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LES GUIDES SAGE

SINFORMER - SQUIPER - SE CONFORMER

La tl-dclaration fiscale
explique par Sage
Votre guide pas--pas
pour tl-dclarer vos IS, IR et TVA sereinement et conformment aux
nouvelles exigences de la Direction Gnrale des Impts au Maroc.

Guide de Tl-dclaration fiscale I 1


sommaire Tl-dclaration fiscale

Ce que vous devez savoir p4


Vous tes concerns ! p 5
Quels avantages pour vous ? p6
Comment viter les pnalits ? p7

Les tapes pas--pas

Vous tl-dclarez pour la 1re fois


et vous ntes pas encore adhrent(e)
aux services Simpl de la DGI p9

Vous tes dj adhrent(e) aux services


Simpl et utilisez actuellement des
certificats fournis par la DGI
ou Barid p 12

Dcouvrez le Trio Srnit fiscale


et tl-dclarez en toute
conformit lgale p 15

2 I Guide de Tl-dclaration fiscale Sage


dito Bonjour,

Le projet de tl-dclaration fiscale arrive au seuil final.

A partir du 1er janvier 2017, et conformment aux


dispositions des articles 155 et 169 du Code Gnral
des Impts, fixant les conditions de tl-dclarations et
tlpaiements fiscaux, vos dmarches administratives
de dclaration vont voluer.

A cet effet quels que soient votre activit et le chiffre


daffaires que vous ralisez, vous tes tenus de vous
aligner aux nouvelles normes lgales de la Direction
Gnrale des Impt, et ce en procdant obligatoi-
rement la tl-dclaration et tlpaiement de vos
impts et taxes.

Afin de vous accompagner dans cette transition vers


le mode lectronique de dclaration et paiement, nous
avons labor pour vous ce guide pas--pas.

Vous y trouverez lessentiel de ces obligations lgales


ainsi que les tapes suivre pour tl-dclarer et
tl-payer sereinement vos Impts sur les Socits (IS),
Impts sur le Revenu (IR) et Taxes sur la Valeur Ajoute
(TVA), directement sur le portail de la DGI.

Nombreuses entreprises au Maroc ont dj bnfici


de notre accompagnement. Nous vous invitons en
bnficier galement.

Bonnes tl-dclarations !

Sage remercie la DGI pour sa confirmation des tapes


de tl-dclarations contenues dans ce guide.
*Source : Bulletins Officiels du 20 juin 2013 et 6 fvrier 2014 Arrt du ministre de
lconomie et des finances n1666-13 du 13 rejeb 1434 (24 mai 2013) fixant les conditions
de mise en oeuvre dune procdure de tl-dclaration et de tlpaiement de limpt sur
les socits. Au titre des Articles 155 et 169 du Code Gnral Des Impts. Loi de Finances
2016

Guide de Tl-dclaration fiscale I 3


#
Ce que vous devez savoir
En application du Plan Maroc numrique 2013, et dans
la continuit de lamlioration des relations entre les
entreprises marocaines et les administrations publiques, le
Ministre de lconomie et des Finances, en concertation
avec la Direction Gnrale des Impts a sorti un nouveau
mode de dclaration
et paiement en ligne : la tl-dclaration et le
tlpaiement.

A cet effet, la DGI a mis en place un systme baptis


Simpl ou Services des impts en ligne permettant, en
plus de la tl-dclaration fiscale, de procder au
tlpaiement des impts IS, IR et TVA.

Les services tl-dclarations et tlpaiement fiscaux


permettent aux contribuables adhrents de sacquitter de
leurs obligations lgales en matire dImpts IS, IR et TVA,
en dposant leurs dclarations sous format XML et en
payant leur d, directement sur le site web de la DGI.

Cette dmarche, rgule par un nombre de dispositions


administratives, dont lobligation didentification auprs de
la DGI et des codes daccs personnaliss, assurent une
scurisation totale du dpt fiscal.

Les certificats dauthenticit, prcdemment dlivrs par


la DGI ou Barid AL Maghrib, peuvent tre utiliss en
complment ces actions de scurisation des dpts
fiscaux.

