Declaration Annuelle Sur Les Prix de Transfert

DECLARATION ANNUELLE SUR LES PRIX DE TRANSFERT
En application des dispositions des articles 30 et 34 de la Loi des Finances pour l’année 2019
et de l’article 15 de la Loi des Finances pour l’année 2021
CAHIER DES CHARGES TECHNIQUE
Juin 2022
Tables des matières
Tables des matières ................................................................................................................................... 2
INTRODUCTION ........................................................................................................................................ 32
PERIODICITE ET ECHEANCIER DE DEPÔT ........................................................................................ 32
DESCRIPTION TECHNIQUE DU FICHIER A TRANSMETTRE ........................................................... 32
Le format ........................................................................................................................................... 32
Règles d'attribution de noms aux fichiers .................................................................................... 33
Structure d’un fichier ....................................................................................................................... 33
Elément : PrixTransfert ......................................................................................................................... 35
Attribut : PrixTransfert/@VersionDocument ......................................................................................... 36
Elément : PrixTransfert/Entete ............................................................................................................. 36
Elément : PrixTransfert/Entete/CodeActe.............................................................................................. 37
Elément : PrixTransfert/Entete/Exercice................................................................................................ 37
Elément : PrixTransfert/Entete/TypeDeclaration ................................................................................... 37
Elément : PrixTransfert/Entete/MatriculeFiscalDeclarant ...................................................................... 37
Elément : PrixTransfert/Entete/CodeTVA .............................................................................................. 37
Elément : PrixTransfert/Entete/CodeCategorie...................................................................................... 38
Elément : PrixTransfert/Entete/DateDebutExercice ............................................................................... 38
Elément : PrixTransfert/Entete/DateFinExercice .................................................................................... 38
Attribut : PrixTransfert/Entete/DateFinExercice/@NatureDateFin ......................................................... 38
Elément : PrixTransfert/IdentificationEntrepriseDeclarante ................................................................... 39
Elément : PrixTransfert/IdentificationEntrepriseDeclarante/RaisonSociale ............................................ 39
Elément : PrixTransfert/IdentificationEntrepriseDeclarante/FormeJuridique .......................................... 40
Elément : PrixTransfert/IdentificationEntrepriseDeclarante/Nationalite ................................................ 40
Elément : PrixTransfert/IdentificationEntrepriseDeclarante/AdresseSiegeSocialEtablissementTunisie .... 40
Elément : PrixTransfert/IdentificationEntrepriseDeclarante/CodePostal ................................................ 40
Elément : PrixTransfert/IdentificationEntrepriseDeclarante/ActivitePrincipale....................................... 40
Elément : PrixTransfert/IdentificationEntrepriseDeclarante/ActiviteSecondaire ..................................... 41
Elément : PrixTransfert/IdentificationEntrepriseDeclarante/ChiffreAffaireAnnuel .................................. 41
Elément : PrixTransfert/InformationsEntrepriseDeclarante.................................................................... 42
Elément : PrixTransfert/InformationsEntrepriseDeclarante/QualiteEntrepriseDeclarante....................... 42
Elément : PrixTransfert/InformationsEntrepriseDeclarante/QualiteEntrepriseDeclarante/Qualite .......... 42
Elément : PrixTransfert/InformationsEntrepriseDeclarante/QualiteEntrepriseDeclarante/AutreQualite . 43
2
Elément : PrixTransfert/InformationsEntrepriseDeclarante/DescriptionActivitesPrincipales ................... 43
Elément : PrixTransfert/InformationsEntrepriseDeclarante/ChangementsActiviteAuCoursExercice......... 43
Elément :
PrixTransfert/InformationsEntrepriseDeclarante/ChangementsActiviteAuCoursExercice/Affirmation .... 43
Elément :
PrixTransfert/InformationsEntrepriseDeclarante/ChangementsActiviteAuCoursExercice/Description ..... 44
Elément : PrixTransfert/InformationsEntrepriseDeclarante/LiensCapital................................................ 44
Elément : PrixTransfert/InformationsEntrepriseDeclarante/LiensCapital/ParticipationLiee .................... 45
Elément :
PrixTransfert/InformationsEntrepriseDeclarante/LiensCapital/ParticipationLiee/LigneParticipationLiee 45
Elément :
PrixTransfert/InformationsEntrepriseDeclarante/LiensCapital/ParticipationLiee/LigneParticipationLiee/I
dentifiantEntreprise ............................................................................................................................. 46
Elément :
dentifiantEntreprise/MatriculeFiscal..................................................................................................... 46
Elément :
dentifiantEntreprise/AutreIdentifiant ................................................................................................... 46
Elément :
dentifiantEntreprise/AutreIdentifiant/Identifiant.................................................................................. 47
Elément :
dentifiantEntreprise/AutreIdentifiant/EtatTerritoire ............................................................................. 47
Elément :
PrixTransfert/InformationsEntrepriseDeclarante/LiensCapital/ParticipationLiee/LigneParticipationLiee/R
aisonSociale ......................................................................................................................................... 47
Elément :
PrixTransfert/InformationsEntrepriseDeclarante/LiensCapital/ParticipationLiee/LigneParticipationLiee/Q
ualiteEntreprise.................................................................................................................................... 47
Elément :
ualiteEntreprise/Qualite ....................................................................................................................... 48
Elément :
ualiteEntreprise/AutreQualite .............................................................................................................. 48
3
Elément :
PrixTransfert/InformationsEntrepriseDeclarante/LiensCapital/ParticipationLiee/LigneParticipationLiee/P
