.
* Les cinq derniers mouvements.

I. 2. 2. Extrait du compte

L'extrait de compte comprend :

* Le numéro de compte.
* R.I.B.
* Relation (nom du titulaire du compte).
* Relevé détaillé des mouvements
débiteurs ou créditeurs affectés à ce
compte. Ce relevé peut porter sur les
mouvements de plus de trois mois.

9
RAPPORT DE STAGE

I. 2. 3. Relevé d’identité bancaire

Le RIB comprend vingt chiffres EX :de

RIB 03 900 036 010388492201
CODE CODE BCT INDICE COMPTE CLIENT
BANQUE DE LA ZONE AGENCE

I. 3. Certification des chèques

La banque s'engage à bloquer la provision au profit du
bénéficiaire jusqu'a présentation effective du chèque (dans
8 jours).

La certification du chèque se fait moyennement une demande

de certification (imprimé BNA) remplit et signé par le
tireur du chèque et qui comporte les informations
suivantes:
* N° de compte.
* Nom du titulaire du compte.
* Montant du chèque en chiffres et en lettre.
* N° du chèque.
* Date d'émission du chèque.
* Nom du bénéficiaire.

A la réception de la demande de certification de chèque, le

contrôleur doit procéder à:

* La vérification des conditions de fond et de forme

* L’introduction du chèque dans l'imprimante pour
apposer au verso les indications suivantes:
BNA
Le :
N° compte du tireur
Chèque certifié
N° (de chèque)
Pour la somme de
(Montant du chèque)
Payable :………Exemple: A Médenine
BNA …..

10
RAPPORT DE STAGE

* Cachet Agence et signature du chef d'Agence.

Le contrôleur doit :
* mettre  le cachet «signature conforme » sur la
Signature du tireur et son visa.
* Barrer le nom du tireur du chèque et le remplacer par
le cachet "chèque à payer" +++0 141
* Enregistrer de la certification dans le registre des
chèques certifié.

La certification est un service moyennant une commission.

Comptablement la certification consiste à débiter le compte
du tireur et créditer un compte d'attente «chèque à payer».

COMPTABILISATION:
 Débit: compte de tireur: Montant du chèque+
commission.
 Crédit: chèque à payer : +++0 141
 Crédit: commission/ Chèque certifier: +++2113211301.
 Crédit: +++1107110821.

II. ARRETE DE LA CAISSE

II. 1. Caisse dinars

Avant de procéder à l'arrêté de la caisse dinars il faut
que le contrôleur procède à:
 La validation des versements du jour.
 La vérification des versements non validés.
 L'édition du recap de la journée comptable (ce recap
comporte tous les totaux des comptes).
 Une fois le contrôleur a arrêté ses soldes le
caissier procède à:
 L'arrêté de la caisse en indiquant le détail de
l'existant sur l'état de «situation caisse ».

11
RAPPORT DE STAGE

 Détermination du solde physique de la caisse.

Solde du jour = Solde de la veille + versement du
jour - Paiement du jour.

Les fonds sont gardés dans le coffre fort de l'agence.

II. 2. Caisse devises

La caisse s'occupe des opérations de change en achetant et
en vendant des devises tout en tenant compte du taux de
change.

Suite de l'opération de change on distingue :

 Les billets de banques étrangers (BBE).
 Les chèques de voyages : Travel Chèque (TC).
 Les Eurochèques (EC).

Lors de l'arrêté de la caisse de devise le caissier doit

vérifier les existants de devise en BBE, EC, et en TC.
Il procède ensuite au calcul du contre valeur de ces
devises en dinars tout en établissant les majorations
nécessaires et les confrontés au solde mécanisé.

II. 3 Caisse timbres fiscaux

Chaque agence détient une caisse de timbres fiscaux de 40
Dinars.
Les timbres fiscaux sont achetés par les clients lors de la
remise des effets.
La caisse timbres est déclarée conforme si la valeur des
timbres tendus et celui des existants est égale à 40
Dinars.

II. 4. Caisse timbres postaux

Chaque Agence détienne une caisse de timbres postaux de 100
dinars.
Les timbres postaux sont utilisés pour les correspondances
(Agence, directions…)
Les envois sont portés par destinations sur un registre.

