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Encaissement direct
Encaissement documentaire
Réalisé par :
o ECHINE Salma
o CHAKIR Ahmed
Hamza
o OUHMAMA
Khadija
o YAHIA Lina
o MAZALA Amal
o AKDI Lamiaa
o LAZAAR Manal
Encadre par : M. IHADIYAN
Année Universitaire : 2018/2019
Sommaire
Introduction générale ................................................................... 3
Chapitre1 : Encaissement direct................................................... 4
1. L’ENCAISSEMENT SIMPLE: ................................................................................. 4
2. Le paiement à la commande: .......................................................................................... 6
3. Le paiement à la facturation:........................................................................................... 7
4. Le paiement Ex-Usine : .................................................................................................. 7
Les échanges internationaux, notion moins restrictive que celle afférente au commerce
international, importations et exportations de bien physiquement identifiable, englobent
toutes les transactions portant sur les opérations d’achat et de vente de produits et de
services à l’étranger. L’internationalisation est un processus d’intégration économique
irréversible et concerne aussi bien les opérations commerciales que productives ou
financières.
En effet, les intérêts des cocontractants sont pour partie contradictoires. L’importateur
souhaite recevoir sa marchandise au meilleur prix et la payer le plus tard possible, de
préférence après la livraison, tandis que l’exportateur veut vendre en dégageant un bénéfice
et n’expédier la marchandise qu’après règlement de l’acheteur, il cherche ainsi une forme
qui lui offrira le maximum de sécurité et de rapidité de paiement.
Chapitre1 : Encaissement direct
1. L’ENCAISSEMENT SIMPLE:
C’est une technique de règlement utilisée entre partenaires entretenant des relations
étroites, pour des raisons de souplesse, d’économie de temps et de frais. "Le terme
encaissement simple » vise un encaissement de documents financiers non accompagnés de
documents commerciaux ".
Il est entendu par documents financiers, les instruments de paiement tels que :
chèques, billets à ordre, lettres de change,
❖ Déroulement de l’opération
Tout d'abord, l'acheteur et le vendeur concluent un contrat commercial dans lequel ils
prévoient le règlement par encaissement simple. Avant tout paiement, l’acheteur reçoit de la
part du vendeur la marchandise accompagnée des documents d’expédition, en son nom,
pour lui permettre d’en prendre possession auprès du transporteur A la réception de la
marchandise, l’acheteur ordonne le transfert du règlement à sa banque pour le compte du
vendeur. Donc, le règlement du vendeur par cette technique n’est en aucun cas conditionné
par la remise à la banque de documents destinés à prouver qu’il a rempli ses obligations
concernant l'expédition de la marchandise. Cette technique n’engage pas la responsabilité
des banques car ces dernières n’agissant qu’à titre d’intermédiaire pour faciliter l’opération.
Le virement bancaire international est le transfert d'un compte à un autre, opéré par
une banque sur ordre du débiteur (dans notre cas l'importateur), au profit du créancier
(l’exportateur). L'ordre peut être libellé en monnaie nationale ou en devises étrangères.
LES TYPES DE VIREMENT :
Le virement SWIFT
Il existe plusieurs types de virements, dont le virement SWIFT (SOCIETY FOR
WORLDWIDE FINANCIAL INTERBANK TELECOMMUNICATIONS). Ce système
permet des échanges privés de messages télématiques entre banques adhérentes et une
rapidité inégalée à condition que la banque qui envoie les fonds et celle qui les reçoit soient
membre du réseau SWIFT.
L'IBAN
En vue de simplifier et d’accélérer le traitement des paiements transfrontaliers, les
banques ont élaboré un nouveau standard pour les numéros de compte en banque appelé
l’IBAN (International Bank Account Number). Ce numéro identifie très précisément le
titulaire
Le Chèque :
Le chèque est un titre de paiement par lequel le titulaire d'un compte donne ordre au
banquier de payer à un bénéficiaire un montant déterminé à prélever sur les fonds ou sur les
crédits du titulaire.
Deux types de chèques existent : le chèque d'entreprise (ou chèque de société) et le chèque
de banque. Leur différence tient dans le fait que l'un n'offre pas de garantie sûre contre le
risque de non paiement, et l'autre bien. Dans certains cas, le chèque sera porté en compte «
sauf bonne fin », à savoir que si le chèque n'est pas payé, le compte du bénéficiaire sera
débité automatiquement du montant reçu.
Le Billet à ordre :
L’acheteur est à l’initiative de l’émission du billet à ordre (le souscripteur) en faveur
de son fournisseur (le bénéficiaire). Le billet à ordre est soumis au même formalisme que la
lettre de change.
L’aval de la banque de l’acheteur apporte plus de sécurité au bénéficiaire. Cependant, la
banque qui donne son aval peut être tentée d’exiger du souscripteur (ou du tiré pour la lettre
de change) le versement d’une provision ou l’apport d’une garantie financière pour ce
dernier.
