MEYER Lucas CFA FORELIS

Lycée Charles de Foucauld

54 000 Nancy

E6 : ANALYSE DE
L'ORGANISATION D'UN
PROCESSUS

SECEF
CONSEILS
D'ENTREPRENEURS
ABSOLUCE

SOCIÉTÉ D'EXPERTISE
COMPTABLE
ÉCONOMIQUE ET
FINANCIÈRE

BREVET TECHNICIEN SUPÉRIEUR

COMPTABILITÉ ET GESTION SESSION 2022
 TABLE DES MATIÈRES
Introduction - Les Alérions
Présentation de l'Office Notarial.......................................................1
Historique
Statut Actuel
Présentation du Système d'Information Comptable.............2-3
Matériel informatique - Logiciel et Réseaux
Matériel Informatique - Sauvegarde
Matériel Informatique - Archivage
Organisation Comptable
Introduction - La SECEF
Présentation du Cabinet d'Expert-Comptable...............................4
Historique
Statut Actuel
Présentation du Système d'Information Comptable............5-6
Processus métier - JMOT
Matériel informatique - Logiciel et Réseaux
Matériel Informatique - Sauvegarde
Matériel Informatique - Archivage
Organisation Comptable
Présentation du Processus Métier................................................7-11
Analyse du Processus - La déduction de TVA
La saisie Comptable
Rapprochement Bancaire
Traitement de la TVA Déductible et Collectée
Vérification des Montants de TVA à déclarer
Déclaration de la TVA en mode EDI
Présentation de la Veille Organisationnelle.................................12
Les différentes activités de la veille professionnelle
Analyse des activités de veille professionnelle
Méthode PULL-PUSH
Les différents inconvénients
Conclusion et Remerciements
L’Office Notarial Les Alérions

Introduction

Dans le cadre de ma formation en alternance en BTS Comptabilité et Gestion, j’ai eu la chance de travailler
en tant que collaborateur comptable dans une Office Notarial. Pour l’année 2022, j’ai effectué la fin de mon
contrat d’alternance au siège des Alérions.

Présentation de l’Office Notarial

Cabinet Notarial, faisant partie du groupe des Notaires de France, l’Office les Alérions est à disposition
pour traiter les dossiers et les difficultés relatives au droit immobilier (ventes, prêts, règlement de
copropriété, servitudes, baux d’habitation, promotion immobilière), au droit de la famille (successions,
donations partage, divorce, adoption), au droit commercial (ventes de fonds de commerce, baux
commerciaux) et au droit des sociétés (statuts et cessions de parts). L’office sait également s’adjoindre des
compétences de spécialistes, afin de proposer des solutions adaptées dans 5 activités complémentaires
(Couple/Famille, Donation/Succession, Expatriation, Entreprise, Immobilier/Fiscalité et dans les
Collectivités territoriales). L’Office est implanté en plein centre-ville, elle est au cœur de la dynamique
Nancéienne.

Historique et Statut Actuel

L’Étude prend naissance le 08 juillet 1982 par la direction de Maître MAYEUX sous la forme juridique
d’une société civile professionnelle. Le nom commercial qu’elle portait fut le suivant : « JEAN-FRANÇOIS
MAYEUX, JEAN-LUC OESTERLE ET CATHERINE SAVIN-WATERMAN NOTAIRES ASSOCIES

CFA CHARLES DE FOUCAULD – BTS COMPTABILITÉ ET GESTION

SOCIÉTÉ CIVILE PROFESSIONNELLE ». Son dernier capital social en date était de 686 020,58 €. Cette
Étude a été reprise par les L’Office Notarial les Alérions le 6 août 2020, par deux nouveaux notaires :
Madame FALCHI-REMY et Monsieur PIERRET. Implantée à Nancy, 4 rue de Saint-Nicolas (54000). Elle
est spécialisée dans les activités notariales et comptables. L’effectif total de l’Office est de 30 personnes,
dont 56% de femmes, soit 17 femmes. Sur l’année 2020, son capital social vaut 50 000,00 € et la forme
juridique se transforme d’une société civile professionnelle à une société par actions simplifiée. L’Office
actuel se répartit en différents pôles : les Notaires Associés (13%), les Notaires Salariés (10,5%), les Notaires
Assistants (13%), les Clercs Rédacteurs (20%), la Comptabilité (10,5%), les Formalistes (3,5%), les
Archivistes (6,5%), les Secrétaires (20%) et l’accueil-Standardiste (3%). Catherine SAVIN-WATERMANN,
Catherine FALCHI-REMY, Franck-Alexis PIERRET et Jean-Luc OESTERLÉ sont les quatre dirigeants,
les mandataires sociaux principaux de l’Office Notarial les Alérions. De plus, l’Étude réunit sur son site de
Nancy, 3 notaires salariés, 4 notaires assistants, 6 clercs rédacteurs, 3 comptables, 1 formaliste, 2 archivistes,
6 secrétaires et 1 standardiste, tous hautement qualifiés et très mobiles. L’Office est réactive et dynamique
envers sa clientèle. Certaines de leurs missions ont été étendues auprès des particuliers et leurs permettent
d’être un interlocuteur privilégier vis-à-vis des administrations, des organisations publiques et des banques
notamment. Leur champ d’intervention n’est pas géographiquement limité et s’étend au-delà de la région
Lorraine. L’Office est à même de traiter des dossiers de toute nature et de toute taille. Les compétences de
ses spécialistes lui permettent de proposer des solutions adaptées à chaque situation.

Présentation du Système d’Information Comptable

Le système d’information est l’ensemble des informations circulant dans l’Office et des moyens (humain,
matériel et organisationnel) mis en œuvre pour les gérer. L’Office de Nancy est composé de 3 salles de
réunion et d’entretien à la clientèle ou à l’embauche (la Salle Munier, la Salle Bertrand et la salle Murat). Il y
a une salle d’attente, deux salles d’archivages, une salle pour les impressions de chèques, une réserve pour le
matériel administratif, une cafétéria, une cour intérieure pour les événements liés à l’entreprise et enfin une
vingtaine de bureaux ouvert les uns sur les autres pour améliorer l’échange et le partage au sein de
l’entreprise.

