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LE GUIDE de Tldclaration TVA

Service des Impts en


Ligne - SIMPL
Guide de Tldclaration de la TVA
taxe sur la valeur ajoute

Service des Impts en Ligne


AVRIL 2016

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LE GUIDE de Tldclaration TVA

PREAMBULE

La Direction Gnrale des Impts a mis en place un systme de tlservice baptis


Simpl TVA ou Service des Impts en ligne en matire de la taxe sur la valeur ajoute.

Le Prsent guide a pour objet de faciliter lutilisation de ce tl service, pour le dpt de la


TVA- taxe sur la valeur ajoute. Pour chacun, il dcrit de manire dtaille les tapes
ncessaires la concrtisation de ce dpt lectronique.

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LE GUIDE de Tldclaration TVA

Ainsi, afin de vous accompagner dans cette transition vers le mode lectronique du dpt
de la TVA, nous avons labor pour vous ce guide pas--pas .

Vous y trouverez lessentiel de cette obligation lgale ainsi que les tapes suivre pour
procder son dpt de manire sereine travers le portail de la DGI (www.tax.gov.ma).

De nombreuses grandes entreprises au Maroc ont dj bnfici de notre


accompagnement. Nous vous invitons en bnficier galement !

Portail DGI :

Accs aux services


SIMPL IR

Clic sur
Tldclarer
/tlpayer SIMPL
TVA

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LE GUIDE de Tldclaration TVA

LES ETAPES PAS A PAS

Le passage du mode physique au mode lectronique de tldclaration et de tlpaiement


est une tape majeure dans lvolution de vos pratiques de gestion au sein de votre
entreprise.

Afin de vous accompagner dans les meilleures conditions, nous vous invitons dcouvrir
ci-aprs les tapes de tldclaration dune TVA.

PRE-REQUIS : ETAPE DINSCRIPTION, DE CREATION


DES UTILISATEURS ET DE GENERATION DE LOGIN ET
MOT DE PASSE POUR UN UTILISATEUR se rfrer au
guide dinscription sur le portail
www.tax.gov.ma//ADHESION//GUIDE DINSCRIPTION

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LE GUIDE de Tldclaration TVA

ETAPE DE TELEDECLARATION DE LA TVA

Les services Simpl ou Service des impts en ligne ont t dvelopps par la Direction
Gnrale des Impts pour permettre aux usagers de sacquitter de leurs obligations
fiscales par voie lectronique.
Aujourdhui sont mis en ligne le Simpl-IS, le Simpl-IR et le Simpl TVA. Pour accder lun
de ces tlservices, les utilisateurs utilisent les mmes identifiants et les mmes mots de
passe.

TELE DECLARATION

Deux modes de tl dclaration sont offerts :

Possibilit de servir un formulaire Web (mode EFI) :


Identique celui sur support papier. Labonn pourra bnficier dune aide en ligne pour
chaque rubrique et du calcul automatique.
Il recevra instantanment, par ailleurs, un reu de prise en compte du paiement de tva
numrot et horodat.
Lchange de donnes informatis (mode EDI) :
Ce mode est extrmement utile aux professionnels tels les cabinets dexpertise comptable
qui tablissent et transmettent un grand nombre de dclarations pour le compte de leurs
clients et aux entreprises dont les relevs des dductions sont consquentes.

TELEPAIEMENT

Le tlpaiement au niveau des Simpl, seffectue travers le prlvement bancaire.


La procdure comporte :
Un contrat de prlvement sign au pralable par labonn et sa banque ;
Un accord explicite pour ordonner le prlvement au moment mme de lopration
de dpt.

Pour plus de souplesse, labonn a le droit de choisir les comptes bancaires qui seront
dbits.

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LE GUIDE de Tldclaration TVA

Le SIMPL_TVA est une plateforme ddie aux tldclarations et tlpaiements qui


relvent de la taxe sur la valeur ajoute.

