BTS Gestion de la PME 1re année

SITUATION PROFESSIONNELLE 1
Philippe FORGES

Cette situation professionnelle est à réaliser à l’aide d’un PGI (progiciel de gestion intégré).
Pour cette 1ère année, deux sujets vous permettront d’élaborer vos fiches de situations professionnelles et
d’alimenter votre passeport professionnel. Les fiches de situations professionnelles et le passeport profes-
sionnel constituent les supports de l’épreuve « E4 : Gérer la relation avec les clients et les fournisseurs de la
PME ».
Pour répondre aux diverses questions, il sera parfois demandé de réaliser des copies d’écran afin de justifier
votre travail sur le PGI.

Présentation du contexte
Nom INTEXO
33 rue des Palétuviers
53000 LAVAL
Coordonnées Tél : 02 99 75 41 32 Fax : 02 99 79 63 25
Site internet : www.intexo.fr
Courriel : contact@intexo.fr
Date de création 1984
Effectifs 25
Dirigeant Elisa et Adrien BERRUX
Activités Vente de produits gonflables
Forme juridique SAS
Capital 35 000 €
Siret 079 805 621 47569
Code NAF/APE 4724Z
Date de l’exercice
01/01/N au 31/12/N
comptable

1 CNED BTS GPME – 1re année 8 3532 EX WB 01

La société Intexo est spécialisée dans la vente de produits gonflables mais également dans l’organisation
d’évènements aqualudiques (piscine et plein air), et dans le conseil, la vente et la location de jeux aquatiques
gonflables et de parcs de structures aquatiques gonflables.
Créée en 1984 par Elisa et Adrien Berrux, Intexo accompagne et conseille les clients dans le choix des pro-
duits pour faire de leur projet une réussite. Située à Laval, Elisa et Adrien sont présents pour répondre aux
besoins des clients. Ils ont mis en place une gamme de produits variée et adaptable de fabrication française
et européenne aux normes en vigueur et issus des meilleurs fabricants.
La réussite de l’entreprise repose sur une parfaite connaissance des besoins de ses clients. L’équipe est com-
posée d’experts dans les domaines récréatifs prêts à accompagner les clients et à s’engager pour leur offrir
des prestations de très bonnes qualités, tant dans le conseil que dans l’installation et l’animation.
La sécurité, l’une des principales motivations de l’entreprise, est placée au centre de chaque réflexion avant
l’acquisition d’un jeu gonflable ou la création d’une animation.
Intexo travaille constamment dans une optique de fidélisation. Le respect, reste une valeur fondamentale de
la société.
Le véritable succès réside dans l’enthousiasme, le talent et le dévouement des collaborateurs. L’entreprise
s’attache donc à être reconnaissante du travail qu’ils fournissent au quotidien
Les structures aquatiques gonflables de l’entreprise sont ultra-résistantes. Elles sont certifiées TUV, preuve
de qualité et de sécurité, et de conformité aux normes européennes.
Parmi les jeux aquatiques gonflables, il existe : trampoline aquatique gonflable, toboggan géant, blob jump/
catapulte, parcours aquatique gonflable... Ils peuvent être utilisés en piscine, lac, mer ou océan.
L’entreprise réalise les structures aquatiques gonflables sur-mesure.
Vous effectuez un stage au siège social de cette entreprise et vous avez en charge plusieurs travaux concernant
la gestion de la relation avec les clients et les fournisseurs.

2 CNED BTS GPME – 1re année 8 3532 EX WB 01

DOSSIER 1 : LA MISE EN ŒUVRE DE PROPOSITIONS
COMMERCIALES
Jusqu’à présent l’entreprise utilisait un logiciel de gestion commerciale et un logiciel de comptabilité. Afin
de faciliter le travail des collaborateurs au service commercial et comptable, l’entreprise a acquis un PGI.
L’entreprise a été paramétrée, mais certains produits n’ont pas été saisis. Avant de commencer à traiter les
propositions commerciales, l’assistante commerciale Clarisse Mezabien vous demande de mettre à jour le
PGI.

