2014/

2015

Le compte bancaire
des particuliers
Master juriste daffaires

Encadr par : Mme BALBOUL Kawtar

Prsent par :
YAACOUBI SOUHLI Ismail
HARTI Omar
RJAFIALLAH Hatim

2014/2015

Plan
Introduction
Partie 1 : Louverture du compte bancaire particulier et les
effets de sa cration
CHAPITRE I : Les formalits douverture du compte
bancaire
Section 1 : Ouverture du compte pour les personnes
physiques et les services lis a celui ci
Section 2 : les conditions dutilisation.
CHAPITRE II : Les obligations et responsabilits qui
naissent suite louverture dun compte bancaire
Section 1 : Les obligations et la responsabilit du banquier
Section 2 : Les obligations et la responsabilit du client
Partie2 : Le compte bancaire des particuliers : le
fonctionnement et les obstacles de ce dernier
CHAPITRE I : Le fonctionnement du compte en banque
Section 1: Lenregistrement des oprations de compte et les
relevs de compte bancaires.
Section 2: Le suivi et la surveillance des oprations du
compte avec la dtermination du profil risque du client.
Section 3 : Conservation et mise jour de la documentation
CHAPITRE 2 : Les obstacles au fonctionnement des
comptes
Conclusion

Introduction
Lvolution continue des changes commerciaux entre les individus ncessite une
amlioration parallle des systmes de circulation montaire. Llment majeur ou
lagent principal intervenant dans la circulation de la monnaie entre les individus est
le compte bancaire des particuliers.
Les particuliers sont des individus qui agissent indpendamment des autres agents
conomiques, ils peuvent effectuer des transactions sans tre obligs davoir la qualit
de commenant (achat de biens ou services, vente dun bien personnel, location ).
Il existe plusieurs dfinitions du compte bancaire, selon certains auteurs il sagit dun
tat comptable sur lequel est inscrit l'ensemble des oprations effectues entre une
banque et son client. Pour les autres il sagit de linstrument juridique ncessaire la
rception des fonds. Il permet lopration de dpt. Il est la fois un tableau des
dettes et crances entre le client et sa banque mais aussi la reprsentation dune
convention entre le client et sa banque qui permet de diffrencier plusieurs sortes de
compte. La convention du compte de dpt est base sur le droit commun des
obligations, cest le compte ordinaire que lon ouvre dans une banque. Lors de son
ouverture, il faut vrifier la capacit des parties, on sattache celle des clients.
Louverture dun compte bancaire est considre comme un acte dadministration,
comme le fait de dposer et retirer des capitaux.
Un compte bancaire est un compte attribu un client pour un ou plusieurs produits
financiers. Il permet de tracer les entres, sorties et soldes d'argent de ce client pour ce
ou ces produits (compte courant, compte dpargne, compte de titres, compte de prt
...).
Le client dtenteur du compte est appel titulaire du compte. Si le compte est dtenu
par plusieurs personnes (compte joint entre poux, compte en indivision, ...), on parle
de co-titulaires.
Le titulaire peut galement donner une procuration des tiers qui sont alors
mandataires sur le compte (ils sont autoriss effectuer certaines oprations,
ventuellement dans certaines limites).
Un compte en banque se voit attribuer des droits, des limites de retrait et de crdit,
ainsi que d'autres facilits qui peuvent varier en fonction du profil clientle, de la
stratgie de la banque et de son offre de produits.
Le compte bancaire peut prendre la forme dun compte individuel au nom dun seul
titulaire, ou collectif au nom de deux ou plusieurs Co-titulaires. Et il existe aussi des
comptes bancaires vue et des comptes bancaire terme.
Le compte individuel est un compte ouvert auprs dun tablissement bancaire par
une personne, qui est seule habilite y effectuer des oprations. Le titulaire du
2

compte peut aussi mandater une autre personne pour faire fonctionner et grer son
compte.
Le compte collectif peut tre ouvert par deux ou plusieurs personnes, qui deviennent
titulaires du compte. Il permet chacun des titulaire de le faire fonctionner seul,
exactement comme sil tait lunique titulaire. Il prsente lavantage de ne pas tre
bloqu en cas de dcs de lun des Co-titulaires. Sauf si les hritiers du dcd font
opposition.
Larticle 493 du code de commerce marocain dfinit le compte vue comme tant le
contrat par lequel la banque convient avec son client dinscrire sur un relev unique,
leurs crances rciproques sous forme darticles de crdit et de dbit, dont la fusion
permet de dgager tout instant un solde provisoire en faveur de lune des parties.
Il existe deux types de comptes vue rserv aux particuliers il sagit du compte de
cheque ou de dpt :
Le compte de cheque ou de dpt.
Il peut tre dfini comme un contrat conclu entre le client et la banque et qui repose
sur la volont expresse des deux parties.
Il sert enregistrer les encaissements et les dcaissements raliss par la banque pour
le compte de son client.
Il sagit de compte vue rserv au particuliers pour leurs besoins personnels, et
pouvant bnficier dun chquier et dune carte de retrait. Ils enregistrent les
diffrents versements ainsi que les retrait y affrents. En principe le compte de cheque
ne peut tre dbiteur. Mais des dpassements occasionnels peuvent tre tolrs.
Le compte sur carnet.
Cest un compte vue rmunr, sans obligation de dure(ne peut tre inferieur 1
mois), permettant la constitution dune pargne combinant rmunration et liquidit.
Cest un produit destin aux petits pargnants du grand public. Le taux de
rmunration du compte est commun toutes les banques, et les intrts y sont
capitaliss.
Le compte terme fait partie de la famille des comptes de dpt terme, par
opposition aux comptes de dpt vue (appels aussi comptes courants ou comptes
chques). L'expression dpt terme est parfois utilise pour le dsigner. Il s'agit,
comme son nom l'indique, d'un placement financier court ou moyen terme,
rmunr et scuris. C'est tout simplement un prt dargent accord une banque
pour une dure fixe ou variable, selon un taux dintrt connu et convenu lavance.

