Balance des comptes décembre Hugo Frais 2022

Débit Crédit Solde débiteur

10100000 Capital 5000000
10610000 R‚serve l‚gale 500000
10640000 R‚serves r‚glement‚es 213750
10680000 Autres r‚serves 386113.55
11000000 Report … nouveau (cr‚diteur) 1882.5
16400000 Emprunts auprŠs ‚tab. cr‚dit 308250
16800000 Autres emprunts et dettes assimil‚s 24138.75
20500000 Concessions et droits similaires .. 272175 272175
20700000 Fonds commercial 929750 929750
21110000 Terrains nus 813750 813750
21310000 Bƒtiments 3722340 3722340
21820000 Mat‚riel de transport 422475 422475
21830000 Mat‚riel de bureau & informatique 1027747.5 1027747.5
21840000 Mobilier 827400 827400
23700000 Avances et acomptes /immo. corpor. 720.95 720.95
28050000 Amort. Concessions et droits ... 164595
28130000 Amort. Constructions 1203240
28182000 Amort. Mat‚riel de transport 137460
28183000 Amort. Mat‚riel de bureau & info. 498277.5
28184000 Amort. Mobilier 61680
32600000 Emballages 5500 5500
37000000 Stocks de marchandises 220916.4 220916.4
40100000 Fournisseurs 19513.83 37361.12
40300000 Fournisseurs - Effets … payer 2228
40910000 Fournisseurs - avances et acomptes 500
40960000 Fournisseurs - cr‚ances emballages 3800 2000 1800
41100000 Clients 22782.92 7686.41 15096.51
41300000 Clients - effets … recevoir 1200 1200
41960000 Clients - Dettes emballages, consig 40 830
43100000 S‚curit‚ sociale 43688.25
43710000 Cotisations ch“mage 35529.3
44400000 Etat imp“ts sur les b‚n‚fices 18975
44521000 TVA due intracommunautaire (TR) 55.12
44522000 TVA due intracommunautaire (TN) 1441.6
44551000 TVA … d‚caisser 4760
44566100 Etat, TVA d‚d/ABS (TR) 521.93 7.39 514.54
44566200 Etat, TVA d‚d/ABS (TN) 3420.19 387.28 3032.91
44571100 Etat, TVA collect‚e (TR) 3.41 407.08
44571200 Etat, TVA collect‚e (TN) 1260.37
45700000 Associ‚s - Dividendes … payer 85980.9
51211000 CIC 118628.19 10342.4 108285.79
51212000 Soci‚t‚ G‚n‚rale 299168.65 896.92 298271.73
53110000 Caisse en Monnaie locale 32067.95 32067.95
60260000 Achats d'emballages 333.33 333.33
60710000 Achats de Mat‚riels frigorifiques 9604 1880 7724
60720000 Achats de L‚gumes 4523.82 78 4445.82
60730000 Achats de Desserts vari‚s 3643.6 3643.6
60791000 Achats marchandises intracom (TR) 1002.1 1002.1
60792000 Achats marchandises intracom (TN) 7208 7208
60971000 RRR suppl‚mentaire (TR) 94
60973000 RRR de marchandises 56.34
62240000 R‚mun‚rations des transitaires 105 105
62411000 Port (TR) 320 320
62412000 Port (TN) 17.5 17.5
62413000 Port exon‚r‚ 124 124
66510000 Escompte (TN) 9.19 0.19 9
66520000 Escompte (TN) 16.9 16.9
70710000 Vente de Mat‚riels frigorifiques 6168.75
70720000 Vente de L‚gumes 19 1021.3
70730000 Vente de Desserts vari‚s 3320.5
70740000 Vente de desserts glac‚s 388
70750000 Vente de pizzas 1734.76
70760000 Vente de plats pr‚par‚s 746
70851000 Port (TR) 200
70852000 Port (TN) 150
70971000 RRR suppl‚mentaire (TR) 43.2 43.2
76520000 Escompte (TN) 37.6 166.88
2
Solde créditeur
5000000
500000
213750
386113.55
1882.5
308250
24138.75

