GUIDE D’IMPÔT

Voici la liste des principaux moyens de réduire votre facture d’impôt 2023 :

Assurez-vous de rassembler TOUS vos documents afin de réduire votre facture

d’impôt et n’hésitez pas à consulter un professionnel (comptable, fiscaliste,
planificateur financier, etc.) pour vous aider à optimiser votre fiscalité.

1 Les déductions Revenu imposable Taux marginal 2023

Moins de 15 000 $ 0,00 %
Entre 15 000 $ et 17 183 $ 12,53 %
Les déductions permettent de
réduire le revenu sur lequel Entre 17 183 $ et 49 275 $ 26,53 %
votre impôt est calculé. Entre 49 275 $ et 53 359 $ 31,53 %
Entre 53 359 $ et 98 540 $ 36,12 %
Par conséquent, elles génèrent
une économie selon votre taux Entre 98 540 $ et 106 717 $ 41,12 %
marginal d’imposition Entre 106 717 $ et 119 910 $ 45,71 %
(Ex. Une économie de 36,12 % si votre
revenu imposable se situe entre
Entre 119 910 $ et 165 430 $ 47,46 %
53 359 $ et 98 540 $) Entre 165 430 $ et 235 675 $ 50,23 %
Plus de 235 675 $ 53,31 %
Nb : cette table tient compte seulement des crédits de base
Source : Centre québécois de formation en fiscalité (CQFF)

L E S P R I N C I PA L E S D É D U C T I O N S S O N T :

REER : Votre institution financière vous fournira un reçu si vous faites une cotisation
dans votre régime de retraite avant le 29 février 2024 pour l’année d’imposition 2023.
C’est un excellent outil d’épargne qui permet de réduire votre revenu imposable!

CELIAPP : Votre institution financière vous fournira un reçu si vous avez fait une
contribution dans votre compte d’épargne libre d’impôt pour l’achat d’une première
propriété (CELIAPP) durant l’année civile : entre le 1er avril et le 31 décembre pour
l’année 2023. Une déduction maximale de 8 000 $ pour cette année!

Dépenses liées à l’emploi : Si votre employeur ne rembourse pas certaines

dépenses reliées à votre véhicule, bureau à domicile, achat d’outils, uniformes, etc.,
faites-en la demande dans votre déclaration de revenus. L’employeur doit remplir
les formulaires suivants : T2200, TP-64.3 et TP-59.

Frais de déménagement : Récupérez toutes vos factures si vous avez déménagé

pour vous rapprocher d’au moins 40 km de votre lieu de travail (à la demande de
l’employeur) ou pour vos études au Canada. Ça inclut les frais de déménageurs,
notaire, commission de l’agent d’immeuble, taxe de bienvenue, l’entreposage et
même la pizza. Il y a des milliers de dollars à récupérer !
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L E S P R I N C I PA L E S D É D U C T I O N S S O N T :

Frais de garde d’enfants : Vous devez récupérer le Relevé 24 ou le reçu émis par
le service de garde (maternelle, garderie privée, garderie scolaire ou camp de jour).
Au fédéral, un seul parent peut demander cette déduction (habituellement celui
avec le revenu le plus faible). Au Québec, il s’agit d’un crédit d’impôt et dans le cas
des CPE, les frais de garde réclamés ne représentent que la contribution parentale
qui excède les 8,95 $ par jour.

Cotisation annuelle professionnelle ou syndicale : Récupérez vos reçus pour

les frais d’adhésion à un ordre professionnel s’ils ne sont pas payés par votre
entreprise. Par ailleurs, l’employeur inclura l’information reliée aux cotisations
directement sur vos- feuillets fiscaux (T4 et Relevé 1). Au Québec, ces cotisations
donnent droit à un crédit de 10 % du montant versé.

Dépenses d’affaires : Les travailleurs autonomes peuvent déduire toutes les

dépenses engagées pour gagner un revenu : frais de bureau à domicile, frais de
déplacement, congrès, formation, achat de matériel, frais de repas, dépenses
d’immobilisations, etc. Il est important de conserver toutes vos factures pendant au
moins 6-7 ans !