Le bon de caisse.
Le Bon de caisse est un produit qui permet de rmunrer l pargne en fonction de la
dure du placement.
Ce placement est formalis par une reconnaissance de dette de la banque et
matrialis par un titre de crance. Ce mme titre est endossable
Les Bons de caisse, nominatifs ou au porteur, dun montant minimum de 10.000 DH,
sont mis par la banque sur des dures de 3, 6 et 12 mois et plus avec remboursement
chance. Les intrts peuvent tre prcompts ou post-compts.
Le compte bancaire particulier fait lobjet, au Maroc, dune rglementation
diversifie. Il est rglement tout dabord par le Dahir n 1-05-178 du 14 fvrier 2006
portant promulgation de la loi n 34-03 relative aux tablissements de crdit et
organismes assimils (art 112 et suivants), ensuite par le code de commerce, ainsi que
par diffrents circulaires et directives de Bank Al Maghreb.
Lapparition des comptes bancaires est troitement attache la cration des banques,
car le compte bancaire constitue le service principal quoffre toute banque ses
clients depuis lapparition de cette dernire.
Ds le 2me millnaire av. J.-C., le prt sur marchandises (particulirement les
crales) se pratiquait dj dans lenceinte des temples. Avec lapparition de la
monnaie, vers le 9me sicle avant notre re, les oprations de prts dargent et de
dpts (remettre de largent quelquun pour qu'il le garde) se sont dveloppes :
aprs stre exerces dans un cadre religieux, elles sont pratiques par des personnes
civiles. Sous lEmpire romain, des banquiers privs poursuivent cette activit de prt,
de dpt, et en profite pour avancer de largent pour le compte de leurs clients,
moyennant un intrt.
Jusquau Moyen ge (cest--dire vers le 7me sicle ap. J-C.), les activits de
banque se limitent des oprations de caisse (dposer ou retirer son argent). Le crdit
est encore rarement pratiqu par les banques.
L'ouverture des premiers guichets bancaires au Maroc date de la deuxime moiti du
19me sicle. L'Acte d'Algsiras, sign en 1906 par les dlgus de douze pays
europens, des Etats-Unis d'Amrique et du Maroc, a institu la Banque d'Etat du
Maroc qui sera effectivement cre, Tanger, en 1907 sous forme de socit
anonyme, dont le capital tait rparti entre les pays signataires, l'exception des Etats
Unis.
Lvolution continue de la vie humaine a confr aux comptes bancaires un intrt
primordial dans la vie quotidienne de toute personne. Tout le monde a besoin d'avoir
un compte bancaire pour percevoir un salaire, une allocation... ou payer des achats
chez un commerant, payer son loyer ou ses factures... mais aussi simplement pour
mettre son argent en scurit et bien grer son budget.
4

Un compte bancaire est souvent indispensable dans la vie quotidienne pour percevoir
des ressources et payer des dpenses ou des charges. Il est tellement utile qu'il parat
difficile de s'en passer.
Il faut tout de mme distinguer entre le compte bancaire particulier ou le compte
bancaire professionnel appel compte courant. Le premier est assez largement
consacr aux principales oprations, notamment les encaissements usuels (virements,
chques...) et retraits usuels (chques de retrait au guichet ou chques).
Le compte courant est en revanche la forme juridique largement utilise avec les
professionnels ; il a des effets juridiques propres et, surtout, il n'est pas soumis aux
rgles protectrices du consommateur, lesquelles ne visent que le compte de dpt, du
coup, les banquiers font payer la tenue de ce compte et peuvent donc continuer
facturer des commissions malgr les lois consumristes adoptes depuis une douzaine
d'annes.
Dans ce travail, cest le compte bancaire particulier qui nous intresse le plus et qui
fait lobjet de notre recherche.
Qui sont les personnes habilites avoir un compte bancaire particulier ? Quels sont
les droits et les obligations attachs louverture dun compte bancaire particulier ?
Comment fonctionne ce compte ? Et quels sont les obstacles son fonctionnement ?
Pour rpondre ces questions, nous avons opt pour un plan qui est plutt simple et
prcis, dont la premire partie met le point sur louverture du compte bancaire
particulier et les effets de sa cration, et la deuxime partie dcortique le
fonctionnement du compte bancaire particulier et les obstacles ce fonctionnement.

Partie 1 : Les modalits et conditions douverture du

compte bancaire particulier
CHAPITRE I : Conditions douverture et dutilisation du
compte en banque :
La dtention dun compte en banque est devenue aujourdhui une ncessit tant pour
les personnes commerantes que pour les personnes civile. Nous tudierons dans cette
partie les conditions douverture du compte en banques (Section 1) et les conditions
dutilisation (Section 2).

Section 1 : Ouverture du compte pour les personnes physiques et les

services lis a celui ci
1- Les conditions douverture
Cest le point de dpart de la relation entre les deux parties (le banquier et son
client). Elle est soumise un formalisme stricte qui doit tre respect par toutes les
banques puisque louverture du compte, peut savrer dangereuse au profit de
certaines personnes de mauvaise fois ou frauduleuse.
Dabord et comme tout contrat, louverture du compte est subordonne une
condition essentielle : la capacit civile
Cest le pouvoir reconnu par la loi une personne daccomplir un acte valable ayant
pour consquence dengager la responsabilit de celui qui le souscrit en cas
dinexcution de ses obligations.
Le banquier est donc dans lobligation de collecter toutes les informations
concernant le futur client, partir de documents dlivrs par les autorits
comptentes. Carte didentit nationale pour les marocains, la carte de sjour pour
les trangers rsidents au Maroc, et le passeport pour les trangers non rsidents qui
ne peuvent ouvrir que des comptes en dirhams convertibles ou des comptes en
devises1.
Le charg de clientle doit galement sassurer de lexactitude de ladresse du
domicile du client. Une confirmation soprera par lenvoie dune lettre ladresse
mentionn. En cas de retour, le charg de clientle doit sabstenir de lui remettre le
chquier2.

