Vous êtes sur la page 1sur 8

TAXE SUR LA VALEUR AJOUTEE

Dclaration Mensuelle

DRI, DP ou DIP de :
...............................................

Article 110 du Code Gnral des Impts (CGI)

Subdivision : .

Mois :
Fait gnrateur :

Anne :
Dbit

###
Encaissement

IDENTIFICATION DU CONTRIBUABLE
C.N.I ou Carte de sjour N:
12345678
Identifiant commun de lentreprise ICE :
123456789 0000 12
Ndidentification fiscale:

T.P : 333

Nom, Prnom (s) ou Raison Sociale :


Activit principale :
Adresse du sige social, du principal tablissement ou du domicile fiscal :

**************************************

...................................................................................................................................................................................................................

Tlphone : ......................................................

Fax : .................................................................

Ville :

e-mail : ....................................................................

A Ventilation du chiffre daffaires total


010 Montant du chiffre daffaires ralis y compris les affaires non imposables (HT)
020
- Oprations situes hors champ dapplication de la TVA
030
- Oprations exonres sans droit dduction (article 91 du CGI)
040
- Oprations exonres avec droit dduction (article 92 du CGI)
050
- Oprations faites en suspension de la TVA (article 94 du CGI)
060 Chiffre daffaires imposable rpartir (diffrence : ligne 10 (20 + 30 +40 +50) (HT)

B Ventilation du chiffre daffaires imposable


TAUX NORMAL DE 20% AVEC DROIT A DEDUCTION
080
081
082
083
087
102

-Oprations de production et de distribution


-Prestations de services
-Professions librales vises larticle 89-I-12-(b) du CGI
-Oprations de crdit-bail
-Oprations dentreprises de travaux immobiliers
-Autres

TAUX REDUIT DE 14%


Avec droit dduction
084
088
090
104

- Beurre lexclusion du beurre de fabrication artisanale vis larticle 91 (I-A. 2)


- Oprations de transport de voyageurs et de marchandises lexclusion du transport ferroviaire
- Energie lectrique
-Autres

Sans droit dduction

091 - Les prestations de services rendues par tout agent dmarcheur ou courtier dassurances raison des
contrats apports par lui une entreprise dassurances

TAUX REDUIT DE 10% AVEC DROIT A DEDUCTION


077 - Les chauffe-eau solaires
078 - Les aliments destins lalimentation de btail et des animaux de basse-cour ainsi que les tourteaux
servant leur fabrication l'exclusion des autres aliments simples
079 - Les quipements usage exclusivement agricole
085 - Les bois en grumes, corcs ou simplement quarris, le lige l'tat naturel, les bois de feu en fagots ou
scis petite longueur et le charbon de bois
086
089
092
093
094
095
096
097
098
099

- les engins et filets de pche destins aux professionnels de la pche maritime.


- Les prestations de restauration fournies directement par l'entreprise son personnel salari
- Les oprations de restauration et de logement dans des htels
- Oprations de restauration fournies par les prestataires de services au personnel salari des entreprises
- Location d'htels ou d'ensembles immobiliers destination touristique.
- Les oprations de vente de denres ou de boissons consommer sur place, ralises dans les restaurants
- Le sel de cuisine (gemme ou marin)
- Le riz usin et les ptes alimentaires
- Les huiles fluides alimentaires
- Les transactions relatives aux valeurs mobilires

Base imposable (HT

100
101
103
105
108
109
118

- Les oprations de banque et de crdit et les commissions de change


- Les transactions portant sur les actions et les parts sociales
- Les oprations de vente et de livraison des uvres et objets dart
- Les oprations des avocats, interprtes, notaires, adoul, huissiers de justice et vtrinaires
- Gaz de ptrole et les autres hydrocarbures gazeux
- Les Huiles de ptrole ou de schistes, brutes ou raffines
-Autres

TAUX REDUIT DE 7% AVEC DROIT A DEDUCTION


106 - Leau livre aux rseaux de distribution publique et les prestations dassainissement
107 - Location de compteurs deau et dlectricit
110 - Produits pharmaceutiques, matires premires et produits entrant dans leurs compositions ainsi que les
emballages non rcuprables de ces produits et matires
111 - Les fournitures scolaires, produits et matires entrant dans leur composition
113 - Sucre raffin ou agglomr
114 - Conserves de sardines
115 - Lait en poudre
116 - Savon de mnage
117 - Voiture conomique et produits et matires entrant dans sa fabrication
119 -Autres
120

Reversement de la TVA diffrents titres (cessation, rgularisation,.)

