CORRIGE Charline

TAUX TVA 20%

BUDGET DES ACHATS DE MP
janvier février mars
Quantité achetées:
planches en mètres 8000,00 8000,00 9500,00
traverses en mètres 20000,00 20000,00 22500,00
onduline en metres carrés 1875,00 1875,00 2300,00
Achats en € HT
planches 16000,00 16000,00 19000,00
traverses 8000,00 8000,00 9000,00
onduline 7500,00 7500,00 9200,00
accessoires 7500,00 7500,00 9200,00
TVA
planches 3200,00 3200,00 3800,00
traverses 1600,00 1600,00 1800,00
ponduline 1500,00 1500,00 1840,00
accessoires 1500,00 1500,00 1840,00
Achats TTC
planches 19200,00 19200,00 22800,00
traverses 9600,00 9600,00 10800,00
onduline 9000,00 9000,00 11040,00
accessoires 9000,00 9000,00 11040,00
total TVA sur achats 7800,00 7800,00 9280,00
total TTC achats 46800,00 46800,00 55680,00

BUDGET DES DECAISSEMENTS des achats

janvier février mars avril mai
Bilan 23555,00 17220,00
fournisseurs de planches et de traverses
40% à 30 jours 11520,00 11520,00 13440,00
60% à 60 jours 17280,00 17280,00 20160,00
fournisseurs d'onduline et d'accessoires
100% à 30 jours 18000,00 18000,00 22080,00
Total décaissements ACHATS MP 23555,00 46740,00 46800,00 52800,00 20160,00
72960,00

BUDGET DES VENTES

janvier février mars AVRIL
coefficients saisonniers 0,8 0,9 1,2 1,2
modèle Tipi
ventes en quantités
1320/12 * COEFF 88 99 132

Chiffres d'affaires HT 26400,00 29700,00 40788,00

TVA (20%) 5280,00 5940,00 8157,60
CA TTC 31680,00 35640,00 48945,60
modèle Rangetout
ventes en quantités
1800/12*COEFF 120 135 180 180
CA HT 67200 75600 103824 103824

TVA (20%) 13440,00 15120,00 20764,80

CA TTC 80640,00 90720,00 124588,80
Total TVA collectée sur ventes 18720,00 21060,00 28922,40
CA TTC TOTAL 112320,00 126360,00 173534,40
 CORRIGE Charline

BUDGET DES ENCAISSEMENTS de ventes

janvier février mars avril mai
bilan 35255,00 41183,00
clients "gde surfaces" TIPI
70% à 30 jours 22176,00 24948,00 34261,92
30% à 60 jours 9504,00 10692,00 14683,68
clients "ent par correspondances" RT
avances 20% 15120,00 20764,80 20764,80
encaissements à la livraison 30% 24192,00 27216,00 37376,64
encaissements du solde 43008,00 48384,00 66447,36
total encaissements des ventes 74567,00 154347,80 140977,44 111401,28 14683,68
126 084,96

BUDGET TVA
janvier février mars AVRIL
TVA collectée
sur vte PF 18720,00 21060,00 28922,40
sur vte matériel informatique 220,00
TVA Déductible
sur immo 4800,00
sur ABS 7800,00 7800,00 9280,00
TVA à Payer au titre du mois 10920,00 8460,00 19862,40
Décaissement de la TVA 3895,20 10920,00 8460,00 19862,40

BUDGET DE TRESORERIE
janvier février mars
Encaissements sur ventes 74 567,00 154 347,80 140 977,44
VENTE IMMO 1 320,00
décaissements sur achats 23 555,00 46 740,00 46 800,00
TVA décaisée 3 895,20 10 920,00 8 460,00
acquisition Immo 28 800,00
solde 47 116,80 67 887,80 87 037,44
Trésorerie initiale 2 153,00 49 269,80 117 157,60
Trésorerie fin de mois 49 269,80 117 157,60 204 195,04