ourcentageDetentionCapital................................................................................................................. 48
Elément :
PrixTransfert/InformationsEntrepriseDeclarante/LiensCapital/ParticipationLiee/LigneParticipationLiee/P
ourcentageDetentionDroitsVote ........................................................................................................... 49
Elément : PrixTransfert/InformationsEntrepriseDeclarante/LiensCapital/ParticipationDeclarante.......... 49
Elément :
PrixTransfert/InformationsEntrepriseDeclarante/LiensCapital/ParticipationDeclarante/LigneParticipatio
nDeclarante ......................................................................................................................................... 50
Elément :
nDeclarante/IdentifiantEntreprise ........................................................................................................ 50
Elément :
nDeclarante/IdentifiantEntreprise/MatriculeFiscal ............................................................................... 51
Elément :
nDeclarante/IdentifiantEntreprise/AutreIdentifiant .............................................................................. 51
Elément :
nDeclarante/IdentifiantEntreprise/AutreIdentifiant/Identifiant ............................................................ 51
Elément :
nDeclarante/IdentifiantEntreprise/AutreIdentifiant/EtatTerritoire ........................................................ 52
Elément :
nDeclarante/RaisonSociale ................................................................................................................... 52
Elément :
nDeclarante/QualiteEntreprise ............................................................................................................. 52
Elément :
nDeclarante/QualiteEntreprise/Qualite ................................................................................................ 52
Elément :
nDeclarante/QualiteEntreprise/AutreQualite........................................................................................ 53
Elément :
nDeclarante/PourcentageDetentionCapital .......................................................................................... 53
4
Elément :
nDeclarante/PourcentageDetentionDroitsVote ..................................................................................... 53
Elément :
PrixTransfert/InformationsEntrepriseDeclarante/LiensCapital/ModificationLiensCapitalAuCoursExercice
............................................................................................................................................................ 54
Elément :
PrixTransfert/InformationsEntrepriseDeclarante/LiensCapital/ModificationLiensCapitalAuCoursExercice/
Affirmation .......................................................................................................................................... 54
Elément :
PrixTransfert/InformationsEntrepriseDeclarante/LiensCapital/ModificationLiensCapitalAuCoursExercice/
Description........................................................................................................................................... 54
Elément : PrixTransfert/InformationsGroupeEntreprises........................................................................ 55
Elément : PrixTransfert/InformationsGroupeEntreprises/InformationsEntiteMereUltime ....................... 56
Elément :
PrixTransfert/InformationsGroupeEntreprises/InformationsEntiteMereUltime/IdentifiantEntreprise ..... 56
Elément :
PrixTransfert/InformationsGroupeEntreprises/InformationsEntiteMereUltime/IdentifiantEntreprise/Matr
iculeFiscal ............................................................................................................................................ 56
Elément :
PrixTransfert/InformationsGroupeEntreprises/InformationsEntiteMereUltime/IdentifiantEntreprise/Autr
eIdentifiant .......................................................................................................................................... 57
Elément :
eIdentifiant/Identifiant ........................................................................................................................ 57
Elément :
eIdentifiant/EtatTerritoire .................................................................................................................... 57
Elément : PrixTransfert/InformationsGroupeEntreprises/InformationsEntiteMereUltime/RaisonSociale. 57
Elément :
PrixTransfert/InformationsGroupeEntreprises/InformationsEntiteMereUltime/AdresseSiegeSocial........ 58
Elément : PrixTransfert/InformationsGroupeEntreprises/DescriptionPrincipalesActivites ....................... 58
Elément : PrixTransfert/InformationsGroupeEntreprises/DescriptionGeneralePolitiquePrixTransfert...... 58
Elément : PrixTransfert/InformationsGroupeEntreprises/ListeActifsIncorporels...................................... 58
Elément : PrixTransfert/InformationsGroupeEntreprises/ListeActifsIncorporels/LigneActifIncorporel ..... 59
Elément :
PrixTransfert/InformationsGroupeEntreprises/ListeActifsIncorporels/LigneActifIncorporel/ActifIncorporel
............................................................................................................................................................ 59
5
Elément :
/NatureActifIncorporel ......................................................................................................................... 60
Elément :
/AutreNatureActifIncorporel................................................................................................................. 60
Elément :
PrixTransfert/InformationsGroupeEntreprises/ListeActifsIncorporels/LigneActifIncorporel/OnereuxGratui
t........................................................................................................................................................... 60
Elément :
PrixTransfert/InformationsGroupeEntreprises/ListeActifsIncorporels/LigneActifIncorporel/IdentifiantEntr
eprise ................................................................................................................................................... 60
Elément :
eprise/MatriculeFiscal .......................................................................................................................... 61
Elément :
eprise/AutreIdentifiant......................................................................................................................... 61
Elément :
eprise/AutreIdentifiant/Identifiant ....................................................................................................... 61
Elément :
eprise/AutreIdentifiant/EtatTerritoire .................................................................................................. 62
Elément :
PrixTransfert/InformationsGroupeEntreprises/ListeActifsIncorporels/LigneActifIncorporel/RaisonSociale
............................................................................................................................................................ 62
Elément :
PrixTransfert/InformationsGroupeEntreprises/ListeActifsIncorporels/LigneActifIncorporel/QualiteEntrepr