Centre International de formation de la profession bancaire,Techniques bancaire, Collection CIFPE,

1er dition 2008 p49
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Centre International de formation de la profession bancaire,Techniques bancaire, Collection CIFPE,
1er dition 2008 p50

Les banques doivent non seulement recueillir les lments didentification et de

capacit du client mais galement des informations relatives lactivit et au
patrimoine de celui-ci.
Quant au client il doit prendre connaissances des conditions de fonctionnement et
de clture de son compte travers la convention crite douverture du compte
devenu obligatoire.
En gros, louverture dun compte, le banquier est tenu de procder certaines
vrifications. Une fois celles-ci effectues, la banque pourra procder louverture
du compte dusage dans son tablissement.
Etat civil
Le banquier doit vrifier que la pice didentit nest pas falsifie ou vole et
prsente par une personne nayant quune vague ressemblance avec la
photographie (en cas dusurpation didentit, les consquences peuvent tre graves
pour la banque).
Pices justificatives :
Pice officielle d'identit avec une photographie rcente (carte d'identit, passeport,
carte de sjour d'tranger ou permis de conduite) photocopier et conserver dans
le dossier du client.
Domicile
Il faut refuser une domiciliation du courrier lagence ou lutilisation dune bote
postale. Il faut viter les quittances de loyer en raison du manque de fiabilit
(quittance de complaisance).
Pices justificatives :
Quittance EDF ou facture de tlphone de moins de 3 mois.
Nationalit
En fonction du pays dorigine et du domicile, le statut fiscal du client sera dtermin
selon la rglementation en vigueur. La notion de lieu dhabitation occupe le plus
frquemment dtermine le statut de rsident ou de non-rsident.
Pices justificatives :
Pice officielle d'identit
Capacit civile
Lentre en relation avec un mineur ne peut se faire quavec accord de lautorit
parentale ou du juge des tutelles dans certains cas. Seuls les mineurs mancips
7

(voir chapitre 1 les diffrents types de compte) peuvent bnficier dun compte sans
la prsence dun reprsentant.
Lentre en relation, avec un incapable majeur implique lintervention du
reprsentant de lincapable (pour un majeur sous curatelle, louverture de compte
est effectue avec lassistance du curateur et pour un majeur sous tutelle, le tuteur
ralise seul louverture du compte).
Pices justificatives :
Pice d'identit.
Le cas chant, un extrait d'acte de naissance.
Capacit bancaire
En cas de doute srieux, la banque doit refuser louverture de compte sinon elle
engage sa responsabilit civile la contraignant garantir le paiement des chques
mis.
Vrification effectuer :
Interrogation du Fichier Central des Chques (FCC) (FCC)
Interrogation du Fichier national des Incidents de remboursement des Crdits aux
Particuliers (FICP)
Formalit douverture du compte
Le client signe une fiche douverture compte qui reprend dune manire dtaille
tous les renseignements le concernant. Une fois toutes les formalits concernant
lidentit de la personne sont accomplies, le client doit apposer sa signature sur un
carton appel le spcimen de signature. Il sagit dune signature rfrence qui
normalement doit figurer sur les documents sign par le client comme le cheque.
Dailleurs si le client dsire obtenir un chquier il doit remplir une demande dans ce
sens. Avant cela bien sur doit sassurer que le client nest pas interdit de chquier
auprs du service central des incidents des paiements.
Enfin, la banque attribue un numro de compte unique son client.
2- Les services lis au compte.
Louverture du compte confre son titulaire un certains nombres de services
proposs par ltablissement de crdit. Ces diffrents services peuvent tre regroups
en 4 catgories :
Le service de caisse.
Qui permet doffrir la clientle des banques, les oprations bancaires de base
demandes par leur clientle. Les clients des banques peuvent ainsi en se rendant (ou
8

son reprsentant) au guichet de la banque faire fonctionner leurs comptes bancaires.

Le service de caisse regroupe parmi les principales oprations traites :
Les dpts et les retraits des fonds,
Les versements d'espces et les remises de chques l'encaissement,
Les missions de chques de banque et de virements,
Les retraits des formules de chques et des cartes bancaires,
Les remises dautorisation de prlvements automatiques,
La gestion des oppositions (cas de vol, perte...).
Les passations dordres de bourse ou la souscription dOPCVM.
Ces oprations de caisse font le plus souvent lobjet dune facturation par la banque.
Les services de change.
Elle repose sur lachat ou la vente par la banque de billets de banques trangers. Cest
un service propos non seulement aux clients de la banque, mais galement aux
clients de passage, contrairement la plupart des autres services rservs uniquement
aux dtenteurs dun compte.
La location de coffre-fort.
La location du coffre-fort prend la forme d'un contrat de location sign par le client.
Ce dernier devra prsenter sa carte d'identit lors de l'ouverture du coffre. A noter que
la banque n'est pas tenue d'informer les impts de l'ouverture d'un coffre-fort.
Certaines conditions peuvent tre imposes par la banque. Ces rgles sont librement
fixes par chaque tablissement bancaire. Ainsi, la banque peut rserver la location
d'un coffre-fort ses clients. Si le demandeur nest pas client de la banque, elle pourra
alors ventuellement lui demander d'ouvrir un compte. D'autres tablissements
demandent le versement d'un dpt de garantie au moment de la conclusion du contrat
de location.
Les autres services proposs par les banques.
Les banques ont dvelopp une offre de services complmentaires aussi bien en terme
d'assurance, que d'accessibilit au compte par Internet ou de multiples autres services.
L'objectif tant la fois la satisfaction du client et sa fidlisation et la fois la
facturation de ces nouveaux services.
Dsormais les banques (leurs assureurs) assurent les clients en cas de perte, de vol ou
dutilisation frauduleuse de leurs moyens de paiement. Les assureurs prennent
normalement leur charge les cots de fabrication des documents didentit et des
cls vols de mme que le prjudice financier subi entre le moment du vol et celui o
9

le client a fait opposition. Cette prestation de service est rgulirement incluse dans la
convention de compte du client. Les banques proposent bien sur beaucoup dautres
produits dassurances qui sont associs au placement dpargne.3
La plupart des banques proposent aussi la gestion des comptes et de multiples services
sur Internet. Les clients peuvent ainsi effectuer leurs oprations sans avoir se
dplacer. A titre dexemple :
La consultation des comptes,
La ralisation de virements,
Le passage des ordres de bourse,...
Les banques proposent bien sur beaucoup dautres produits dassurances qui sont
associs au placement dpargne.