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Matériel Informatique – Logiciels et Réseaux

Il existe au sein de l’Office Notarial, deux systèmes de transmission de l’information, soit un recueil physique
en papier, en pochette pour conserver les reçus, les virements, les chèques et les factures liés à la clientèle et
aux diverses réclamations de succession, d’acquisitions, etc. Les documents administratifs et/ou demandes
sont dématérialisés par transmission internet via le logiciel GENAPI et la messagerie OUTLOOK pour les
transmissions d’informations entre les différents pôles du service Notarial. L’équipe s’appuie donc
principalement sur le logiciel GENAPI, un logiciel regroupant tous les services liés au notariat, c’est-à-dire,
la comptabilité, l’acte et la rédaction notarial, la gestion et la gestion sociale, la paie, la performance et le
service scanner de l’entreprise. GENAPI a pour rôle de transformer l’expérience du notariat en proposant
des outils innovants et des services pensés pour améliorer la gestion et la productivité des offices notariaux
en toute sécurité. GENAPI est le premier éditeur français de logiciels pour les notaires qui garantit la qualité
d’un contenu juridique, la fiabilité de ses logiciels et la diversité des services technique et pédagogique. En
premier lieu, ces modules permettent de saisir et de gérer les éléments comptables, d’automatiser les écritures
de successions, d’acquisitions, de créer un reçu, une dépense, un virement ou une opération qui permettra
de verser des fonds monétaires sur le compte du client. Chaque sous-logiciel porte un nom, la comptabilité
portera le nom de INotComptabilité, la gestion se nommera INotGérance et la paie INotPaie. INotActes
représente tout le détail de la clientèle. Si un collaborateur veut savoir qu’elle est le numéro du compte client,
il effectue une recherche par nom, s’il ne trouve pas le nom, il effectue une recherche par numéro de compte
(numéro à 6 chiffres, exemple : 178 615). Chaque compte client résume l’entièreté de son activité depuis
son arrivée, on y trouvera le RIB, les précédents virements, les informations personnelles telles que le nom,
la date de naissance, l’adresse postale, l’adresse électronique, le numéro de portable, etc... Le logiciel
INotGérance est un seul support qui permet de résoudre les fonctionnalités incontournables (mandat, baux,
révisions, encaissements, relances). Le logiciel permet l’archivage et le stockage de tous les courriers et
documents entrants. Aussi, il est possible d’envoyer un courrier personnalisé en un clic par envoi postal,

CFA CHARLES DE FOUCAULD – BTS COMPTABILITÉ ET GESTION

email, recommandé ou via l’Espace client. Enfin, et peu importe le nombre de locataires, le traitement en
masses des actions se fait via ce logiciel. Le domaine social et paie est géré par le pôle comptable, les contrats
de travail, les CDD, les CDI, les licenciements, les ruptures conventionnelles, les procédures de démissions
ou encore les fiches de paies. Enfin, InotOffice regroupe les activités salariales du chaque collaborateur, on
y retrouve les appels téléphoniques entrants et sortants, les différentes demandes de renseignements, les
formalités, les lettres recommandées et les copies d’actes, le Casier Judiciaire National, la signature
numérique, actes authentiques électroniques et les téléactes.

Matériel Informatique – Sauvegarde

La gestion des droits tout comme le processus de sauvegarde sont gérés par l’administration Réseau de
l’Office, toujours via le logiciel GENAPI. Cela permet le contrôle de l’accès aux informations et de garder
certaines informations confidentielles. De ce fait, les éléments notariaux de l’Office ne sont disponibles que
par les gérants et les associés. De plus, la mise à jour de la sauvegarde est réalisée chaque jour complétant
ainsi le processus incrémentiel pour chaque modification du système d’information comptable.

Matériel Informatique – Archivage

D’autres outils informatiques tels que INotScan qui est le progiciel de gestion globale de l’archivage
dématérialisé. C’est principalement ce progiciel où l’on retrouve toutes les informations en lien avec la
clientèle, telles que les dossiers généraux, les RIB, les documents divers de facturations, d’expertises
notariales, de conseils et sociales. L’intranet des Alérions est utile pour retrouver toutes les informations sur
l’Office et sur les dossiers clients. Microsoft OUTLOOK gère la messagerie, la gestion des calendriers de
chaque collaborateur et des contacts. Les dossiers clients sont créés via INotOffice et permettent
d’enregistrer de façon totalement dématérialisé et accessible pour l’ensemble des collaborateurs. L’Office
Notarial Les Alérions se veut équitable dans la gestion des archives, une salle entière est réservée au stockage
et à la conservation des dossiers de la clientèle, afin de gérer l’ensemble du cycle de vie des documents dans
un outil adapté, où chaque étape va de l’acquisition du document, de l’indexation, du classement, de la
gestion, du stockage, de la navigation entre les différents Pôles, de la consultation, de la recherche jusqu’à
l’archivage.

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Organisation Notarial

L’Office Notarial les Alérions est constitué de 7 pôles différents : le service notarial, l’assistance, les clercs
rédacteurs, les comptables, les formalistes, les archivistes et le secrétariat. Une partie des collaborateurs
comptables s’occupe de la comptabilité et de la fiscalité, ainsi qu’à la création des reçus et des dépenses
(saisie, déclaration, impôt). D’autres s’occupent des tâches sociales (fiches de paies, décomptes des heures,
congés payés, primes). Chaque collaborateur que ce soit dans le cadre des activités notariales ou comptables
dispose d’un mot de passe attribué pour l’utilisation des outils informatiques, qui est personnel, unique et
ne doit jamais être diffusé ou partagé. Une fois l’accès au poste de travail, les collaborateurs disposent de
scanners, d’imprimantes, de serveurs, d’ordinateurs, de routeurs et d’un pare-feu, mais aussi de la diversité
des logiciels comme INotGérance, INotPaie, INotPerformance ou INotComptabilité. Les traitements de
texte et de tableurs sont également à disposition pour utilisation de WORD et EXCEL. Et de l’intranet pour
communiquer via OUTLOOK et les serveurs des données, des documents, des pièces comptables. Tout
cela permet de mutualiser l’information. De plus, la messagerie OUTLOOK possède son propre antivirus
MIB (Mail in Black). Chaque collaborateur dispose également d’une adresse électronique personnelle sur
laquelle il peut échanger et partager ses activités entre les collaborateurs et la clientèle au sein de l’entreprise
ou sur ses temps de repos.

Cabinet d’Expert-Comptable – La Secef

Introduction
Dans le cadre de ma première année de formation en alternance en BTS Comptabilité et Gestion, j’ai eu la
chance de travailler en tant que stagiaire comptable dans une Société d'Expertise Comptable et de
Commissaire aux Comptes. J’ai donc effectué mon alternance au sein du siège social de la Société d’Expertise

CFA CHARLES DE FOUCAULD – BTS COMPTABILITÉ ET GESTION

Comptable Économique et Financière, dit la SECEF, du 4 septembre 2020 au 27 septembre 2021.

Présentation du Cabinet

Cabinet généraliste avant tout, la SECEF est habituée à traiter des dossiers de toute nature et sait également
s’adjoindre des compétences de spécialiste, afin de proposer des solutions adaptées dans 9 activités
complémentaires (Commissaires aux Comptes, Expertise-Comptable, Expertise Conseil, mise à disposition
de cadres comptables, Consolidation, Évaluation d’entreprises et de titres de société, expertise Judiciaire et
informatique). La SECEF est répartie en 3 sièges, l’un à Metz, le second à Pont-à-Mousson et le siège Social
principal est implanté à Nancy.

Historique
Forte de plus de 60 années d’expériences, la SECEF créée par Monsieur Alain DE RIVOYRE intervient
auprès d’une clientèle professionnelle très diversifiée et composée d’associations, d’artisans, de sociétés, de
groupements, d’organisations publiques, de groupes, de filiales, des fondations. Certaines de leurs missions
ont été étendues auprès des particuliers et leurs permettent d’être un interlocuteur privilégié vis-à-vis des
administrations, des organisations publiques et des banques notamment. Leur champ d’application n’est pas
géographiquement limité et s’étend au-delà de la région Lorraine auprès de clients implantés nationalement
ou internationalement.

