Paiement et Financement

à l’international
Réalisé & Animé par :
Mme.ETTEAZIZI NIHAD

Promotion 2023-2024
 Introduction

Les transactions internationales se sont multipliées ces dernières

années et ce grâce à l’augmentation de la demande et de l’offre.
Le paiement à l’international se réalise à travers plusieurs moyens et
modes qui permettent d’éviter tout litige ou conflit et de sécuriser
les opérations économiques.
 Les Instruments de Paiement
1)- Le chèque :
Document fournit pour la banque à son client qui lui permet de transférer une somme d’argent d’un compte vers un autre.
Plusieurs types de chèques sont disponibles :

Le chèque barré : sécurisé et peut être encaissé uniquement par le bénéficiaire à son agence de domiciliation mais ne garantit
pas le paiement.

Le chèque de banque : chèque émis par la banque en son nom pour transférer une somme importante ou pour fournir un
chèque à un client pour transfert d’argent (qui ne disposent pas de chéquier).

Le chèque d’entreprise : chèque émis au nom de l’entreprise (raison sociale)

Le chèque certifié : la banque du débiteur atteste l’existence du montant à encaisser par le client dans une durée de 8 à 20 jours

Le chèque visé : la banque garantit le paiement ou créancier et bloque le montant à décaisser ou le transfère dans un compte
spécifique pour encaissement.

Le chèque visé : la banque garantit le paiement ou créancier et bloque le montant à décaisser ou le transfère dans un compte
spécifique pour encaissement.
 Les Instruments de Paiement

2)- Les Effets de Commerce

a/- La lettre de change :

Document par lequel le fournisseur « tireur » donne l’ordre au client « tiré » de verser une somme d’argent à
l’échéance.

b/- Le billet à ordre : le client (souscripteur) s’engage à travers ce document à payer une somme donnée à
l’échéance au fournisseur (bénéficiaire).
 Les Instruments de Paiement

2)- Les Effets de Commerce

Les effets de commerce peuvent être :

Endossable
s

Négociables (remis à l’escompte) : blocage des fonds par la banque du tireur jusqu’à vérification des
liquidités et paiement. La banque devient propriétaire de l’effet jusqu’à l’encaissement en contrepartie
d’agios

Pignoratifs : l’effet de commerce est remis au créancier comme garantie de

paiement.
 Les Instruments de Paiement

3)- Le Virement Bancaire

Exprimé par le transfert d’argent d’un compte bancaire vers un autre.

Le virement bancaire est effectué suite à un ordre de virement (document qui indique que le débiteur a
consenti au virement depuis son compte courant vers celui du bénéficiaire).
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4)- SWIFT (Society for Worldwide Interbank Financial Telecommunication :

Système interbancaire qui permet de réaliser des transferts d’argent à condition que la banque
soit adhérente au système Swift.

Avantages : confidentialité / sécurité / rapidité

 Les Instruments de Paiement

4)- SWIFT (Society for Worldwide Interbank Financial Telecommunication :

Créée en 1973, SWIFT (Society for Worldwide Interbank Financial Telecommunication) est une
société privée de droit belge qui offre une plate-forme de messagerie sécurisée, des standards
pour communiquer et un bouquet de produits et de services autour de cette messagerie.

Ce réseau est principalement utilisé pour transmettre des informations pour réaliser des
virements bancaires. Il est sans réel concurrent pour des opérations vers des pays non reliés
aux systèmes de compensation continentaux (ex : SEPA/Espace unique de paiement en euros).
 Les Instruments de Paiement

4)- SWIFT (Society for Worldwide Interbank Financial Telecommunication :

Plus de 11 000 organisations bancaires et de titres, infrastructures de marché et entreprises en

sont clientes dans plus de 200 pays et territoires.

En 2022, SWIFT a transmis plus de 10 milliards d’ordres de paiement dans le monde, avec un
pic journalier à plus de 50 millions.
 Les Instruments de Paiement

SWIFT : comment ça marche ?

SWIFT est un intermédiaire facilitant le transport des messages contenant des instructions de
paiement entre les institutions financières impliquées dans une transaction. Toutefois SWIFT :
• ne gère pas de comptes pour des particuliers ou des institutions financières,
• ne détient pas de fonds ou d’actifs financiers,
• n’a pas de fonctions de compensation ou de règlement des transactions.
 Les Instruments de Paiement

SWIFT : comment ça marche ?

SWIFT ne réalise pas le transfert de fonds mais indique juste à une banque A partenaire d’une
banque B que celle-ci a fait une opération la concernant, permettant ainsi le crédit et le débit des
clients. Si les deux banques ne sont pas partenaires, SWIFT fait intervenir une banque tierce qui a
un partenariat avec les deux banques afin que l’opération puisse se réaliser.

Les établissements adhérents sont identifiés au sein du réseau par leur code BIC (Bank Identifier
Code), celui-là même de nos coordonnées bancaires (appelé d’ailleurs parfois Code SWIFT).
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SWIFT : comment ça marche ?