Section 2 : les conditions dutilisation.

Le titulaire du compte doit lapprovisionner en fonction de ses depenses et des
autorisations de dcouvert ventuellement consenties.
1- Les conditions tarifaires
Les tablissements de crdits sont tenus de porter la connaissance de leur clientle et
du public lensemble des frais, commission et agios des services proposs.
En cas de modification, la banque est tenue den informer son client ou mois 3 mois
avant la date dapplication envisage. A dfaut, il peut exiger le remboursement du
trop peru au vu des relves bancaires condition de ragir rapidement. Si le client
refuse une modification importante de son contrat, il peut clturer son compte sans
frais.
Dates de valeur
Date laquelle une somme est effectivement dbite ou crdite sur un compte. Cette
date ne concide pas forcment avec la date de l'opration de retrait, de paiement, ou
de dpt. Elle sert de rfrence pour le calcul des intrts ventuellement produits. Le
principe de fonctionnement des dates de valeur est assez simple : une opration au
crdit est inscrite en compte une date de valeur postrieure la date de l'opration et
une opration au dbit est inscrite en compte une date de valeur antrieure la date
de l'opration.

http://www.actufinance.fr/guide-banque/services-associes-compte-bancaire.html le 11/11/2014
21h30min.

10

Ce systme est toutefois illicite pour les oprations ralises en espces ou par
virement. Il consiste crditer le compte du client valeur lendemain pour les dpts
ou le dbiter valeur veille pour les retraits. La non observation par le client de ces
dates de valeur est synonyme dun solde dbiteur par valeur, ce qui engendre pour lui
le paiement dagios4.
Intitul de lopration
Date de valeur
-versement en espces
J+1
-retrait
j-1
-remise de cheque
j+2
-virement
j
On en dduit facilement quil ya donc des moments propices pour effectuer les
versements et les retraits.

CHAPITRE II : Les obligations et responsabilits qui

naissent suite louverture dun compte bancaire :
Section 1 : Les obligations et la responsabilit du banquier :
Le banquier, de par son mtier qui prsente des risques importants (fraude,
ngligence, dtournement.) est investi depuis toujours d'une mission de contrle et
de surveillance des oprations qu'il excute aussi bien pour son propre compte, que
pour le compte de sa clientle.
L'obligation d'identification de la clientle par exemple n'est pas une nouveaut dans
le secteur bancaire puisqu'on la retrouvait dj dans l'article 488 du Code de
commerce qui oblige les tablissements bancaires, avant d'ouvrir un compte un
nouveau client, de procder certaines vrifications.
La circulaire de Bank Al Maghrib n 36/G/2003 relative au devoir de vigilance
incombant aux tablissements de crdit impose ces derniers de mettre en place des
dispositifs leur permettant :
- D'identifier leur clientle et d'en avoir une connaissance approfondie : travers un
entretien pralable avec les postulants pour l'ouverture du compte afin de recueillir le
maximum d'informations sur lui, son activit, son environnement.
L'ensemble des documents recueillis doivent faire l'objet d'un examen de la part de
l'tablissement bancaire pour s'assurer de leur validit et de leur apparente rgularit.
- De suivre et surveiller les oprations douteuses: c..d. celles portant sur des sommes
inhabituellement verses ou ne semblant pas avoir de justification conomique ou

Centre International de formation de la profession bancaire,Techniques bancaire, Collection CIFPE,

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11

d'objet licite apparent. Et ce, aprs avoir class leurs clients en fonction de leur profil
de risque ;
- De disposer d'un systme d'information adquat : leur permettant de recenser les
oprations effectues et d'identifier les oprations caractre suspect ;
- De mettre jour la documentation : c..d. la base de donnes " clientle " ainsi que
les dossiers de cette dernire et de conserver les documents relatifs aux oprations
effectues pendant les dlais lgaux.
La circulaire prcite de Bank Al Maghrib incite les tablissements de crdit faire
tat du dispositif de vigilance mis en place et des activits de contrle effectues en la
matire.
Le dispositif mis en place depuis 2004 est conforme aux standards internationaux en
la matire notamment le document manant du Comit de Ble et intitul " devoir de
diligence des banques au sujet de la clientle " d'octobre 2001.
La loi n 34-03 relative aux tablissements de crdit et organismes assimils, travers
son article 84, a rig le devoir de vigilance en obligation lgale.
Cet article prvoie que : " les tablissements de crdit et les autres organismes soumis
au contrle de Bank Al-Maghrib, sont tenus une obligation de vigilance concernant
toute opration dont la cause conomique ou le caractre licite n'est pas apparent "5.
D'ailleurs, la loi n 43-05 relative la lutte contre le blanchiment de capitaux
promulgue a mis la charge des personnes assujetties ses dispositions une
obligation de vigilance concernant notamment l'identification de la clientle, la
surveillance des oprations prsentant un caractre inhabituel ainsi qu'une dclaration
de soupon concernant ces oprations l'Unit de traitement du renseignement
financier qui sera institue cet effet. Considrant le banquier comme un
professionnel exerant une activit dintrt gnral, les juges imposent certaines
obligations, comme le devoir de conseiller son client, de veiller la sauvegarde de ses
intrts, de garder le secret. De mme quils linvestissent dune obligation de
surveiller les oprations traites par ses clients.
Cette svrit de la jurisprudence dans lapprciation de la responsabilit du banquier,
sexplique par les fonctions quexerce ce dernier, par linstruction et lexprience
quil a acquises et surtout par la confiance quon lui prte.
En matire juridique, la responsabilit est une ventualit pouvant entraner une
sanction. La condition pour que cette ventualit se ralise est la participation du sujet
des situations gnratrices de dommages.
Pour le banquier, entendu ici comme personne physique ou entreprise bancaire, la
diversit de ces situations na dgal que celle des oprations quil effectue ou des
5