■ Travail à réaliser
Sur le PGI
1. C
 réez la société INTEXO en tenant compte des paramètres de l’entreprise (présentation). Il convient de bien
préparer l’exercice comptable en précisant la date de début et de fin d’exercice et de mettre à jour éventuelle-
ment les taux de TVA.
2. A
 l’aide du module « gestion commerciale », paramétrez les familles, les sous-familles, les familles comp-
tables et la ventilation comptable.
3. Saisissez les articles et renseignez les stocks.

Sur Excel
4. Quelle est la valeur du stock initial au 01/03/N ?
Vous avez en main la demande de deux prospects : un centre de vacances et un institut de beauté. Vous traitez
ces demandes.

■ Travail à réaliser
Sur le PGI
5. Créez les fiches de ces deux prospects.
6. Réalisez les propositions commerciales.

Sur Word
7. Rédigez un courrier d’accompagnement.

3 CNED SITUATION PROFESSIONNELLE 1 8 3532 EX WB 01

 Annexe 1 : Familles, sous familles et familles comptables
Numéro Familles Sous famille Familles comptables Compte de vente
1 Piscines et Spa Piscine autostable 007 707301
Piscine tubulaire 008 707302
Bâches 009 707303
Spa 010 707304
2 Bateaux Bateau jeu 004 707201
Bateau loisirs 005 707202
Bateau sport 006 707203
3 Jeux aquatiques Trampoline 001 707101
Toboggans 002 707102
Autres 003 707103

Annexe 2 : Liste des produits

Prix de Coefficient
Référence Produits Famille Sous famille Stock
revient de vente
BT211 Explorer pro une place 2 Bateau jeu 37,78 € 1,8 115
BT212 Explorer pro deux places 2 Bateau jeu 47,22 € 1,8 125
BT213 Challenger 2 avec rames 2 Bateau loisirs 63,89 € 1,8 85
BT214 Seahawk 2 avec rames 2 Bateau loisirs 69,44 € 1,8 95
BT215 Kayak challenger avec rame 2 Bateau sport 87,78 € 1,8 63
BT216 Canoé explorer avec rame 2 Bateau sport 97,22 € 1,8 81
JA321 Mur d'escalade iceberg 3 Autres 38,64 € 2,2 42
JA322 Planète saturn 3 Autres 79,55 € 2,2 35
JA323 Sky totter 3 Autres 106,82 € 2,2 68
JA324 Aquaslide 3 Toboggan 71,05 € 1,9 95
JA325 Pontoon 3 Toboggan 92,11 € 1,9 87
JA326 Splash trax 3 Toboggan 118,42 € 1,9 74
JA327 Eclipse 150 3 Trampoline 131,58 € 1,9 58
JA328 Northwoods 120 3 Trampoline 144,74 € 1,9 69
PS101 Autostable diamètre 2,44 1 Bâches 66,00 € 1,5 55
PS102 Tubulaire diamètre 3,66 1 Bâches 83,33 € 1,5 62
PS103 Easy set diamètre 4,57 x 1,22 1 Piscine autostable 207,06 € 1,7 35
PS104 Easy set diamètre 3,05 x 0,76 1 Piscine autostable 168,24 € 1,7 45
PS105 Graphite 4,78 x 1,24 1 Piscine tubulaire 263,53 € 1,7 74
PS106 Ultra silver 9,75 x 4,88 x 1,32 1 Piscine tubulaire 573,53 € 1,7 68
PS107 Octogonal 6 places 1 Spa 254,29 € 2,1 42
PS108 Rond 6 places 1 Spa 247,14 € 2,1 31
Remarque : Le prix de revient correspond dans la fiche produit du PGI au coût d’achat.

4 CNED SITUATION PROFESSIONNELLE 1 8 3532 EX WB 01

 Annexe 3 : Courrier du centre de vacances
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Centre de Vacances AURABELLE rai ul
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SOCIETE INTEXO j

33 rue des Palétuviers

53000 LAVAL
Objet :
Demande de prix
Maisoncelles-du-Maine,
Le 14 mars N

Messieurs,

Nous venons de créer en Mayenne un centre de vacances destiné à recevoir des enfants de 7 à 14 ans.

