LP : Back Office Bancaire

Travail réalisé par :

-NOUALI Hajar

-EL MESSBAHI Oumaima

-KHALBI Hajar

-TAKI Yahya

-LAZREK Meryem
Encadré par MME EL HAOUDI
I.L’introduction

La loi bancaire 2006 a consacré la gestion des moyens de

paiement comme l’une des trois fonctions essentielles dévolues
aux établissements de crédit.

Le traitement bancaire des moyens de paiement est un aspect

essentiel de l’activité des établissements de crédits. C’est le
service le plus utilisé par les particuliers et les entreprises.

II.LES DIFFERENTS TYPES DE MOYENS DE

PAIEMENT

Les moyens de paiement permettent d'utiliser l'argent qu'on

détient en compte de dépôt ou en espèces pour régler ses
dépenses et dettes. Le moyen de paiement regroupe divers
aspects de la monnaie. Elle est autant une unité de mesure de la
valeur financière, qu’un moyen d’échange.

La banque met à disposition de ses clients des outils avec

lesquels ils peuvent régler leurs dépenses. Ces outils sont appelés
« moyens de paiement » et sont variés :

*Monnaie

*prélèvement bancaire

* carte bancaire

*chèque

* virement
1. Monnaie :
Est représentée par l’ensemble des moyens de paiement utilisées
sur un territoire donné, elle prend actuellement trois formes : les
pièces et les billets de banque et les dépôts.
Il y a deux types de monnaie :
 Monnaie fiduciaire
 Monnaie scripturale
La monnaie fiduciaire : c’est la monnaie comprenant les pièces et
les billets de banque qui se caractérise par le fait que sa valeur
est déterminée par la confiance qui lui accorde ses utilisateurs
plutôt que par son cout de production.
La monnaie scripturale : qui circule par le biais de moyens de
paiement scripturaux que sont les virements bancaire, les
prélèvements et les cartes, elle représente environ 80% de la
masse monétaire totale. Elle peut à tout moment être transformée
en pièces ou en billets de la banque.
 Avantages/inconvénients :
Scripturale
Avantages :
Elle offre un gage de sécurité, en effet les fonds déposé en
monnaie fiduciaire sur les comptes bancaire est disponibles en
monnaie scripturale mais cette disponibilité est accessible
uniquement si vous vous avez le bon code pour votre carte
bancaire.
Défauts :
La banque pourrait se retrouver à court des liquidités et encourir
une crise quand les particuliers se ruent sur leurs comptes en
banque pour en retirer le maximum d’espèces.
Fiduciaire
Avantages :
L’apparition de cette monnaie a résolu un bon nombre de
problèmes pratiques, en effet le fait d’avoir la possibilité de payer
avec différentes sortes de monnaies (pièces, billets de banque) ça
diminue l’encombrement puisqu’il est facile de se munir en
fonction des besoins.
Inconvénients :
Résident dans le fait qu’elle est susceptible de subir les effets de
l’inflation risque de dévalorisation et la monnaie en fonction des
conditions économiques et politiques, il convient également de
souligner les risques physiques perte, vol ou encore incendie et
que la possession ainsi que l’utilisation de la monnaie fiduciaire
peuvent faire l’objet des règles spécifiques en fonction des pays,
l’objectif étant le plus souvent de combattre le phénomène de
blanchiment l’argent.
Alors la différence entre les deux types c’est que la fiduciaire est
physique par rapport la deuxième qui est électronique.

2. Le prélèvement bancaire :
 Le prélèvement bancaire est l'autorisation donnée à un
organisme (public ou privé) de prendre de l'argent sur son propre
compte bancaire.

 Le prélèvement convient pour les paiements récurrents : les

loyers ; les mensualités de crédit ; les redevances (eau, électricité,
téléphone...), etc.

 Il est effectué à l'initiative de l'organisme à payer (créancier),

mais nécessite notre autorisation préalable, ainsi que nos
coordonnées bancaires. Dès lors que nous signons une
autorisation de prélèvement, l'organisme peut débiter les sommes
qui lui sont dues.

NB : le prélèvement est réalisé à la demande du bénéficiaire. Vous

devez lui signer une autorisation de prélèvement la première fois.
Pratique pour éviter d'oublier de payer certaines factures

3. Carte bancaire :
Elles sont similaires aux chèques dans leur principe mais avec un
support électronique et non plus papier. C’est un moyens de
paiement prenant la forme d’une carté émise par un
établissement de crédit et permettant ç son titulaire n
conformément au contrat passé avec sa banque n d’effectuer des
paiements et /ou des retraits…

L’apparence générale des cartes Visa peut varier, mais chaque

carte Visa comporte obligatoirement un logo Visa, un hologramme
carré marqué d’une colombe et un cryptogramme visuel

Les différents types de carte bancaire

Carte de retrait :

Permet de retirer l’argent dans les distributeurs automatiques du

réseau bancaire. Elle permet aussi de consulter ses comptes,
d’effectuer des dépôts, ou de commander des chéquiers sur un
distributeur du réseau de la banque où est ouvert le compte

Carte de crédit :

Permettant de ne pas payer non pas avec l’argent dont on dispose

sur son compte, mais avec un crédit renouvelable ouvert auprès
de la banque, mais ces crédits ont souvent un taux d’intérêt très
élevé et peut donc coûter très chers à leurs utilisateurs.

