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Modle n: ADC100F-15E

DRI, DP ou DIP de :
...............................................

TAXE SUR LA VALEUR AJOUTEE


Dclaration Mensuelle

Subdivision : .

Article 110 du Code Gnral des Impts (CGI)

Mois : /__/ Anne : /__/__/__/__/


Fait gnrateur : Dbit
Encaissement
IDENTIFICATION DU CONTRIBUABLE
Ndidentification fiscale: /__/__/__/__/__/__/__/__/
C.N.I ou Carte de sjour N: /__/__/__/__/__/__/__/__/
Identifiant commun de lentreprise ICE : /__/__/__/__/__/__/__/__/__/ /__/__/__/__/ /__/__/
Nom, Prnom (s) ou Raison Sociale : ..............................................................................................................................................................................................................................
Activit principale : ..........................................................................................................................................................................................................................................................
Adresse du sige social, du principal tablissement ou du domicile fiscal : ............................................................................................................................................................
...................................................................................................................................................................................................................... Ville :............................................................
Tlphone : ...................................................... Fax : ................................................................. e-mail :......................................................................................................................

A
010
020
030
040
050
060

Ventilation du chiffre daffaires total


Montant du chiffre daffaires ralis y compris les affaires non imposables (HT)
- Oprations situes hors champ dapplication de la TVA
- Oprations exonres sans droit dduction (article 91 du CGI)
- Oprations exonres avec droit dduction (article 92 du CGI)
- Oprations faites en suspension de la TVA (article 94 du CGI)
Chiffre daffaires imposable rpartir (diffrence ligne 10 (20 + 30 +40 +50)) (HT)

B V Ventilation du chiffre daffaires imposable

Montant
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Base imposable (HT)

Taxe exigible

TAUX NORMAL DE 20% AVEC DROIT A DEDUCTION


080
081
082
083
087
102

084
088
090
104
091

-Oprations de production et de distribution


-Prestations de services
-Professions librales vises larticle 89-I-12-(b) du CGI
-Oprations de crdit-bail
-Oprations dentreprises de travaux immobiliers
-Autres

TAUX REDUIT DE 14%


Avec droit dduction
- Beurre lexclusion du beurre de fabrication artisanale vis larticle 91 (I-A. 2)
- Oprations de transport de voyageurs et de marchandises
- Energie lectrique
- Autres
Sans droit dduction
- Les prestations de services rendues par tout agent dmarcheur ou courtier dassurances raison des
contrats apports par lui une entreprise dassurances

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(2)
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TAUX REDUIT DE 10% AVEC DROIT A DEDUCTION


077
078
079
085
086
089
092
093
094
095
096
097
098
099
100
101
103
105
108
109
118
106
107
110
111
113
114
115
116
117
119
120

- Les chauffe-eau solaires


- Les aliments destins lalimentation du btail et des animaux de basse-cour ainsi que les tourteaux
servant leur fabrication lexclusion des autres aliments simples
- Les quipements usage exclusivement agricole
- Les bois en grumes, corcs ou simplement quarris, le lige ltat naturel, les bois de feu en fagots ou
scis petite longueur et le charbon de bois
- les engins et filets de pche destins aux professionnels de la pche maritime.
- Les prestations de restauration fournies directement par lentreprise son personnel salari
- Les oprations de restauration et de logement dans des htels
- Oprations de restauration fournies par les prestataires de services au personnel salari des entreprises
- Location d'htels ou d'ensembles immobiliers destination touristique.
- Les oprations de vente de denres ou de boissons consommer sur place, ralises dans les restaurants
- Le sel de cuisine (gemme ou marin)
- Le riz usin et les ptes alimentaires
- Les huiles fluides alimentaires
- Les transactions relatives aux valeurs mobilires
- Les oprations de banque et de crdit et les commissions de change
- Les transactions portant sur les actions et les parts sociales
- Les oprations de vente et de livraison des uvres et objets dart
- Les oprations des avocats, interprtes, notaires, adoul, huissiers de justice et vtrinaires
- Gaz de ptrole et les autres hydrocarbures gazeux
- Les Huiles de ptrole ou de schistes, brutes ou raffines
- Autres
TAUX REDUIT DE 7% AVEC DROIT A DEDUCTION
- Leau livre aux rseaux de distribution publique et les prestations dassainissement
- Location de compteurs deau et dlectricit
- Produits pharmaceutiques, matires premires et produits entrant dans leurs compositions ainsi que les
emballages non rcuprables de ces produits et matires
- Les fournitures scolaires, produits et matires entrant dans leur composition
- Sucre raffin ou agglomr
- Conserves de sardines
- Lait en poudre
- Savon de mnage
- Voiture conomique et produits et matires entrant dans sa fabrication
- Autres
Reversement de la TVA diffrents titres (cessation, rgularisation,.)