4 I Guide de Tl-dclaration fiscale Sage


#
Vous tes concerns !
Lance au dpart pour les entreprises dont le chiffre
daffaires est suprieur 100 millions de dirhams, la
tl-dclaration est aujourdhui une obligation pour
toutes les entreprises au Maroc quel que soit leur chiffre
daffaires ralis.

A ces chances, le dpt des dclarations fiscales de ces


entreprises doit obligatoirement se faire par voie
lectronique via le site web de la DGI sous le mode EFI
ou EDI (change de Fichiers Informatiss ou change de
Donnes Informatises). Leurs dclarations ne seront
acceptes autrement.

Obligation de tl-dclaration fiscale pour toutes les


entreprises quel que soit leur chiffre daffaires ralis.

www.tax.gov.ma

Guide de Tl-dclaration fiscale I 5


#
Quels avantages pour vous ?
Cette nouvelle dmarche rvolutionne les pratiques en
terme de dpts et paiement des dclarations fiscales
et met fin aux files interminables dattente devant les
guichets de la DGI. Elle a donc pour objectif de faciliter aux
entreprises de sacquitter de leur obligations lgales.

Les contribuables ligibles ce mode lectronique de


dclaration nont plus se prsenter physiquement aux
guichets de ladministration, et disposent de plus de dlais
pour tl-dclarer sur le web :
- Pour la TVA : jusqu minuit du dernier jour de chaque
mois
- Pour lIR : jusquau 28 fvrier, minuit
- Pour lIS : jusquau 31 mars, minuit

Nouveauts importantes :

- Le mode EDI est maintenant obligatoire pour la


tl-dclaration TVA, les pices jointes ntant plus
acceptes pour le mode EFI.
- LIdentifiant Commun dEntreprises (ICE)
doit dsormais obligatoirement figurer sur les
tableaux de dduction TVA.
- Assurez-vous de respecter les nouveaux cahiers
de charge IS, IR et TVA communiqus sur le portail
de la DGI.

Depuis votre ordinateur, du bureau ou de chez vous.


Ne perdez plus de temps !

6 I Guide de Tl-dclaration fiscale Sage


#
Comment viter les pnalits ?
La tl-dclaration fiscale a les mmes effets juridiques
que celle dpose en format papier.

Ainsi, et comme stipul dans larticle 187 bis du CGI, tout


retard ou dfaut de tl-dclaration par mode EFI ou EDI
sur le site web de la DGI laide dun logiciel de tl-
dclaration, engendre une sanction d1% de majoration
sur les droits dus ou qui auraient t dus en labsence
dexonration.

Pensez vous conformer temps, et disposer du


logiciel informatique ncessaire cette
Tl-dclaration !
- Vos dclarations seront conformes au format XML
- Vous les dposerez en un clic, temps, sur le portail
www.tax.gov.ma

Guide de Tl-dclaration fiscale I 7


#
Les tapes pas pas
Le passage au mode lectronique de tl-dclaration est
une tape majeure dans lvolution de vos pratiques de
gestion au sein de votre entreprise.

Ainsi, et comme stipul dans larticle 187 bis du CGI, tout


retard ou dfaut de tl-dclaration par mode EFI ou EDI
sur le site web de la DGI laide dun logiciel de tl-dcla-
ration, engendre une sanction d1% de majoration sur les
droits dus ou qui auraient t dus en labsence dexonra-
tion.

CAS N1
Vous tl-dclarez
pour la 1re fois
et vous ntes pas encore
adhrent(e) aux services
Simpl* de la DGI

* Les services Simpl : Simpl-IS, Simpl-TVA et Simpl-IR sont des tl-services de la DGI,
donnant droit aux contribuables adhrents de procder leurs tl-dclarations
et tlpaiements.

8 I Guide de Tl-dclaration fiscale Sage


#
Les tapes pas pas
CAS N1 : Vous tl-dclarez pour la 1re fois ...

tape 1 : identifiez-vous auprs de la DGI

La DGI met votre disposition, sur son site web, 3


formulaires renseigner et dposer au niveau de la
Direction Rgionale des Impts dont dpend votre sige social.

