PLAN DE TRESORERIE PREVISIONNEL

PERIODE 2018-2019

RUBRIQUES 0I 1ere Année 2 ème Année 3ème Année 4ème Année 5 ème Année 6 ème année

ENCAISSEMENTS (I) Fonds de démarrage

Disponibilité Banque en debut de période 7,865,100 Err:508 Err:508 Err:508 Err:508 Err:508

Nouveau capital - - - - - - -
Nouveau emprunts 110,000,000 - - - - - -
Augmtat° autres capit - - - - - - -
E.B.E - 27,636,300 - 27,641,300 - 27,641,300 - 27,641,300 - 27,641,300 - 27,641,300
Produits financ.(intér/Trésorerie) 5% - Err:508 Err:508 Err:508 Err:508

TOTAL ENCAISSEMENTS 110,000,000 - 19,771,200 Err:508 Err:508 Err:508 Err:508 Err:508

DECAISSEMENTS (II)

Acquisition immobilis. 86,555,000 - - - - - -

Rembours.emprunts - Err:508 Err:508 Err:508 Err:508 Err:508 Err:508
Rbrs.frais financ.(intér/Emprunt) - 5,866,668 Err:508 Err:508 Err:508 Err:508 Err:508
Charges financ.(intér/Trésorerie) 5% Err:508
TVA à reverser 15,579,900 - - - - -
Impôts B.I.C (IMF) -
Dividendes distribués -

TOTAL DECAISSEMENTS 102,134,900 Err:508 Err:508 Err:508 Err:508 Err:508 Err:508

TRESORERIE NETTE (III)

SOLDE DE TRESORERIE (I-II) 7,865,100 Err:508 Err:508 Err:508 Err:508 Err:508 Err:508

Taux d'intérêts de trésorerie (Produits financiers) 5%

Distribution des dividendes (Actionnaires) / Bénéfice Net 80% payable 6 mois suivant l'exercice; si bénéfice net réalisé > 10% du capital social
Report à Nouveau / Bénéfice Net 20% du bénéfice net à reporter sur l'exercice suivant
 CHARGES FIXES D'EXPLOITATION

PERIODE 2018 - 2019

RUBRIQUES 1ère Année 2ème Année 3ème Année 4ème Année 5ème Année 6ème Année

loyer 4,800,000 4,800,000 4,800,000 4,800,000 4,800,000 4,800,000

Electricité 3,000,000 3,500,000 3,000,000 3,500,000 3,000,000 3,500,000
Eau 400,000 450,000 400,000 450,000 400,000 400,000
Fournitures de bureau 830,000 350,000 300,000 250,000 250,000 250,000
Maintenance materiels 300,000 300,000 300,000 300,000 300,000 300,000
Abonnement de logiciels de gestion 145,000 - - - - -
Communicat° & Marketing 100,000 100,000 100,000 100,000 100,000 100,000
- - - - - -
Cabinet Juridique, Fiscal, Avocat 1,800,000 1,800,000 1,800,000 1,800,000 1,800,000 1,800,000
Cabinet Comptable 80,000 80,000 80,000 80,000 80,000 80,000
Dotation transport 1,500,000 1,500,000 1,500,000 1,500,000 1,500,000 1,500,000

- - - - - -

- - - - - -

Assurances multirisques 200,000 200,000 200,000 200,000 200,000 200,000

Frais d'ouverture & de lancement 350,000 - - - - -

Salaires de personnel 11,400,000 11,400,000 11,400,000 11,400,000 11,400,000 11,400,000

Charges Sociales (CNPS, etc.) 2,479,500 2,479,500 2,479,500 2,479,500 2,479,500 2,479,500

Impôts et Taxes 136,800 136,800 136,800 136,800 136,800 136,800

Autres Charges fiscales imprévues 115,000 115,000 115,000 115,000 115,000 115,000
TOTAL CHARGES FIXES D'EXPLOTATION 27,636,300 27,211,300 26,611,300 27,111,300 26,561,300 27,061,300
 COMPTE D'EXPLOITATION PREVISIONNEL DES ACTIVITÉS

PERIODE 2018-2019
RUBRIQUES demarrage 1er mois 1er mois 1er mois 1er mois 1er mois

CHIFFRE D'AFFAIRES

Chiffre d'affaires (CA) (En FCFA) - - - - -

Pourcentage / CA 100% 100% 100% 100% 100%

ACHATS M/SES
Montant total des Achats - - - - -

Pourcentage Achats / CA #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!