Sommaire du Guide

TELE DECLARATION ................................................................................................................................. 5

TELEPAIEMENT ........................................................................................................................................ 5

Etape 1 : Accder au SIMPL TVA ................................................................................................ 7

Etape 2 : Crer une dclaration de la TVA sur Simpl-TVA ............................................. 10

Etape 2-1 : Crer une dclaration pour la priode encours........................................... 10

Etape 2-2 : CREER UNE DECLARATION POUR LA PERIODE ANTERIEURE ............... 11

Etape 2.3: EDITION DE LA DECLARATION TVA :............................................................... 12

Etape 3 : Le relev des dductions ......................................................................................... 15

I-Mode EFI: ....................................................................................................................................... 15

II-Mode EDI:..................................................................................................................................... 16

a. Jointure du fichier XML: ....................................................................................................... 16

b. Validation du format du fichier XML: .............................................................................. 17

c. Contrle du fichier XML: ...................................................................................................... 18

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LE GUIDE de Tldclaration TVA

Etape 1 : Accder au SIMPL TVA


Pour accder au Simpl-TVA, Connectez-vous notre portail www.tax.gov.ma ,
via la rubrique Tlservices SIMPL et cliquez sur le lien 1- Tldclarer & Tlpayer
puis sur le lien 2-SIMPL TVA pour afficher lcran de tl dclaration, et cliquer sur 3-
accdez au Simpl TVA .

Accs aux services


SIMPL IR

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Ainsi, une nouvelle fentre saffiche avec un message daccueil vous invitant vous
identifier. Pour ce faire vous renseignez 1-votre login , 2-mot de passe et vous
entrez 3- les caractres figurant dans limage de lcran . Ensuite vous cliquez sur
Connexion

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LE GUIDE de Tldclaration TVA

1. Login reu par mail

2. Mot de passe reu


par mail

Une fois ltape de connexion est russie, le systme affiche un cran daccueil du
Simpl-TVA. Le contenu de cet cran varie selon le type de ladhrent : Adhrent redevable
ou adhrent dlgu, il comporte :
Un menu gauche prsente les actions dont lutilisateur a le droit (selon son profil
fonctionnel)

Un rappel de la date et heure, ainsi que le nom dutilisateur sont affichs en haut de la
page

Un titre ou libell de lcran en cours est affich pour rappel.

Au centre de lcran se trouve lespace de travail qui contient les informations


consulter et les actions effectuer relativement la rubrique courante de lapplication

Les rubriques affiches dans le menu dpendent :

du type de ladhrent (Adhrent redevable ou adhrent dlgu),

de lutilisateur : selon ses profils fonctionnels (Consultant, Rdacteur, Responsable


Validation, Responsable Paiement) ou sil est Administrateur Adhrent,

du mode encours (EFI, EDI)

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LE GUIDE de Tldclaration TVA

Menu
Date et Nom dutilisateur

Espace de
Travail

Les rubriques affiches dans le menu sont :

- 1re Rubrique, Accueil : Reconduit la page daccueil

- 2 me Rubrique relative lidentit fiscale : Dtails de lidentit fiscale et informations sur le


rattachement fiscal

- 3 me Rubrique relative aux Tldclarations : permet daccder lespace relatif aux


dclarations de TVA.

- 4me Rubrique relative la dclaration de Prorata : Permet daccder lespace de


gestion des dclarations de prorata

- 5me & 6me Rubriques relatives la consultation : Permet daccder lcran de


recherche et daffichage des dclarations de TVA dposes sur le portail et de la situation
fiscale de ladhrent.

- 7me & 8me Rubriques relatives au mode EDI : Ddies lenvoi et suivi du mode EDI.

- 9me Rubrique relative la dconnexion : Permet de se dconnecter de lapplication.

- 10me Rubrique relative la gestion du profil : Pour modification de lemail et du mot de


passe.