1 Rendez-vous sur le site web de la DGI : www.tax.gov.ma


2 Dans la rubrique Vos Impts et Taxes cliquez sur
Formulaires fiscaux
3 Allez ensuite sur SIMPL Service des Impts en ligne
4 Tlchargez, renseignez et dposez la Direction
Rgionale les 3 formulaires suivants :
- Formulaire de Tl-dclaration et Tlpaiement
- Formulaire de demande de cration dun utilisateur
et de son certificat
- Formulaire dautorisation de prlvement bancaire
(2 exemplaires originaux)
- Mandat pour les oprations de tl-dclaration
et/ou tlpaiement (optionnel).

Suite ce dpt, envoyez par email, une demande de codes


daccs, accompagne du scan de votre accus de dpt
et comportant la raison sociale de votre entreprise et votre
identifiant fiscal ladresse : simpl@tax.gov.ma.

Vous recevrez votre code daccs par email. Ce code vous


permettra, dans une tape ultrieure, de crer votre compte
Simpl-Adhsion sur le site web de la DGI.

Guide de Tl-dclaration fiscale I 9


#
Les tapes pas pas
CAS N1 : Vous tl-dclarez pour la 1re fois ...

tape 2 : crez votre compte sur


Simpl Adhsion

Etape finale avant de pouvoir tl-dclarer vos impts IS, IR


et TVA depuis le site web de la DGI !

Une fois la 1re tape ralise, munis de votre code daccs


reu de la DGI, vous tes prt (e ) crer votre compte
Simpl-Adhsion

1 Rendez-vous sur le site de la DGI : www.tax.gov.ma


2 Sur la colonne de gauche, cliquez sur Simpl-Adhsion
3 Sur le premier paragraphe, vous trouverez le lien daccs
la plateforme de cration de votre compte.
4 Cliquez sur le bouton Non adhrent et grce votre
Identifiant Fiscal et votre code DGI, identifiez-vous.
Suivez les consignes et renseignez les informations de
votre entreprise.
Et gnrez par vous-mme votre code confidentiel
daccs aux services Simpl-IS, Simpl-IR et Simpl-TVA.

10 I Guide de Tl-dclaration fiscale Sage


#
Les tapes pas pas
CAS N1 : Vous tl-dclarez pour la 1re fois ...

5 Suite cette tape, renvoyez un email comportant


votre raison sociale et identifiant fiscal ladresse :
simpl@tax.gov.ma. Vous demanderez dans cet email
lannulation des certificats dauthenticit, si vous ne
souhaitez pas en acqurir.
6 Vous recevrez en rponse, un email vous confirmant
lactivation de votre compte Simpl-Adhsion.
Vous pourrez alors vous connecter aux rubriques
Simpl-IS, Simpl-IR et/ou Simpl-TVA, dposer vos
dclarations et les tl-payer, suivant les consignes
du portail.

A noter : pour la tl-dclaration en mode EDI, vous tes appel(e)


dposer vos dclarations sous format XML, selon les dernires
exigences de la DGI. Pour ce faire, une solution conforme de
tl-dclaration fiscale est requise.

PRATIQUE
Tlchargez le guide dtaill
de ladhsion en ligne depuis
le site de la DGI. Ou scannez
ce QR code avec votre
Smartphone :

Guide de Tl-dclaration fiscale I 11


#
Les tapes pas pas

La DGI vous ouvre la


possibilit de dclarer
avec ou sans certificats
dauthenticit.

Si vous ne souhaitez plus


les utiliser, vous pouvez
dsactiver lobligation du
certificat dauthenticit en
envoyant une simple
demande dannulation,
comportant votre identifiant
fiscal, simpl@tax.gov.ma.

CAS N 2
Vous tes dj adhrent(e)
aux services Simpl et
utilisez actuellement des
certificats fournis par la
DGI ou Barid Al Maghrib.