Situé près d’un lac, nous souhaiterions l’équiper de quelques éléments gonflables.

Nous avons élaboré un plan des éléments que vous prévoyons d’installer. Il sera composé :
– De quatre toboggans aquaslide,
– De trois toboggans splash trax,
– De deux sky totter,
– D’une planète saturn.

Nous aurions également besoin de 10 bateaux explorer une place et deux places.

Pourriez-vous nous faire une proposition pour ces produits ?

En cette attente, veuillez agréer, Messieurs, nos meilleures salutations.

Le directeur,
Jean-Michel MABBOUX

5 CNED SITUATION PROFESSIONNELLE 1 8 3532 EX WB 01

 Annexe 4 : Courrier du centre de vacances

Le 14 mars N
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j.
Bonjour,

Afin d’offrir à notre clientèle un moment de détente agréable, nous projetons d’installer deux spas octogo-
naux dans une pièce dédiée à cet effet.

Nous aimerions connaître vos conditions pour la fourniture de ces deux spas.

En cette attente,

Saluations,
Elodie TOURBON

SAMMASATI
18 place Alexandre Dumas
53200 CHATEAU-GONTIER
Tél : 02 63 58 14 47

6 CNED SITUATION PROFESSIONNELLE 1 8 3532 EX WB 01

DOSSIER 2 : LE TRAITEMENT DES COMMANDES CLIENTS
Clarisse Mezabien est très satisfaite de votre travail. Elle souhaite vous confier maintenant le traitement des
commandes clients.
Elle vous remet un tableau sur lequel elle a enregistré les commandes reçues ces deux derniers jours.

■ Travail à réaliser
8. Déterminez les commandes à traiter en priorité.
9. Envoyez un courriel au(x) client(s) pour lesquels leur situation ne permet pas de traiter leur commande.

Sur le PGI
10. Réalisez sur le PGI la commande pour les clients Gynax et Lang
11. Après avoir vérifié la disponibilité des articles en stock, préparez les bons de livraisons.
Le centre de vacances Aurabelle et l’Institut Sammasati ont accepté votre proposition

Sur le PGI
12. Après avoir classé chaque prospect en client, préparez sur le PGI les bons de commande et les bons de livrai-
son pour ces deux nouveaux clients.
Quelques jours plus tard vous recevez du Centre de vacances Aurabelle un mail. La société INTEXO lui renvoie
en date du 27/03/N un nouveau bateau explorer.

Sur le PGI
13. Traitez le retour du client Centre de vacances Aurabelle.
14. Etablissez l’avoir sur ce client.

Annexe 5 : Procédure de traitement des commandes chez INTEXO

7 CNED SITUATION PROFESSIONNELLE 1 8 3532 EX WB 01

 Annexe 6 : Tableau des commandes à traiter
N° client Nom Client Date de commande Montant HT Date de livraison
411234 Sté GYNAX 11/03/N 7 372,80 € 19/03/N
411346 Sté LANG 11/03/N 4 291,20 € 20/03/N
411236 Ets MAJOR 13/03/N 3 943,20 €
411352 Ets BOUILLOT 14/03/N 5 487,50 €
411112 Sté MARCOLY 14/03/N 8 623,80 €

Annexe 7 : Extrait des fiches clients

Numéro client 411236 411234 411112 411352 411346
Raison sociale Ets MAJOR Sté GYNAX Sté MARCOLY Ets BOUILLOT Sté LANG
Activité Centre de soins Revendeur Revendeur Revendeur Revendeur
Adresse 148 bd Leclerc 68 impasse des Alouettes 29 rue de Strasbourg Quartier du lac de Maine 8 rue Roquette
Code postal 59000 44000 72000 35000 49000
Ville LILLE NANTES LE MANS RENNES ANGERS
Téléphone 02 12 89 65 74 02.40.41.90.10 02.43.47.47.15 02.23.63.10.25 02.41.66.93.10
Fax 02 12 63 96 85 02.40.41.90.11 02.43.47.47.16 02.23.63.10.26 02.41.66.10.27
Mail contact@major.fr contact@gynax.fr contact@marcoly.fr contact@bouillot.fr contact@lang.fr