AUTRES CHARGES & SERVICES EXTERIEURS

LOYER 4,800,000 4,800,000 4,800,000 4,800,000 4,800,000
Electricité 3,000,000 3,500,000 3,500,000 3,500,000 3,500,000
Eau 400,000 400,000 400,000 400,000 400,000
Fournitures de bureau 830,000 830,000 830,000 830,000 830,000
Maintenance materiels 300,000 300,000 300,000 300,000 300,000
Abonnement de logiciels de gestion 145,000 - - - -
Communicat° & Marketing 100,000 100,000 100,000 100,000 100,000
- - - - -
Cabinet d'avocat 1,800,000 1,800,000 1,800,000 1,800,000 1,800,000
Cabinet Assist. Compt. Juridique & Fiscal 80,000 80,000 80,000 80,000 80,000
- - - - -
- - - - -
Assurance Multi-Risques 200,000 200,000 200,000 200,000 200,000
Frais d'ouverture & de lancement 350,000 - - - -
Dotation Carburant 1,500,000 1,500,000 1,500,000 1,500,000 1,500,000
Impôts et Taxes 136,800 136,800 136,800 136,800 136,800
Autres Charges fiscales Imprévus 115,000 115,000 115,000 115,000 115,000
TOTAL AUTRES CHARGES & SERVICES 13,756,800 13,761,800 13,761,800 13,761,800 13,761,800
Pourcentage Charges & Svces / CA #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!

Valeur Ajoutée (VA) - 13,756,800 - 13,761,800 - 13,761,800 - 13,761,800 - 13,761,800

Pourcentage VA / CA #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
CHARGES DE PERSONNEL (CP)
Frais de personnel 11,400,000 11,400,000 11,400,000 11,400,000 11,400,000
Charges Sociales (CNPS, etc.) 2,479,500 2,479,500 2,479,500 2,479,500 2,479,500
TOTAL CHARGES DE PERSONNEL 13,879,500 13,879,500 13,879,500 13,879,500 13,879,500

Pourcentage CP / CA #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!

Exédent Brut d'Exploitation (EBE) - 27,636,300 - 27,641,300 - 27,641,300 - 27,641,300 - 27,641,300
Pourcentage EBE / CA #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
PRODUITS FINANCIERS (INTERET BANCAIRE)
Produits financ.(intér/Trésorerie) 5% Err:508 3,833,380 Err:508 Err:508 Err:508
CHARGES FINANCIERES ET AMORTISSEMENTS
Intérêts financiers / Emprunt 5,866,668 Err:508 Err:508 Err:508 Err:508
Amortissement des investissements Err:508 15,252,609 Err:508 Err:508 Err:508
Charges financ.(intér/Trésorerie) 5% Err:508
Résultat brut avant Impôts Err:508 Err:508 Err:508 Err:508 Err:508
Impôt sur Bénéfice (25%) (BIC) RN / IMF= 0,5% CA TTC Err:508 Err:508 Err:508 Err:508 Err:508
Résultat net après impôts (RE Net) Err:508 Err:508 Err:508 Err:508 Err:508
Pourcentage RE Net / CA Err:508 Err:508 Err:508 Err:508 Err:508
∑ Résultat net Err:508 Err:508 Err:508 Err:508 Err:508
CAF (CASH FLOW) Err:508 Err:508 Err:508 Err:508 Err:508
Pourcentage CAF / CA Err:508 Err:508 Err:508 Err:508 Err:508
∑ CAF (CASH FLOW) Err:508 Err:508 Err:508 Err:508 Err:508

IMPOTS BIC A REVERSER

PERIODE 2018-2019
RUBRIQUES 1er Année 2e Année 3e Année 4e Année 5e Année

Taux Impôt sur Bénéfice (BIC) RN 25% IMF

Impôt sur Bénéfice (25%) (BIC) RN / IMF= 0,5% CA TTC 400,000 Err:508 Err:508 Err:508 Err:508

TVA A REVERSER A L'ETAT

 PERIODE 2018-2019
RUBRIQUES 1er année 2e année 3e année 4e année 5e année
TVA à Reverser / Achats & Svce - 2,430,900 - 2,431,800 - 2,431,800 - 2,431,800 - 2,431,800
TVA déductible / Achats Immobilisat° - 15,579,900 - - - -
TVA à Reverser / Achats - 18,010,800 - 20,442,600 - 22,874,400 - 25,306,200 - 27,738,000

Distribution dividendes (Associés) / 80% Bénéfice Net

PERIODE 2018-2019
RUBRIQUES 1er Année 2e Année 3e Année 4e Année 5e Année

Taux de repartition du bénéfice 80% du bénéfice repartis entre associés

Dividendes (Associés) / 80% Bénéfice Net Err:508 Err:508 Err:508 Err:508 Err:508
1er mois

100%
 -
#DIV/0!

4,800,000
3,500,000
400,000
830,000
300,000
-
100,000
-
1,800,000
80,000
-
-
200,000
-
1,500,000
136,800
115,000
13,761,800
#DIV/0!

- 13,761,800
#DIV/0!
 11,400,000
2,479,500
13,879,500
#DIV/0!
- 27,641,300
#DIV/0!