Statut Actuel

Par ailleurs, la SECEF est une société à responsabilité limité qui est en activité depuis 1959, soit 62 ans.
Implantée à Nancy, 3 rue de Turique (54000). Elle est spécialisée dans le secteur des activités comptables.
L’effectif total de la SECEF est de 63 personnes, dont 70% de femmes, soit 44 femmes. Sur l’année 2020,
l’entreprise réalise un chiffre d’affaires de 4 224 300,00 €. Le total du bilan a augmenté de 1,30% entre 2019
et 2020 et se réparti par de l’Audit légal et contractuel à 38% et par de l’expertise conseil à 62%. Alain
MIGOT, Olivier DIETSCH et Patrice GODARD sont les trois dirigeants, les mandataires sociaux
principaux de l’entreprise SECEF.

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Le Cabinet d’expertise-comptable réunit sur son site de Nancy, 8 associés experts-comptables et
commissaires aux comptes, un directeur de mission, 5 juristes qui s’appuient sur une équipe de 28
collaborateurs expertise-comptable, 11 collaborateurs pôle social, 9 auditeurs et une secrétaire, tous
hautement qualifiés et très mobiles. Le Cabinet bénéficie, ainsi d’une organisation réactive permettant
d’échanger les expériences de chacun et de faire jouer pleinement les synergies au service du client.
Prestataire de service innovant et performant. La Société SECEF est à même de traiter des dossiers de toute
nature et de toute taille. Les compétences de ses spécialistes lui permettent de proposer des solutions
adaptées à chaque situation.

Présentation du Processus métier :

CFA CHARLES DE FOUCAULD – BTS COMPTABILITÉ ET GESTION

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Présentation du Système d’Information Comptable
Le système d’information comptable est l’ensemble des informations circulant dans le Cabinet et des moyens
(humain, matériel et organisationnel) mis en œuvre pour les gérer. Les locaux de Nancy sont composés de
3 salles de réunion et d’entretien à la clientèle ou à l’embauche, une salle d’accueil, d’attente, d’une salle de
documentation, d’une réserve pour le matériel administratif, de deux salles d’archives, d’une salle de détente
(cafétéria) pour les collaborateurs et enfin d’une trentaine de bureaux.

Matériel Informatique – Logiciels et Réseaux

Il existe au sein du Cabinet deux systèmes de transmission de l’information, soit un recueil physique en
papier, soit dématérialisé par transmission internet. Les 8 experts-comptables et les 28 collaborateurs
comptables s’appuient principalement sur le progiciel DIACLIENT SQL, un logiciel regroupant le module
Comptabilité (CADOR), le module Paie (SALAIRE EXPERT) et le module Expert (I-SUITE EXPERT).
En premier lieu, ces modules permettent de saisir et de gérer les éléments comptables d’automatiser des
écritures d’abonnement et d’opération de fin d’année d’une entreprise cliente. C’est en second lieu la
préparation des éléments pour le bilan de l’entreprise, la paie, les immobilisations et l’élaboration de liasses,
de plaquettes de comptes. Le progiciel assure les devis, les commandes et les facturations de la clientèle. De
plus, il permet l’élaboration des TVA CA3 et des TVA CA12. D’autres modules sont également mis à
dispositions des experts, comme le module WEBTNS pour le calcul des cotisations sociales des travailleurs
non-salariés, ou encore le module WEBENGAGE pour le calcul des IFC (Indemnités de Fin de Carrière).
Le progiciel EIC DR quant à lui, permet l’établissement des déclarations de revenus des particuliers et de
l’impôt de solidarité sur la fortune. Deux autres outils informatiques sont utilisés quotidiennement par des
collaborateurs, ce sont la RCA et WAIBI. Le premier plus connu sous le nom de MEG (Mon Expert
Gestion) offre l’opportunité au Cabinet de mettre à disposition de leurs clients des logiciels de gestion de

CFA CHARLES DE FOUCAULD – BTS COMPTABILITÉ ET GESTION

leur quotidien comme la facturation, la caisse, les notes de frais, le suivi de trésorerie, l’approvisionnement
des factures et la gestion du personnel (fiche de salaire, par exemple). Le second, le progiciel WAIBI est un
outil permettant l’élaboration de tableau de bord dynamique qui renforce la précision et la consolidation des
besoins et des demandes de la clientèle. En effet, le progiciel est performant en termes d’indicateurs et de
chiffres clés et offre des solutions aux clients grâce à des tableaux de bords sur mesure. Les 8 commissaires
aux comptes quant à eux ont accès à divers logiciels et modules en lien avec l’audit et le groupement
ABSOLUCE. Le premier logiciel nommé REVISAUDIT est un progiciel de suivi de mission de
commissariat aux comptes et de gestion des documents qui permet un travail collaboratif entre les 5
auditeurs conseillers. Le second progiciel mis en place pour le Cabinet de la SECEF est l’extranet
ABSOLUCE qui est une base de connaissances et d’outils pour l’audit développée par le réseau
ABSOLUCE. Le troisième progiciel ACL (Access Control List) est un progiciel d’interrogation e d’audit de
fichiers informatiques d’échantillonnage statistique et de sondage. Enfin, le pôle juridique composé de 5
collaborateurs utilise le support du LEXIS POLYACTE qui est un secrétariat juridique interne en liaison
avec l’intranet de l’éditeur LEXIS NEWIS. Ce pôle utilise notamment les Éditions Législatives comme outil
en ligne d’assistance aux procédures dans le domaine social concernant les 8 collaborateurs autour de
l’élaboration des contrats de travail (CDI, CDD) ou encore des licenciements, des ruptures
conventionnelles, des procédures de démission ou encore la création des fiches de paies.

Matériel Informatique – Sauvegarde

La gestion des droits tout comme le processus de sauvegarde sont gérés par l’administrateur réseau du
Cabinet, Monsieur Patrice GODARD. Cela permet le contrôle de l’accès aux informations et de garder
certaines informations confidentielles, de ce fait la comptabilité de la SECEF n’est accessible seulement que
par les gérants et les associés. De plus, la mise à jour de la sauvegarde est réalisée chaque nuit complétant
ainsi le processus incrémentiel pour chaque modification du système d’information comptable.