Conditions commerciales Escompte 3 % Remise 5 % Remise 8 %

Nouveau client Nouveau client
Plafond autorisé 5 000 € 10 000 € 20 000 €
Pas de plafond Pas de plafond
Solde débiteur 2 368,24 € 1 289,32 € 7 532 € 0€ 0€
Chèque au comp-
Condition de règlement LCA 30 jours Chèque 45 jours Chèque 30 jours Chèque 30 jours
tant

Annexe 8 : Commande des clients Gynax et Lang

Société GYNAX
68 impasse des Alouettes
44000 NANTES
Société INTEXO
33 rue des Palétuviers
53000 LAVAL

Nantes, le 11 mars N

COMMANDE N° 354
Réf Désignation Unité Quantité PU HT Total HT
BT215 Kayak challenger avec rame 5 158,00 € 790,00 €
PS105 Graphite 4,78 x 1,24 5 448,00 € 2 240,00 €
PS108 Spa rond 6 places 6 518,99 € 3 113,94 €

TOTAL HT 6 143,94 €
TVA 20,00% 1 228,79 €
TOTAL TTC 7 372,73 €

8 CNED SITUATION PROFESSIONNELLE 1 8 3532 EX WB 01

Société LANG
8 rue Roquette
49000 ANGERS
Société INTEXO
33 rue des Palétuviers
53000 LAVAL

Nantes, le 11 mars N

COMMANDE N° 532
Réf Désignation Unité Quantité PU HT Total HT
BT212 Explorer pro deux places 12 85,00 € 1 020,00 €
BT211 Explorer pro une place 12 68,00 € 816,00 €
BT216 Canoé explorer avec rame 6 175,00 € 1 050,00 €
BT213 Challenger 2 avec rames 6 115,00 € 690,00 €

TOTAL HT 3 576,00 €
TVA 20,00% 715,20 €
TOTAL TTC 4 291,20 €

ANNEXE 9 : Mail du client Centre de vacances Aurabelle

De : centredevacances.aurabelle@gmail.com

A : contact@intexo.fr

Date : 26/03/N

Objet : Produit abîmé lors de la livraison

Bonjour,

Lors de votre livraison du 24/03/N (commande du 16/03), nous avons constaté qu’un bateau explorer une place est
déchiré à la suite d’un incident lors du transport.

Nous vous retournons ce jour le produit défectueux.

Merci de faire le nécessaire au niveau de la facturation.

Cordialement
Jean Michel MABBOUX
Centre de vacances Aurabelle

9 CNED SITUATION PROFESSIONNELLE 1 8 3532 EX WB 01

DOSSIER 3 : LE SUIVI DES COMMANDES FOURNISSEURS
Vous continuez votre stage au service achats auprès d’Emma Lavelloux, la responsable. Elle vous confie la
tâche de passer et de suivre les commandes auprès des fournisseurs.

■ Travail à réaliser
Sur le PGI
15. Enregistrez sur votre PGI les produits nécessaires à la fabrication des articles vendus par l’entreprise.

Sur Excel
16. Déterminez les produits à commander et leur quantité.

Sur le PGI
17. Préparez les commandes à envoyer aux fournisseurs.
Le service livraison vous a fait parvenir le bon de réception concernant la commande au fournisseur Distri-
pool.

Sur le PGI
18. Contrôlez la livraison reçue par rapport à la commande que vous avez effectuée.

Sur Word
19. Après avoir indiqué la méthode employée, contactez par téléphone le fournisseur afin de lui faire part de vos
remarques.