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LE GUIDE de Tldclaration TVA

Etape 2 : Crer une dclaration de la TVA sur Simpl-TVA

Etape 2-1 : Crer une dclaration pour la priode encours


Pour crer une dclaration, vous devez suivre les tapes suivantes :
Si lutilisateur possde le profil fonctionnel Rdacteur , il a le droit de crer des dclarations :

1. En cliquant sur les options du menu Tldclarer > Priode en cours.

2. Lcran Dclarations en suspens saffiche en incluant la section Dclaration . Celle-ci


comprend le bouton Crer une Dclaration

Bouton de cration

Lorsquun utilisateur possde dj une dclaration dpose pour la priode en cours, le systme
lui affiche un avertissement indiquant que la dclaration qui serait cre sera une dclaration
complmentaire.

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LE GUIDE de Tldclaration TVA

Si lutilisateur dpasse cette tape, en choisissant de Continuer lors des avertissements


ventuels, il pourra accder lcran dEdition de dclaration.

Etape 2-2 : CREER UNE DECLARATION POUR LA PERIODE ANTERIEURE


La cration de dclaration pour une priode antrieure obit aux mmes rgles de gestion
que la cration dune dclaration pour la priode encours :
lutilisateur doit avoir le profil fonctionnel Rdacteur,
lutilisateur ne doit pas avoir une dclaration en suspens pour la priode slectionne.
Cependant, il est vident que la section Dclaration comporte en plus du rgime, le
moyen de slectionner la priode et lanne de la dclaration crer.
Slection de la priode et de lanne

Les rgles suivantes doivent tre respectes :


la priode slectionne ne doit pas tre antrieure la date dadhsion de ladhrent.
Elle ne doit pas tre galement, une priode future. Cependant, elle peut correspondre
la priode en cours.
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LE GUIDE de Tldclaration TVA

Comme pour le cas dune dclaration pour la priode en cours, le systme affiche un
avertissement si lutilisateur possde une dclaration dpose pour la mme priode.
REMARQUE :
Lors de la recherche dautres dclarations pour une priode donne (dclarations en
suspens ou dclarations dposes) le systme prend en compte tous les rgimes. Ainsi, si -
par exemple - un utilisateur possde dj une dclaration en suspens pour le Premier
Trimestre dune anne donne, il ne pourra pas crer une dclaration mensuelle pour les
priodes de Janvier, Fvrier et Mars de la mme anne.
De mme, si un utilisateur possde une dclaration en suspens pour la priode de Fvrier
dune anne donne, il ne pourra pas crer de dclaration en suspens pour le Premier
Trimestre de la mme anne.

Etape 2.3: EDITION DE LA DECLARATION TVA :


Pour diter une dclaration, deux cas se prsentent :
Crer une nouvelle dclaration, comme dcrit ci-dessus,

Rouvrir une dclaration en suspens.

Pour accder en dition une dclaration en suspens dj existante, il est ncessaire davoir
le profil fonctionnel correspondant ltat intermdiaire actuel de la dclaration.

Dans ce cas, il suffit de :

1. Ouvrir la liste des dclarations en suspens pour la priode en cours en cliquant sur
Tldclarer > Priode en cours , ou la liste des dclarations en suspens pour les priodes
antrieures en cliquant sur Tlldeclarer \ Priode antrieure

2. Cliquer sur Editer dans la liste des actions devant la dclaration voulue.

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LE GUIDE de Tldclaration TVA

Action Editer

Dans ce cadran, le systme affiche toujours ltat actuel de la dclaration, ainsi que la date-
lheure et lutilisateur qui a effectu la dernire modification. Ainsi, lutilisateur pourra :

Savoir si la dclaration a t modifie par un autre utilisateur,

Prendre connaissance de ltat actuel de la dclaration et dduire si son profil fonctionnel


lui permet de lditer. Evidemment, ce nest que dans ce dernier cas que le systme affiche le lien
Editer .

Etape 2.4: EDITION DE LA DECLARATION A LETAT BROUILLON :

Avant dtre dpose, la dclaration TVA doit suivre les tapes de validation ncessaires, et
transiter entre les diffrentes tapes intermdiaires.

Lutilisateur a le droit dditer une dclaration dans un tat intermdiaire donn, sil possde
le profil fonctionnel correspondant.

A chacun des tats intermdiaires, correspond un ensemble dactions que lutilisateur peut
effectuer.