Matériel Informatique – Archivage

D’autres outils tels que DIACLIENTS SQL, un logiciel de gestion globale des relations clients en lien avec
la production comptable et sociale de CADOR sont utiles aux archives. Ce logiciel d’archivage où l’on
retrouve toutes les informations en lien avec la clientèle, telles que les dossiers généraux, fiscales, divers de
facturations, d’expertises conseils et sociales.
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L’intranet de la SECEF est utile pour retrouver toutes les informations sur le cabinet et sur le dossier du
client. Enfin, Microsoft OUTLOOK gère la messagerie, la gestion des calendriers de chaque collaborateur
et des contacts. Les dossiers clients sont créés via DIACLIENTS SQL et permettent d’enregistrer de façon
totalement dématérialisé et accessible à l’ensemble des collaborateurs. Le Cabinet se veut le plus économique
possible, en ce qui concerne l’archivage physique (papier), c’est pourquoi la majorité des dossiers sont
conservés sur des serveurs. L’ensemble des documents est conservé dans la GED dans le dossier client, afin
de gérer l’ensemble du cycle de vie des documents dans un outil adapté, où chaque étape va de l’acquisition
du document, de l’indexation, du classement, de la gestion du stockage, de la navigation entre les différents
pôles, de la consultation, de la recherche jusqu’à l’archivage.

Organisation Comptable

Le Cabinet est constitué de 4 pôles différents : la comptabilité, le juridique, la paie et l’audit. Une partie des
collaborateurs s’occupe de la comptabilité et de la fiscalité (saisie, déclarations de TVA, impôts sur les
revenus et sur les sociétés). D’autres s’occupent des tâches sociales (Fiches de paies, décomptes des heures,
congés payés, primes), certains se chargent de l’activité juridique (Constitution d’une société). Enfin, un
dernier service va se charger de l’audit de sa clientèle (Consultation, régularisation des comptes). Chaque
collaborateur dispose d’un mot de passe attribué pour l’utilisation des outils informatiques, qui doit être
personnel et ne jamais être diffusé ou partagé. Une charte est d’ailleurs distribuée à tous les employés dès le
premier jour pour y intégrer le règlement intérieur. Une fois l’accès au poste de travail, les collaborateurs
disposent de différents outils informatiques, tout d’abord de scanners et d’imprimantes, des serveurs,
d’ordinateurs, de routeurs et d’un pare-feu, mais aussi d’une diversité de progiciels comme DIACLIENT,
CADOR, MEG, REVISAUDIT (Pour la comptabilité, la gestion commerciale, la paie, les immobilisations).
Les traitements de texte et de tableurs sont également à disposition pour utilisation de WORD et EXCEL.
Et de l’intranet pout communiquer via permet de mutualiser l’information. De plus, la messagerie

CFA CHARLES DE FOUCAULD – BTS COMPTABILITÉ ET GESTION

OUTLOOK possède son propre antivirus MIB. Enfin, chaque collaborateur est dans l’obligation
d’exprimer les tâches et les heures effectuées dans un progiciel de pointage des heures nommé « AW Saisie
Temps ».

Présentation du Processus Métier

La législation sur la TVA dans le domaine de la vente du bâtiment est très importante. En fonction de
l’origine du flux ou mouvement de l’application des règles assujettis de la TVA peuvent être différentes. Il
existe plusieurs taux de TVA, voici les trois TVA les plus couramment utilisés : Le taux normal à 20%, le
taux intermédiaire à 10% et le taux réduit à 5,5%. Ils se définissent en fonction de la nature de l’opération,
du bien et de la prestation de service. La CA3 mensuelle correspond à des obligations comptables
particulières. La TVA déductible et collectée doit être déclarée au plus tard entre le 16 et le 24 de chaque
mois en fonction du statut juridique de l’entreprise et de sa situation géographique, c’est-à-dire s’il s’agit
d’une SARL, EURL, SA, SAS, SASU, BNC ou BIC). Tout commerçant à l’obligation de fournir les
différentes pièces justificatives prouvant les montants déclarés sur la déclaration de TVA CA3 ou TVA
CA12 selon le régime fiscal. De plus, les pièces justificatives doivent faire apparaître des mentions
obligatoires telles que le nom, l’adresse du vendeur, l’adresse du client et les montants hors taxes, la TVA,
le montant tout taxes comprises, le n° du Siret et de la TVA.

Analyse du Processus – La Déduction de TVA

Je débute ma mission par une demande des pièces comptables et par la gestion des informations relatives à
la TVA. Le client me transmet les différents documents par voie postale, par un recueil physique au
secrétariat ou par un e-mail de façon dématérialisé dans i-dépôt via DIACLIENT SQL avant la date limite
de déclaration de la TVA. Néanmoins, il est possible que l’entreprise n’ait pas conscience de ses obligations
fiscales et peut négliger de me transmettre les pièces nécessaires. Le responsable comptable aura donc le
rôle de lui réclamer toutes les pièces justificatives et conformes à la règlementation, afin de finaliser mes
travaux comptables. Dès réception de tous les documents, j’effectue une vérification de chaque pièce
comptable, c’est-à-dire les factures d’achats, les factures de ventes, les relevés bancaires, les notes de frais,
les frais d’assurances s’il y a, les bulletins de paies des employés, etc.

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Je procède ensuite à un contrôle complet sur le support physique ou dématérialisé en liaison avec la date du
document, la nature de celui-ci, le taux de TVA appliqué à la nature des biens et des services achetés ou des
biens de services vendus. Je procède aussi à une vérification du type de document, savoir s’il s’agit bien
d’une facture et non d’un bon de réception, d’un bon de commande, d’un bon de livraison ou d’un devis.
Cette étape est primordiale, car elle permet de répondre à l’obligation lors d’un contrôle fiscal et ainsi de
fournir les pièces justificatives correspondantes aux montants de TVA déclarées. Pour autant, il n’est pas
impossible de contacter le client pour obtenir des informations complémentaires sur une facture de vente,
sur un encaissement, sur une facture d’achat ou sur un numéro de chèque introuvable. Au sein du Cabinet,
chaque collaborateur trie et classe les pièces justificatives en fonction de la nature du document ou par ordre
chronologique. Pour ma part, je scanne, index et classe les documents dans DIACLIENT SQL dans le
dossier dématérialisé du client. Par exemple, la facture d’achat va dans l’onglet « Pièces classées – factures
d’achats », un document de l’Urssaf va dans l’onglet « Dossier social – Bulletins de salaires ». Pour le support
papier, les documents scannés sont soient renvoyés au client, soient triés et conservés dans un classeur dans
la salle d’archive pour une durée de deux ans. L’intérêt de ce tri est d’optimiser la saisie comptable, afin de
valoriser le temps de travail et d’éviter certaines erreurs comme la saisie d’une facture d’achat dans un journal
de ventes. Ainsi, je peux débuter les travaux comptables relatifs aux documents fournis par le client.

La Saisie Comptable
La production comptable est réalisée dans le progiciel DIACLIENT SQL dans l’onglet « production –
Comptabilité Expert », dit CADOR. Pour cela, je dois accéder à mon compte personnel en entrant mes
codes d’accès qui m’ont été donné en début d’année, afin d’utiliser les différents modules du progiciel.
Néanmoins mes droits seront limités avec la gestion au vu de mon statut d’assistant comptable, je ne pourrais
pas avoir accès à tous les modules. Ensuite je recherche dans la base de données du progiciel DIACLIENT
SQL le dossier client par le biais du nom de son entreprise ou tout simplement par le code du dossier client.