Carte de paiement :

Permettent en plus du retrait de payer directement chez le

commerçant et d’effectuer des achats (par internet, téléphone)

Carte accréditive :

Sont des cartes émises par de grands réseaux internationaux,

utilisable dans un réseau particulier de points de vente ou de
points de service.

Ex : carte accréditive dans un réseau de station-service (TOTAL),

ou des hôtels…

Carte Internationale :
Elle permet d’effectuer les mêmes opérations que la carte de
paiement mais dont le rayon d’action s’étend à l’étranger.

Les avantages :

Facile, Rapide, Sécurisé, Achat sur internet, Évite de devoir

circuler avec des espèces sur soi et une Très large acceptation par
commerçant

Les inconvénients :

Ne permet pas le paiement entre les particuliers. Le montant est

plafonné.

Cotisation annuelle.

4. Chèque :
Le chèque est un instrument de paiement qui constate par un
écrit ;l’ordre par tireur au tiré de payer à un bénéficiaire sur
présentation de l’écrit ,la somme y est portée qui entre de fonds
lui appartenant déposés sur un compte ouvert chez le tiré .

Suivant l’article 239 et du code de commerce le chèque est un

instrument de paiement au comptant.

1- Les formes de cheque :

 Les mentions obligatoires :
Le chèque doit contenir obligatoirement
 La dénomination du chèque
 Le montant en chiffre et en lettre
 Le nom de celui qui doit payer le tiré
La date et lieu de création
 L’indication du lieu de paiement
 Le no, et la signature du tireur
 les mentions facultatives :
Il s’agit de
 la dineminotisation du bénéficiaire
 le chèque peut être barré, visé ou certifié par la banque
 formes particulières de l’utilisation du chèque :
 le barrement : c’est une formalité ayant pour objet de
réduire les risques en cas de perte ou de vol, on constate deux
types de barrement : général et spécial :
 le barrement général : aucune indication n’est signalée entre
les barres il est payé par le tiré à l’un des clients ou à
l’établissement bancaire
 le barrement spécial : le nom de l’établissement bancaire est
inscrit entre les deux barres ; il est payé par le tiré uniquement à
l’établissement bancaire désigné
 la certification : elle résulte de la signature du tiré au recto
du chèque ; le tiré est obligé de bloquer la somme au profit du
porteur jusqu’au terme du délai de présentation
 le visa : c’est l’attestation faite par le tiré : fait sur le chèque
que la provision existe mais cette mesure ne donne pas une
sécurité réelle comme la certification car entre la date de visa et
celle de la présentation au paiement le tireur peut disposer de la
provision
 les avantages du chèque :
C’est un instrument pour faciliter les transactions entre les
agents économiques.
Le paiement par chèque est valable même au niveau
international.
L’utilisation du chèque elle diminue le risque de vol
 les inconvenants du chèque :
La fausse signature s
Le compte il peut être non approvisionné
Le bénéficiaire risque également de ne pas être payé si le chèque
est faux ou falsifié
Le virement
Instruction (mondat) donnée par le débiteur à sa banque de
débiter son compte pour créditer celui du bénéficiaire
5. le virement :
Est un transfert d’argent pouvant effectuer entre deux comptes
ouverts dans le même établissement banque ou entre deux
comptes domiciles dans des enseignes différentes.
Alors pour donner un ordre de virement à sa banque il faut
détenir le relevé d’identité bancaire.
La personne qui réalise le virement est appelée débiteur et celle
recevant le paiement est le créancier.
L’ordre de virement peut être donné au guichet par courrier ou
par internet selon la convention du compte courant.
Son objet est d’alimenter un autre compte mais aussi de créditer
un compte d’épargne du débiteur.

Types de virement
 Ponctuel
Est un virement qui n’a lieu qu’une opération précise, il peut être
destiné à payer un acompte ou à acheter une marchandise.
 Permanent
Ou automatique qui s’exucte pour un même montant à une
même date et pour le même bénéficiaire. Autrement dit c’est Un
ordre donné par un client à sa banque de régler à des échéances
fixes.
Avantages
 Facile à mettre en place
 Permet de rester maitre de vos règlements en ayant la
possibilité de mettre fin à l’autorisation.
 Permet d’éviter les retards et les oublis de paiement.
 Mise en place gratuite c’est-à-dire pas de frais sur le
paiement.
Inconvénients
 Risque de faire diminuer la vigilance sur la dépense
correspondante.
  Risque d’oubli dans la gestion de son budget.
 Gravité des conséquences en cas d’incident de paiement.