12
RAPPORT DE STAGE

REMARQUE:
Il a noter que lors de l'arrêté de la caisse trois cas se
présente à Savoir:
1ère Cas : Si le solde physique = Solde comptable:
La caisse est déclarée conforme.
2ème Cas : Si le solde physique est supérieur au solde
Comptable:
Dans ce cas il y a excèdent
3ème Cas : Si le solde physique est inférieur au solde
Comptable:
Dans ce cas il y a un déficit de caisse,
Ce déficit est supporté par le caissier.

III. CHANGE MANUEL

On peut citer dans ce cadre les achats et les ventes, des

billets de banque des travellers chèques et des
Euro-chèques.

III. 1. Billets de banque

Lors de l’achat des B.B.E, le contrôleur doit:
 rélever l'identité complète du client:
 [Le Caissier doit vérifier l'authenticité des billets à
négocier]
 Appliquer le cours du jour.
 Remettre un Reçu de change.
 Décaisser la contre valeur en DT
- Débit B.B.E (montant en devise x cours de jour)
- Crédit : Caisse
La commission relative aux achats en B.B.E est fixée à 1%
de la contre valeur en DT. D'où l'écriture à passer :
- Débit B.B.E (1% de la C/V)
- Crédit: pertes et profil : P.P/B.B.E (1% de la C/V)

13
RAPPORT DE STAGE

L’opération de vente des B.B.E  s’effectue dans le cadre

d'une Allocation touristique. La vente de B.B.E exige du
contrôleur de:
Etablir un bandereau de vente: appel: Autorisation de
sortie sur la base du passeport de client, elle est
constituée de 4 exemplaires 2 pour le client dont 1 à
remettre à la douane.
Cette autorisation porte les indications:
- Identité du client.
- N° du passeport tout en vérifiant sa validité.
- Le montant en devises et sa contre valeur en Dinars.
Dans le cas d'une Allocation touristique il faut:
Apposer sur le passeport:
- Cachet : Allocation année
- Montant en devises et sa C/V
- N° de l'autorisation de sortie
- Cachet BNA
Débit: Caisse (C/V)
Crédit: B.B.E (Montant devis x cours de ventes)

La commission perçue sur vente BBE est calculée PP (montant

devises x cours de vente) - (montent x cours d'achat)
majorité 1 %. D'ou l'écriture
- Débit: B.B.E
- Crédit: P.P.

III. 2. Travel chèques

A la présentation du client: il y a lieu de:
- Relever l'identité complète du client.
- Vérifier l'authenticité du chèque.
- Exiger bulletin d'achat des chèques des voyages.
- Vérifier si le chèque n'est pas frappé d'opposition
- Authentifier la signature de client en le faisant
contresigner le chèque et vérifier sa conformité avec celle
portée sur le travel chèque et sur le bulletin d'achat.
- Appliquer le cours du jour.
- Tenir compte de la commission et T.V.A qui sont à la
charge du client.
Commission: 0.300 DT par chèque T.V.A 18 x 0.300 = 0.051D.

14
RAPPORT DE STAGE

III. 3. Euro-chèques
- Relever l'identité complète du client.
- Vérifier que le chèque est libellé en dinars tunisiens
sans pour autant dépasser le montant de 200D.
- Vérifier l'authenticité et la validité de la carte.
- Confronter pour conformité, la signature sur le chèque
avec celle sur la carte ainsi qu'à propos du n° relever sur
le chèque celui de la carte.
- Vérifier la conformité entre le montant en lettre et
celui en chiffre.
Lors de décaissement il y a lieu de passer:
Débit: Euro-chèque
Crédit: Caisse

IV. MONEYGRAM
Le MoneyGram est un service international, permettant le
transfert immédiat de liquidités pour des montants maximums
autorisés représentant la contre-valeur en Dinars de 10.000
USD par personne et par transaction avec un plafond
journalier de 20.000 USD:

IV. 1. De l'étranger vers la Tunisie :

Le retrait se fera obligatoirement en Dinars Tunisiens
quelle que soit la monnaie d'émission.

IV. 1. De la Tunisie l vers'étranger:

A la réception (Bénéficiaire du transfert)
- Toute personne physique porteur d'une pièce d'identité
ou disposant d'un mot de passe spécifique convenu avec le
donneur d'ordre et ce uniquement dans le cas ou le montant
du transfert est inférieur à 900 USD.
A l'émission:
Peuvent bénéficier de ce service les donneurs d'ordre
suivants:

15
 RAPPORT DE STAGE

- Toute personne physique ou morale, résidente, autorisée

à effectuer des transferts conformément à la réglementation
des changes en vigueur.
- Toute personne physique, non résidente conformément
à la réglementation de change en vigueur (retrait d'un
compte Etranger, billets de banque déclarés en douane,
etc…)

IV. 3. Procédure de réception:

Lorsque le bénéficiaire se présente à l'Agence, celle -ci

est tenue de:

 Exiger la présentation d'une pièce d'identité

officielle.