- 1,382,065

Err:508
Err:508

Err:508
Err:508
Err:508
Err:508
Err:508
Err:508
Err:508
Err:508

6e Année

Err:508
 6e année
- 2,431,800
-
- 30,169,800

6e Année

Err:508
 Tableau d'amortissement de l'emprunt

caractéristiques du prêt : Synthèse des éléments fournis :

Montant du prêt 110,000,000 fr. Mensualité Err:508
Taux d'intérêt annuel 8.00 % Nombre de mensualités prévues 72
Durée du prêt en années 6 Nombre de mensualités prévues 72
Nombre de versements par an 12 Montant des versements anticipés Err:508 TOTAL VERSEMENTS
Date de début remboursement de l'emprunt 30-déc.-2019 Montant des intérêts Err:508 Err:508
Versements supplémentaires facultatifs - fr.
Date de début de l'emprunt avant: 1 janvier 2019 Différé paiement: 1 mois

Mensualité Date du Capital

Solde initial Mensualité Versement total Intérêts Reste à rembourser
n° versement remboursé

Err:508 Err:508 Err:508 Err:508 Err:508 Err:508 Err:508 Err:508

Err:508 28/02/19 Err:508 Err:508 Err:508 Err:508 Err:508 Err:508
Err:508 Err:508 Err:508 Err:508 Err:508 Err:508 Err:508 Err:508
Err:508 Err:508 Err:508 Err:508 Err:508 Err:508 Err:508 Err:508
Err:508 Err:508 Err:508 Err:508 Err:508 Err:508 Err:508 Err:508
Err:508 Err:508 Err:508 Err:508 Err:508 Err:508 Err:508 Err:508
Err:508 Err:508 Err:508 Err:508 Err:508 Err:508 Err:508 Err:508
Err:508 Err:508 Err:508 Err:508 Err:508 Err:508 Err:508 Err:508
Err:508 Err:508 Err:508 Err:508 Err:508 Err:508 Err:508 Err:508
Err:508 Err:508 Err:508 Err:508 Err:508 Err:508 Err:508 Err:508
Err:508 Err:508 Err:508 Err:508 Err:508 Err:508 Err:508 Err:508
Err:508 Err:508 Err:508 Err:508 Err:508 Err:508 Err:508 Err:508
Err:508 Err:508 Err:508 Err:508 Err:508 Err:508 Err:508 Err:508
Err:508 Err:508 Err:508 Err:508 Err:508 Err:508 Err:508 Err:508
Err:508 Err:508 Err:508 Err:508 Err:508 Err:508 Err:508 Err:508
Err:508 Err:508 Err:508 Err:508 Err:508 Err:508 Err:508 Err:508
Err:508 Err:508 Err:508 Err:508 Err:508 Err:508 Err:508 Err:508
Err:508 Err:508 Err:508 Err:508 Err:508 Err:508 Err:508 Err:508
MENTS
 TABLEAU D'AMORTISSEMENT DES IMMOBILISATIONS

MONTANTS Duree Taux Type

LIBELLES 1er mois 2e mois 3e mois 4e mois 5e mois 6e mois
(HT) d'Amort Amort. d'Amort.

negatoscope 110,000 60 20% Linéaire 22,000 22,000 22,000 22,000 22,000 22,000
-

lampe chauffante 2,500,000 60 5% Linéaire 125,000 125,000 125,000 125,000 125,000 125,000

-
couveuse 3,000,000 60 5% Linéaire 150,000 150,000 150,000 150,000 150,000 150,000
-
aspirateur de mucosité 150,000 60 20% Linéaire 30,000 30,000 30,000 30,000 30,000 30,000
-
ventouse osticale 300,000 60 20% Linéaire 60,000 60,000 60,000 60,000 60,000 60,000
-
appareil de neubulisation 175,000 60 20% Linéaire 35,000 35,000 35,000 35,000 35,000 35,000
-
respirateur 10,000,000 60 5% Linéaire 500,000 500,000 500,000 500,000 500,000 500,000
-
scialitif mobile 3,500,000 60 5% Linéaire 175,000 175,000 175,000 175,000 175,000 175,000
-
moniteur de surveillance 3,500,000 60 5% Linéaire 175,000 175,000 175,000 175,000 175,000 175,000

aspirateur chirugicale 1,500,000 60 5% Linéaire 75,000 75,000 75,000 75,000 75,000 75,000

bistourie electrique 4,500,000 60 5% Linéaire 225,000 225,000 225,000 225,000 225,000 225,000

laryngoscope 500,000 60 20% Linéaire 100,000 100,000 100,000 100,000 100,000 100,000

assistant muet 150,000 60 20% Linéaire 30,000 30,000 30,000 30,000 30,000 30,000

rhesuscope 2,500,000 60 5% Linéaire 125,000 125,000 125,000 125,000

spectometre de biochimie 6,000,000 60 5% Linéaire 300,000 300,000 300,000 300,000