ise ........................................................................................................................................................ 62
Elément :
ise/Qualite ........................................................................................................................................... 62
Elément :
ise/AutreQualite .................................................................................................................................. 63
Elément :
PrixTransfert/InformationsGroupeEntreprises/ListeActifsIncorporels/LigneActifIncorporel/NatureRelatio
nEntreprise .......................................................................................................................................... 63
6
Elément :
nEntreprise/NatureRelation ................................................................................................................. 63
Elément :
nEntreprise/AutreNatureRelation ......................................................................................................... 64
Elément : PrixTransfert/InformationsGroupeEntreprises/ListeActifsCorporels ........................................ 64
Elément : PrixTransfert/InformationsGroupeEntreprises/ListeActifsCorporels/LigneActifCorporel .......... 64
Elément :
PrixTransfert/InformationsGroupeEntreprises/ListeActifsCorporels/LigneActifCorporel/ActifCorporel .... 65
Elément :
PrixTransfert/InformationsGroupeEntreprises/ListeActifsCorporels/LigneActifCorporel/ActifCorporel/Nat
ureActifCorporel ................................................................................................................................... 65
Elément :
PrixTransfert/InformationsGroupeEntreprises/ListeActifsCorporels/LigneActifCorporel/ActifCorporel/Aut
reNatureActifCorporel .......................................................................................................................... 65
Elément :
PrixTransfert/InformationsGroupeEntreprises/ListeActifsCorporels/LigneActifCorporel/IdentifiantEntrepri
se......................................................................................................................................................... 66
Elément :
se/MatriculeFiscal ................................................................................................................................ 66
Elément :
se/AutreIdentifiant .............................................................................................................................. 66
Elément :
se/AutreIdentifiant/Identifiant ............................................................................................................. 66
Elément :
se/AutreIdentifiant/EtatTerritoire ........................................................................................................ 67
Elément :
PrixTransfert/InformationsGroupeEntreprises/ListeActifsCorporels/LigneActifCorporel/RaisonSociale ... 67
Elément :
PrixTransfert/InformationsGroupeEntreprises/ListeActifsCorporels/LigneActifCorporel/QualiteEntreprise
............................................................................................................................................................ 67
Elément :
PrixTransfert/InformationsGroupeEntreprises/ListeActifsCorporels/LigneActifCorporel/QualiteEntreprise/
Qualite................................................................................................................................................. 68
7
Elément :
PrixTransfert/InformationsGroupeEntreprises/ListeActifsCorporels/LigneActifCorporel/QualiteEntreprise/
AutreQualite ........................................................................................................................................ 68
Elément :
PrixTransfert/InformationsGroupeEntreprises/ListeActifsCorporels/LigneActifCorporel/NatureRelationEn
treprise ................................................................................................................................................ 68
Elément :
treprise/NatureRelation ....................................................................................................................... 68
Elément :
treprise/AutreNatureRelation............................................................................................................... 69
Elément : PrixTransfert/InformationsGroupeEntreprises/RestructurationsGroupeEntreprises................. 69
Elément : PrixTransfert/InformationsGroupeEntreprises/RestructurationsGroupeEntreprises/Affirmation
............................................................................................................................................................ 69
Elément : PrixTransfert/InformationsGroupeEntreprises/RestructurationsGroupeEntreprises/Description
............................................................................................................................................................ 70
Elément : PrixTransfert/InformationsOperations ................................................................................... 70
Elément :
PrixTransfert/InformationsOperations/MontantTransactionsMethodeDeterminationPrixTransfert........ 71
Elément :
PrixTransfert/InformationsOperations/MontantTransactionsMethodeDeterminationPrixTransfert/Inform
ationsValeursExploitation..................................................................................................................... 72
Elément :
ationsValeursExploitation/ValeursExploitation ..................................................................................... 72
Elément :
ationsValeursExploitation/ValeursExploitation/LigneValeurExploitation ............................................... 73
Elément :
ationsValeursExploitation/ValeursExploitation/LigneValeurExploitation/NatureOperationValeurExploitat
ion ....................................................................................................................................................... 74
Elément :
ion/NatureOperation ........................................................................................................................... 74
Elément :
8
ion/AutreNatureOperation ................................................................................................................... 74
Elément :
ationsValeursExploitation/ValeursExploitation/LigneValeurExploitation/AchatsDepenses..................... 75
Elément :
ationsValeursExploitation/ValeursExploitation/LigneValeurExploitation/VentesRevenus ...................... 75
Elément :
ationsValeursExploitation/ValeursExploitation/LigneValeurExploitation/IdentifiantEntreprise .............. 75
Elément :
ationsValeursExploitation/ValeursExploitation/LigneValeurExploitation/IdentifiantEntreprise/MatriculeF
iscal ..................................................................................................................................................... 76
Elément :
ationsValeursExploitation/ValeursExploitation/LigneValeurExploitation/IdentifiantEntreprise/AutreIdent