 (Passeport, Carte d'identité Nationale).

 Procéder à la vérification rigoureuse de l'identité du

bénéficiaire,

 Faire remplir et signer par bénéficiaire, en double

exemplaire, le formulaire de réception, le montant de la
transaction est supérieur à 3000USD, le client devra
obligatoirement indiquer sa profession et sa date de
naissance.

 Entrer en contact téléphonique avec la Division des

transferts relevant de la direction du commerce Extérieur
en lui communiquant le Numéro de Référence et l'identité du
bénéficiaire afin de vérifier l'existence du transfert et
réceptionner le N° d'autorisation.

 Compléter le formulaire de réception, après

vérification rigoureuse de l'exactitude du Numéro de

16
RAPPORT DE STAGE

référence, en y inscrivant les données communiquées par la

Division des transferts à savoir.
* Le code d'autorisation.

* Le montant en USD ainsi que sa contre-valeur Dinars à

délivrer au bénéficiaire.
Pour toute opération et quel que soit son montant le
guichetier se chargera de:

* Effectuer une opération de retrait téléphonique émis

avec échange repère entre l'Agence et la DI.COM.EX…

* Remettre au client le montant du transfert en dinars

Tunisiens contre signature du chèque;
Retrait Espèces ainsi que l'exemplaire du formulaire de
réception;

L'Agence transmet immédiatement par Fax le formulaire de

réception dûment rempli à la Division des Transferts. Le
Fax doit porter la référence inter-siège de l'opération.

IV. 4. Procédure d’émission:

L'agence est tenue de :

* Vérifier que le transfert des fonds à l'Etranger est

conforme à la réglementation des changes en vigueur et en
accord avec les procédures Money-Gram.

* Entrer en communication téléphonique avec la Division

des Transferts pour vérifier l'existence d'un agent
Money-Gram dans le lieu de paiement du pays de destination.

* Vérifier scrupuleusement l'identité du donner d'ordre.

* Faire remplir par l'ordinateur un formulaire d'envoi.

17
 RAPPORT DE STAGE

* Calculer le montant de la commission à percevoir.

* Entrer en contact Téléphonique avec la Division des

Transferts pour réclamer le N° de Référence à inscrire sur
le formulaire d'envoi :
"Versement téléphonique émis avec échange de repère et
édition d'un bulletin de versement espèces du montant du
transfert (principal+ commissions). Il est à noter qu'il
n'y a pas de la TVA sur la commission perçue :
- Réceptionner les fonds du donneur d'ordre.
- Compléter le formulaire d'envoi par:

* Le numéro de référence communiqué par la division des

transferts.

* Le montant du transfert en monnaie locale et sa

contre-valeur en USD.

* Le montant des frais d'envoi en monnaie locale et en

USD.

* La date de l'opération.

* Le N° de la pièce d'identité présentée par le donneur

d'ordre.
Dans le cas ou le montant du transfert est supérieur à
3000USD, le guichetier devra inscrire obligatoirement.

* La profession du donner d'ordre.

* La date de naissance du donner d'ordre.

Transmettre immédiatement par Fax à la division des

Transferts le formulaire d'envoi dûment signé par le client
et par le chef d'Agence ou le second confirmé tout en
conservant par dévers l'Agence l'original, le Fax doit
indiquer la référence Inter-Siège de l'opération.
Remettre à l'ordonnateur la copie du formulaire d'envoi
après y avoir apposé le cachet de l'Agence.

18
RAPPORT DE STAGE

CONCLUSION :

Le service guichet occupe un rôle très important au sein de

la profession bancaire puisqu’il s’agit du premier lieu de

contact direct avec le client. Il constitue le lieu idéal

de commercialisation des produits de la banque, d’écoute

des attentes et aspirations de la clientèle et constitue

ainsi une source primordiale d’innovation et de créativité.

Les opérations du guichet sont diverses, quotidiennes et

répétitives. Il s’agit principalement des opérations de

retrait et versement de fonds sur place et déplacées,

d’ouverture et clôture des comptes, de change..

19