Oprations ralises avec des contribuables non rsidents (1) (Article 115 du CGI)

129

Oprations ralises avec des contribuables non rsidents (1)

130

TOTAL de la TVA exigible

(1) Joindre la liste des contribuables non rsidents (annexe n ADC081F-14I).


(2) Le total de la TVA exigible (ligne 130) ne doit contenir la ligne 129 que si le rsultat des lignes ((130-129) -190) est positif. A dfaut, le montant de la TVA
figurant sur la ligne 129 doit tre intgr dans la ligne 204.

Ventilation des dductions

140
141
142
143
144

%
prorata
(*)

Taux

TVA figurant sur factures


dachats ou mmoires

20%
14%
10%
10%

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10%

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10%

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20%
20%
14%
14%
10%
10%
7%
7%
20%
20%

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20%
20%
20%
20%
20%
20%
14%
7%

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1-ACHATS NON IMMOBILISES


Prestations de services
- Prestations de services
- Transport
- Opration de banque
- Htels de voyageurs, et ensemble immobilier destination
touristique
- Les oprations des avocats, interprtes, notaires, adoul, huissiers
de justice et vtrinaires

TVA
Dductible

162
163
164
165
166
167
168
169
170
180
181

- Autres prestations de services


Autres achats non immobiliss
- Achat limportation
- Achat lintrieur
- Achat limportation
- Achat lintrieur
- Achat limportation
- Achat lintrieur
- Achat limportation
- Achat lintrieur
Travaux faon
Sous traitance ( travaux immobiliers )
- Dduction prvue par larticle 125-VII du CGI (1/5 du montant de
la TVA paye au cours du mois de dcembre 2013)
2-IMMOBILISATIONS
- Achat limportation
- Achat lintrieur
- Livraison soi-mme autre que les constructions
- Installation et pose
- Constructions
- Livraison soi-mme de constructions
- Autres immobilisations
- Autres immobilisations
- Crdit de la priode prcdente..
-Dduction complmentaire de la rgularisation du prorata
-Fraction du crdit de taxe cumul (**)

190

Total de la TVA dductible

/__/__/__/__/__/__/__/__/__/

200
201
202
203
204

- TVA due (130 - 190) ......


- Crdit reporter (en rouge) (190 - 130) .
- Rduction de 15% du crdit de la priode ((190 - 170) - 130) 15%............
- Crdit restant cumul aprs rduction de 15% (201- 202).....
- Crdit accompagn de paiement y compris la TVA due dans le cadre de larticle 115 du CGI.

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/__/__/__/__/__/__/__/__/__/
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153
145
146
147
148
149
150
151
152
155
156
157

Les indications figurant sur la prsente dclaration ainsi que le relev dtaill des dductions joints, sont certifis exacts et
conformes.
A....., le..
SIGNATURE ET CACHET

CADRE RESERVE A LA DIRECTION GENERALE DES IMPOTS


PAIEMENT SPONTANE

PAIEMENT EN DIFFERE

RECETTE DE LADMINISTRATION FISCALE DE..

SUBDIVISION DE

Dtail des droits

Montant

TVA principal
Majoration de 15% 100%
Pnalit 10%
Majorations de retard 5% et 0,5%
Amende de 500 DH

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TVA principal
Majoration de 15% 100%
Pnalit 10%
Majorations de retard 5% et 0,5%
Amende de 500 DH

/__/__/__/__/__/__/__/__/__/___/__/__/
/__/__/__/__/__/__/__/__/__/___/__/__/
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TOTAL

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TOTAL

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Constat
F.J.O.n.
Quittance Ndu .
MONTANT

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Montant mis par EP n.


ART N
Mis en recouvrement le
R.A.F de : ..

/__/__/__/__/__/__/__/__/__/___/__/__/

Diffrence en diffr

/__/__/__/__/__/__/__/__/__/___/__/__/

/__/__/__/__/__/__/__/__/__/___/__/__/

A..le... CACHET DE LA RECETTE

Dtail des droits

Montant

A ..le .. CACHET DE LA SUBDIVISION

(*) Pourcentage du prorata des dductions figurant sur la dclaration ADC110F.


(**) -Ligne rserve aux contribuables bnficiant du remboursement de crdit de TVA cumul vis larticle 247-XXV du CGI ;
-Fraction du crdit de taxe cumul au 31-12-2013 imputer concurrence du montant de la TVA due.
NB. Conformment aux dispositions de larticle 167 du CGI, la base de calcul de la taxe est arrondie la dizaine de dirhams suprieure et le montant de chaque
versement est arrondi au dirham suprieur.