CFA CHARLES DE FOUCAULD – BTS COMPTABILITÉ ET GESTION

Le code client étant un nombre de cinq chiffres (exemple : 44 587) sur lequel j’effectue les travaux
comptables relatif à la gestion de la TVA et le classement des documents fournis. Dans i-dépôt je classe
chacun des dossiers par ordre, c’est-à-dire factures d’achats, factures de ventes, relevés bancaires et
documents relatifs à l’assurance, aux paies, aux encaissements. L’enregistrement comptable des factures
démarre donc sur i-dépôt. Tout d’abord, je clique sur l’onglet « saisie d’écriture comptable », le module
m’envoie ainsi directement dans la saisie standard et je peux commencer le traitement des factures.
Pour chaque enregistrement, je renseigne la date à laquelle la facture a été payée, puis j’analyse le ou les biens
achetés en affectant le montant HT dans le bon compte d’achat (exemple : le compte 607 000 « achats de
marchandises »), le montant de la TVA correspondante selon le taux appliquée à l’achat et le montant TTC
que je préfère saisir manuellement pour un contrôle de meilleure qualité qui permettra l’équilibre de l’écriture
dans un compte fournisseur (exemple : FGedimat). À savoir que le F de chaque libellé précède le nom de
l’entreprise crédité qui correspond à l’appellation « Fournisseur ». Il est possible que sur cette facture figure
d’autres types de biens ou de services comme du transport que j’imputerais en 624 000 (frais de transports)
ou encore en 409 600 (créances pour emballages et matériel à rendre), pas forcément soumis à la TVA. Il
est nécessaire d’enregistrer le montant HT du bien dans une classe 6 (comptes de charges), afin de constater
la charge supportée par l’entreprise du client. Ainsi, chaque saisie se déroule selon le cadre suivant : un
premier lieu je choisis le journal sur lequel je vais saisir ma facture, j’inscris la date précise, le numéro de
pièce, j’impute le numéro de compte affilié, je notifie le descriptif d’achat dans le libellé et j’inscris le montant
correspondant, au débit ou au crédit en fonction du type d’achat, d’avoir ou de vente. Concernant
l’enregistrement comptable des ventes, le processus est similaire, la seule différence se repère dans le choix
du journal qui correspond à celui des ventes. Le montant HT du bien ou de la prestation de services facturée
au client sera enregistré dans un compte de classe 7 (comptes de produits) et le F de « fournisseur » sera
remplacé par un C pour « Client ». Aussi, je dois veiller à bien inverser le débit et le crédit à l’instant de
l’intégration des comptes et ne bien mettre le montant TTC au débit. Les comptes de la TVA collectée sont
codifiés en fonction du taux de TVA applicable aux travaux réalisés. La TVA collectée est récupérée par
l’entreprise concernée pour le compte de l’État, via les factures de ventes réalisées envers son client. Le seul
inconvénient au sujet de cette TVA réside sur une difficulté d’application des différents taux d’imposition.
Par exemple, pour une entreprise de BTP, le taux normal à 20% concerne les ventes de travaux exécutés
soit pour une autre entreprise, soit pour un particulier dans le cadre de travaux réalisés pour un bien de
moins de 2 ans. Sous certaines conditions, les travaux de rénovations réalisés par l’entreprise dans un
logement bénéficient d’un taux de TVA réduit.

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Les TVA au taux réduit de 5,5% ou au taux intermédiaire de 10% sont réservées aux travaux d’amélioration,
de transformation, d’aménagement et d’entretien sur les logements d’habitation achevés depuis plus de 2
ans. Dans de telles situations, il est impossible de facturer au taux intermédiaire ou au taux réduit, sauf si
une attestation confirme le respect des conditions d’application. Cette vérification ne s’effectue que par le
client, le Cabinet n’est en aucun point titulaire de cette responsabilité. Toutefois, des particularités existent
lors d’enregistrement de facture d’immobilisation ou d’achat intracommunautaire.
La TVA sur immobilisation est une taxe applicable lors de l’acquisition d’une immobilisation, c’est-à-dire
sur l’achat d’un produit ou d’une marchandise consommable (voiture utilitaire, ordinateur, matériel
industriel) sur plus d’un exercice comptable ayant une valeur supérieure à 500,00 € HT. Pour comptabiliser
ce type de facture, dès l’imputation d’un compte d’immobilisation (exemple : 215 400 « matériel industriel »)
dans la saisie standard, le module CADOR m’ouvre une fenêtre me demandant si je souhaite créer une
immobilisation. Ainsi, plusieurs possibilités s’offrent à moi : Tout d’abord la fenêtre s’ouvre sur l’onglet
« signalétique », c’est ici que je vais inscrire le numéro de mon immobilisation, la désignation de l’acquisition,
la date d’acquisition, le nom du fournisseur et la quantité acquise. Ensuite, l’onglet « plan comptable » me
propose d’intégrer le numéro de compte de l’immobilisation (exemple : 218 300 « Matériel de bureau et
matériel informatique »), le numéro de compte de l’amortissement (exemple : 218 830 « Autres
immobilisations corporelles »), de la sortie, de la dotation (exemple : 681 120 « Dotations - Immobilisations
corporelles ») et de la dépréciation. Une fois complétée, l’onglet « Valeurs » me propose de calculer
automatiquement la valeur de l’immobilisation sous le nombre d’année que je vais inscrire dans le cadre utile
à cet effet. Je précise le taux de la TVA et la nature de l’immobilisation, c’est-à-dire l’origine du bien, si cela
correspond à une acquisition, à un crédit-bail, à une location de biens. Par la suite je me rends dans l’onglet
« Économique » où je précise le mode économique du bien : linéaire, dégressif, non amortissable. Enfin, je
note la durée de l’amortissement, je duplique cet onglet « Économique » dans l’onglet « Fiscal » et je valide
l’immobilisation.

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Il existe également l’auto-liquidation, c’est un mécanisme de liquidation de la TVA qui concerne les
modalités de traitement des travaux effectués entre le sous-traitant et son donneur d’ordre. C’est le donneur
d’ordre titulaire du marché qui devra collecter la TVA, il est donc redevable de la TVA à la place du sous-
traitant. À l’instant de la facturation le sous-traitant ne fera apparaître aucun montant de TVA. Des mentions
obligatoires devront alors apparaître sur sa facture comme le N° de TVA et une note précisant que la TVA
est due par le donneur d’ordre, ainsi que la mention de la TVA d’auto-liquidation. À contrario, cela ne
m’ajoute aucune difficulté lorsque je saisis la facture, dans le cadre du montant HT je mettrais la même
somme que le montant TTC afin d’équilibrer l’écriture.