12 I Guide de Tl-dclaration fiscale Sage


#
Les tapes pas pas
CAS N2 : Vous tes dj adhrent(e) ...
tape 1 : crez votre compte
Simpl-Adhsion
Munissez-vous de vos codes daccs dlivrs par la DGI pour
accder ce service (voir tape 1 page 9)
Si vous nen disposez pas, demandez vos codes en envoyant
une simple demande simpl@tax.gov.ma

1 Rendez-vous sur le site de la DGI : www.tax.gov.ma


2 Sur la colonne de gauche, cliquez sur Simpl-Adhsion
3 Sur le premier paragraphe, vous trouverez le lien
daccs la plateforme de cration de votre compte.
4 Grce votre Identifiant Fiscal et votre code DGI,
identifiez-vous

tape 2 : connectez-vous
Simpl-Adhsion

1 Suivez les consignes et renseignez les informations de


votre entreprise et de son reprsentant lgal auprs
de la DGI
2 Et gnrez par vous-mme votre code confidentiel
daccs aux services Simpl-IS, Simpl-IR et Simpl-TVA.
3 Envoyez un email dannulation des certificats
dauthenticit, ladresse simpl@tax.gov.ma, si vous
ne souhaitez plus les utiliser.
4 Suite cette tape, vous pouvez vous connecter aux
services Simpl-IS, Simpl-IR et Simpl-TVA pour dposer
vos dclarations suivant les consignes du portail.

A noter : pour la tl-dclaration en mode EDI, vous tes appel (e ) dposer vos
dclarations sous format XML, selon les dernires exigences de la DGI. Pour ce faire,
une solution conforme de tl-dclaration fiscale est requise.
#
Les tapes pas pas
Important
Les dlais moyens de confirmation dinscription auprs
de la DGI aprs le dpt du dossier complet, sont de 10
jours.

Linscription lapplication Simpl-Adhsion se fait


une seule fois durant toute la vie de votre adhsion,
et vous ouvre laccs, et chaque fois que vous le
souhaitez, pour consulter ou mettre jour vos donnes
dadhsion. Parmi ces donnes dadhsion, figurent
les certificats de lensemble de vos utilisateurs et vos
comptes bancaires.

La DGI vous ouvre la possibilit de dclarer avec ou


sans certificats dauthenticit. Nanmoins, si vous
ne souhaitez plus utiliser ces certificats il vous faut
envoyer un email de demande de dsactivation de ces
certificats ladresse : simpl@tax.gov.ma

Rappel :
- Le mode EDI est maintenant obligatoire pour la
tl-dclaration TVA, les pices jointes ntant plus
acceptes pour le mode EFI.
- LIdentifiant Commun dEntreprises (ICE) doit
dsormais obligatoirement figurer sur les tableaux
de dduction TVA.
- Assurez-vous de respecter les nouveaux cahiers
de charge IS, IR et TVA communiqus sur le portail
de la DGI.

Pour tout besoin daccompagnement sur les actions


prcites, contactez les services :
- DGI (Call Center) 05 37 27 37 00 / 05 37 27 37 27
0801 000 500
- Sage Maghreb 05 290 290 90

14 I Guide de Tl-dclaration fiscale Sage


#
Dcouvrez le Trio Srnit
Fiscale et tl-dclarez en
toute conformit lgale
Pour vous faciliter vos missions fiscales, nous avons conu
pour vous un trio de solutions ddition, dclaration
et tl-dclaration de lIS, lIR et la TVA.
> Sage Simpl-ECF
> Sage Simpl-TVA
> Sage Simpl-IR

Des solutions pour :

- Grer en toute simplicit vos missions fiscales

- diter vos dclarations selon les formats souhaits


(XML, PDF ou Excel)

- Dclarer vos impts et taxes en un clic sur le site de la


DGI.

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Guide de Tl-dclaration fiscale I 15


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Sage est lun des principaux fournisseurs mondiaux de logiciels de
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16 I Guide de Tl-dclaration fiscale Casablanca
Sage 20030 - Maroc