III.La gestion des moyens de paiement :

1) Escompte :

On parle d’escompte bancaire :

Lorsqu’une Entreprise cède un effet de commerce (une traite par

ex) à la banque et qu’en contrepartie, la banque fait une avance à
l’Ese. Le but de l’escompte est de limiter les décalages de
trésorerie pour l’Entreprise en mobilisant les créances client.

Donc c’est la technique par laquelle une banque achète à une

entreprise une créance matérialisée par un titre dont l’échéance
est encore lointaine. En achetant ce titre, la banque verse au
cèdent (vendeur) le montant inscrit sur le titre déduction faite
d’un taux d’intérêt (taux d’escompte) ; des commissions et des
frais et agios. A l’escompte concerne essentiellement les créances
commerciales et dans une mesure moindre, les chèques « hors-
place », ou payable sur d’autres centres.

2) Facilité de caisse :

Crédit de court terme accordé par une banque pour permettre à

une entreprise de faire face à ses besoins de trésorerie, notamment au
moment des échéances de fin de moi.

3) L’effet de commerce :

Définition :

L’effet de commerce est un moyen de paiement non rattaché à un organisme

bancaire propre aux entreprises.

Il a pour objectif de « MOBILISER » une créance et la transformer en un droit

qui peut être aisément transféré d’une tierce personne à une autre.

C’est donc un titre négociable représentant une créance payable à court terme et
mobilisable.
Il existe deux types d’effet de commerce :

Lettre de change :

C’est un écrit par lequel le tireur (le créancier) ordonne à un tiré (débiteur)
de payer une certaine somme à une tierce personne (le bénéficiaire) à une date
indiquée à l’avance (terme de la traite).

De cette définition, nous pouvons dégager les caractéristiques suivantes, à

savoir :

• Le tireur : c’est le créancier qui crée la lettre de change.

• Le tiré : c’est le débiteur qui doit payer la somme due à l’échéance.

• Le bénéficiaire : c’est la personne qui encaisse la somme due à

l’échéance, il s’agit généralement du tireur de la lettre de change.

• L’échéance : c’est la date prévue pour le paiement de la somme d’argent

écrite sur la lettre de change.

• Domiciliation : c’est le lieu de paiement de la créance mentionnée sur la

lettre de change.

Généralement, et pour des raisons de sécurité de paiement, le tireur exige que le

paiement de la lettre de change soit domicilié chez la banque du tiré doit écrit
sur la lettre de change.
Billet à ordre

• Le billet à ordre a le même objectif que la lettre de change, il doit aussi

reproduire dans sa présentation le nom du bénéficiaire, le nom du tiré, le
montant de la créance et l’échéance du paiement.

• A la différence de la lettre de change qui est mise par le tireur, le billet à ordre,
on dira qu’il est le souscripteur de cet écrit, Par lequel il s’engage à payer la
somme due à l’échéance à son créancier.

NB : Le warrant est un effet de commerce similaire au billet à ordre.

Warrant :

Les Warrants sont des valeurs mobilières de type optionnel qui donnent le droit
d’acheter ou de vendre un actif financier (devises, taux, actions) dans des
conditions de prix et de durée définies à l’avance.

 Règlement des effets de commerce

Les effets de commerce, lettre de change ou billet à ordre, peuvent être encaissés
directement par le bénéficiaire chez le domicile du tiré, ou encaissé par
l’intermédiaire d’une banque.

 Création des effets de commerce

La création des effets de commerce donne lieu à l’utilisation des deux comptes
suivants :

 Chez le client

On mobilise sa dette figurant déjà au compte 4411-Fournisseur, ou

naissant d’une nouvelle transaction commerciale, au crédit du
compte :

4415-Fournisseurs, effets à payer

  Chez le fournisseur

On mobilise sa créance figurant déjà au compte 3421-clients, ou

naissant d’une nouvelle transaction commerciale, au débit du compte :

3425-Clients, effets à recevoir

 Circulation des effets de commerce

Les effets de commerce constatant un droit de créance de l’entreprise sur ses

clients sont appelés "effets à recevoir".

En conséquent, les effets de commerce peuvent être :

• Encaissés à l’échéance ou après l’échéance

• Endossés au profit de tierce personne

• Escomptés chez la banque du bénéficiaire

 Encaissement des effets

C’est le cas où le porteur de l’effet garde ce dernier dans son portefeuille jusqu'à
l’échéance puis il le présente soit à sa banque pour encaissement (effet
domicilié) ou au tiré ou bien au souscripteur pour l’encaissement.

 Endossement des effets de commerce

Un porteur d’effet de commerce peut présenter un effet tiré sur son client à son
créancier pour régler sa dette envers lui, ce mouvement d’effet s’appelle un
endossement des effets de commerce.

Conclusion :

En résumant ce travail : nous pouvons signaler que les moyens de paiement et

du financement du commerce international sont un moteur de développement
dans le nouvel environnement économique marqué par la mondialisation et le
décloisonnement de marché.