compteur d'hematologie 7,000,000 60 5% Linéaire 350,000 350,000 350,000 350,000

agitateur de klein 1,500,000 60 5% Linéaire 75,000 75,000 75,000 75,000

miscroscope binoculaire 2,500,000 60 5% Linéaire 125,000 125,000 125,000 125,000

distillateur 2,500,000 60 5% Linéaire 125,000 125,000 125,000 125,000 125,000 125,000
TOTAL DES INVESTISSEMENTS RESTAURANT 23,235,000 Linéaire 1,272,000 1,272,000 1,272,000 1,272,000 1,272,000 1,272,000
 TABLEAU D'AMORTISSEMENT DES IMMOBILISATIONS

7e mois 8e mois 9e mois 10e mois 11e mois 12e mois TOTAL 13e mois 14e mois 15e mois 16e mois 17e mois 18e mois

22,000 22,000 22,000 22,000 22,000 22,000 22,000 22,000 22,000 22,000 22,000 22,000 22,000

125,000 125,000 125,000 125,000 125,000 125,000 125,000 125,000 125,000 125,000 125,000 125,000 125,000

150,000 150,000 150,000 150,000 150,000 150,000 150,000 150,000 150,000 150,000 150,000 150,000 150,000

30,000 30,000 30,000 30,000 30,000 30,000 30,000 30,000 30,000 30,000 30,000 30,000 30,000

60,000 60,000 60,000 60,000 60,000 60,000 60,000 60,000 60,000 60,000 60,000 60,000 60,000

35,000 35,000 35,000 35,000 35,000 35,000 35,000 35,000 35,000 35,000 35,000 35,000 35,000

500,000 500,000 500,000 500,000 500,000 500,000 500,000 500,000 500,000 500,000 500,000 500,000 500,000

175,000 175,000 175,000 175,000 175,000 175,000 175,000 175,000 175,000 175,000 175,000 175,000 175,000

175,000 175,000 175,000 175,000 175,000 175,000 175,000 175,000 175,000 175,000 175,000 175,000 175,000

75,000 75,000 75,000 75,000 75,000 75,000 75,000 75,000 75,000 75,000 75,000 75,000 75,000
1,272,000 1,272,000 1,272,000 1,272,000 1,272,000 1,272,000 1,347,000 1,272,000 1,272,000 1,272,000 1,272,000 1,272,000 1,272,000
 TABLEAU D'AMORTISSEMENT DES IMMOBILISATIONS

19e mois 20ème mois 21er mois 22e mois 23e mois 24e mois TOTAL 25e mois 26e mois 27e mois 28e mois 29e mois 30ème mois

22,000 22,000 22,000 22,000 22,000 22,000 264,000 22,000 22,000 22,000 22,000 22,000 22,000
-

125,000 125,000 125,000 125,000 125,000 125,000 1,500,000 125,000 125,000 125,000 125,000 125,000 125,000

-
150,000 150,000 150,000 150,000 150,000 150,000 1,800,000 150,000 150,000 150,000 150,000 150,000 150,000
-
30,000 30,000 30,000 30,000 30,000 30,000 360,000 30,000 30,000 30,000 30,000 30,000 30,000
-
60,000 60,000 60,000 60,000 60,000 60,000 720,000 60,000 60,000 60,000 60,000 60,000 60,000
-
35,000 35,000 35,000 35,000 35,000 35,000 420,000 35,000 35,000 35,000 35,000 35,000 35,000
-
500,000 500,000 500,000 500,000 500,000 500,000 6,000,000 500,000 500,000 500,000 500,000 500,000 500,000

175,000 175,000 175,000 175,000 175,000 175,000 2,100,000 175,000 175,000 175,000 175,000 175,000 175,000

175,000 175,000 175,000 175,000 175,000 175,000 2,100,000 175,000 175,000 175,000 175,000 175,000 175,000

75,000 75,000 75,000 75,000 75,000 75,000 75,000 75,000 75,000 75,000 75,000 75,000 75,000
1,272,000 1,272,000 1,272,000 1,272,000 1,272,000 1,272,000 15,339,000 1,272,000 1,272,000 1,272,000 1,272,000 1,272,000 1,272,000
 TABLEAU D'AMORTISSEMENT DES IMMOBILISATIONS

31er mois 32e mois 33e mois 34e mois 35e mois 36e mois TOTAL 37e mois 38e mois 39e mois 40ème mois 41er mois 42e mois

22,000 22,000 22,000 22,000 22,000 22,000 264,000 22,000 22,000 22,000 22,000 22,000 22,000
-

125,000 125,000 125,000 125,000 125,000 125,000 1,500,000 125,000 125,000 125,000 125,000 125,000 125,000