ifiant .................................................................................................................................................... 76
Elément :
ifiant/Identifiant .................................................................................................................................. 76
Elément :
ifiant/EtatTerritoire.............................................................................................................................. 76
Elément :
ationsValeursExploitation/ValeursExploitation/LigneValeurExploitation/RaisonSociale ........................ 77
Elément :
ationsValeursExploitation/ValeursExploitation/LigneValeurExploitation/NatureRelationEntreprise....... 78
Elément :
ationsValeursExploitation/ValeursExploitation/LigneValeurExploitation/NatureRelationEntreprise/Natur
eRelation ............................................................................................................................................. 78
Elément :
ationsValeursExploitation/ValeursExploitation/LigneValeurExploitation/NatureRelationEntreprise/Autre
NatureRelation .................................................................................................................................... 79
9
Elément :
ationsValeursExploitation/ValeursExploitation/LigneValeurExploitation/MethodePrixTransfert ............ 79
Elément :
ationsValeursExploitation/ValeursExploitation/LigneValeurExploitation/MethodePrixTransfert/Methode
DeterminationPrixTransfert .................................................................................................................. 79
Elément :
ationsValeursExploitation/ValeursExploitation/LigneValeurExploitation/MethodePrixTransfert/AutreMe
thodeDeterminationPrixTransfert ......................................................................................................... 79
Elément :
ationsValeursExploitation/ValeursExploitation/LigneValeurExploitation/ChangementMethodePrixTransf
ert ....................................................................................................................................................... 80
Elément :
ert/MethodeDeterminationPrixTransfert .............................................................................................. 80
Elément :
ert/AutreMethodeDeterminationPrixTransfert ..................................................................................... 81
Elément :
ationsValeursExploitation/TotalAchatsDepensesValeursExploitation .................................................... 81
Elément :
ationsValeursExploitation/TotalVentesRevenusValeursExploitation ...................................................... 81
Elément :
ationsRemunerationsBiensCorporelsIncorporels .................................................................................... 82
Elément :
ationsRemunerationsBiensCorporelsIncorporels/RemunerationsBiensCorporelsIncorporels ................... 82
Elément :
ationsRemunerationsBiensCorporelsIncorporels/RemunerationsBiensCorporelsIncorporels/LigneRemuner
ationBiens ............................................................................................................................................ 83
Elément :
10
ationBiens/NatureOperationRemunerationBiens .................................................................................. 84
Elément :
ationBiens/NatureOperationRemunerationBiens/NatureOperation ...................................................... 84
Elément :
ationBiens/NatureOperationRemunerationBiens/AutreNatureRemunerationBiens................................ 84
Elément :
ationBiens/AchatsDepenses ................................................................................................................. 85
Elément :
ationBiens/VentesRevenus ................................................................................................................... 85
Elément :
ationBiens/IdentifiantEntreprise........................................................................................................... 85
Elément :
ationBiens/IdentifiantEntreprise/MatriculeFiscal .................................................................................. 86
Elément :
ationBiens/IdentifiantEntreprise/AutreIdentifiant................................................................................. 86
Elément :
ationBiens/IdentifiantEntreprise/AutreIdentifiant/Identifiant ............................................................... 86
Elément :
ationBiens/IdentifiantEntreprise/AutreIdentifiant/EtatTerritoire .......................................................... 87
Elément :
11
ationBiens/RaisonSociale ..................................................................................................................... 87
Elément :
ationBiens/NatureRelationEntreprise ................................................................................................... 88
Elément :
ationBiens/NatureRelationEntreprise/NatureRelation .......................................................................... 88
Elément :
ationBiens/NatureRelationEntreprise/AutreNatureRelation .................................................................. 88
Elément :
ationBiens/MethodePrixTransfert ........................................................................................................ 89
Elément :
ationBiens/MethodePrixTransfert/MethodeDeterminationPrixTransfert ............................................... 89
Elément :
ationBiens/MethodePrixTransfert/AutreMethodeDeterminationPrixTransfert....................................... 89
Elément :
ationBiens/ChangementMethodePrixTransfert ..................................................................................... 90
Elément :
ationBiens/ChangementMethodePrixTransfert/MethodeDeterminationPrixTransfert............................ 90
Elément :
ationBiens/ChangementMethodePrixTransfert/AutreMethodeDeterminationPrixTransfert ................... 91
Elément :
12
ationsRemunerationsBiensCorporelsIncorporels/TotalAchatsDepensesRemunerationsBiensCorporelsIncor
porels................................................................................................................................................... 91
Elément :
ationsRemunerationsBiensCorporelsIncorporels/TotalVentesRevenusRemunerationsBiensCorporelsIncorp
orels .................................................................................................................................................... 91
Elément :
ationsServices ...................................................................................................................................... 92
Elément :
ationsServices/Services ........................................................................................................................ 92
Elément :
ationsServices/Services/LigneService .................................................................................................... 93
Elément :
ationsServices/Services/LigneService/NatureOperationService.............................................................. 94
