SERVICE Comptabilité Budgétaire 

:
1- Elaboration et montage des budgets annuels et stratégiques

Concernant cette tâche, le service assure les activités suivantes :

La participation a la réunion de cadrage tenue annuellement par la direction générale pour la fixation
des hypothèses de base, des objectifs ainsi que le planning de préparation des budgets ;
La coordination entre la différente entité participante a la conception des budgets ;
La collecte et la centralisation des prévisions des différentes entités de la Régie pour le montage du
budget annuel ainsi que les budgets stratégiques de la RAK.
L’affectation des états de synthèse pour s’assurer de l’équilibre financier ;
L’établissement du budget de trésorerie ;
2- Le suivi des réalisations budgétaires en termes d’engagement et de paiement :
Une fois le budget est approuvé par les instances de tutelle, sa mise en exécution est lancée sous le
contrôle et le suivi du service budgétaire. A ce niveau, les attributions du service s’articulent autour
des taches suivantes :
En matière de contrôle des engagements
Le service veille a :
La validation des autorisations d’engagement sur la base des estimations établies par les services
demandeurs avant le lancement des demandes d’achat y afférents.
En validant a priori et simultanément la disponibilité du budget ;
L’établissement des fiches de contrôle pour les marches adjuges par les commissions d’appels
d’offres ;
La prise en charge des montants engage par bons de commande, convention, contrat… a la base des
notes de jugement des consultations lancées par la Régie et la validation du montant d’engagement
avant signature de tout acte d’engagement ;
L’établissement des demandes de virement de crédits budgétaire en cas d’insuffisance budgétaire au
niveau de la rubrique supportant la dépense.
En matière de contrôle des réalisations
Le service se charge de suivre et contrôler la réalisation mensuelle en veillant sur la conformité des
imputations budgétaires à travers :
La vérification de l’exactitude des imputations budgétaire attachées par les services utilisateurs lors de
la réception des livraisons et prestations ;
Le suivi des consommations par compte et par projet au fur et a mesure de leur réalisation par rapport
aux crédits qui leurs sont dédies ;
Le déclanchement des alertes en cas de dépassent budgétaire et la prise des mesures qui s’imposent ;
3- La tenue de la diffusion des reporting mensuels et annuels
Le service assure également la tenue de reporting mensuel de suivi des réalisations budgétaire. Il
assure, de manière périodique, la diffusion auprès des services opérationnels et/ou vis-à-vis des
instances de tutelle.