-
150,000 150,000 150,000 150,000 150,000 150,000 1,800,000 150,000 150,000 150,000 150,000 150,000 150,000
-
30,000 30,000 30,000 30,000 30,000 30,000 360,000 - - - - - -
-
60,000 60,000 60,000 60,000 60,000 60,000 720,000 - - - - - -
-
35,000 35,000 35,000 35,000 35,000 35,000 420,000 35,000 35,000 35,000 35,000 35,000 35,000
-
500,000 500,000 500,000 500,000 500,000 500,000 6,000,000 - - - - - -

175,000 175,000 175,000 175,000 175,000 175,000 2,100,000 - - - - - -

175,000 175,000 175,000 175,000 175,000 175,000 2,100,000 - - - - - -

75,000 75,000 75,000 75,000 75,000 75,000 75,000 75,000 75,000 75,000 75,000 75,000 75,000
1,272,000 1,272,000 1,272,000 1,272,000 1,272,000 1,272,000 15,339,000 332,000 332,000 332,000 332,000 332,000 332,000
 TABLEAU D'AMORTISSEMENT DES IMMOBILISATIONS

43e mois 44e mois 45e mois 46e mois 47e mois 48e mois TOTAL 49e mois 50ème mois 51er mois 52e mois 53e mois 54e mois

22,000 22,000 22,000 22,000 22,000 22,000 264,000 22,000 22,000 22,000 22,000 22,000 22,000
-

125,000 125,000 125,000 125,000 125,000 125,000 1,500,000 125,000 125,000 125,000 125,000 125,000 125,000

-
150,000 150,000 150,000 150,000 150,000 150,000 1,800,000 150,000 150,000 150,000 150,000 150,000 150,000
-
- - - - - - - - - - - - -
-
- - - - - - - - - - - - -
-
35,000 35,000 35,000 35,000 35,000 35,000 420,000 35,000 35,000 35,000 35,000 35,000 35,000
-
- - - - - - - - - - - - -

- - - - - - - - - - - - -

- - - - - - - - - - - - -

75,000 75,000 75,000 75,000 75,000 75,000 75,000 75,000 75,000 75,000 75,000 75,000 75,000
332,000 332,000 332,000 332,000 332,000 332,000 4,059,000 332,000 332,000 332,000 332,000 332,000 332,000
 TABLEAU D'AMORTISSEMENT DES IMMOBILISATIONS

55e mois 56e mois 57e mois 58e mois 59e mois 60ème mois TOTAL

22,000 22,000 22,000 22,000 22,000 22,000 264,000

-

125,000 125,000 125,000 125,000 125,000 125,000 1,500,000

-
150,000 150,000 150,000 150,000 150,000 150,000 1,800,000
-
- - - - - - -
-
- - - - - - -
-
35,000 35,000 35,000 35,000 35,000 35,000 420,000
-
- - - - - - -

- - - - - - -

- - - - - - -

75,000 75,000
332,000 332,000 332,000 332,000 332,000 332,000 3,984,000
 INDICATEURS DE RENTABILITE
Période d'activité en année: 5
Période en mois: 36
Taux d'actualisation: 5%
Taux d'intérêt Bancaire annuel: 8%
RUBRIQUES Année 1 Année 2 Année 3 Année 4
CHIFFRE D'AFFAIRES
Chiffre d'affaires (CA) (En FCFA) - - - -
Pourcentage / CA 100% 100% 100% 100%

ACHATS M/SES
Total Charges Variables (CV) - - - -
Pourcentage Achats / CA #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!

Marge / Cout variable - - - -

Taux de Marge sur Cout Variable #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!

CHARGES FIXES D'EXPLOITATION

Total autres charges & services 13,756,800 13,761,800 13,761,800 13,761,800

Total Charges de Personnel 13,879,500 13,879,500 13,879,500 13,879,500

Total Intérêts financiers / Emprunt Err:508 Err:508 Err:508 Err:508
Total Amortissement des investissements 23,143,872 23,143,872 23,143,872 23,143,872
Total Charges financ.(intér/Trésorerie) 5% Err:508
Total Charges Fixes (CF) Err:508 Err:508 Err:508 Err:508
Pourcentage CF / CA Err:508 Err:508 Err:508 Err:508

Total Charges d'Exploitation (CE) Err:508 Err:508 Err:508 Err:508

Produits financ.(intér/Trésorerie) 5% - - - -

Résultat brut avant Impôts Err:508 Err:508 Err:508 Err:508

Impôt sur Bénéfice (25%) (BIC) RN / IMF= 0,5% CA TTC 400,000 Err:508 Err:508 Err:508

Résultat net après impôts (RE Net) Err:508 Err:508 Err:508 Err:508
Pourcentage RE Net / CA Err:508 Err:508 Err:508 Err:508

CAF (CASH FLOW) Err:508 Err:508 Err:508 Err:508

Pourcentage CAF / CA Err:508 Err:508 Err:508 Err:508
 ANALYSE DES RATIOS DE GESTION