Elément :
ationsServices/Services/LigneService/NatureOperationService/NatureOperation .................................. 94
Elément :
ationsServices/Services/LigneService/NatureOperationService/AutreNatureOperation ......................... 94
Elément :
ationsServices/Services/LigneService/AchatsDepenses .......................................................................... 95
Elément :
ationsServices/Services/LigneService/VentesRevenus ........................................................................... 95
Elément :
ationsServices/Services/LigneService/IdentifiantEntreprise ................................................................... 95
Elément :
ationsServices/Services/LigneService/IdentifiantEntreprise/MatriculeFiscal .......................................... 96
Elément :
ationsServices/Services/LigneService/IdentifiantEntreprise/AutreIdentifiant ......................................... 96
13
Elément :
ationsServices/Services/LigneService/IdentifiantEntreprise/AutreIdentifiant/Identifiant ....................... 96
Elément :
ationsServices/Services/LigneService/IdentifiantEntreprise/AutreIdentifiant/EtatTerritoire ................... 96
Elément :
ationsServices/Services/LigneService/RaisonSociale.............................................................................. 97
Elément :
ationsServices/Services/LigneService/NatureRelationEntreprise............................................................ 98
Elément :
ationsServices/Services/LigneService/NatureRelationEntreprise/NatureRelation................................... 98
Elément :
ationsServices/Services/LigneService/NatureRelationEntreprise/AutreNatureRelation .......................... 98
Elément :
ationsServices/Services/LigneService/MethodePrixTransfert ................................................................. 99
Elément :
ationsServices/Services/LigneService/MethodePrixTransfert/MethodeDeterminationPrixTransfert ....... 99
Elément :
ationsServices/Services/LigneService/MethodePrixTransfert/AutreMethodeDeterminationPrixTransfert
............................................................................................................................................................ 99
Elément :
ationsServices/Services/LigneService/ChangementMethodePrixTransfert ........................................... 100
Elément :
ationsServices/Services/LigneService/ChangementMethodePrixTransfert/MethodeDeterminationPrixTra
nsfert ................................................................................................................................................. 100
Elément :
ationsServices/Services/LigneService/ChangementMethodePrixTransfert/AutreMethodeDeterminationPr
ixTransfert ......................................................................................................................................... 100
14
Elément :
ationsServices/TotalAchatsDepensesServices ...................................................................................... 101
Elément :
ationsServices/TotalVentesRevenusServices........................................................................................ 101
Elément :
ationsOperationsFinancieres .............................................................................................................. 101
Elément :
ationsOperationsFinancieres/OperationsFinancieres ........................................................................... 102
Elément :
ationsOperationsFinancieres/OperationsFinancieres/LigneOperationFinanciere .................................. 102
Elément :
ationsOperationsFinancieres/OperationsFinancieres/LigneOperationFinanciere/NatureOperationFinancie
re ....................................................................................................................................................... 103
Elément :
re/NatureOperation ........................................................................................................................... 103
Elément :
re/AutreNatureOperation................................................................................................................... 103
Elément :
ationsOperationsFinancieres/OperationsFinancieres/LigneOperationFinanciere/AchatsDepenses........ 104
Elément :
ationsOperationsFinancieres/OperationsFinancieres/LigneOperationFinanciere/VentesRevenus ......... 104
Elément :
ationsOperationsFinancieres/OperationsFinancieres/LigneOperationFinanciere/IdentifiantEntreprise . 104
Elément :
ationsOperationsFinancieres/OperationsFinancieres/LigneOperationFinanciere/IdentifiantEntreprise/Ma
triculeFiscal ........................................................................................................................................ 105
15
Elément :
ationsOperationsFinancieres/OperationsFinancieres/LigneOperationFinanciere/IdentifiantEntreprise/Aut
reIdentifiant ....................................................................................................................................... 105
Elément :
reIdentifiant/Identifiant ..................................................................................................................... 105
Elément :
reIdentifiant/EtatTerritoire................................................................................................................. 106
Elément :
ationsOperationsFinancieres/OperationsFinancieres/LigneOperationFinanciere/RaisonSociale ........... 106
Elément
ationsOperationsFinancieres/OperationsFinancieres/LigneOperationFinanciere/QualiteEntreprise...... 106
Elément
ationsOperationsFinancieres/OperationsFinancieres/LigneOperationFinanciere/QualiteEntreprise/Qualit
e ........................................................................................................................................................ 106
Elément
ationsOperationsFinancieres/OperationsFinancieres/LigneOperationFinanciere/QualiteEntreprise/Autre
Qualite............................................................................................................................................... 107
Elément :
ationsOperationsFinancieres/OperationsFinancieres/LigneOperationFinanciere/NatureRelationEntrepris
e ........................................................................................................................................................ 107
Elément :
e/NatureRelation ............................................................................................................................... 107
Elément :
e/AutreNatureRelation....................................................................................................................... 108
Elément :
16
ationsOperationsFinancieres/OperationsFinancieres/LigneOperationFinanciere/MethodePrixTransfert
.......................................................................................................................................................... 108
Elément :
ationsOperationsFinancieres/OperationsFinancieres/LigneOperationFinanciere/MethodePrixTransfert/M