Au sein de son réseau propriétaire (garantissant rapidité, sécurité, confidentialité et inviolabilité

des échanges), les participants échangent des messages standardisés relatifs aux opérations
financières : ordres d’achat et de vente, confirmations d’exécution de transactions, instructions de
règlement-livraison, ordres de paiement… Autour de cette offre principale, SWIFT fournit
également d’autres services, comme l’échange de fichiers, des prestations orientées « métier », etc.
 Les Instruments de Paiement

La sécurité de ces échanges avec SWIFT ?

Au milieu de la décennie précédente, SWIFT a été victime de cyberattaques qui ont induit des
pertes importantes notamment pour la banque centrale du Bengladesh (81 M€) mais aussi pour
une banque équatorienne.
Depuis, SWIFT a renforcé la sécurité des échanges en généralisant en 2021 l’utilisation
de l’authentification à double facteur (ou double authentification – voisine de l’authentification
forte désormais utilisée pour la validation des paiements sur Internet pour les particuliers
français) pour les messages concernant des transferts de fonds entre banques. Sont ainsi garanties
par SWIFT l’intégrité et la confidentialité des messages.
En outre, compte tenu de sa place centrale dans le système financier international, SWIFT a pris
des mesures pour garantir la résilience de son réseau.
 Les techniques de Paiement

1)- L’encaissement simple :

Technique basée sur la relation établit entre l’exportateur et

l’importateur (confiance vu le manque de garanties). Après signature du
contrat de vente, l’exportateur envoi la marchandise et la facture et
attends que le client réalise le versement à l’échéance.
 Les techniques de Paiement

2)- Le contre remboursement (cash on delivery)

Après signature du contrat de vente l’exportateur envoie la marchandise

à livrer avec un intermédiaire (transitaire/transporteur) et ce dernier sera
en charge de récupérer le paiement.

L’importateur ne récupère la cargaison qu’après paiement

Risques : l’importateur peut ne pas accepter la marchandise livrée
Les techniques de Paiement

2)- Le contre remboursement (cash on delivery)

 Les techniques de Paiement

3)- Le crédit documentaire – CREDOC :

Appelé également Credoc est une technique de paiement par laquelle le client (Importateur/ Donneur
d’ordre) et sa banque (banque Remettante ou émettrice) s’engagent à régler au vendeur (bénéficiaire) à vue
ou à l’échéance par l’intermédiaire de sa banque (banque notificatrice) le montant dû.

Le Credoc est le mode le plus utilisé dans le commerce international, c’est un engagement pris par le client à
régler le montant d’une facture à l’échéance à travers la garantie de paiement de sa banque (émettrice) et du
vendeur (notificatrice)
 Les techniques de Paiement

Les différents types de crédits documentaires

Il existe 3 types de crédits documentaires, chacun offrant un niveau de garantie variable.

• Le crédit révocable : aucun lien juridique n’est formalisé entre le vendeur et la banque de l’acheteur.
Cette insécurité juridique présente un risque : la banque de l’acheteur peut se rétracter avant l’envoi
de la commande, auquel cas l’exportateur n’est plus couvert. En pratique, et pour des raisons
évidentes d’insécurité de la transaction, ce type de crédoc est rarement utilisé.
• Le crédit irrévocable et notifié : l’engagement est pris par la seule banque émettrice, et non par la
banque du vendeur. Le risque est important lorsque le contexte politique dans le pays d’exportation
est tendu : en cas de force majeure, la banque du vendeur ne garantit pas le paiement.
• Le crédit irrévocable et confirmé : la banque du vendeur s’engage à payer son client. Ce type de
crédit est une bonne alternative dans la mesure où elle supprime l’aléa du risque majeur. Que la
banque du vendeur soit ou non payée par celle de l’acheteur, l’exportateur est payé, dans les délais.
 Les techniques de Paiement

Les différents types de crédits documentaires

Les modalités du crédoc peuvent également varier dans les conditions suivantes :

• Revolving : les modalités du crédit documentaire – montant et durée – sont renouvelables

automatiquement.
• Transférable : le bénéfice du crédit peut être transféré à un tiers. Par exemple : le vendeur transfère le
bénéfice du crédit à son fournisseur.
• Red clause : la banque du vendeur peut lui concéder une avance.
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Les modes de réalisation

Au moment de se mettre d’accord sur le principe et les modalités du crédoc comme moyen de paiement, les
parties s’accordent notamment sur le mode de réalisation du paiement. Elles peuvent convenir au choix
d’un paiement à vue – paiement immédiat sur présentation des documents requis – ou différé – le vendeur
accorde un délai de paiement à l’acheteur, avec mention d’une échéance précise.
 Les techniques de Paiement

Le coût du crédit documentaire

Le coût du crédoc varie notamment en fonction du niveau de garantie : un crédit irrévocable et confirmé est
plus cher qu’un crédit révocable. Au moment de calculer les frais liés à l’opération, la banque du vendeur
tient également compte du niveau de risque à sa charge. Le coût d’un crédit documentaire peut varier de 1
à 3% . Les parties peuvent déterminer en amont qui de l’importateur et/ou de l’exportateur supporte les
frais.
Les techniques de Paiement
Les techniques de Paiement
Les techniques de Paiement
Les techniques de Paiement
 Les techniques de Paiement