Annexe 10 : Stock des produits au 01/04

Stock Stock Quantité Quantité Quantité Coût
Référence Produits Fournisseur
minimum maximum physique réservée attendue d'achat
BPVC600 Bâche PVC 600 g/m² Boospa 100 1000 25 15 0 14,50 €
BPVC700 Bâche PVC 700 g/m² Boospa 100 1000 35 18 0 16,50 €
ED20 Œillets diamètre 20 mm Distripool 250 1000 350 250 300 0,80 €
ED30 Œillets diamètre 30 mm Distripool 250 1000 280 460 500 1,10 €
FE500 Fibre élastique Boospa 50 500 175 250 100 1,25 €
KF600 Kit filtration Distripool 60 100 70 30 0 25,75 €
BA550 Buse d'air Boospa 500 2000 1200 1000 0 3,50 €
PA650 Pompe à air Boospa 70 200 130 50 0 36,80 €
BC400 Bouchon Distripool 500 1000 650 350 0 2,30 €
TY250 Tuyau Distripool 500 850 450 150 0 5,50 €
RC125 Raccord Distripool 500 1000 720 450 0 4,80 €
MC17 Manchon Distripool 500 1000 550 320 0 5,25 €

Annexe 11 : Fichier fournisseurs

Raison Code Délai de Délai de Remise
Adresse Ville Téléphone Email Livraison
sociale postal livraison règlement commerciale

Franco de port à
401100 3 impasse partir de 1000 unités Virement à 2 % à partir de
44000 Carquefou 02 45 78 85 41 contact@boospa.com 8 jours
Boospa Sirius sinon coût forfaitaire 60 jours 1000 unités
de 100 €

Franco de port à
401102 Chèque à 30
41 rue partir de 2000 unités 5 % à partir de
34130 Mauguio 04 28 42 78 96 distripool@orange.fr 10 jours jours fin de
Distripool François Coli sinon coût forfaitaire 1500 unités
mois
de 120 €

10 CNED SITUATION PROFESSIONNELLE 1 8 3532 EX WB 01

 Annexe 12 : Bon de livraison du fournisseur Distripool

Sté DISTRIPOOL
41 rue François Coli
34130 MAUGUIO
Société INTEXO
33 rue des Palétuviers
53000 LAVAL

Nantes, le 12 avril N

BON DE LIVRAISON N° 666

Votre commande n° 35 du 03/04/N

Quantités Quantités Observations

Réf Désignation
commandées livrées
BC400 Bouchon 500 500 RAS
KF600 Kit filtration 60 60 RAS
MC17 Manchon 770 770 RAS
RC125 Raccord 700 700 RAS
TY250 Tuyau 550 550 RAS

Colisage 5 colis

Date de réception et visa

15/04/N

11 CNED SITUATION PROFESSIONNELLE 1 8 3532 EX WB 01

DOSSIER 4 : LA MISE À JOUR DE LA COMPTABILITÉ
Vous continuez votre stage au service comptabilité : le responsable Martial Sauveur vous confie la mission
de mettre à jour la comptabilité en informatisant sur le PGI les traitements comptables ceci pour éviter des
retards de règlement auprès des fournisseurs, pour assurer un traitement efficace des opérations avec la
clientèle et pour gérer le suivi avec la banque.

■ Travail à réaliser

Sur le PGI
20. Après avoir mis à jour le plan comptable, saisissez dans le journal des à nouveaux, la balance au 01/03/N.
21. En prenant appui sur l’annexe 15, enregistrez les paiements effectués auprès des fournisseurs. Listez les
écritures saisies.
22. En prenant appui sur l’annexe 16, enregistrez les règlements reçus des clients.

Sur le tableur
23. Procédez au lettrage des comptes clients en complétant l’annexe 17.
24. Qu’en déduisez-vous ? Quelle solution pouvez-vous apporter ?