Pension alimentaire versée à un ex-conjoint dans le cadre d’un accord de

séparation ou d’une ordonnance de la cour (sans la partie pour les enfants).

Frais financiers et intérêts pour les placements non enregistrés. Vous devez
conserver les reçus pour les frais de gestion, les honoraires (autres que des
commissions) de votre conseiller en placement, les intérêts payés sur un prêt à
l’investissement, etc.

Pertes en capital sur la vente de vos placements : Elles peuvent être appliquées
à l’encontre des gains en capital réalisés au cours de la même année. Sinon, on
peut les utiliser rétrospectivement sur les 3 années précédentes (en remplissant les
formulaires T1A et TP-1012.A) ou les reporter indéfiniment sur les gains futurs.

Produits et services de soutien aux personnes handicapées : Si vous avez

une déficience des fonctions physiques ou mentales, vous pourriez déduire les
dépenses qui vous ont permis d’exercer un travail ou d’étudier. Consultez les
sites gouvernementaux pour connaître la liste complète des frais admissibles !

Découvrez toutes les déductions que vous pouvez demander pour réduire votre revenu :
https://www.canada.ca/fr/agence-revenu/ser-
vices/impot/particuliers/sujets/tout-votre-de- https://www.revenuquebec.ca/fr/citoyens/deductions/
claration-revenus/declaration-revenus/ deductions-pour-les-citoyens/
remplir-declaration-revenus/deductions-cre-
dits-depenses/toutes-deductions-tous-cre-

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dits-toutes-depenses.html
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2 Les prestations sociales

Les prestations sociales sont toutes calculées en fonction de votre revenu net : le soutien aux
enfants, l’allocation canadienne pour enfants, le crédit pour solidarité (Relevé 31), le crédit pour
la TPS/TVH et les subventions pour le REEE/REEI.

En maximisant vos DÉDUCTIONS, vous pouvez donc augmenter ces montants.

La formule à retenir : Revenu total — déductions = Revenu net

Consulter les Courbes de Laferrière pour connaître votre taux effectif marginal d’imposition
(TEMI) qui tient en compte de tous ces éléments :
https://cqff.com/courbes-claude-laferriere/

3 Les crédits

Les crédits servent à réduire l’impôt à payer. Ces montants entrainent des économies allant
jusqu’à 29 % pour l’année 2023 (15 % au fédéral et 14 % au Québec, sauf exception). Certains
crédits sont reportables à des années futures ou transférables au conjoint ou parent.

CRÉDITS

Frais médicaux : Demandez à votre pharmacien un relevé annuel pour fin d’impôt.
Récupérez tous vos reçus si vous avez consulté un professionnel de la santé
(dentiste, optométriste, psychologue, etc.). Conservez vos factures pour des lunettes,
lentilles cornéennes, broches, traitements de fertilité, etc. On parle ici de la portion non
remboursée par une assurance privée. Consultez les sites gouvernementaux pour
connaître la liste complète de tous les frais médicaux admissibles, ça vaut le coup !

Dons de bienfaisance : Récupérez vos reçus officiels (papier ou électronique) émis

par les organismes de bienfaisance enregistrés. Ils permettent de récupérer 35 %
sur la première tranche de 200 $ et 53 % au-delà de 200 $.

Montant pour l’achat d’une première habitation : Un crédit de 10 000 $ au fédéral

et 10 000 $ au Québec (équivalent à une économie d’impôt de 2 652,50 $ après
l’abattement du Québec) pour reconnaître les dépenses reliées à l’accession à la
propriété (notaire, taxe de bienvenue, déménagement, etc.). Il n’est pas nécessaire
de présenter de factures, mais il faut demander le crédit !
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CRÉDITS

Fonds de travailleurs : Récupérez votre relevé de cotisation au fonds FTQ ou

CSN pour obtenir votre crédit de 30 %. Il y a un montant maximum cumulatif de
5 000 $ pour l’année. Le Capital régional et coopératif Desjardins donne droit
aussi à un crédit remboursable pour acquisition d’actions de CRCD de 30 % au
Québec seulement.