Le Déroulement d’un crédit documentaire – CREDOC : C’est la technique la plus

sécurisée de paiement, cependant la procédure est assez longue et assez coûteuse.

a)- Initiation par la lettre d’ouverture :

C’est l’engagement de toutes les parties concernées de payer par credoc et contient :
• Les informations sur l’importateur/sa banque
• La marchandise commandée (prix ; quantité ; références ; délais de livraison…)
• Le type de Credoc choisi
• L’échéance
Après validation et signature, un avis d’ouverture est envoyé à l’exportateur et sa banque pour les notifier de
l’exécution du Credoc et pour que ce dernier commence à préparer les documents requis.
Documents relatifs à la marchandise : certificat d’exportation/certificat d’origine/certificat
sanitaire/d’inspection/Facture
Documents de transport : titres de transport
Documents justificatifs d’assurance
 Les techniques de Paiement

Le Déroulement d’un crédit documentaire – CREDOC : C’est la technique la plus

sécurisée de paiement, cependant la procédure est assez longue et assez coûteuse.

b)- L’exécution du Credoc :

L’accord et l’engagement des 2 banques.

c)- Contrôle des documents :

Après réception d’une preuve ou du paiement, la banque de l’exportateur envoie des documents à la banque de
l’importateur qui doit vérifier leur conformité.

d)- Paiement et remise des documents :

Après paiement ou acceptation de la traite, les documents justificatifs sont remis à
l’importateur.
 Les techniques de Paiement

Avantages Inconvenients

Procédure complexe et
Sécurisé minutieuse

Garantie contre les risques liés au

paiement (risque politique/catastrophique Coûteux
et économique)

Le paiement est garanti par l’engagement L’opération Credoc peut prendre

du client et les 2 banques du temps pour se concrétiser
 Les techniques de Paiement

Les Types et Formes du Credoc : Le crédit documentaire varie selon la nature de

l’expédition, l’activité et l’accord conclu entre l’exportateur et l’importateur :

Le crédit révocable : ce type de Credoc ne donne aucune garantie juridique et peut être annulé ou modifié par
l’importateur sans aviser l’exportateur.
Utilisé lorsque le client a une relation de longue date avec l’entreprise :
Cas 1 : Si la mention irrévocable, n’est pas inscrite il est considéré révocable
Cas 2 : Si le client reçoit les documents l’annulation n’est pas possible

Le crédit irrévocable :
Ce Credoc ne peut être modifié ou annulé sans l’accord des 2 parties.
Ce type de Credoc couvre les risques commerciaux, mais ne couvre pas les risques du pays ou de la banque
 Les techniques de Paiement

Les Types et Formes du Credoc :

Le crédit documentaire irrévocable et notifié :

La banque émettrice est engagée. L'exportateur est protégé contre le risque de non-paiement seulement. Mais le
vendeur ne bénéficie pas de garantie en cas de risque politique, catastrophique ou de non-transfert.

Crédit transférable :
Basé sur le transfert d’une somme d’argent (partielle ou totale) à un 2éme bénéficiaire (créancier de l’exportateur).

Crédit Red Clause :

Appelée ainsi vu qu’elle était inscrite auparavant en rouge pour être visible.
Le client s’engage à verser une avance à l’exportateur qui peut atteindre jusqu’à 90%, afin qu’il puisse couvrir les
charges de l’expédition.
 Les techniques de Paiement

Les Types et Formes du Credoc :

Le crédit adossé (back to back) :

Ce crédit est divisé en 2 : le crédit d’origine (de base) et le crédit adossé/
Il est utilisé lorsque l’exportateur a sous-traité (la production, transport, fabrication…) à un autre fournisseur. Le
crédit d’origine est versé à l’exportateur et le crédit adossé au sous-traitant.

Crédit Revolving (Renouvelable) :

Credoc utilisé pour les commandes fréquentes dont le montant est échelonné et la durée est renouvelée de
manière automatique.

Lettre de crédit (stand-by)

Lettre d’engagement signée par l’importateur pour garantir le paiement à l’échéance et indique les pénalités en
cas de manquement aux obligations
 Les techniques de Paiement

Les Différents Types de Paiement :

paiement à vue (immédiat) : sur présentation des documents reconnus conformes.

paiement différé (par acceptation de la traite): un délai de paiement à l'acheteur est accordé. Le paiement est
effectué à l'échéance du délai fixé.
 Les techniques de Paiement

4)- La remise documentaire :

Le vendeur mandate (charge) sa banque (banque remettante) de recueillir par l’intermédiaire de la
banque de l’importateur (banque présentatrice ou notificatrice) le règlement ou l’acceptation
(signature de la traite) par l’acheteur.

Avantages :
- Plus sûre que l’encaissement simple
- Moins coûteuse

Inconvénients :
- La remise documentaire ne garantit pas le paiement
- Les 2 banques sont uniquement des intermédiaires et agissent selon le désir du client et fournisseurs.
- Risque de non levée des documents
Les techniques de Paiement
3)- La remise documentaire :
Merci pour votre attention