faire sa (1ère) déclaration de revenus

COMMENT FAIRE SA DÉCLARATION DE REVENUS ?

La déclaration en ligne est obligatoire via le site : https://www.impots.gouv.fr/particulier

Tu peux également faire ta déclaration sur tablette ou smartphone en téléchargeant l'application Impots.gouv sur
le Playstore ou l'Appstore.

Toutefois, si tu estimes ne pas être en mesure de faire ta déclaration en ligne car ton accès internet est limité,
tu peux continuer à utiliser une déclaration papier. Pour cela, tu devras te procurer un formulaire de déclaration
de revenus no2042 vierge :
en l'imprimant depuis impots.gouv.fr après avoir recherché le formulaire n° 2042 dans la barre de recherche
du site - Formulaires.
ou en le retirant dans un centre des finances publiques.
Attention, faire sa déclaration d'impôts peut prendre du temps - surtout si c'est la première fois. Prévois donc un
moment assez long et un endroit calme où tu pourras te concentrer et prendre le temps de tout lire.

QUELLE EST LA DATE LIMITE POUR L'ANNÉE 2023 ?

La date limite de déclaration en ligne est fixée selon le numéro de ton département de résidence :
Départements n°01 à 19 (zone 1): mardi 23 mai 2023 à 23h59
Départements n°20 à 54 (zone 2) : mardi 30 mai 2023 à 23h59
Départements n°55 à 974/976 (zone 3): mercredi 7 juin 2023 à 23h59

Si tu fais ta déclaration sous forme papier, tu as jusqu'au mardi 30 mai 2023 à 23h59, le cachet de la poste faisant
foi. Tu pourras ensuite consulter ton avis d'impôt 2023 en ligne à partir d'août.

DANS QUEL CAS FAIRE UNE DÉCLARATION DE REVENUS ?

Plusieurs cas sont possibles selon ta date de naissance :
Tu es encore mineur.e au 31 décembre 2023 : tu es compté comme enfant à charge du foyer fiscal de tes
parents. Tu n'as donc pas l'obligation de faire une déclaration cette année.
Tu deviens majeur.e d'ici au 31 décembre 2023 : soit tu restes rattaché au foyer fiscal de tes parents, soit tu
décides de faire ta déclaration personnelle des revenus que tu as perçus à compter de la date de ta majorité.
Tu avais entre 18 et 24 ans en 2022 : tu peux faire une déclaration de tes revenus 2022 à titre personnel. Mais
tu peux aussi décider de rester rattaché au foyer fiscal de tes parents.
Tu étais étudiant.e de plus de 25 ans en 2022 : tu dois obligatoirement déposer ta propre déclaration de
revenus.

Pour toute question, contacte ton chargé de mentorat ou Myriam

ABAHRAOUI : myriam.abahraoui@article-1.eu
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RESTER ATTACHÉ AU FOYER FISCAL DE TES PARENTS ?

Le rattachement d'un.e enfant majeur au foyer fiscal peut permettre à tes parents de diminuer l'impôt sur le
revenu. En voici les conditions :
Si tu es toujours scolarisé.e, tes parents bénéficieront d'une réduction d'impôt selon ton cycle
d'enseignement (153€ pour le lycée ou 183€ pour l'enseignement supérieur).
Si tu n'es ni marié.e ni pacsé.e, cela permettra d'augmenter le nombre de parts pour calculer le quotient
familial (une demi-part ou d'une part suivant le nombre d'enfants).
Si tu es marié.e ou pacsé.e, tes parents pourront bénéficier d'un abattement sur leur revenu (en 2021 : la
somme était de 5 959€ par personne rattachée).

De plus, si ta famille paye encore la taxe d'habitation, rester rattaché au foyer fiscal de tes parents permet de
bénéficier d'un abattement sur cette taxe. Et enfin, ce rattachement permet à tes parents de continuer à
bénéficier de certaines prestations sociales

TE DÉTACHER DU FOYER FISCAL DE TES PARENTS ?