ethodeDeterminationPrixTransfert ..................................................................................................... 108
Elément :
ationsOperationsFinancieres/OperationsFinancieres/LigneOperationFinanciere/MethodePrixTransfert/A
utreMethodeDeterminationPrixTransfert............................................................................................ 109
Elément :
ationsOperationsFinancieres/OperationsFinancieres/LigneOperationFinanciere/ChangementMethodePri
xTransfert .......................................................................................................................................... 109
Elément :
xTransfert/MethodeDeterminationPrixTransfert ................................................................................. 109
Elément :
xTransfert/AutreMethodeDeterminationPrixTransfert ........................................................................ 110
Elément :
ationsOperationsFinancieres/TotalAchatsDepensesOperationsFinancieres .......................................... 110
Elément :
ationsOperationsFinancieres/TotalVentesRevenusOperationsFinancieres ............................................ 110
Elément :
ationsCessionsAcquisitionsActifs ......................................................................................................... 111
Elément :
ationsCessionsAcquisitionsActifs/CessionsAcquisitionsActifs................................................................ 111
Elément :
ationsCessionsAcquisitionsActifs/CessionsAcquisitionsActifs/LigneCessionAcquisitionActif................... 112
Elément :
ationsCessionsAcquisitionsActifs/CessionsAcquisitionsActifs/LigneCessionAcquisitionActif/NatureOperati
onCessionAcquisitionActif................................................................................................................... 113
17
Elément :
onCessionAcquisitionActif/NatureOperation ....................................................................................... 113
Elément :
onCessionAcquisitionActif/AutreNatureOperation .............................................................................. 113
Elément :
ationsCessionsAcquisitionsActifs/CessionsAcquisitionsActifs/LigneCessionAcquisitionActif/AchatsDepense
s ........................................................................................................................................................ 114
Elément :
ationsCessionsAcquisitionsActifs/CessionsAcquisitionsActifs/LigneCessionAcquisitionActif/VentesRevenus
.......................................................................................................................................................... 114
Elément :
ationsCessionsAcquisitionsActifs/CessionsAcquisitionsActifs/LigneCessionAcquisitionActif/IdentifiantEntr
eprise ................................................................................................................................................. 114
Elément :
eprise/MatriculeFiscal ........................................................................................................................ 115
Elément :
eprise/AutreIdentifiant....................................................................................................................... 115
Elément :
eprise/AutreIdentifiant/Identifiant ..................................................................................................... 115
Elément :
eprise/AutreIdentifiant/EtatTerritoire ................................................................................................ 116
Elément :
ationsCessionsAcquisitionsActifs/CessionsAcquisitionsActifs/LigneCessionAcquisitionActif/RaisonSociale
.......................................................................................................................................................... 116
18
Elément
ationsCessionsAcquisitionsActifs/CessionsAcquisitionsActifs/LigneCessionAcquisitionActif/QualiteEntrepr
ise ...................................................................................................................................................... 116
Elément :
ise/Qualite ......................................................................................................................................... 116
El ément :
ise/AutreQualite ................................................................................................................................ 117
Elément :
ationsCessionsAcquisitionsActifs/CessionsAcquisitionsActifs/LigneCessionAcquisitionActif/NatureRelation
Entreprise .......................................................................................................................................... 117
Elément :
Entreprise/NatureRelation ................................................................................................................. 118
Elément :
Entreprise/AutreNatureRelation ......................................................................................................... 118
Elément :
ationsCessionsAcquisitionsActifs/CessionsAcquisitionsActifs/LigneCessionAcquisitionActif/MethodePrixTr
ansfert ............................................................................................................................................... 118
Elément :
ansfert/MethodeDeterminationPrixTransfert...................................................................................... 118
Elément :
ansfert/AutreMethodeDeterminationPrixTransfert ............................................................................. 119
Elément :
ationsCessionsAcquisitionsActifs/CessionsAcquisitionsActifs/LigneCessionAcquisitionActif/ChangementM
ethodePrixTransfert ........................................................................................................................... 119
19
Elément :
ethodePrixTransfert/MethodeDeterminationPrixTransfert .................................................................. 120
Elément :
ethodePrixTransfert/AutreMethodeDeterminationPrixTransfert ......................................................... 120
Elément :
ationsCessionsAcquisitionsActifs/TotalAchatsDepensesCessionsAcquisitionsActifs ............................... 120
Elément :
ationsCessionsAcquisitionsActifs/TotalVentesRevenusCessionsAcquisitionsActifs................................. 120
Elément :
ationsAutresOperations...................................................................................................................... 121
Elément :
ationsAutresOperations/AutresOperations ......................................................................................... 121
Elément :
ationsAutresOperations/AutresOperations/LigneAutreOperation ....................................................... 122
Elément :
ationsAutresOperations/AutresOperations/LigneAutreOperation/NatureAutreOperation ................... 122
Elément :
ationsAutresOperations/AutresOperations/LigneAutreOperation/AchatsDepenses ............................. 123
Elément :