Seuil de rentabilité de la période (SR) en CA Err:508 Err:508 Err:508 Err:508

Point Mort (PM) en nombre de mois Err:508 Err:508 Err:508 Err:508

COUT DU PROJET = INVESTISSEMENT DE DEMARRAGE(I0) 94,420,100 F.CFA HT

ANALYSE DES RATIOS DE RENTABILITE

Valeur Actuelle Nette (VAN) en F.CFA Err:508 ≥0 Rentable

Taux de Rendement Interne (TRI) en % Err:508 ≤ 6% l'an Rentable

Rdmt de l'Unité Monétaire Investi (RUMI) Err:508 Err:508 Err:508 Err:508

100 fcfa investis 100 fcfa investis rapporte 100 fcfa investis rapporte 100 fcfa investis
Commentaires rapporte FCFA FCFA FCFA rapporte FCFA
Err:508 Err:508 Err:508 Err:508

ANALYSE DES RISQUES (SENSIBILITE)

1/ SENSIBILITE DU PROJET AUX VARIATIONS DU CA Err:508 Err:508 Err:508 Err:508

2/ SENSIBILITE DU PROJET AUX VARIATIONS DES

CHARGES TOTALES
Err:508 Err:508 Err:508 Err:508
Année 5

-
100%

-
#DIV/0!

-
#DIV/0!

13,761,800
13,879,500
Err:508
23,143,872

Err:508
Err:508

Err:508
-

Err:508
Err:508

Err:508
Err:508

Err:508
Err:508
 Err:508

Err:508

Err:508
100 fcfa investis
rapporte FCFA
Err:508

Err:508

Err:508
 INDICATEURS DE RENTABILITE
Période d'activité en année: 5
Période en mois: 36
Taux d'actualisation: 5%
Taux d'intérêt Bancaire annuel: 8%

PERIODE Année1 (2018-2019) Année2 (2019-2020) Année3 (2020-2021) Année4 (2021-2022) Année1 (2022-2023)
CHIFFRE D'AFFAIRES
Chiffre d'affaires (CA) de la période en FCFA #REF! #REF! #REF! #REF! #REF!
Pourcentage / CA 100% 100% 100% 100% 100%
ACHATS M/SES
Total Charges Variables (CV) #REF! #REF! #REF! #REF! #REF!
Pourcentage Achats / CA #REF! #REF! #REF! #REF! #REF!

Marge / Cout variable #REF! #REF! #REF! #REF! #REF!

Taux de Marge sur Cout Variable #REF! #REF! #REF! #REF! #REF!
CHARGES FIXES
Total autres charges & services #REF! #REF! #REF! #REF! #REF!
Total Charges de personnel #REF! #REF! #REF! #REF! #REF!
Intérêts financiers / Emprunt Err:508 Err:508 Err:508 #REF! #REF!
Amortissement des investissements #REF! #REF! #REF! #REF! #REF!

Total Charges Fixes (CF) #REF! #REF! #REF! #REF! #REF!

Pourcentage CF / CA #REF! #REF! #REF! #REF! #REF!

Total Charges d'Exploitation (CE) #REF! #REF! #REF! #REF! #REF!

Résultat net après impôts (RE Net) #REF! #REF! #REF! #REF! #REF!
Impôt sur Bénéfice (25%) / IMF=0,5% CA TTC #REF! #REF! #REF! #REF! #REF!

Résultat net après impôts (RE Net) #REF! #REF! #REF! #REF! #REF!
Pourcentage RE Net / CA #REF! #REF! #REF! #REF! #REF!

CAF (CASH FLOW) #REF! #REF! #REF! #REF! #REF!

Pourcentage RE Net / CA #REF! #REF! #REF! #REF! #REF!
 ANALYSE DES RATIOS DE GESTION

Seuil de rentabilité de la période (SR) en CA #REF! #REF! #REF! #REF! #REF!

Point Mort (PM) en nombre de mois #REF! #REF! #REF! #REF! #REF!

COUT DU PROJET = INVESTISSEMENT DE DEMARRAGE(I0) 94,420,100 F.CFA HT F.CFA HT F.CFA HT

ANALYSE DES RATIOS DE RENTABILITE
Valeur Actuelle Nette (VAN) en F.CFA Err:508 ≥0 Rentable Rentable Rentable

Taux de Rendement Interne (TRI) en % Err:508 ≤ 9% l'an Rentable Rentable Rentable

RUM #REF! #REF! #REF! #REF! #REF!