http://jurismaroc.vraiforum.com/t605-Le-devoir-de-vigilance-du-banquier.htm

12

obligations qui lui incombent loccasion de son activit, de la sorte, sa responsabilit

puise ses sources dans le droit commun, la rglementation de la profession ainsi que
dans celle relative, sil y a lieu, aux oprations de banques.
Le dveloppement croissant de lactivit bancaire, la multiplicit des tches effectues
par le banquier font, en effet, ressortir cette responsabilit des ordres juridiques
diffrents. Ainsi, en raison de la nature de lobligation du banquier ou de la nature du
contrat qui le lie la clientle, sa responsabilit peut tre civile, pnale, cambiaire ou
disciplinaire, dans ce sens galement, lexpansion de lactivit bancaire entrane un
accroissement des risques derreurs ou de fautes commises par le banquier qui, en
principe, devait mettre de plus en plus en cause sa responsabilit.
La recherche au niveau jurisprudentiel marocain ne confirme pas cependant de faon
absolue cette hypothse. Les dcisions publies demeurent relativement peu
nombreuses, compares limportance des situations dans les quelles le banquier est
astreint certains devoirs et il semble que cet tat de la jurisprudence est d la fois, au
fait que les dcisions judiciaires ne font pas lobjet dune publication systmatique et
labstention des justiciables de recourir aux tribunaux pour trouver des solutions
leur litiges. La pratique consiste pour les banquiers dsireux de sauvegarder leurs
images de marque, rechercher des solutions en dehors des juridictions : les
constructions jurisprudentielles peuvent, en effet consacrer certaines rgles qui
risquent dorienter lvolution du droit en un sens estim non conforme aux intrts
de la profession. Une certaine doctrine a, dailleurs exprim sans dtours ses
proccupations devant lampleur du dveloppement de la responsabilit des banques.
Nostalgique de la priode sans statut lgal, le comportement des entreprises bancaires
marocaines limage de cette doctrine, craint sans doute que lvolution de la
jurisprudence, nen arrive entraver le fonctionnement de leur activit6.
Cette faon denvisager la responsabilit du banquier comporte certainement des
craintes excessives et ne va pas forcment dans le sens de lintrt de la profession.
En effet, et mme si ce raisonnement se situe lintrieur du systme conomique
libral dans lequel volue la profession bancaire, ces craintes ne sont pas justifies;
car, dans ce system galement, lpanouissement de lactivit bancaire, quel que soit
le degr de la libert professionnelle, a besoin de rgles strictes de responsabilit pour
favoriser lamlioration de ses prestations. Bien mieux, des rgles de responsabilit
qui diminuent les risques derreurs ou de fautes servent lintrt du banquier,
puisquelles contribuent rehausser la renomme de son entreprise.
Ces considrations sur le dveloppement de la responsabilit du banquier tant ainsi
prcises, il reste par ailleurs, que cest indiscutablement laspect civil qui a aliment
le plus la jurisprudence et la doctrine. Cest que le droit commun des obligations
fournit lessentiel du cadre juridique dans lequel sexerce lactivit bancaire. La
doctrine semble cependant particulirement attache ce propos, la spcificit qui
6

http://www.blog.saeeed.com/2009/09/responsabilite-du-banquier-systeme-droit-bancaire/

13

distingue cette responsabilit au point o cette caractristique ainsi dgage a donn

lieu de fructueuses investigations car les contrats classiques qui y sont examins,
tels le dpt ou le prt, se prsentent sous des traits originaux qui les transforment en
oprations de banques.
Cette dmarche a abouti, malgr lide dfendue par la doctrine qui soutient lide de
la non responsabilit du banquier, au renforcement de celle-ci dans ce sens elle est
toute fois demeure attache lapproche classique de la responsabilit qui, pour cela
mme, implique ses propres limites.
Elle est, en effet, examine lintrieur des cadres juridiques existants, sans quelle
puisse sortir de cette ventualit dont il a t question plus haut et qui la rend
uniquement propre recevoir une sanction dans la seule mesure o le banquier
manque ses obligations conventionnellement ou lgalement dtermines. Ainsi,
dans les relations individuelles du banquier avec sa clientle, la sanction est perue
comme la rparation civile du prjudice quil a caus. En cas dinfraction la
rglementation bancaire, la section est fonde soit sur la rpression disciplinaire
prvue par celle ci, soit sur la rpression pnale ou cas o cette rglementation sy
rfre expressment.
A ct de ces diffrentes hypothses, le banquier peut certes engager aussi sa
responsabilit notamment pnale, sil commet des dlits rprims par le droit rpressif
ou par des textes rgissant les oprations de banques.
Or, dans toutes ces hypothses, la sanction inflige est examine travers sa
conformit avec les rgles de la responsabilit civile, disciplinaire ou celle de la
lgalit pnale, sons que lon ait cherch a savoir si le systme des sanctions rpond
ou non aux exigences du dveloppement conomique du pays.

Section 2 : Les obligations et la responsabilit du client :

Contrairement aux obligations du banquier, les obligations du client connaissent un
vide au niveau de la rglementation au Maroc, ou plutt il sagit dune rglementation
insuffisante.
Le dtenteur dun compte bancaire doit :
-

Sassurer, avant deffectuer des dpenses, que son compte est crditeur ;
Ne pas mettre de chques sans provision ;
Utiliser les produits et services souscrits conformment aux conditions
contractuelles ;

Il doit, en outre, vrifier les mouvements (dbits et crdits) en les pointant notamment
sur les relevs de compte adresss priodiquement par sa banque ou qu'il tlcharge
partir du site de sa banque. Cela lui permet :

14

Dviter de se retrouver dcouvert, payer des agios, ventuellement avoir un

chque rejet et risquer dtre interdit bancaire ;
De vrifier quil ny a pas eu doprations frauduleuses ;
De sassurer de labsence derreurs (sommes indment dbites ou crdites).