ationsAutresOperations/AutresOperations/LigneAutreOperation/VentesRevenus ............................... 123
Elément :
ationsAutresOperations/AutresOperations/LigneAutreOperation/IdentifiantEntreprise ...................... 123
Elément :
ationsAutresOperations/AutresOperations/LigneAutreOperation/IdentifiantEntreprise/MatriculeFiscal
.......................................................................................................................................................... 124
Elément :
20
ationsAutresOperations/AutresOperations/LigneAutreOperation/IdentifiantEntreprise/AutreIdentifiant
.......................................................................................................................................................... 124
Elément :
ationsAutresOperations/AutresOperations/LigneAutreOperation/IdentifiantEntreprise/AutreIdentifiant/I
dentifiant ........................................................................................................................................... 124
Elément :
ationsAutresOperations/AutresOperations/LigneAutreOperation/IdentifiantEntreprise/AutreIdentifiant/
EtatTerritoire ..................................................................................................................................... 125
Elément :
ationsAutresOperations/AutresOperations/LigneAutreOperation/RaisonSociale ................................. 125
Elément :
ationsAutresOperations/AutresOperations/LigneAutreOperation/QualiteEntreprise ........................... 125
Elément
ationsAutresOperations/AutresOperations/LigneAutreOperation/QualiteEntreprise/Qualite .............. 125
Elément :
ationsAutresOperations/AutresOperations/LigneAutreOperation/NatureRelationEntreprise ............... 126
Elément :
ationsAutresOperations/AutresOperations/LigneAutreOperation/NatureRelationEntreprise/NatureRelati
on ...................................................................................................................................................... 126
Elément :
ationsAutresOperations/AutresOperations/LigneAutreOperation/NatureRelationEntreprise/AutreNature
Relation ............................................................................................................................................. 127
Elément :
ationsAutresOperations/AutresOperations/LigneAutreOperation/MethodePrixTransfert .................... 127
Elément :
ationsAutresOperations/AutresOperations/LigneAutreOperation/MethodePrixTransfert/MethodeDeter
minationPrixTransfert ........................................................................................................................ 127
Elément :
ationsAutresOperations/AutresOperations/LigneAutreOperation/MethodePrixTransfert/AutreMethodeD
eterminationPrixTransfert .................................................................................................................. 128
21
Elément :
ationsAutresOperations/AutresOperations/LigneAutreOperation/ChangementMethodePrixTransfert . 128
Elément :
ationsAutresOperations/AutresOperations/LigneAutreOperation/ChangementMethodePrixTransfert/Me
thodeDeterminationPrixTransfert ....................................................................................................... 128
Elément :
ationsAutresOperations/AutresOperations/LigneAutreOperation/ChangementMethodePrixTransfert/Aut
reMethodeDeterminationPrixTransfert ............................................................................................... 129
Elément :
ationsAutresOperations/TotalAchatsDepensesAutresOperations ........................................................ 129
Elément :
ationsAutresOperations/TotalVentesRevenusAutresOperations .......................................................... 129
Elément :
PrixTransfert/InformationsOperations/MontantTransactionsMethodeDeterminationPrixTransfert/Descri
ptionTransactionsRegimeFiscalPrivilegie............................................................................................. 130
Elément : PrixTransfert/InformationsOperations/InformationsPretsEmprunts ..................................... 130
Elément : PrixTransfert/InformationsOperations/InformationsPretsEmprunts/PretsAccordes .............. 130
Elément :
PrixTransfert/InformationsOperations/InformationsPretsEmprunts/PretsAccordes/LignePretAccorde . 131
Elément :
PrixTransfert/InformationsOperations/InformationsPretsEmprunts/PretsAccordes/LignePretAccorde/Ide
ntifiantEntreprise ............................................................................................................................... 132
Elément :
ntifiantEntreprise/MatriculeFiscal ...................................................................................................... 132
Elément :
ntifiantEntreprise/AutreIdentifiant ..................................................................................................... 132
Elément :
ntifiantEntreprise/AutreIdentifiant/Identifiant ................................................................................... 133
Elément :
ntifiantEntreprise/AutreIdentifiant/EtatTerritoire ............................................................................... 133
22
Elément :
PrixTransfert/InformationsOperations/InformationsPretsEmprunts/PretsAccordes/LignePretAccorde/Rai
sonSociale .......................................................................................................................................... 133
Elément :
PrixTransfert/InformationsOperations/InformationsPretsEmprunts/PretsAccordes/LignePretAccorde/Qu
aliteEntreprise.................................................................................................................................... 133
Elément :
aliteEntreprise/Qualite ....................................................................................................................... 134
Elément :
aliteEntreprise/AutreQualite .............................................................................................................. 134
Elément :
PrixTransfert/InformationsOperations/InformationsPretsEmprunts/PretsAccordes/LignePretAccorde/Nat
ureRelationEntreprise......................................................................................................................... 134
Elément :
ureRelationEntreprise/NatureRelation................................................................................................ 135
Elément :
ureRelationEntreprise/AutreNatureRelation ....................................................................................... 135
Elément :
PrixTransfert/InformationsOperations/InformationsPretsEmprunts/PretsAccordes/LignePretAccorde/Sol
deOuverture....................................................................................................................................... 135
Elément :
PrixTransfert/InformationsOperations/InformationsPretsEmprunts/PretsAccordes/LignePretAccorde/Dev
ise ...................................................................................................................................................... 135
Elément :