164595
1203240
137460
498277.5
61680

17847.29
2228
500

790
43688.25
35529.3
18975
55.12
1441.6
4760

403.67
1260.37
85980.9
 94
56.34

6168.75
1002.3
3320.5
388
1734.76
746
200
150

129.28
Mois: décembre 2022 Cadrage de la TVA

Comptes d'achat ou Taux TVA TVA collectée

Montant HT
vente TR/TN/non
5.50%
ACH 60260000 TN 333.33
ACH 60710000 TN 7,724.00
ACH 60720000 TR 4,445.82
ACH 60730000 TR 3,643.60
ACH 60791000 TR 1,002.10
ACH 60792000 TN 7,208.00
ACH 60971000 TN - 94.00
ACH 60973000 TR - 56.34
ACH 62240000 TN 105.00
ACH 62411000 TR 320.00
ACH 62412000 TN 17.50
ACH 62413000 non 124.00
ACH 76520000 TN - 129.28
VTE 70710000 TN 6,168.75
VTE 70720000 TR 1,002.30 55.13
VTE 70730000 TR 3,320.50 182.63
VTE 70740000 TR 388.00 21.34
VTE 70750000 TR 1,734.76 95.41
VTE 70760000 TR 746.00 41.03
VTE 70851000 TR 200.00 11
VTE 70852000 TN 150.00
VTE 70971000 TR - 43.20 -2.38
VTE 66510000 TR - 9.00 -0.50
VTE 66520000 TN - 16.90
Total TVA calculée 403.66

Contrôle de TVA
N° des comptes 44571100
de TVA
Soldes au 31/12 403.67

Contrôle -0.01
Cadrage de la TVA

TVA due TVA due

TVA collectée TVA dd sur B&S TVA dd sur B&S
intracom intracom
20% 5.50% 20% 5.50% 20%
66.67
1,544.80
244.52
200.40
55.12 55.12
1441.6 1,441.60
- 18.80
- 3.10
21.00
17.60
3.50

- 25.86
1,233.75

30.00

- 3.38
1260.37 55.12 1441.60 514.53 3032.91

44571200 44521000 44522000 44566100 44566200

1260.37 55.12 1441.6 514.54 3032.91

0.00 0.00 0.00 -0.01 0.00

reprise de valeurs dans la balance
formule de calcul
 Compte Taux TVA
60260000 TN
60710000 TN
60720000 TR
60730000 TR
60740000 TR
67050000 TR
60760000 TR
60791000 TR
60792000 TN
60793000 TR achats de surgelés hors UE
60971000 TN
60972000 TR
60973000 TR
60974000 TR
60975000 TR
60976000 TR
62240000 TN
62411000 TR
62412000 TN
62413000 non frais de port exonérés
66510000 TR
66520000 TN
70710000 TN
70720000 TR
70730000 TR
70740000 TR
70750000 TR
70760000 TR
70851000 TR
70852000 TN
70971000 TR
70972000 TR
70973000 TR
70974000 TR
70975000 TR
70976000 TR
76510000 TR
76520000 TN
 TVA de décembre

Solde du Montant
n°comptes
compte arrondi
TVA collectée
Taux normal 44571200 / 44522000 2701.97 2,702
Taux réduit 44571100 / 44521000 458.79 459
Total 3,161

TVA déductible
TVA sur immos 44562200
TVA sur ABS 44566100 / 44566200 3547.45 3,547
Total 3,547

TVA due 0
Crédit de TVA 386
 A MONTANT DES OPÉRATIONS RÉALISÉES
OPÉRATIONS IMPOSABLES (H.T.) OPÉRATIONS NO
01 Ventes, prestations de services 0979 04
02 Autres opérations imposables 0981 05
Achats de prestations de services
2A intracommunautaires 0044 5A
(article 283-2 du code général des impôts)
2B Importations (entreprises ayant opté pour le 0045 06
dispositif d’autoliquidation de la TVA à
l’importation).
03 Acquisitions intracommunautaires 0031 6A
3A Livraisons d’électricité, de gaz naturel, de chaleur 0030 07
ou de froid imposables en France
Achats de biens ou de prestations de services
réalisés auprès d’un assujetti non établi en France
3B (article 283- 1 du code général des impôts) 0040 7A