Les avantages à ne pas rester attaché au foyer fiscal de ta
famille :
Les revenus que tu as perçus dans l'année ne seront pas Foyer fiscal des parents :
imposables avec les autres revenus de la famille. fais tes calculs !
Tu pourras toucher la prime d'activité si tu y as droit.
Selon la situation, il peut être fiscalement
Par ailleurs, si tu te détaches fiscalement de tes parents, ils plus avantageux pour toi et ta famille de
former un seul foyer fiscal ou de déclarer
peuvent te verser une pension alimentaire et donc déduire
vos revenus séparément.
de leurs revenus les sommes qu'ils te versent. Attention,
tes parents devront pouvoir justifier du versement de cette
L'intérêt d'opter pour l'une ou l'autre des
pension et justifier la nécessité de l'aide qu'ils apportent. De
options dépend des revenus de tes
plus, la déduction autorisée est plafonnée.
parents mais aussi de la composition du
foyer. Le mieux est donc de faire ses
Si tes parents te versent une pension alimentaire, il faudrait calculs, notamment grâce au simulateur
donc que tu la déclares dans tes revenus. S'il s'agit de tes de l'impôt 2022 sur les revenus 2021
seuls revenus, tu n'y seras pas imposable.

Pour toute question, contacte ton chargé de mentorat ou Myriam

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 Les grandes étapes :

01 JE CRÉÉ MON ESPACE PERSONNEL

CAS DE FIGURE N°1 :

Tu as reçu un courrier des Finances Publiques :

Si tu avais entre 20 et 26 ans et tu étais rattaché.e au foyer fiscal de tes parents l'an dernier, les impôts
ont dû t'envoyer un courrier avec tes identifiants pour créer ton espace particulier : un numéro fiscal à 13
chiffres, un numéro d’accès en ligne et un revenu fiscal de référence.

Avec cela, tu dois créer ton espace particulier en ligne - Clique sur « Votre espace particulier » pour créer
ton compte et suis les indications. Tu devras notamment choisir un mot de passe et saisir un revenu
fiscal de référence égal à "0".

Une fois ton espace créé, tu pourras accéder au service de déclaration en ligne.
Conserve bien tes identifiants (numéro fiscal et mot de passe) pour tes prochaines connexions !

CAS DE FIGURE N°2 :

Tu n'as pas reçu de courrier des Finances Publiques :

La création de ton espace particulier nécessite la vérification de ton identité pour te délivrer des
identifiants.
Tu devras communiquer ton état civil, une adresse postale et la copie d'une pièce justificative d'identité à
ton Centre des Finances Publiques soit au guichet, soit par courrier postal.

Une fois que ton identité est vérifiée, un courriel te sera adressé, t'indiquant que tu peux créer ton espace
particulier en renseignant ton numéro fiscal et ta date de naissance, depuis la page d’authentification du
site impots.gouv.fr.

Si à cause de ce manque d'identifiants, tu ne peux pas effectuer ta première déclaration d'impôt 2023 en
ligne, tu dois quand même faire une déclaration de revenus en format papier en remplissant le formulaire
n°2042. Puis l’an prochain, tu pourras déclarer sur le site des impôts après avoir obtenu tes identifiants.

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02 JE DÉCLARE MES REVENUS
En tant qu'étudiant,.e quels types de revenus faut-il exactement déclarer aux impôts ?
Tu dois simplement déclarer TOUS les revenus que tu as perçus en 2022.

Les principaux revenus sur lesquels tu seras imposé :

Les salaires issus de tes jobs étudiants ou jobs d'été

Si cette activité est exercée en parallèle de tes études, tu ne seras imposé.e que sur les revenus perçus
au-delà de la limite annuelle de 3 fois le montant du SMIC mensuel, soit 4690 € pour 2021.