100 fcfa investis 100 fcfa investis 100 fcfa investis rapporte 100 fcfa investis rapporte 100 fcfa investis rapporte
Commentaires rapporte FCFA rapporte FCFA FCFA FCFA FCFA
#REF! #REF! #REF! #REF! #REF!
COUT DU PROJET = INVESTISSEMENT DE DEMARRAGE(I0) 110,000,000

ANALYSE DES RATIOS DE RENTABILITE CAF

B Net

VAN Err:508
TRI Err:508

RUM = (Somme des recettes – Somme des charges d’exploitation) / Investissement de demarrage)) * 100

RUM Err:508

ANALYSE DES RISQUES (SENSIBILITE

1/ SENSIBILITE DU PROJET AUX VARIATIONS DU CA SCA Err:508

2/ SENSIBILITE DU PROJET AUX VARIATIONS DES CHARGES TOTALES SCT Err:508

RUBRIQUES
CHIFFRES D'AFFAIRES 0
CHARGES D'EXPLOITATION Err:508
SCA Err:508
SCT Err:508
I0 (coût projet)
-110,000,000 Err:508 Err:508 Err:508 Err:508 Err:508 Err:508
-110,000,000 Err:508 Err:508 Err:508 Err:508 Err:508 Err:508

Taux d'actualisation 5%
La VAN et TRI prouvent que le projet est rentable
TRI indique que le taux d'intérêt ne doit pas dépasser 6%/an pour que le projet soit rentable

100 FCFA investis rapporte aux promoteurs FCFA Err:508

Err:508 FCFA Cet indicateur permet de constater qu'il faut une baisse annuelle du chiffre d'affaire de 20

Err:508 FCFA Cet indicateur permet de constater qu'il faut une augmentation des charges de 41
Err:508 FCFA
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chiffre d'affaire de 20% soit un manque à gagner global de 4 002 707 000 cad une baisse globale de la quantité de 2 000 Tpour l’activité ne soit déficitaire.

harges de 41% soit un surcroit de charges de 579 292 FCFA/T vendue pour l’activité ne soit déficitaire.
 #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF!
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de 2 000 Tpour l’activité ne soit déficitaire.

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 36e Mois

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 48e Mois

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 BUDGET INVESTISSEMENTS ET BESOINS EN FONDS DE ROULEMENT D'EXPLOITATION (BFE)

QTE COUT MONTANTS MONTANTS

LIBELLES UNITAIRE (HT) TVA (18%) TTC

medecine générale
table de consultation 1 175,000 175,000 31,500 206,500
Escabots deux manches 1 50,000 50,000 9,000 59,000
Tensiomètre electrique 1 60,000 60,000 10,800 70,800
Pèse personne 1 70,000 70,000 12,600 82,600
Negatoscope - 110,000 - - -
Stétoscope 1 15,000 15,000 2,700 17,700
Un fauteuil roulant 1 200,000 200,000 36,000 236,000
Bureau 1 180,000 180,000 32,400 212,400
Fauteuil 1 80,000 80,000 14,400 94,400
Fauteuil visiteurs 2 60,000 120,000 21,600 141,600
Placard rangement 1 160,000 160,000 28,800 188,800

TOTAL MEDECINE GENERALE t 1,110,000 199,800 1,309,800

GINECOLOGIE
Table d'accouchement 1 500,000 500,000 90,000 590,000
Escabot 2 100,000 200,000 36,000 236,000
Tensiomètre 2 60,000 120,000 21,600 141,600
bureau 2 180,000 360,000 64,800 424,800
fauteuil visiteur 2 80,000 160,000 28,800 188,800
parevent 2 battants 3 75,000 225,000 40,500 265,500
boite d'accouchement 4 80,000 320,000 57,600 377,600
bassin de lit 5 15,000 75,000 13,500 88,500
lampe chauffante 1 2,500,000 2,500,000 450,000 2,950,000
couveuse 1 3,000,000 3,000,000 540,000 3,540,000
tabe de consultation 1 350,000 350,000 63,000 413,000
aspirateur de mucosité 1 150,000 150,000 27,000 177,000
toise horizontale 1 50,000 50,000 9,000 59,000
boite episotomie 2 45,000 90,000 16,200 106,200
ventouse osticale 1 300,000 300,000 54,000 354,000
potence metalique 1 70,000 70,000 12,600 82,600
pese personne 2 140,000 280,000 50,400 330,400
toise verticale 1 50,000 50,000 9,000 59,000
lampe d'examen handogex 2 360,000 720,000 129,600 849,600
Dodpleur fetal 2 120,000 240,000 43,200 283,200

Total gynecologie 9,760,000 1,756,800 11,516,800

pediatrie
table de consultation 1 350,000 350,000 63,000 413,000
bureau 1 180,000 180,000 32,400 212,400
fauteuil agent 1 80,000 80,000 14,400 94,400
fauteuil visiteur 2 80,000 160,000 28,800 188,800
pese bébé 2 180,000 360,000 64,800 424,800
pese personne 1 70,000 70,000 12,600 82,600
tensionmetre enfant 2 60,000 120,000 21,600 141,600
appareil de neubilation 1 175,000 175,000 31,500 206,500
otoscope 2 120,000 240,000 43,200 283,200
boites à pansement 3 70,000 210,000 37,800 247,800

total pediatrie 1,945,000 350,100 2,295,100

echographie
echographie ordinaire + cardiaque 1 2,500,000 2,500,000 450,000 2,950,000

