Le 31/03/2016, le compte de BMCE présente, dans les livres de la société ‘’ABC.

TECH ‘’ Un solde
débiteur de 14456, 15 et le relevé du compte de l’entreprise envoyé par la BMCE à la même date ,
fait apparaître un solde créditeur de 13 652,30 dh

Le pointage des deux comptes dégage :

Des opérations sur le compte tenu sur la BMCE , n’ont pas encore été dans nos livres :

• -Agios de 81,34 sur remise à l’escompte du 28/03

• -Services bancaires du 4ième trimestre : 132
• Virment à notre ordre du client ‘’ALI’’ : 574,00
• Domiciliation réglée le 31/03 par la BMCE :2667, 41
• Coupons d’obligations encaissés par la BMCE pour notre compte : 246,00

D’autres opérations enregistrées dans nos livres ne le sont pas encore par la banque

• Chèque à l’ordre du fournisseur Jalil : 258 ,00

• Chèque à l’ordre du fournisseur Khalid : 998,00

T.AF :

Etablir l’état de rapprochement bancaire

Passer les écritures nécessaires dans la comptabilité de l’entreprise ‘’ ‘’ABC.TECH ‘’