Les revenus d'activité non salariée

Ce type de revenus concerne notamment la livraison de repas ou les chauffeur.euse indépendant.e, etc.
Cela concerne également les transactions entre particuliers comme sur Vinted et Airbnb.
Pour Vinted, tes revenus sont déclarés aux impôts directement par l'application si tu as réalisé plus de
20 transactions et plus de 3 000 € de recettes. Mais ces revenus ne seront pas imposables sauf si tu
as vendu un bien dont le prix dépasse 5 000 €.
Pour Airbnb, si tu as loué ta résidence principale mais que tu n'as pas gagné plus de 760€ dans l'année,
tu ne devras pas les déclarer et donc ne pas payer d'impôts.

Les salaires gagnés via ton contrat d'apprentissage ou de professionnalisation

Ces revenus sont exonérés dans la limite annuelle fixée à 18 760€ pour 2021.

Les gratifications de stage

Ces revenus sont exonérés dans la limite annuelle fixée à
18 760€ pour 2021. Les indemnités des stages obligatoires Les revenus que tu ne dois pas
de moins de 3 mois, faisant partie intégrante de votre déclarer :
cursus scolaire sont également exonérées d'impôts.
Les APL et les bourses d’études (ex:
Crous, bourses régionales) ne doivent pas
La pension alimentaire versée par tes parents être déclarés car ils font partie des
revenus exonérés.
Enfin, tu peux déduire tes frais de garde d’enfant de moins
de 6 ans ou encore les dons que tu as fait à des Les indemnités d'un volontariat à
associations par exemple. l’international (VIE, VIA ou VSI) ou les
gratification d'une mission du corps
Si des données sont pré-remplies, elles doivent être européen de solidarité (ces) ne doivent
pas non plus faire l’objet d’une déclaration.
vérifiées. C'est important !

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 Les grandes étapes :
03 JE DÉCLARE MES REVENUS
Selon ta situation, tu devras te déclarer comme étudiant.es OU apprenti.es/stagiaires.

Attention, tu ne peux cocher qu’une seule case. Voici donc les deux options possibles :

OPTION N°1 - Tu te déclares en tant qu'étudiant.e OU apprenti.es/stagiaires

Tu devras cocher la case correspondant à ta situation :

Coche la case "étudiants" si tu avais 25 ou moins au 1er janvier 2022 et que tous tes revenus
relèvaient exclusivement d’une activité exercée pendant l’année scolaire ou durant les congés
scolaires/universitaires (jobs étudiants et/ou jobs d'été). Tu bénéficieras d’un abattement de 4 690 €
sur les revenus perçus.
Coche la case “apprentis/stagiaires“ si tous tes revenus relèvent exclusivement d’un stage ou d’une
période de formation en milieu professionnel. Tu bénéficieras d’un abattement de 18 760 € sur les
revenus perçus.

OPTION N°2 - Tu as perçu des revenus en tant qu’étudiant ET

apprenti/stagiaire

Tu vas choisir la catégorie dominante sur l'année et devoir Déclarer tes revenus ne veut
déclarer tes revenus après avoir toi-même déduit les pas forcément dire que tu
paieras des impôts
abattements.
Si tu gagnes peu (moins de
Cela veut dire que tu dois calculer la somme de tes revenus et 4.690 euros en 2021), tu ne
enlever : paieras rien. Autrement dit, tu
18 760 € sur les revenus perçus en rémunération de ton seras exonéré.e d'impôts sur
contrat d’apprentissage le revenu en 2022.
4 690 € sur les revenus perçus via une activité réalisée en
parallèle des études (job étudiant et/ou job d'été). Mais même si tu es non-
imposable, tu dois faire une
déclaration de revenus. Cela
Tu ne déclareras donc que la différence.
te permettra d’obtenir un avis
Exemple : J'ai gagné 20 500€ en apprentissage et 5 000€ en job
de non-imposition, requis pour
étudiant/été en 2021. Je calcule donc : effectuer de nombreuses
20 500 - 18 760 = 1 740 € démarches (demande
5 000 - 4 690 = 310 € d’allocations, constitution d’un
Ainsi, je déclare seulement 1 740 € et 310 € dossier de logement, etc.).