Une fois la saisie des achats et des ventes terminées, je quitte l’onglet de la « saisie standard » et en fonction
du support physique ou dématérialisé je procède à l’intégration bancaire. Deux solutions sont alors
possibles : soit le client m’a fourni un support papier et j’intègre manuellement le relevé bancaire dans
l’onglet « saisie standard » dans le journal de Banque. Cette manœuvre est répétitive, longue et représente
une perte de temps. Soit le client me permet d’intégrer automatiquement le relevé bancaire via une condition
préalable, c’est-à-dire que le client remplit un mandat joint d’une signature autorisant sa banque à transmettre
au Cabinet de la SECEF ses relevés bancaires dématérialisés. Si la deuxième option est mise en place, le gain
de temps est bien plus avantageux, car la majorité des paiements sont déjà affiliée au compte correspondant
à la facture saisie précédemment. Pour procéder à la vérification de la banque dématérialisée, je dois me
rendre toujours dans le module CADOR vers l’onglet « Acquisition – Relevés Bancaires ». Les relevés
bancaires sont déposés quasiment quotidiennement dans le module ce qui me permet de suivre le compte
client régulièrement. À la date d’ajout, il y a également inscrit le nom de la banque, le numéro du compte
bancaire, la date d’ajout du début et de fin, le solde initial et final. Je clique sur un relevé pour procéder à la
vérification des paiements pour une date précise et j’intègre manuellement le compte s’il n’est pas affilié par
manque de reconnaissance, je modifie le libellé en prenant pour modèle le libellé complémentaire
(présentant le nom de l’entreprise fournisseur ou le nom du client et le numéro de pièce, ainsi que le
descriptif d’achat ou d’encaissement). Une fois que les relevés bancaires sont vérifiés, je sélectionne toute la
période correspondante aux factures saisies préalablement en cochant la case jointe. Je clique ensuite sur
l’onglet « Transférer » pour distribuer les relevés bancaires dans le module « révision des comptes ». La
prochaine étape consiste alors à rapprocher le solde en banque vers la comptabilité par le biais de la balance
(compte 512 000) grâce aux relevés bancaires fournis dans I-dépôt.

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Dans la dernière étape de ce processus d’enregistrement des factures, je quitte l’intégration bancaire pour
me rendre dans l’onglet « Accueil – Révision des comptes » toujours dans le module CADOR.
Dans cet onglet, tous les comptes sont présentés par cycle de révision, c’est-à-dire que le module effectue
un classement presque comme le PCG, par tranche, ou l’on retrouve par ordre alphabétique en B tout ce
qui est lié à la trésorerie et à la finance par exemple, le compte 164 000 « Emprunts » ou le compte 512 000
« Banque », mais aussi le compte 580 000 « Virements internes ». En C, je retrouverais les comptes de
charges, les comptes liés aux achats et aux fournisseurs. En D les charges externes (frais postaux, frais
d’honoraires, les frais des cotisations diverses) en E les comptes affiliés aux ventes et aux clients, mais encore
les comptes d’attentes dans la classe K. Chaque classe a son intitulé correspondant et se déroule par sous-
classe (exemple dans les comptes de charges, on a le total sous classe 60, puis 61, puis 62.
Cela permet une grande fluidité lorsque je procède à la révision des comptes. Cette révision des comptes a
pour but de mettre à exécution le lettrage des comptes, c’est-à-dire ventiler les comptes de charges, de
produits, de banque pour vider les cycles de révisions. Avant toute chose, je vérifie toujours que les soldes
bancaires du mois précédent soient correctes et que l’écriture de la TVA du mois précédent soit fiable et
bien enregistrée. Le lettrage s’effectue manuellement, cela prend plus du temps, car je dois passer dans
chaque cycle un à un et cliquer sur chaque facture et sur chaque montant de banque analogique. Mais en
partie, cela évite les erreurs dû à des montants parfois similaire entre eux qui s’incorpore bien souvent à des
dates de factures qui ne sont pas correspondantes. Aussi pour gagner en fluidité, je peux également cocher
plusieurs cases du type « éviter les comptes soldés, éviter les comptes révisés » afin de ne travailler que sur
l’essentiel des cycles de révisions du module.

Rapprochement Bancaire
L’état du rapprochement bancaire me permet de contrôler la concordance du solde du compte bancaire
établi par l’entreprise et du solde mis en valeur par le relevé bancaire envoyé par la banque du client et de

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trouver des justifications aux différences éventuelles entre ces deux soldes. Souvent les justifications pour
des chèques ou des notes de frais sont détaillées de façon manuscrites sur le relevé bancaire, permettant de
vite retrouver les erreurs de montants, les encaissements isolés et de vider le compte d’attente.
Généralement, quand il y a un écart de solde, j’établis un tableau en deux colonnes où je figure dans l’une
mes factures et dans l’autre les montants énumérés du relevé bancaire, cela me permet ainsi de déterminer
les soldes de chaque compte après retraitement pour qu’ils soient de même valeur. Pour éviter les mauvaises
surprises, je contrôle le solde bancaire tous les mois, afin de détecter les éventuelles erreurs plus facilement.
Pour résumer, le rapprochement bancaire me permet de détecter les omissions d’enregistrements ou les
erreurs éventuelles qu’aurait pu commettre un collaborateur ou moi-même, je vérifie aussi les commissions
et les intérêts prélevés par la banque sur l’extrait de compte bancaire, le décalage entre des opérations qui
ont engendré des décaissements ou des encaissements que l’entreprise connaît d’abord et que la banque
découvre et enregistre ensuite ou inversement. C’est notamment un document nécessaire pour
l’établissement de l’état de rapprochement bancaire. De plus, cet état de rapprochement bancaire me permet
de vérifier l’extrait du Grand Livre du compte banque (compte 512 000), le relevé de compte bancaire reçu
de chaque banque de l’entreprise, le dernier état de rapprochement bancaire établi par l’entreprise pour
chaque compte bancaire qu’elle possède et enfin les bordereaux de remise de chèques, des effets de
commerces, des espèces auprès de la banque et des remises LCR affiliées en pièces jointes.

TRAITEMENT DE LA TVA DÉDUCTIBLE ET COLLECTÉE

Lorsque je procède au traitement de la TVA, je prends toujours soin de vérifier que le cycle de révision de
la TVA soit bien égal à 0 en chaque début de mois et qu’aucun crédit de TVA n’y figure. Le traitement de
la TVA déductible en lui-même consiste à reprendre le solde de la TVA déductible correspondant au compte
445 660 (État, TVA déductible sur ABS). J’édite généralement un Grand Livre Fournisseurs dans l’onglet
« Révisions des comptes – Mode Grand Livre – Réviser ». Cela me permet de soustraire le montant de la
TVA correspondant à des achats de biens ou de prestations de services. La TVA sur prestation de services
n’est déductible qu’au paiement, sauf si le fournisseur a opté pour la TVA avec option sur les débits (EDF
par exemple). Pour bien analyser les différentes TVA, je reporte dans un tableau préparatoire EXCEL toutes
les TVA (due intracommunautaire, déductible sur immobilisation, déductible sur ABS, déductible
intracommunautaire, collectée à 20%, 10% ou 5,5%, crédit de TVA, à décaisser, etc.)