3C Régularisations (important : cf. notice) 0036 7B

B DÉCOMPTE DE LA TVA À PAYER
TVA BRUTE
Opérations réalisées en France métropolitaine
08 Taux normal 20 %
09 Taux réduit 5,5 %
9B Taux réduit 10 %
Opérations réalisées dans les DOM
10 Taux normal 8,5 %
11 Taux réduit 2,1 %
12 ……………………………………………………………………………………………
Opérations imposables à un autre taux (France métropolitaine ou DOM)
13 Anciens taux
14 Opérations imposables à un taux particulier (décompte effectué sur annexe 3310 A)
15 TVA antérieurement déduite à reverser
5B Sommes à ajouter, y compris acompte congés (exprimées en euro)
16
La ligne 11 ne concerne que les DOM. 7C
Les autres opérations relevant du taux de 2,1 % sont déclarées sur
l'annexe 3310-A-SD. 17
18
TVA DÉDUCTIBLE
19 Biens constituant des immobilisations
20 Autres biens et services
21 Autre TVA à déduire
22 (dont régularisation
Report sur de la TVA
du crédit apparaissant lignecollectée
27 de la [cf. notice] déclaration
précédente
2C Sommes à imputer, y compris acompte congés (exprimées en euro)
 Indiquer le coefficient de taxation unique applicable pour la % 23
22A période s'il est différent de 100 % 24
CRÉDIT TAXE À PAYER
25 Crédit de TVA (ligne 23 – ligne 16) 0705 28
26 Remboursement de crédit demandé sur formulaire 8002 29
n°3519 joint
Crédit de TVA transféré à la société tête de
AA groupe sur la déclaration récapitulative 3310- 8005 AB
CA3G
Crédit à reporter
27 (ligne 25 – ligne 26 – ligne AA) 8003
(Cette somme est à reporter ligne 22 de la
prochaine déclaration) 32

Attention ! Une situation de TVA créditrice (ligne 25 servie) ne

dispense pas du paiement des taxes assimilées déclarées ligne 29.
 OPÉRATIONS NON IMPOSABLES
Exportations hors UE 0032
Autres opérations non imposables 0033
Ventes à distance taxables dans un autre État
membre au profit des personnes non assujetties – 0047
Ventes BtoC
Livraisons intracommunautaires à destination d'une 0034
personne assujettie – Ventes BtoB

Livraisons d’électricité, de gaz naturel, de chaleur 0029

ou de froid
Achats non imposables en France
en franchise 0037

Ventes de biens ou prestations de services

réalisées par un assujetti non établi en France
(article 283-1 du code général des impôts) 0043

Régularisations (important : cf. notice) 0039

Base hors Taxe due

taxe
0207
0105
0151

0201
0100

0900
A) 0950
0600
0602
Total de la TVA brute due (lignes 08 à 5B)
Dont TVA sur importations bénéficiant du
dispositif d’autoliquidation 0046

Dont TVA sur acquisitions intracommunautaires 0035

Dont TVA sur opérations à destination de 0038
Monaco
0703
0702
0059
) 8001
0603
Total TVA déductible (ligne 19 à 2C)
Dont TVA déductible sur importations 0710

TAXE À PAYER
TVA nette due (ligne 16 – ligne 23).
Taxes assimilées calculées sur annexe n° 3310-A- 9979
SD
Total à payer acquitté par la société tête de groupe
sur la déclaration récapitulative 3310-CA3G 9991
(lignes 28 + 29)

Total à payer (lignes 28 + 29 – AB)

(N’oubliez pas de joindre le règlement correspondant)
|     86356                            |
Date Journal Comptes Libellé Débit
31.12 OD 44571100 OD de TVA du mois de décembre 403.67
44571200 1,260.37
44521000 55.12
44522000 1,441.60
44567000 386.00
65800000 0.69
44566100
44566200

3,547.45
Crédit

514.54
3,032.91

3,547.45