Total echographie 2,500,000 450,000 2,950,000

hospitalisation
lits 15 250,000 3,750,000 675,000 4,425,000
potences 15 75,000 1,125,000 202,500 1,327,500
matelat 15 60,000 900,000 162,000 1,062,000
par a vent 3 battant 4 125,000 500,000 90,000 590,000
bassin de lit 15 15,000 225,000 40,500 265,500
table de chevet 15 55,000 825,000 148,500 973,500

Total Autres hospitalisation 7,325,000 1,318,500 8,643,500

bloc operatoire
table d'operation 1 10,000,000 10,000,000 1,800,000 11,800,000
respirateur 1 10,000,000 10,000,000 1,800,000 11,800,000
scialitif mobile 1 3,500,000 3,500,000 630,000 4,130,000
moniteur de surveillance 1 3,500,000 3,500,000 630,000 4,130,000
aspirateur chirugical 1 1,500,000 1,500,000 270,000 1,770,000
bistourie electronique 1 4,500,000 4,500,000 810,000 5,310,000
potences 2 75,000 150,000 27,000 177,000
escarbots 2 50,000 100,000 18,000 118,000
tabouret reglable 2 60,000 120,000 21,600 141,600
boite de cesarienne 3 75,000 225,000 40,500 265,500
boite d'hytertonie 2 2,500,000 5,000,000 900,000 5,900,000
boite à Appendicectomie 2 250,000 500,000 90,000 590,000
boite de chirugie générale 1 1,250,000 1,250,000 225,000 1,475,000
Laryngoscope 2 250,000 500,000 90,000 590,000
bouteille d'oxygène 3 110,000 330,000 59,400 389,400
assistant muet 1 150,000 150,000 27,000 177,000
Total BLOC OPERATOIRE 38,595,000 6,947,100 45,542,100

LABORATOIRE
rhésuscope 1 2,500,000 2,500,000 450,000 2,950,000
spectometre de biochimie 1 6,000,000 6,000,000 1,080,000 7,080,000
compteur d'hematologie 1 7,000,000 7,000,000 1,260,000 8,260,000
agitateur de klein 1 2,000,000 2,000,000 360,000 2,360,000
microscope binoculaire 1 2,500,000 2,500,000 450,000 2,950,000
distillateur 1 2,500,000 2,500,000 450,000 2,950,000
tabouret reglable 1 60,000 60,000 10,800 70,800
bureau 1 180,000 180,000 32,400 212,400
Total laboratoire 22,740,000 4,093,200 26,833,200

autre installation
ordinaire complet 1 700,000 700,000 126,000 826,000
imprimante 1 50,000 50,000 9,000 59,000
télé 1 80,000 80,000 14,400 94,400
CIE 1 500,000 500,000 90,000 590,000
SODECI 1 100,000 100,000 18,000 118,000
LOYER 1 500,000 500,000 90,000 590,000
frais administratif 1 150,000 150,000 27,000 177,000
assurance 1 500,000 500,000 90,000 590,000
Total autre installation 2,580,000 464,400 3,044,400

TOTAL DES INVESTISSEMENTS 86,555,000 15,579,900 102,134,900

Budget de Fonctionnement (2 mois de charges d'exploitation): 7,865,100 7,865,100 - 7,865,100

TOTAL DES INVESTISSEMENTS ET BESOINS DE FINANCEMENT D'EXPLOITATION (BFE) 94,420,100 15,579,900 110,000,000
 MASSE SALARIALE PREVISIONNELLE DU PERSONNEL clinique
SALAIRE SALAIRE
TYPE SALAIRE NOMBRE
MENSUEL ANNUEL
Directrice Générale (DG) Docteur 400,000 1 400,000 4,800,000
Directeur Général Adjoint (DGA) - - - -
Secretaire 100,000 1 100,000 1,200,000
2 aides soignants 150,000 2 300,000 3,600,000
Comptables 100,000 1 100,000 1,200,000
cabinet comptable 50,000 1 50,000 600,000
TOTAL MASSE SALARIALE 800,000 6 950,000 11,400,000
Avantages
Année 1 (2018- Année 2 (2019- Année 1 (2018- Année 1 (2018-
financiers
2019) 2019) 2019) 2019)
Code
Exonération
46,821,345 153,538,173 153,538,173 153,538,173
TVA
Exonération
99,375,390 117,129,974 118,734,551 135,302,758
BIC
TOTAL 146,196,735 270,668,147 272,272,724 288,840,931
 Année 1 (2018-
2019)

153,538,173

138,411,600

291,949,773