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La TVA collectée me demande des traitements plus conséquents, car je dois reprendre les montants de la
TVA intracommunautaire et de la TVA collectée de la déclaration précédente et vérifier s’il n’existe pas de
crédit de TVA. La TVA CA3 est récupérable dans les archives du client, dans le progiciel DIACLIENT
SQL dans l’onglet « État » ou alors simplement sur le module CADOR dans l’onglet « Révision des
comptes ». Suite à cela, je reprends le solde de TVA collectée dû en début de période en comptabilité et je
l’additionne à la TVA collectée théorique que je calcule en multipliant les soldes des comptes de classe 7
(comptes de produits) par le taux de TVA correspondant. Ce calcul, je l’effectue dans mon tableau
préparatoire EXCEL automatisé au préalable où je renseigne ainsi, les soldes du compte de la classe 7
correspondant au chiffre d’affaires qui sont codifiés en fonction, à nouveau, du taux de TVA (soit 5,5%,
10% ou 20%). Pour finir je reprends dans la comptabilité les montants totaux de la TVA collectée et
enregistrée pour établir un rapprochement de la TVA, en additionnant la TVA collectée théorique et la TVA
due en début de période que je soustrais à la TVA déclarée du mois précédant. S’il n’y aucun écart, je pourrais
déclarer le montant de la TVA dû collectée. S’il y a un écart, je dois alors sans aucun compromis rechercher
la raison de cet écart. Toute différence doit être justifiée. En comptabilité, ce processus s’appelle le Cadrage
de la TVA. Enfin je contrôle au cours du mois à déclarer le montant des achats intracommunautaires que je
reporte dans le montant de la TVA cellule : « TVA due intracommunautaire », également dans la TVA
cellule : « TVA déductible intracommunautaire » liée à l’auto-liquidation de la TVA. Si pendant la vérification
de la TVA CA3 du mois précédent, il existe un crédit de TVA, alors je le reporte dans le tableau préparatoire
pour le soustraire au montant de la TVA due. Ainsi, j’obtiens le montant de la TVA à décaisser préparatoire
à la déclaration officielle de la TVA CA3.

VÉRIFICATION DES MONTANTS DE TVA À DÉCLARER

Afin de conserver mon travail, je sauvegarde le tableau préparatoire EXCEL dans le dossier dématérialisé
du client dans DIACLIENT SQL, puis j’informe mon chef de mission responsable du dossier de la fin de

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mes travaux préparatoires et de la disponibilité du tableau dans l’onglet spécifique « État – TVA » que je
nomme ainsi : « AAAA/MM - TVA CA3 préparatoire ». Ainsi, nous vérifions ensemble l’exactitude de ma
démarche par le biais du solde du compte 445 660 et les montants de la TVA de prestation de services. Le
chef de mission vérifie s’il y a eu des achats intracommunautaires et que la déclaration de la TVA collectée
du mois précédant, à savoir s’il y a un éventuel crédit de TVA. Il vérifie aussi le classe 7 dans sa globalité et
la TVA collectée et enregistrée. Si l’entreprise réalise des prestations de services, le chef de mission regarde
les encaissements de la période de déclaration. Ainsi, il valide les montants que j’ai effectué et je peux
commencer la déclaration de TVA en mode EDI (ELECTRONIC DATA INTERCHANGE) dans le
module CADOR, dans l’onglet « Déclaration – Déclaration de la TVA ».

DÉCLARATION DE LA TVA EN MODE EDI

Je clique vers l’onglet « Déclaration – Déclaration de la TVA », un formulaire apparaît à l’écran. Le
formulaire ne reprend pas pour autant le format de la CA3, je renseigne donc le montant de la TVA collectée
et le montant de la TVA déductible, la TVA intracommunautaire et l’éventuel crédit de TVA. Je contrôle
les montants déclarés en comparant avec les données que j’ai inscrit sur le tableau préparatoire EXCEL
pour m’assurer principalement de l’exactitude des informations et je valide ma déclaration. En validant cette
déclaration, automatiquement une fiche de TVA CA3 va se mettre à jour et permettre la création d’un
bulletin définitif. J’envoie cette déclaration sur le site « je déclare.com » via ma boîte mail dans MICROSOFT
OUTLOOK. Pour contrôler la bonne réception du document, une encoche apparaît validée sur le site en
ligne. Je sauvegarde la fiche de TVA CA3 en envoyant le document dans DIA CLIENT SQL dans l’onglet
« État – TVA ».

PRÉSENTATION DE LA VEILLE ORGANISATIONNELLE

LES DIFFÉRENTES ACTIVITÉS DE LA VEILLE PROFESSIONNELLE
La veille est l’activité par laquelle le Cabinet de la SECEF identifie les sources réglementaires qu’elle doit
appliquer et les dispositions à prendre, afin de répondre à ces nouvelles exigences. Les règles applicables
dans les Pôles Comptabilité, les Pôles Sociales et les Pôles Juridiques sont enclin à une évolution permanente.
Les sources réglementaires sont diverses et l’entreprise doit s’adapter aux nouvelles et aux multiples
dispositions, sous peine de sanctions.
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Le Cabinet dispose de plusieurs sources d’informations et de documentations au sein de la SECEF. Tout
d’abord une documentation réseau est accessible pour chaque collaborateur, s’il se rend dans l’espace abonné
via le site internet (https://abonne.efl.fr) des Éditions Francis LEFEVRE concernant le Droit des Affaires
(sociétés commerciales, sociétés civiles, droit commercial, baux commerciaux, concurrence et
consommation, groupes de sociétés, etc.), le Droit Fiscal (fiscal, documentation pratique, code, etc.), le Droit
Social (Social, jurisprudence) et le Droit Comptable (comptabilité, comptes consolidés, fusion et
acquisitions, IFRS, etc.)

À cela s’ajoute le site internet des Éditions Législatives (www.edition-legislatives.fr) qui concerne les
Conventions Collectives et le Droit du Travail. La documentation est aussi disponible sur les métiers de
l’Expertise Comptable et du Commissariat aux Comptes sur le dossier SECEFINTER de la GED. Ainsi, la
SECEF dispose aussi d’un lien du Groupement ABSOLUCE pour les recherches d’informations
complémentaires au sujet du groupe en question (https://absoluce.sharepoint.com/).

La SECEF souhaite limiter au maximum les documents papiers, néanmoins et malgré les abonnements
internet aux Éditions LEFEVRE, les collaborateurs des différents Pôles (Comptabilité, Fiscal, Juridique,
Paie et Social) peuvent s’ils le souhaitent consulter une documentation papier complète concernant les
bulletins rapides de droit des affaires, des associations, du domaine comptable et financier, des Éditions
Francis LEFEVRE social et fiscal et des conclusions fiscales. Mais ils ont à dispositions également des
bulletins mensuels AMF, des feuillets rapides Francis LEFEVRE, les Éditions TISSOT et les Revues de la
Fiduciaire au complet. Il existe aussi les CD-ROM trimestriels traitant de la documentation du Commissaire
aux Comptes édité par le CNCC (www.cncc.fr) et réservé aux Commissaires aux Comptes de la SECEF
comme Monsieur Alain MIGOT, Monsieur Patrice GODARD, etc. Des actions de formation sont mises
en place, afin de permettre aux collaborateurs de réaliser leur travail, tout en respectant les évolutions et les
nouvelles règles mises en place. Par ailleurs, de nombreux de mes collègues sont partis en formation durant

CFA CHARLES DE FOUCAULD – BTS COMPTABILITÉ ET GESTION

mes deux années d’alternance. Au niveau de l’assistance juridique, le Cabinet de la SECEF a souscrit un
contrat d’assistance conseil externe en matière juridique, sociale et fiscale auprès de la Société SVP
(www.svp.com). Ce groupe de conseil et d’accompagnement des dirigeants et des fonctionnaires en
ressources humaines des secteurs privés ou publiques sécurise la prise de décision quotidienne de la SECEF
et facilite la mise en œuvre de leur stratégie. Cela en plus du pôle juridique du Cabinet de la SECEF permet
aux différents collaborateurs d’obtenir de l’aide extérieure soit en contactant le prestataire par mail ou bien
par téléphone.