Les Billets à ordre sont émis par les acheteurs et doivent reprendre des mentions
spécifiques: nom et adresse du tiré (acheteur) devise, montant coordonnées bancaires (nom,
adresse, n° de compte) nom du bénéficiaire (fournisseur), date et signature.
Cet effet n’a pas besoin d’être accepté puisqu’il est déjà émis par le tiré, mais peut
comporter l’aval de la Banque du Tiré.
Avantages et inconvénients
Avantages
Cette opération se caractérise par la : simplicité de la procédure, la modération des
Coûts, la rapidité et la souplesse.
Inconvénients
Cette opération renferme cependant deux inconvénients de taille. Elle apporte peu
d’assurance à l’exportateur qui est exposé au risque de non-paiement puisque l’acheteur
prend possession des biens avant de payer De plus, en n'étant pas basé sur des documents,
elle ne prévoit aucune garantie pour se couvrir contre le non-paiement.
Afin de pallier ces risques, L'exportateur peut opter pour la souscription d'assurance crédit
qui lui garantisse une indemnisation en cas d’incident de paiement.
Niveau de risque
L’encaissement simple génère un risque de non-paiement.la sécurisation peut être
obtenue par :
L’assurance-crédit,
L’affacturage,
L’escompte sans recours,
La mise en place d’une garantie bancaire.
Tout transfert à destination de l’étranger est conditionné par la présentation de documents à
la banque, selon le cas.
● Pour les marchandises :
Le paiement ou le transfert s’effectue sur la base des factures définitives et des documents
attestant l'expédition des marchandises à destination exclusive du territoire douanier
national ou des documents douaniers de mise à la consommation des marchandises.
● Pour les services :
Le transfert s’effectue sur la base des factures visées par l’importateur résident
accompagnées des attestations de services faits y afférents, ainsi que toute autre pièce
requise en la matière et/ou par le contrat.
2. Le paiement à la commande:
3. Le paiement à la facturation:
L’exportateur envoie une facture commerciale à son client, celle-ci peut-être payable
à vue ou à échéance avec l’un des instruments des paiements. C’est le client qui garde
l’initiative du règlement. Cette technique est donc à déconseiller, car l’exportateur ne
conserve pas la maitrise du paiement, sauf si l’adjoint à sa facture une lettre de change.
4. Le paiement Ex-Usine :
Certain industriels exigent que les marchandises soient payé dès qu’elles sont prêtes
pour l’expédition, car ils veulent à la sorte d’éviter que les paiements de leurs marchandises
soient tributaire des dates de départ des transports, et de leur durée. Et donc l’acheteur doit
donc payer les marchandises dès leur sortie de l’usine et s’occupé de leur acheminement.
Les intervenants :
On peut distinguer entre deux intervenants principaux dans ces différents types
d’encaissement, et qui sont :
L’expéditeur:
Le destinataire:
Les risques :
Il est à noter que même si cette technique parait facile et simple mais il a plusieurs
limites qui faut prendre en considération :
Il Peut être exploitable, l’encaissement direct doit concerner des acheteurs sures.
L’encaissement direct ne peut porter que sur les pays dont les transferts du fond
sont aisés.
1. Pour l’expéditeur:
2. Pour le destinataire :
Mauvaise livraison.
Livraison hors délais.
Ce qu’on peut déduire, c’est que malgré que cette technique de règlement est simple et
souple, mais elle est restée d’utilisation très limitée car elle est insécurisée, et donc
déconseillée dans le commerce international
Chapitre2 : Encaissement documentaire
1. Paiement contre remboursement
Avantages
Très souple.
Simple et rapide.
Souvent pratiquer dans le cas de vente par correspondance.
Inconvénients:
Cout élevé.
Refus de paiement.
2. Crédit documentaire et remise documentaire
Crédit documentaire
Avantages et Inconvénients
Avantages :
Remise documentaire :
Fonctionnement
Avantages
Simplicité
Souplesse
Rapidité
Régi par les RUE 522 de la CCI
Moins cher que le crédit documentaire
Atout dans une négociation commerciale : la marchandise est expédiée avant le
règlement
Limites
Sécurité relative, en particulier dans le cas d'une remise documentaire contre
acceptation par l'acheteur.
Technique basée sur le transfert du droit de propriété : elle n'est réellement adaptée
que dans le cas d'un transport par voie maritime, le titre de transport valant également
titre de propriété
En cas de désistement de l'acheteur, le vendeur doit rechercher un nouvel acquéreur
ou faire rapatrier sa marchandise à ses frais.
Différence entre la remise documentaire et le crédit documentaire
Le crédit documentaire, est une garantie de la banque émettrice de mettre à disposition du
vendeur une somme convenue, en lieu et place de l’acheteur, à des conditions précises.