Le formulaire inclut :

Des boutons dActions travers lesquelles lutilisateur, peut transiter entre les diffrentes
tapes.
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LE GUIDE de Tldclaration TVA

Un entte contenant des informations sur ladhrent (raison sociale, identifiant fiscaletc.)
et sur la dclaration (rgime, priode anne, tat actueletc.),

Si lutilisateur a le profil Rdacteur, il a le droit dditer une dclaration ltat Brouillon. Une
telle dclaration est soit nouvellement cre (non encore enregistre) ou dj existante (comme
expliqu ci-dessus).

Sections et rubriques du formulaire de dclaration TVA :

Comme indiqu par la lgislation en vigueur, et identiquement au formulaire Papier actuel, le


formulaire de dclaration TVA affich par lapplication est compos de :

Une section Ventilation du Chiffre dAffaires total

Une section Ventilation des chiffre daffaires

Une section Ventilation des dductions

Une section Bilan de la dclaration

Une section Paiement de la TVA

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LE GUIDE de Tldclaration TVA

On rappelle que les lignes du formulaire sont identiques aux lignes du formulaire Papier
classique. Cependant, quelques diffrences se prsentent pour bnficier des possibilits offertes
par la technologie Web :

Certains champs sont saisissables, mais dautres sont calculs automatiquement,


notamment les taux des taxes, les montants et les sommes.

Lorsquon survole un champ saisissable avec la souris, un texte de prcision est affich pour
donner plus de dtails sur la valeur attendue.

Certaines valeurs sont extraites du systme et affiches automatiquement, notamment le


Prorata de dduction et le Crdit de la priode prcdente

REMARQUE :

Cependant, le Crdit de la priode prcdente peut tre modifi sous la responsabilit de


lutilisateur.

Etape 3 : Le relev des dductions


Le rdacteur a la possibilit de renseigner les lments du relev des dductions directement
et remplir les champs en ligne mode (EFI), ou denvoyer un fichier XML zipp mode (EDI):

I-Mode EFI:
Il peut saisir les donnes relatives son relev travers le bouton Grer et apportes
les modifications dsires. Et finalement valider la ligne en cliquant sur le bouton confirmer .

Bouton pour mode EFI

Confirmer ligne

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LE GUIDE de Tldclaration TVA

II-Mode EDI:
Lchange EDI englobe trois phases :

1- Jointure du fichier XML

2- Validation de format du fichier

3- Contrle du fichier

a. Jointure du fichier XML:


Une fois le contribuable adhrent (ou son dlgu) gnre le fichier XML contenant les
lments de son relev de dduction relatif une dclaration TVA, il doit le compresser (sous format
.zip) et puis il se connecte lapplication SIMPL-TVA, et choisit dans le menu loption Envoi EDI .
Une interface web saffiche lui permettant de choisir un ou plusieurs fichiers XML partir de son
ordinateur et de lenvoyer lapplication SIMPL-TVA. Lutilisateur habilit envoyer les fichiers XML
via SIMPL-TVA doit avoir le profil Rdacteur.

Pour envoi EDI

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LE GUIDE de Tldclaration TVA

Aprs avoir cliqu sur le menu Envoi EDI , un cran saffiche qui comporte:

-Un cadran Envoi Fichier , ce niveau il faut cliquer sur le bouton choisissez un fichier ,
pour choisir votre fichier XML zipp (.ZIP) et enfin, cliquer sur le bouton envoyer .

1-Slectionner fichier 2-Envoyer fichier

b. Validation du format du fichier XML:


Lors de la soumission du fichier XML par ladhrent ou ladhrent dlgu, le SIMPL-TVA
vrifie le format dudit fichier et sa conformit par rapport celui spcifi par la DGI. Dabord le
fichier doit tre sous lextension .ZIP , et aussi le fichier XML doit tre un fichier valide. Dans le cas
o le format du fichier est incorrect, ce dernier est rejet immdiatement et un message est affich
au contribuable linformant de ce rejet (cf. cran ci-dessous). Dans le cas ou plusieurs fichiers XML
sont envoys, Simpl-TVA vrifie le format des fichiers un par un.