Annexe 13 : Balance au 01/03/N

N°
Intitulés des comptes Solde débit Solde crédit
comptes
101300 Capital 50 000.00
106100 Réserve légale 24 000.00
106800 Autres réserves 16 800.00
145000 Provisions réglementées – Amortissements dérogatoires 3 200.00
164000 Emprunts auprès établissements de crédit 70 000.00
205000 Logiciels 11 670.00
213000 Constructions 245 467.00
215400 Matériel industriel 16 820.00
218200 Matériel de transport 58 840.00
218300 Matériel de bureau et informatique 25 740.00
281300 Amortissements des constructions 106 600.00
281540 Amortissement matériel industriel 6 200.50
281820 Amortissements du matériel de transport 30 660.40
281830 Amortissement du matériel de bureau et informatique 18 529.00
371000 Stock de jeux aquatiques 18 630.25
372000 Stock de bateaux 14 769.22
373000 Stock de piscines et spas 47 671.00
Fournisseurs
401100 - Boospa échéance prévue : 31/03/N 10 977.17
- Distripool échéance prévue : 14/03/N 13 616.50
Clients
3 721.86
411000 - Gynax échéance prévue : 17/03/N
7 326.81
- Major échéance prévue : 31/03/N
431000 Sécurité sociale 6 696.90
437000 Autres organismes sociaux 2 303.10

12 CNED SITUATION PROFESSIONNELLE 1 8 3532 EX WB 01

 445662 TVA déductible 24 637.76
445712 TVA collectée 47 587.39
512100 Banque Société Générale 58 292.16
606100 Fournitures non stockables 4 750.00
606400 Fournitures administratives 418.53
601100 Achats bâches 32 456.20
601200 Achats œillets 16 563.56
601300 Achats Fibres et kits filtration 15 863.65
601400 Achats divers 23 679.49
612200 Redevances crédit-bail mobilier 9 821.50
613200 Locations immobilières 46 000.00
613500 Locations mobilières 3 990.00
616000 Primes d’assurance 1 812.23
618300 Documentation technique 184.00
622600 Honoraires 21 050.00
624100 Transport sur biens 9 800.62
625100 Déplacements 9 824.71
626000 Frais postaux & télécommunications 2 161.34
627000 Services bancaires et assimilés 2 109.50
631100 Impôts, taxes et versements assimilés 39 745.12
641100 Rémunérations du personnel 130 362.51
645100 Charges de sécurité sociale et prévoyance 34 408.82
666100 Intérêts des emprunts et dettes 1 210.36
665100 Escomptes accordés sur ventes spas et piscines 11 982.93
671000 Charges exceptionnelles sur opérations de gestion 1980.84
678000 Autres charges exceptionnelles 685.25
707101 Ventes de jeux aquatiques Trampolines 50 400.00
707102 Ventes de jeux aquatiques Toboggans 38 520.00
707103 Ventes de jeux aquatiques Autres 31 643.00
707201 Ventes de Bateaux Jeux 36 720.00
707202 Ventes de Bateaux Loisirs 57 600.00
707203 Ventes de Bateaux Sport 79 440.00
707301 Ventes de Piscines Autostables 93 720.00
707302 Ventes de Piscines Tubulaires 74 628.00
707303 Ventes de Bâches 11 680.00
707304 Ventes de Spas 56 952.00
708500 Ports et frais accessoires facturés 9 876.74
765100 Escomptes obtenus sur achats bâches 6 096.52
TOTAUX 954 447.22 954 447.22

13 CNED SITUATION PROFESSIONNELLE 1 8 3532 EX WB 01

 Annexe 14 : Organisation comptable : Journaux utilisés
Codes Intitulés
ACH Journal des achats
BQE Journal de banque
CAI Journal de caisse
IMM Journal des immobilisations
ODI Journal des opérations diverses
REP Journal de reprise comptable
VTE Journal des ventes

Partage des tâches comptables et respect du principe de séparation des tâches

La société respecte les principes suivants :
– Le salarié qui gère les factures clients n’est pas le salarié qui procède à l’enregistrement des encais-
sements.
– Le salarié qui gère les factures fournisseurs n’est pas le salarié qui procède à l’enregistrement des
règlements.