C Oprations ralises avec des contribuables non rsidents (1) (Article 115 du CGI)
129 Oprations ralises avec des contribuables non rsidents (1)

130 TOTAL de la TVA exigible

(1) Joindre la liste des contribuables non rsidents (annexe n ADC081).


(2) Le total de la TVA exigible (ligne 130) ne doit contenir la ligne 129 que si le rsultat des lignes ((130-129) -190) est positif. A dfaut, le m
figurant sur la ligne 129 doit tre intgr dans la ligne 204.

Modle n: ADC100F-16E

TION DU CONTRIBUABLE

T.P : 333 33 333

00 12

*****************************************
Ville : CASABLANCA
......................................................................................................................

Montant

Base imposable (HT)

Taxe exigible

5 du CGI)

rsultat des lignes ((130-129) -190) est positif. A dfaut, le montant de la TVA

(2)

Ventilation des dductions

Taux

TVA figurant sur factures


d'achats ou mmoires

1-ACHATS NON IMMOBILISES


Prestations de services
140

- Prestations de services

20%

141

- Transport

14%

142

- Opration de banque

10%

143

- Htels de voyageurs, et ensemble immobilier destination


touristique

144
153

prorata (*)

10%

- Les oprations des avocats, interprtes, notaires, adoul,


huissiers de justice et vtrinaires

10%

- Autres prestations de services

10%

Autres achats non immobiliss


145

- Achat limportation

20%

146

- Achat lintrieur

20%

147

- Achat limportation

14%

148

- Achat lintrieur

14%

149

- Achat limportation

10%

150

- Achat lintrieur

10%

151

- Achat limportation

7%

152

- Achat lintrieur

7%

155

Travaux faon

20%

156

Sous traitance ( travaux immobiliers )

20%

157

- Dduction prvue par l'article 125-VII du CGI (1/5 du montant de


la TVA paye au cours du mois de dcembre 2013)
2-IMMOBILISATIONS

162

- Achat limportation

20%

163

- Achat lintrieur

20%

164

- Livraison soi-mme autre que les constructions

20%

165

- Installation et pose

20%

166

- Constructions

20%

167

- Livraison soi-mme de constructions

20%

168

-Autres immobilisations

14%

169

-Autres immobilisations

7%

170

- Crdit de la priode prcdente..

180

- Dduction complmentaire de la rgularisation du prorata

181

- Fraction du crdit de taxe cumul (**)

190

Total de la TVA dductible

200

- TVA due (130 - 190 )......

201

- Crdit reporter (en rouge ) (190 - 130) .

202

- Rduction de 15% du crdit de la priode ((190 - 170) - 130) 15%.............

203

- Crdit restant cumul aprs rduction de 15% (201- 202).....

204

- Crdit accompagn de paiement y compris la TVA due dans le cadre de l'article 115 du CGI.

Les indications figurant sur la prsente dclaration ainsi que le relev dtaill des dductions joints, sont certifis exacts et con
A
CASABLANCAle
SIGNATURE ET

CADRE RESERVE A LA DIRECTION GENERALE DES IMPOTS


PAIEMENT SPONTANE
RECETTE DE LADMINISTRATION FISCALE DE..
Dtail des droits
Montant

PAIEMENT EN DIFFERE
SUBDIVISION DE
Dtail des droits
M

TVA principal

TVA principal

Majoration de 5% ou 15%

Majoration de 5% ou 15%

Pnalit de 20%

Pnalit de 20%

Majorations de retard 5% et 0,5%

Majorations de retard 5% et 0,5%

Amende de 500 DH

Amende de 500 DH

TOTAL

TOTAL

Constat
F.J.O.n.
Quittance Ndu .
MONTANT
Diffrence en diffr
A..le... CACHET DE LA RECETTE

Montant mis par EP n.


ART N
Mis en recouvrement le
R.A.F de : ..

A..le... CACHET DE LA

(*) Pourcentage du prorata des dductions figurant sur la dclaration ADC110F


(**) -Ligne rserve aux contribuables bnficiant du remboursement de crdit de TVA cumul vis larticle 247-XXV du CGI ;
-Fraction du crdit de taxe cumul au 31-12-2013 imputer concurrence du montant de la TVA due.
NB. Conformment aux dispositions de larticle 167 du CGI, la base de calcul de la taxe est arrondie la dizaine de dirhams suprieure et le montant d
versement est arrondi au dirham suprieur.

TVA
Dductible

v dtaill des dductions joints, sont certifis exacts et conformes.

1/29/2016
SIGNATURE ET CACHET

RECTION GENERALE DES IMPOTS


PAIEMENT EN DIFFERE
SUBDIVISION DE
Montant

A..le... CACHET DE LA SUBDIVISION

la taxe est arrondie la dizaine de dirhams suprieure et le montant de chaque