ANALYSE DES ACTIVITÉS DE VEILLE PROFESSIONNELLE

La veille Comptable et Fiscale

Le Pôle Comptable dirigé essentiellement par Madame Christine DIETSCH, mène une veille réglementaire
essentielle pour être informé des évolutions et des avancées réglementaires. Pour cela, le Cabinet possède
de plusieurs sources d’information fiables. Les collaborateurs consultent régulièrement les Éditions Francis
LEFEVRE ou bien les différents abonnements aux Revues spécialisées via internet, la messagerie
OUTLOOK qui diffusent périodiquement les textes officiels à mettre en œuvre.

La veille Juridique

Au sein du Cabinet de la SECEF, Madame Sandrine GRANDIDIER, responsable superviseure du Pôle

Juridique assure la veille sociale, juridique et comptable et dispose ainsi de différents outils numériques et
corporelles énumérés ci-dessus. Par le biais de la messagerie interne au Cabinet, la messagerie OUTLOOK,
le résultat de la veille est transmis à tous les collaborateurs, pour appliquer essentiellement les nouveautés
en matière d’instances sociales, juridiques et comptables. Le Cabinet étant toujours dans une démarche de
dématérialisation, toute la documentation concernant la veille informationnelle est conservée grâce au
progiciel (DIACLIENT SQL) de gestion électronique de documents (GED) permettant ainsi une gestion
souple de dématérialisation des documents et support papier. Deux solutions s’offrent aux collaborateurs
soit ils conservent les différents mails transférés par le service Juridique directement dans la messagerie
OUTLOOK, soit ils les conservent via les différents abonnements internet.

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La veille Sociale

Le Pôle Paie du Cabinet SECEF est responsable de la veille sociale et est assuré par Madame Nadine
LACROIX. Dans un premier temps, afin de réaliser les payes, le pôle se base sur la législation du travail et
les différentes conventions collectives. Puis la démarche restera assez similaire aux autres pôles, c’est-à-dire
que la veille sociale demande une consultation régulière des différents outils de documentation et d’exécuter
des mises à jour du système d’information comptable (Logiciel de paie, dossier clients, etc.).

MÉTHODE PULL – PUSH

Le collaborateur peut effectuer une veille comptable fiscale push où l’information est poussée vers le
collaborateur (concernant les flux RSS par exemple). Néanmoins, je me suis vite rendu compte que très peu
de collaborateurs utilisent cette méthode. À l’inverse, la méthode pull où l’utilisateur va chercher les
informations par lui-même via des sites comme Légifrance ou www.bofip.impot.gouv.fr est très répandu.

LES DIFFÉRENTS INCONVÉNIENTS

Il est évident que la veille informationnelle sociale est très lourde et en perpétuelle évolution, dès lors j’ai pu
observer durant ma période d’alternance de nombreux changements au niveau du Système d’Information
Comptable, qui résulte de cette veille.

CFA CHARLES DE FOUCAULD – BTS COMPTABILITÉ ET GESTION

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CONCLUSION

Cette expérience m’a permis de découvrir les métiers de la Comptabilité, de la Gestion, et de la

finance, ainsi que toute l’organisation comptable au sein d’un Cabinet d’expertise comptable et les
particularités du métier de Notaire. Au cours des mois d’apprentissage, chaque nouvelle tâche m’a
permis de conforter au fur et à mesure mon intérêt que je porte à ce nouveau domaine de ma vie.

À la SECEF, l’intégration au sein de l’équipe et l’appréhension du travail a été quelque peu

compliqué dans les premiers mois, mais j’ai vite pris le réflexe de prendre en note tous les détails
me permettant d'aller plus vite et d'éviter les questions inutiles. Cependant, en raison de l’absence
d’un suivi complet de ma formation, la décision de quitter l’entreprise en septembre 2021 fut une
évidence. C’est pour cette raison qu’en novembre 2021, j’ai rejoint les équipes de l’Office Notarial
des Alérions.

À l’Office Notarial des Alérions, j’ai pu en apprendre davantage sur la comptabilité, grâce à un
véritable accompagnement dans les nouvelles tâches, les missions demandées et un cadre de travail
bien plus agréable. À travers les documents d’acquisitions et de successions, le métier de clerc
rédacteur et les formalistes j’ai pu voir durant ces deux années de formations et d’apprentissages,
toute la complexité du métier de comptable.

La diversité des missions et des dossiers auxquelles j’ai été affecté m’a incité à approfondir et à
appréhender ce domaine particulier, la gestion de la TVA, domaine complètement inconnu il y a
deux ans de cela. Cette alternance m’a permis de mettre en corrélation toutes les connaissances, les
compétences et les expériences professionnelles acquises tout au long de mes précédentes années
de vie.
LES REMERCIEMENTS

En premier lieu, je tiens à remercier Monsieur Alain Migot, Expert-Comptable et Commissaire aux
Comptes à la SECEF. En tant que maître de stage, il a su m’apporter un véritable soutien, une
confiance et des connaissances nombreuses dans le domaine de la Comptabilité et de la Gestion.
Je le remercie aussi pour sa disponibilité et la qualité de son encadrement en entreprise.

Je saisis cette occasion pour adresser mes sincères remerciements aux équipes de la SECEF.
L’équipe m’a appris les essentiels du logiciel DIA lors de mes premiers jours, ainsi que les détails
de la comptabilité. À tout cela, j’aimerais gratifier les efforts et l’amabilité qu’ils ont eu de répondre
à mes questions et de fournir les explications nécessaires.

Je remercie également l’équipe notarial de l’Office des Alérions pour leur patience, et leur
professionnalisme en cette fin de formation.

Je désire aussi remercier les formateurs du CFA FORELIS au Lycée Charles de Foucauld, qui
malgré la période du COVID-19 nous ont fourni les outils nécessaires pour le bon déroulement de
l’alternance, ainsi qu’à celle de mes camarades. Les formateurs nous ont apportés un savoir-faire
théorique de qualité, avec une pédagogie adaptée à chacun.

Je remercie également les dirigeants de l’Établissement, Madame et Monsieur LEPORC pour leurs
écoutes attentionnées face aux problèmes rencontrés et à Madame DENAT pour son aide à la
réalisation de ce mémoire, mais aussi aux équipes pédagogiques et aux responsables du CFA.