Annexe 15 : Règlements aux fournisseurs en juin N et non encore enregistrés

Société Générale – Agence de LAVAL

8, Avenue Arthur Rimbaud 53000 LAVAL
SAS INTEXO
34 rue des Palétuviers
53000 LAVAL
Compte N° 000562015290
RECAPITULATIF AVIS DE DEBIT
Objet : Règlements effectués
Bénéficiaire Montant Date
DISTRIPOOL 13 616.50 € 14/03/N
BOOSPA 10 977.17 € 28/03/N
Montants débités sur votre compte.
Talon de chèque
SOCIÉTÉ GÉNÉRALE Chèque n° 0029565
Date : 28/03/N
Objet : Règlement Fac. n° 4066 Montant : 665,45 €
Ordre : Clean Service Sarl

14 CNED SITUATION PROFESSIONNELLE 1 8 3532 EX WB 01

Talon de chèque
SOCIÉTÉ GÉNÉRALE Chèque n° 0029561
Date : 29/03/N
Objet : Règlement acompte sur réparation photocopieurs KONICA suivant devis n° 11.52 Montant : 500,00 €
Ordre : Dépann 53

Annexe 16 : Encaissements de créances clients en mars N et non encore enregistres

Société Générale – Agence de LAVAL

8, Avenue Arthur Rimbaud 53000 LAVAL
SAS INTEXO
34 rue des Palétuviers
53000 LAVAL
Compte N° 000562015290

RECAPITULATIF AVIS DE CRÉDIT

Nous vous informons que nous avons encaissé pour votre compte les opérations suivantes que vous nous avez confiées
:
Bénéficiaire Montant Date
SARL GYNAX 3 721.86 € 17/03/N
SAS MAJOR 7 326.81 € 31/03/N

Votre compte a été crédité aux dates indiquées.

Annexe 17 : Extrait des comptes clients au 30/04/N (extraction réalisée à l’aide du PGI)
411001 ……………………………..
Date Libellé Débit Crédit Lettrage Solde
01-04 Reprise de solde 2150,00 2 150,00 D
04-04 Facture n°125 15 240,00 17 390,00 D
07 04 Facture n°126 16 489,25 33 879,25 D
10-04 Rég fact n°124 2 150,00 31 729,25 D
13-04 Facture n°127 6 250,75 37 980,00 D
17-04 Avoir N°31 1 000,25 36 979,75 D
19-04 Rég fact n°125 15 240,00 21 739,75 D
22-04 Rég fact n°126 15 498,00 6 241,75 D
25-04 Avoir N°32 250,75 5 991,00 D
28-04 Rég fact n°127 6 000,00 9C
SOLDE AU 30/04/N 9C

15 CNED SITUATION PROFESSIONNELLE 1 8 3532 EX WB 01

 411002 …………………………..

Date Libellé Débit Crédit Lettrage Solde

01-04 Reprise de solde 4 000,00 4000,00 D
04-04 Facture n°55 8 250,00 12250,00D
07-04 Facture n°56 11 250,25 23500,25 D
10-04 Rég fact n°54 4 000,00 19500,25 D
13-04 Facture n°57 4 250,75 23751,00 D
17-04 Avoir N°14 1 000,00 22751,00 D
19-04 Rég fact n°55 7 250,00 15 501,00 D
22-04 Rég fact n°56 11 250,00 4 251,00 D
25-04 Avoir N°15 250,75 4 000,25 D
28-04 Rég fact n°57 4 000,00 0,25 D
SOLDE AU 30/04/N 0,25 D
411003 …………………………….

Date Libellé Débit Crédit Lettrage Solde

01-04 Reprise de solde 1 500,00 1 500,00 D
04-04 Facture n°250 1 650,00 3 150,00 D
07-04 Facture n°251 7 350,00 10 500,00 D
10-04 Rég fact n°249 1 500,00 9 000,00 D
13-04 Facture n°252 5 250,50 14 250,50 D
17-04 Avoir N°23 550,00 13 700,50 D
19-04 Rég fact n°251 6 800,00 6 900,50 D
22-04 Rég fact n°252 5 250,50 1 650,00 D
SOLDE AU 30/04/N 1 650,00 D

16 CNED SITUATION PROFESSIONNELLE 1 8 3532 EX WB 01

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