La responsabilit du client est engage souvent en cas dmission de cheque sans

provisions.
Vous le savez certainement. Si vous mettez un chque sans provision, vous risquez
gros : interdiction de chquier, amendes voire emprisonnement. Mais dans lesprit de
beaucoup de gens, les choses ne sont pas trs claires. Certains croient savoir que tout
rejet de chque, mme pour signature non conforme ou surcharge peut entraner
une interdiction bancaire. Dautres pensent que leur banque doit, de toute faon, les
informer si leur solde ne permet pas de couvrir le montant du chque et quils
pourront, par consquent, rgler le problme avant lenregistrement de lincident de
paiement. La plupart des personnes que nous avons tent de sonder sinterrogent sur
les obligations de la banque vis--vis du bnficiaire du chque et du dtenteur du
compte. Les titulaires dun compte-joint ou collectif et les mandataires ne savent pas
exactement dans quelle mesure ils seraient affects si la responsabilit de lincident
leur incombe ou pas. Certains croient que linterdiction est irrvocable et quil ny a
pas moyen de rgulariser sa situation et de recouvrer la possibilit dmettre des
chques. Dautres pensent quils peuvent rgler le problme directement avec le
bnficiaire
La banque dclenche la procdure dinterdiction bancaire en informant Bank Al
Maghrib, au plus tard le cinquime jour qui suit la date de lincident. La loi ly oblige
en effet sous peine de sanctions. Bank Al Maghrib informe son tour lensemble du
systme bancaire et ce, ds le lendemain de la notification. Vous serez donc sur la
liste noire de lensemble des tablissements bancaires et plus aucune banque
nacceptera de vous remettre de chquier.
Il est clair que la banque centrale ne joue que le rle de centralisateur et de diffuseur
de linformation, linitiative de linterdiction bancaire revenant la banque qui tient
votre compte.
Notre marge de manuvre est vraiment trs rduite. La dclaration Bank Al
Maghrib se fait automatiquement par le systme qui doit, entre autres, prlever des
commissions. Mais, au-del, si nous ninformons pas la banque centrale dans les
dlais, nous nous exposons des sanctions pcuniaires allant de 5 000 50 000
dirhams et a peut aller jusquau pnal , affirme un chef dagence, dsol de ne
pouvoir mieux servir son client. Cela tant dit, nous essayons dappeler nos
meilleurs clients quand cest possible et parfois nous forons mme lopration bien
que le compte ne soit pas suffisamment provisionn et que son titulaire, bien connu de
nos services, na pas une autorisation de dcouvert. On linvite ensuite rgler dans
les plus brefs dlais , ajoute-t-il.
15

Un autre chef dagence avoue, sous le couvert de lanonymat, que dans le cas de
clients et de montants importants, la banque retarde la dclaration ou alors envoie
Bank Al Maghrib une demande dannulation de lincident de paiement, dclarant que
cest plutt une erreur de sa part, pour viter ainsi que le client ne paie lamende
fiscale.
En cas dincident de paiement, et si vous ne faites pas partie de cette clientle
privilgie, votre banque devra dlivrer au bnficiaire du chque un certificat de
refus de paiement qui doit mentionner, entre autres, le montant disponible sur votre
compte. Sil sagit dun compte collectif sans solidarit active, la banque devra
dlivrer un certificat au nom de chaque co-titulaire7.
Votre banque vous demandera ensuite de lui restituer, elle mais aussi lensemble
des tablissements bancaires dont vous tes client, tous les chques qui sont encore en
votre possession. Linterdiction est valable pour une dure de dix ans compter de
linjonction et elle affecte non seulement le compte sur lequel lincident a t
enregistr, mais galement tous vos autres comptes. En plus, sil sagit dun comptejoint, tous les titulaires se retrouveront interdits bancaires sur le compte incrimin
mais galement sur leurs comptes personnels.
Mme interdit bancaire, vous pourrez nanmoins continuer de faire fonctionner votre
compte dans les limites dfinies par votre banquier. Vous pourrez garder par exemple
une carte de retrait, effectuer des virements et oprer certains prlvements. Vous
continuerez galement recevoir vos relevs bancaires. Les seuls chques que vous
serez habilit mettre sont ceux permettant le retrait de fonds par vous-mmes ainsi
que ceux qui sont certifis.
Par contre, si vous mettez un chque classique au mpris de linjonction qui vous
a t adresse, vous serez passible la fois de lemprisonnement (un mois deux ans)
et de lamende (1 000 10 000 dirhams). Faites donc attention et ne jouez pas avec le
feu.
La loi vous donne la possibilit de rgulariser votre situation tout moment et lever
ainsi linterdiction bancaire (cf. encadr). Une fois la situation totalement rgularise,
votre banque prviendra le Service de centralisation des incidents de paiements
Bank Al Maghrib qui supprimera alors votre nom du fichier national des chques
irrguliers. Vous recevez une attestation de rgularisation et vous pourrez nouveau
mettre des chques lorsque vous rgularisez votre situation.
Sachez galement que la banque est oblige de payer les chques que vous avez mis
en violation de linjonction de ne plus mettre de chques, bien sr si vous disposez
dune provision suffisante sur votre compte. Mais elle devra informer aussitt Bank
Al Maghrib.
7

http://www.lavieeco.com/news/votre-argent/interdit-de-chequier-vos-droits-et-obligations5859.html

16

Notez enfin que si votre banque force lopration et paie votre chque, mme si
vous ne disposez pas de la somme suffisante pour le couvrir, elle remplace le
bnficiaire dans ses droits. Autrement dit, elle peut faire constater labsence,
linsuffisance ou lindisponibilit de la provision par acte dress en la forme du prott
et ester en justice pour la somme dont elle a fait lavance.
La banque dclenche la procdure dinterdiction bancaire en informant Bank Al
Maghrib au plus tard le cinquime jour qui suit la date de lincident. Au-del, elle
sexpose des sanctions pcuniaires, allant de 5 000 50 000 dirhams, et mme
parfois des sanctions pnales.