Celles-ci seront vérifiées par la banque émettrice via des documents commerciaux réclamés
au vendeur.
Appelée également SBLC (stand-by letter of credit), est une garantie bancaire avec
laquelle l'importateur garantit à son fournisseur que sa banque se substituera à lui s'il est
défaillant, à condition que l'exportateur présente les documents réclamés comme preuve de
l'existence de la créance.
Contrairement au crédit documentaire qui doit se réaliser, la SBLC a pour vocation de
ne pas être mise en jeu. Donc ce n'est pas exactement un instrument de paiement, c'est un
contrat financier indépendant du contrat commercial.
C'est l'acheteur qui est à l'origine de la SBLC et qui en fait la demande auprès de sa
banque (banque émettrice), qui informera le vendeur par l'intermédiaire d'une banque
notificatrice (ou confirmatrice).
Lorsque le bénéficiaire est avisé directement par la banque émettrice, on parle de stand by
directe, La standby est dite indirecte lorsque le bénéficiaire exige l’intervention de sa
banque auprès de laquelle il mettra donc en œuvre la lettre de crédit stand by. Selon les cas,
cette banque devient alors :
– banque notificatrice, en avisant simplement le bénéficiaire, – banque confirmante en
s’engageant à payer le bénéficiaire. La confirmation permet au bénéficiaire d’éliminer le
risque pays (non transfert des fonds) et le risque de défaillance de la banque émettrice.
Déroulement de l’opération
1re étape : Négociation de contrat
L’importateur et l’exportateur conviennent contractuellement des termes de l’opération et
du règlement assorti d’un stand by.
2e étape : Demande d’émission de la Stand by
L’importateur demande à son banquier d’émettre une lettre de crédit stand by
conformément aux termes de l’opération.
3e étape : émission de la Stand by
S’il s’agit d’un stand by directe, la banque émet la stand by et avise directement le
bénéficiaire.
S’il s’agit d’un stand by indirecte, la banque émet et transmet la stand by à la banque
correspondante dans le pays du bénéficiaire.
4e étape : Notification ou confirmation de la Stand by
Dans le cadre d’un stand by indirecte, la banque correspondante locale avise le bénéficiaire
ou ajoute sa propre confirmation.
5e étape : Mise en jeu
En cas de non-exécution de la prestation ou de non-paiement, le bénéficiaire fait valoir ses
droits auprès de la banque confirmante (si stand by indirecte) ou banque émettrice (si stand
by directe) en présentant les documents réclamés comme preuve de l'existence de la
créance, Si les documents présentent une conformité apparente, la banque confirmante ou
émettrice est tenue d’indemniser le bénéficiaire à première demande
Les avantages de la Lettre de crédit standby
LC Stand By constitue une approche efficace pour sécuriser les relations
commerciales car elle repose sur des règles internationalement reconnues, qui
permettent de définir un cadre commun, accepté par chaque intervenant.
LC Stand By est particulièrement simple à mettre en place et souple à gérer; – elle
permet de gagner du temps dans les échanges commerciaux (la présentation des
documents uniquement en cas de mise en jeu allège la gestion administrative)
Coût moins élevé qu’un crédit documentaire le coût de LC Stand By est limité aux
frais de notification et/ou de confirmation, puisqu’elle n’a pas la vocation à être mise
en jeu.
Elle permet au vendeur d’accepter un mode de paiement simple comme le virement
bancaire avec la sécurité de la garantie bancaire en arrière plan.
L'encaissement documentaire est une solution plus souple et moins onéreuse que le crédit
documentaire.
L'encaissement documentaire peut offrir une meilleure sécurité qu'une simple facture : la
marchandise ne pourra être retirée par l'acheteur si le paiement n'a pas été effectué auprès
de la banque ou si la traite n'a pas été acceptée.
Attention Contrairement aux crédits documentaires, les banques ne sont pas responsables
du résultat de l'opération dans le cas d'un encaissement documentaire. Elles sécurisent la
transmission de documents, mais elles n'en vérifient pas l'exactitude par rapport à la
transaction.
Le paiement de la marchandise est généralement plus rapide qu'avec une simple facture.
Les techniques de paiement utilisées dans le commence international sont nombreux .et le
choix de l'une parmi d'autres reste en fonction de degré de la confiance entre les parties
contractantes ainsi que selon la nature des échanges. L'importance des transactions commerciales
oblige les parties de prendre leurs précautions lors de la négociations du contrat commercial et de
se mettre d'accord sur ses conditions .c'est de ce point qu'apparaît la nécessité d'outil d'aide pour
gérer les relations commerciales internationales qui fait naître les techniques de paiement dont le
Webographie
Globalnegotiator.com
https://www.ing.be/Assets/Documents/DocumentairIncassoFR.pdf