Activités physiques et culturelles des enfants : Récupérez tous vos reçus pour les
frais d’inscription à une activité sportive, artistique ou récréative de vos enfants (au
moins 8 semaines consécutives). Il y a un plafond de 500 $ par enfant à un taux de
20 % au Québec seulement. Pour un enfant né après le 31 décembre 2006 mais
avant le 1er janvier 2018.

Frais de scolarité postsecondaires : Votre établissement scolaire doit vous fournir

votre Relevé 8 et T2202A. Ils donnent droit à des crédits de 15 % au fédéral et
8 % au Québec. Les cours suivis pour acquérir ou améliorer des compétences
nécessaires à un métier sont reconnus aussi (à condition que l’employeur ne
rembourse pas les frais de formations).

Intérêts payés sur vos prêts étudiants : Le relevé bancaire du mois de décembre
vous permet de voir le montant cumulatif des intérêts payés (seulement sur les prêts
du gouvernement AFE). Une économie de 32,525% après l’abattement du Québec.

Fournitures scolaires d’éducateur admissibles : Si vous êtes un(e) enseignant(e),

un éducateur ou une éducatrice de la petite enfance, vous pouvez demander les
dépenses liées à l’achat de fournitures scolaires. Le montant maximum est de 1 000 $.

Contributions à un parti politique : Récupérez vos reçus si vous avez fait un don à
un parti politique fédéral ou municipal (un crédit maximum de 600 $ au fédéral et
155 $ au Québec).

Montant pour personnes handicapées : Vous êtes admissibles si vous aviez une
déficience grave et prolongée (au moins 12 mois consécutifs) des fonctions
mentales ou physiques. Vous devez remplir le formulaire Certificat pour le crédit
d’impôt pour personnes handicapées (T2201 et TP-752.0.14) dûment attesté par un
professionnel de la santé. De plus, un conjoint ou un parent peut se qualifier pour
des crédits pour aidants naturels !

Frais d’adoption : Vous pouvez réclamer les dépenses liées à l’adoption d’un
enfant de moins de 18 ans au moment où l’ordonnance est émise ou reconnue par
les gouvernements (frais d’une agence, frais légaux, déplacement, etc.). Le montant
maximal est de 18 210 $ pour chaque enfant.

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CRÉDITS

Dépenses pour l’accessibilité domiciliaire : Réclamez vos dépenses (jusqu’à

20 000 $) pour les travaux de rénovation se rapportant à un logement admissible.

Prolongation de carrière : Si vous êtes un travailleur âgé de 60 ans ou plus, vous

pouvez réclamer un crédit sur une partie de vos revenus qui dépasse 5 000 $.
Le montant maximal pour 2023 est de 1 400 $ entre 60 et 65 ans et grimpe à
1 540 $ après 65 ans.

Traitement de l’infertilité : vous pouvez réclamer les frais liés à un traitement de

fécondation in vitro ou d’insémination artificielle (jusqu’à 20 000 $). En fonction du
revenu familial, le taux de crédit varie entre 20 % et 80 %.

Rénovation d’habitations multigénérationnelles : À partir de 2023, vous pourrez

réclamer le coût des travaux (jusqu’à 50 000 $) pour aménager un deuxième
logement indépendant pour permettre à une personne de plus de 65 ans ou une
personne handicapée de vivre avec un proche. On parle donc d’un grand-parent,
parent, frère ou sœur, oncle ou tante, nièce ou neveu.

Découvrez toutes les crédits que vous pouvez demander pour réduire votre revenu :

https://www.canada.ca/fr/agence-revenu/services/impot/particuliers/sujets/
tout-votre-declaration-revenus/declaration-revenus/remplir-declaration-revenus/deduc-
tions-credits-depenses/toutes-deductions-tous-credits-toutes-depenses.html https://www.revenuquebec.ca/fr/citoyens/credits-dimpot/

TÂCHES À FAIRE

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Salut, moi c’est Youcef

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