Partie2 : Le compte bancaire des particuliers :

fonctionnement et les obstacles de ce dernier

le

CHAPITRE I : Le fonctionnement du compte en banque

Les comptes en banque non seulement consignent les oprations concernant un
client, lesquelles sont rcapitules dans un relev bancaire, mais servent en plus de
supports aux changes entre les diffrents tablissements bancaires.
Rappelons aussi que Bank Al Maghreb, dans sa circulaire n36 du 24 dcembre 2003
sur le devoir de vigilances incombant aux tablissements de crdit, a impos ces
derniers de suivre et de surveiller les oprations que les comptes sont susceptibles
dabriter, notamment celles prsentant un caractre inhabituel ou suspect puis de
conserver et de mettre jour la documentation y affrente.

Section 1: Lenregistrement des oprations de compte et les relevs

de compte bancaires.
1) Lenregistrement des oprations de compte
Les comptes en banques enregistrent gnralement :

Au crdit :
Tous les versements effectus par le client ou en sa faveur : versements
despces, rception de virements, remises de chques et deffets.
Toutes les oprations ayant trait aux services et aux crdits bancaires
ventuels : oprations descompte, davance en compte, paiement de
coupons.

Au dbit :

Tous les retraits raliss par caisse ainsi que les paiements par chques, avis de
prlvement, virements, effets ou par carte. Tous les rglements excuts dans le
cadre des services et crdits bancaires : rglements des intrts bancaires, des ordres
passs en bourse, des domiciliations dimportation etc.
17

2) Les relevs de comptes bancaires

Les diffrentes oprations en compte sont reprises, chronologiquement dans un relev
de compte bancaire.
Les relevs de compte sont rgis par les dispositions des articles 112 118 de la loi
bancaire.
Les relevs de compte sont rgis par les dispositions des articles 112 118 de la loi
bancaire du 14 fvrier 2006 et 492 du Code de Commerce qui les admettent comme
moyen de preuve entre les tablissements bancaires et leurs clients ainsi que par
larticle 496 du Code de Commerce stipulant que ces relevs doivent indiquer de
faon apparente, le taux des intrts et des commissions , leur montant et leur mode
de calcul
Les modalits dtablissements de ces relevs ont t fixes par la circulaire B.A.M
N4/G/98 du 5 mars 1998.
Ces modalits apportent des prcisions non ngligeables sur les oprations ralises
par le client et les conditions dans lesquelles elles doivent tre traites par la banque.
Bank Al Maghreb a exig, a cet gard que les relevs fassent ressortir, pour chaque
opration, les renseignements ci-aprs :
a)
b)
c)
d)
e)
f)
g)
h)
i)

Le libell
Le montant
Le sens dbiteur ou crditeur du montant
La date dexcution
La date de valeur
Le taux dintrts effectivement appliqu
Le mode de calcul des intrts
Le cours de change appliqu
La nature de chaque commission perue et son taux lorsquil
dune commission proportionnelle
j) La nature et le montant de chacun des frais et taxes prlevs.

sagit

Bank Al Maghreb a, par ailleurs prciss prcis :

Que les relevs de comptes doivent indiquer :

La priode pour laquelle elles sont tablies

Les soldes initial et final correspondant et que le libell de chaque opration
doit mentionner de manire explicite, les rfrences du document ayant servi
son excution
Ces prcisions non ngligeables qui ont t introduites en faveur de la clientle
des banques, sont entres en vigueur le 1 er Octobre 1998.

18

Section 2: Le suivi et la surveillance des oprations du compte avec la

dtermination du profil risque du client.
Si les oprations enregistrs dans un compte faisaient dj lobjet dun contrle suivi
par les services de linspection gnrale des diffrents tablissements de crdit , Bank
Al Maghreb , dans le cadre de la lutte contre le terrorisme et la criminalit financire ,
a oblig ces tablissements observer et mettre en place des rgles minimales de
suivi et de surveillance particulire pour les oprations prsentant un degr de risque
important.
Cest ainsi , quen plus des lments didentification exigs de toute personne
souhaitant ouvrir un compte , louer un coffre ou recouvrir aux services des
tablissements de crdit , mme pour des oprations ponctuelles , la circulaire B.A.M
n36 prcite , a impos aux tablissements de crdits de dterminer les profils de
risque des clients et de les classer par catgories y affrentes.
Le profil de risque que les tablissements de crdit sont tenus dtablir pour chacun de
leur client est bas sur les documents reus , les rsultats des entretiens et tient compte
dun certain nombre dindicateurs tels que :
-

Le pays dorigine du client

Lorigine des fonds
La nature de lactivit exerce
La nature de lopration effectue
Et lhistorique du compte

La classification par catgories des clients a pour objet de faciliter la dtection des
oprations qui pourraient-tre considrs comme tant inhabituelles ou suspectes et
ce notamment lorsque ces oprations dpassent les limites que les tablissements de
crdit sont tenu de fixer pour chaque catgorie de leur clientle.
Dans le cadre de cette surveillance, Bank Al Maghreb a instaur lobligation pour
chaque tablissement de crdit de se doter de systmes dinformation appropries de
centralisation des oprations et des comptes de chaque client comme pour le reprage
et la dtection des oprations considres comme inhabituelles ou suspectes.
A cela sajoute la dsignation dun responsable vigilance et de son supplant, qui
ont pour taches :
-

De centraliser et dexaminer les comptes rendus des agences sur les

oprations ayant un caractre inhabituel ou suspect
Dassurer un suivi particulier des comptes qui enregistre ces oprations
De tenir la direction de ltablissement continuellement informe sur les
clients prsentant un profil de risque lev
Dtablir et de tenir jour la liste de ces clients

19

Et dassurer les relations avec les services comptents, en la matire de

Bank Al Maghreb

Section 3 : La normalisation des comptes en banque :R I B et la

Conservation et mise jour de la documentation :
1)