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 Les grandes étapes :

04 JE VEUX CORRIGER MA DÉCLARATION DÉJÀ DÉPOSÉE

SI TU AS FAIT TA DÉCLARATION DE REVENUS EN LIGNE :

Tu peux corriger ta déclaration autant de fois que tu le veux, même après signature.
Mais il est quand même mieux de la corriger avant la date limite de dépôt. Après cette
date, la correction des erreurs entraînera d'office l'édition d'un nouvel avis d'impôt qui
arrivera donc plus tard que prévu.
Si en recevant ton avis d'imposition en juillet tu te rends compte que tu as fait une erreur,
tu peux toujours corriger ta déclaration à partir d'août via ton Espace particulier.

SI TU AS DÉPOSÉ UNE DÉCLARATION PAPIER

Pour corriger ta déclaration, tu devras informer ton centre des finances publiques (service
des impôts des particuliers), soit par courrier en mentionnant uniquement les éléments
dont tu demandes la correction, soit en déposant une nouvelle déclaration de revenus sur
papier.
Dans ce dernier cas, n'oublie pas :
d'indiquer sur la première page "DÉCLARATION RECTIFICATIVE, ANNULE ET
REMPLACE",
de réinscrire l'ensemble des éléments que tu as déclaré, y compris ceux de la première
déclaration qui étaient corrects.

Voici un ensemble de sites où tu peux aller chercher réponse(s) à tes questions :

Accueil Impots.gouv.fr
Comment créer votre espace particulier ? - impots.gouv.fr
Puis-je déclarer en ligne pour ma première déclaration de revenus ? - impots.gouv.fr
C'est ma première déclaration, que dois-je déclarer ? - impots.gouv.fr
A quelle date dois-je faire ma déclaration ? - impots.gouv.fr
Mon enfant est majeur, comment le déclarer ? - impots.gouv.fr
Je veux corriger la déclaration que j'ai déjà déposée. Comment procéder ? -
impots.gouv.fr
Impôt sur le revenu : le cas des étudiants - etudiants.gouv.fr
Comment faire sa première déclaration d'impôt ? - DemarchesAdministratives.fr
Impôts : ma première déclaration de revenus, mode d’emploi - L'Etudiant

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 LEXIQUE des impôts

Abattement : réduction appliquée à un montant donné. Parfois qualifié d’exonération partielle ou de

déduction, un abattement peut être forfaitaire ou en pourcentage.

Avis d’imposition : document envoyé par la Direction Générale des Finances Publiques (DGFiP),
indiquant de façon détaillée le revenu imposable, le montant à payer et le délai de paiement.

Exonération : dispense totale de payer des impôts ou taxes sous certaines conditions
expressément prévues par la loi.

Foyer fiscal : ensemble des personnes d’un foyer faisant l’objet d’une même déclaration d’impôt.

Numéro fiscal : identifiant unique composé de 13 chiffres attribué par l’administration fiscale
française à toute personne physique ayant une obligation déclarative fiscale en France. Il est
attribué dès la première déclaration fiscale ou dès la première obligation de paiement émise et est
obligatoire pour toutes les démarches fiscales

Part : les personnes qui composent le foyer fiscal sont appelées parts fiscales. Le nombre de parts
fiscales composant le foyer influe sur le montant du quotient familial.
Une personne célibataire, divorcée ou veuve (ou en concubinage) bénéficie d’1 part.
Un couple marié ou pacsé bénéficie de 2 parts.
Les deux premiers enfants majorent le foyer fiscal de 0,5 part chacun.
À partir du troisième enfant (inclus), le foyer fiscal est majoré d’1 part.

Quotient familial : système de calcul du montant de l'impôt sur le revenu d'un foyer en fonction du
nombre de parts fiscales composant ce foyer.

Revenu fiscal de référence : ensemble des revenus d'un foyer fiscal, qu'il soit imposable ou non.

Si tu as besoin d'aide, n'hésite pas à contacter ton centre des Finances Publiques
via https://www.impots.gouv.fr/contacts

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