Modle n AAC710F-15I

RAPPORT SOMMAIRE
REMBOURSEMENT DU CREDIT DE TAXE CUMUL
Article 247-XXV du CGI
Anne : /__/__/__/__/
Nom et prnom ou raison sociale .....
N didentification fiscale:

A
Ventilation du chiffre daffaires
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
B

Chiffre daffaires

Oprations situes hors champ dapplication de la TVA

Oprations exonres sans droit dduction
Oprations exonres avec droit dduction
Oprations ralises en suspension de taxe
Oprations soumises au taux de 20 %
Oprations soumises au taux de 14%
Oprations soumises au taux de 10%
Oprations soumises au taux de 7%
Total
TVA reverse suite rgularisation
Total de la TVA exigible

TVA exigible

Colonne
rserve
l'administration

20%
14%
10%
7%

Montant HT
des achats

Ventilation des dductions

Taux

Achats non immobiliss

12 Achats au taux de 20%
13 Achats au taux de 20% (affectation directe)
14 Achats au taux de 14%
15 Achats au taux de 14% (affectation directe)
16 Achats au taux de 10%
17 Achats au taux de 10% (affectation directe)
18 Achats au taux de 7%
19 Achats au taux de 7% (affectation directe)

TVA

Prorata
provisoire

TVA dductible

100%
100%
100%
100%

Achats immobiliss
20 Achats au taux de 20%
21 Achats au taux de 14%
22 Achats au taux de 10%
23 Dduction complmentaire
24 Sanction de 15% en cas de dpt hors dlai
25 Total des dductions de l'anne (lignes 12 23 - ligne 24)
26 Crdit de taxe de l'anne prcdente
27 Remboursement accord au titre de l'article 103 du CGI
28 Total de la TVA dductible

(25+26-27)

C Crdit de taxe ou TVA due

29 Crdit de taxe au 31 dcembre de l'anne
30 Taxe acquitte au cours de l'anne

Montant
(28-11)

1/2

Montant

Tableau rserv aux bnficiaires du remboursement au titre du butoir

Colonne
rserve
l'administration

Cadre servir par le contribuable

D Calcul du montant demand en remboursement
31 Cl de rpartition du chiffre d'affaires 20%
(ligne 5 / ligne 9)
32 Cl de rpartition du chiffre d'affaires 14%
(ligne 6 / ligne 9)
33 Cl de rpartition du chiffre d'affaires 10%
(ligne 7 / ligne 9)
34 Cl de rpartition du chiffre d'affaires 7%
(ligne 8 / ligne 9)
35 Plafond des achats non immobiliss acquis au taux de 20%
36 Plafond des achats non immobiliss acquis au taux de 14%
37 Plafond des achats non immobiliss acquis au taux de 10%
38 Plafond de remboursement
(35+36+37)
39 Reliquat de plafond de lanne antrieure
(ligne 46 du rapport sommaire de l'anne N-1)
40 Nouveau plafond de remboursement
(38+39)
41 Crdit de taxe (1)
42 ou taxe due (1)
43 Crdit de taxe report de lanne antrieure
44 Crdit de taxe remboursable
45 Montant demand en remboursement

Montant
%
%
%
%

Montant
%
%
%
%

(25-20-21-22) -11
11- (25-20-21-22)
(ligne 47 du rapport sommaire de l'anne N-1)
(41 + 43) ou (43- 42)
(ligne 44 dans la limite de la ligne 40)

E 46 Reliquat de plafond reporter sur lanne suivante

47 Crdit reportable sur lanne suivante

(40 - 44 si ligne 40> ligne 44)

(44 - 40 si ligne 40< ligne 44)

ALe .
Cachet et signature du bnficiaire

Cachet
du commissaire aux comptes

(1) Les lignes 41 et 42 servant pour le calcul du montant demand en remboursement au titre du butoir ne doivent pas tenir compte des achats
immobiliss.

2/2