Message derreur

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LE GUIDE de Tldclaration TVA

A ce stade, SIMPL-TVA effectue galement les contrles suivants :

- Les champs : identifiant fiscal, priode, anne et rgime doivent tre mentionn dans le
fichier XML. Si le fichier est un fichier XML valide et conforme au format dfini par la DGI et si les
contrles ci-dessus sont vrifis, il sera stock dans la base de donnes SIMPL-TVA dans son format
dorigine avec sa date de rception. Un message de confirmation est alors affich au contribuable.

Message de confirmation

A ce stade le fichier est ltape en attente de traitement ; tat visible au niveau du


tableau de bord des envois EDI

c. Contrle du fichier XML:


Dans ce sens, le fichier XML subira des contrles mtier, en mode asynchrone, et le rsultat y
affrent est indiqu au niveau du tableau de bord (Suivi Envoi EDI). Il est signal cet gard, que ce
tableau est loutil du SIMPL-TVA qui permet au contribuable de suivre, tape par tape, le traitement
et le sort des fichiers XML soumis.

Suivi Envoi EDI

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LE GUIDE de Tldclaration TVA

Lorsque les contrles mtiers dtectent une erreur, le fichier est rejet (Etat de traitement
positionn Rejet ) et le fichier derreur dans la colonne commentaire indique lerreur releve. Le
contribuable devra alors rgnrer un fichier XML valide, et le resoumettre en suivant les mmes
tapes que celles prsentes prcdemment.

Autrement, le fichier est valide et ne comporte pas danomalies majeures. Dans ce cas, il est
accept et ltat de traitement est positionn Trait . Les ventuelles anomalies mineures
constates sont alors affiches au niveau de la colonne Commentaire du tableau de bord prcit.
Si le contribuable souhaite corriger ces anomalies, il peut opter pour rgnrer et resoumettre un
nouveau fichier XML.

Ainsi, et ds que le fichier XML est trait avec succs, ses donnes sont intgres dans la
dclaration correspondante et le processus EDI est termin. Ladhrent trouvera ses donnes
relatives au relev, charges dans la dclaration correspondante en mode EFI, positionne ltat
brouillon . Il devra passer en mode EFI, en suivant les mme tapes que celles prsentes plus haut,
pour diter sa dclaration et ce niveau Il peut diter le relev travers le bouton Grer et
apportes les modifications dsires. Ensuite il pourra procder aux diffrentes tapes du workflow
de dpt de la dclaration qui sont conformes au workflow classique du mode EFI, connu des
adhrents : achvement de la saisie, validation, et dpt. (Cf. Etape 2.4: EDITION DE
LADECLARATION A LETAT BROUILLON ).

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LE GUIDE de Tldclaration TVA

Une fois la dclaration est dite, il faut cliquer sur le bouton enregistrer se trouvant en
bas de lcran. Il est important denregistrer la dclaration en premier lieu, car comme il a t dj
mentionn, les lignes du relev des dductions ont t alimentes par les donnes du fichier XML.

Lorsque le rdacteur termine de vrifier tous les champs ncessaires de la tldclaration


ainsi que le contenu du relev des dductions, il doit lenregistrer et la soumettre validation au
responsable de dclaration, en cliquant sur soumettre pour validation .

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Le responsable de dclaration se connecte au Service Simpl-TVA et trouve la dclaration au


niveau des tats en suspens. Il ldite. La dclaration est alors charge au niveau du systme. Il vrifie
les donnes saisies par le rdacteur. Si elles sont correctes, il clique sur le bouton valid , sinon il
la restaure ltat brouillon pour que le rdacteur puisse y apporter les corrections ncessaires.

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4 OU 4
LE GUIDE de Tldclaration TVA

5- Saisir le montant prlever

Suite au dpt de la dclaration, le systme affiche lcran de confirmation (Ci-dessous)


partir duquel lutilisateur peut tlcharger le reu de tlpaiement au format PDF.

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