Le relev didentit bancaire : R I B

A linstar de leurs consurs trangres, les banques marocaines ont normalis, sous
limpulsion de linstitut dmission, lidentifiant des comptes bancaires en appliquant
les mmes numros pour les codes banque et les codes villes et les mmes
nombres de chiffres maximum retenus pour les 4 zones du R I B savoir :
-le code banque (3 chiffres ou positions numriques)
-le code guichet (3 positions)
-le numro de compte (16 positions)
-et la cl R I B permettant, la vrification informatique du n de compte (2positions)
Cette normalisation du relev didentit bancaire (RIB), dont les caractristiques sont
dcrites dans la circulaire BAM n 8/G/92 du 11 juillet 1992, est rentre en
application le 1 octobre 1992 aussi bien pour les tablissements bancaires que pour les
services du Trsor public.
Lobjet du RIB est double, selon BAM, il sagit de permettre :
-Dune part aux clients de banques de communiquer aisment leur domiciliation
bancaire leurs dbiteurs ou cranciers
-Dautre part, de rpondre aux besoins de traitement automatique ns du
dveloppement important des changes interbancaires.
2) Conservation et mise jour de la documentation
Les tablissements de crdit sont tenus de conserver pendant 10 ans les lments
didentification de leur clientle ainsi que les oprations effectues par celle-ci.
Ils doivent veiller la mise jour y affrente en y intgrant progressivement et autant
que possible tous les lments didentification requis, concernant leurs anciens
clients.
La conservation doit faciliter la traabilit des oprations et leur ventuelle.

20

CHAPITRE 2 : Les obstacles au fonctionnement des

comptes
Les obstacles au fonctionnement dun compte en banque sont tous les vnements ou
incidents susceptibles dentraver ou darrter sa marche normale.
Il sagit principalement :
- Des oppositions au paiement
- Des saisies arrts
- De lincapacit ou du dcs du titulaire
- De la clture du compte
1) Les oppositions au paiement
a) Les oppositions du client
Les oppositions au paiement effectues par un client interviennent gnralement la
suite dune perte ou dun vol de linstrument de paiement et/ou de crdit pour
falsification de chque ou encire en cas de redressement ou de liquidation judiciaire
du porteur ou bnficiaire.
Il convient de noter que seuls ces motifs sont, en fait, valables juridiquement pour
justifier lopposition du client.
A la suite dune opposition au paiement , effectue obligatoirement par crit , une
banque est tenue de refuser le rglement des chques et effets dont les caractristiques
sont indiques par lopposant. Elle nest pas habilite juger la validit de
lopposition en question et doit attendre la notification de la mainleve.
Cette mainleve peut maner du client lui-mme ou rsulter dune dcision judiciaire.
b) Les oppositions du percepteur
Lopposition dun percepteur peur avoir lieu lorsque le client ne rgle pas ses impts
ou ses redevances lEtat. Elle fait obstacle alors tout rglement ou opration
passer le dbit du compte. Elle peut tre suivie dune rquisition de payer.
Il est courant que le banquier bloque le compte du client, pour le montant de la
sommation, et lavise afin quil puisse faire des diligences ncessaires pour obtenir la
mainleve de lopposition.
A dfaut dobtention de cette mainleve des dlais extrmement courts, la banque
obtempre en rglant, par le dbit du compte du client, la somme requise par la
Perception.

2) La saisie-arrt

21

Tout compte est bloqu par une banque ds quil est affect par une saisie-arrt
notifie par le Bureau des Notifications et Excutions Judiciaires.
Quand la somme est indique sur le procs-verbal de saisie, le blocage du compte
est limit la hauteur de celle-ci.
Le dblocage peut intervenir par une mainleve dlivre par le Bureau des
Notifications et Excutions Judiciaires ou la suite dune dcision du tribunal
ordonnant la remise de la somme saisie au crancier.
3) Lincapacit et le dcs
Quand surviennent des vnements tels que lincapacit ou le dcs dun client, le
compte de celui-ci est bloqu respectivement jusqu dtermination du rgime de
tutelle ou jusquau rglement la succession.
Il convient de signaler que les chques et les effets mis avant lincapacit ou le
dcs du client gardent leurs effets demeurent payables par le banquier.
4) La clture du compte
La clture du compte intervient par la volont de lune des parties. Elle consacre
gnralement la rupture des relations entre le banquier et son client, sauf bien
entendue, lorsquil sagit de compte secondaire ou de sous compte de crdit.

22

Conclusion
Le compte est un lment essentiel dans le cadre de lactivit professionnel et la vie
particulire. La banque est dpositaire du fond de client. Il sagit dun dpt irrgulier
puisque la banque devient propritaire des fonds dposs avec lobligation de
reprsenter les fonds lorsque le client le demande.
Le compte est un lment qui facilite la circulation de largent et leffectuation de
toute transaction montaire dans la vie quotidienne. Cest vident quil constitue un
besoin de scurit pour la plupart des gens et quil peut mme tre assimil aux
besoins physiologiques pour dautres. Mais pour mieux faire circuler largent les
banques offrent leurs clients plusieurs services rattachs louverture dun compte
bancaire. Les moyens de paiement, les crdits, les placements dpargne, le dcouvert,
les facilits de caisse.
Ces services feront lobjet dautres recherches mais ils restent tout autant important a
connaitre que le compte bancaire lui-mme.

23

Bibliographie
Centre International de formation de la profession bancaire,
Techniques bancaire, Collection CIFPE, 1er dition 2008

Berrada Mohammed Azzedine, les techniques de Banque de Crdit et

de commerce extrieurs au Maroc, 5me dition 2007, Edition
SECEA

http://www.actufinance.fr/guide-banque/services-associes-comptebancaire.html le 11/11/2014

http://z.ouriqua.over-blog.net/article-30143784.html

http://www.lafinancepourtous.com/Espace-Enfants/Pour-les-ados/Lecoin-des-curieux/Les-banques-une-histoire-ancienne

http://www.blog.saeeed.com/2009/09/responsabilite-du-banquiersysteme-droit-bancaire/

http://www.lavieeco.com/news/votre-argent/interdit-de-chequier-vosdroits-et-obligations-5859.html

http://jurismaroc.vraiforum.com/t605-Le-devoir-de-vigilance-dubanquier.htm
24