PrixTransfert/InformationsOperations/InformationsPretsEmprunts/PretsAccordes/LignePretAccorde/Mo
uvementsAugmentations.................................................................................................................... 136
Elément :
PrixTransfert/InformationsOperations/InformationsPretsEmprunts/PretsAccordes/LignePretAccorde/Mo
uvementsDiminutions......................................................................................................................... 136
Elément :
PrixTransfert/InformationsOperations/InformationsPretsEmprunts/PretsAccordes/LignePretAccorde/Sol
deCloture ........................................................................................................................................... 136
Elément :
PrixTransfert/InformationsOperations/InformationsPretsEmprunts/PretsAccordes/LignePretAccorde/Pre
tsInterets ........................................................................................................................................... 136
23
Elément :
PrixTransfert/InformationsOperations/InformationsPretsEmprunts/PretsAccordes/LignePretAccorde/Tau
xInterets ............................................................................................................................................ 137
Elément : PrixTransfert/InformationsOperations/InformationsPretsEmprunts/EmpruntsContractes ..... 137
Elément :
PrixTransfert/InformationsOperations/InformationsPretsEmprunts/EmpruntsContractes/LigneEmpruntC
ontracte ............................................................................................................................................. 138
Elément :
ontracte/IdentifiantEntreprise ............................................................................................................ 139
Elément :
ontracte/IdentifiantEntreprise/MatriculeFiscal ................................................................................... 139
Elément :
ontracte/IdentifiantEntreprise/AutreIdentifiant .................................................................................. 139
Elément :
ontracte/IdentifiantEntreprise/AutreIdentifiant/Identifiant ................................................................ 140
Elément :
ontracte/IdentifiantEntreprise/AutreIdentifiant/EtatTerritoire............................................................ 140
Elément :
ontracte/RaisonSociale ...................................................................................................................... 140
Elément :
ontracte/QualiteEntreprise................................................................................................................. 140
Elément :
ontracte/QualiteEntreprise/Qualite .................................................................................................... 141
Elément :
ontracte/QualiteEntreprise/AutreQualite ........................................................................................... 141
Elément :
ontracte/NatureRelationEntreprise .................................................................................................... 141
Elément :
ontracte/NatureRelationEntreprise/NatureRelation ........................................................................... 142
24
Elément :
ontracte/NatureRelationEntreprise/AutreNatureRelation ................................................................... 142
Elément :
ontracte/SoldeOuverture.................................................................................................................... 142
Elément :
ontracte/Devise ................................................................................................................................. 142
Elément :
ontracte/MouvementsAugmentations ................................................................................................ 143
Elément :
ontracte/MouvementsDiminutions ..................................................................................................... 143
Elément :
ontracte/SoldeCloture ........................................................................................................................ 143
Elément :
ontracte/EmpruntInterets .................................................................................................................. 144
Elément :
ontracte/TauxInterets ........................................................................................................................ 144
Elément :
PrixTransfert/InformationsOperations/OperationsSansContrepartieOuAvecContrepartieNonMonetaire
.......................................................................................................................................................... 144
Elément :
PrixTransfert/InformationsOperations/OperationsSansContrepartieOuAvecContrepartieNonMonetaire/I
nformationsSurBiensOuServicesSansContrePartie ............................................................................... 145
Elément :
nformationsSurBiensOuServicesSansContrePartie/Affirmation ............................................................ 145
Elément :
nformationsSurBiensOuServicesSansContrePartie/BiensOuServicesSansContrePartie........................... 145
Elément :
nformationsSurBiensOuServicesSansContrePartie/BiensOuServicesSansContrePartie/LigneBiensOuService
sSansContrePartie .............................................................................................................................. 146
25
Elément :
sSansContrePartie/IdentifiantEntreprise ............................................................................................. 146
Elément :
sSansContrePartie/IdentifiantEntreprise/MatriculeFiscal .................................................................... 147
Elément :
sSansContrePartie/IdentifiantEntreprise/AutreIdentifiant ................................................................... 147
Elément :
sSansContrePartie/IdentifiantEntreprise/AutreIdentifiant/Identifiant ................................................. 147
Elément :
sSansContrePartie/IdentifiantEntreprise/AutreIdentifiant/EtatTerritoire ............................................. 147
Elément :
sSansContrePartie/RaisonSociale........................................................................................................ 148
Elément :
sSansContrePartie/QualiteEntreprise .................................................................................................. 148
Elément :
sSansContrePartie/QualiteEntreprise/Qualite ..................................................................................... 148
Elément :
sSansContrePartie/QualiteEntreprise/AutreQualite ............................................................................ 149
Elément :
sSansContrePartie/NatureRelationEntreprise ...................................................................................... 149
26
Elément :
sSansContrePartie/NatureRelationEntreprise/NatureRelation ............................................................. 149
Elément :
sSansContrePartie/NatureRelationEntreprise/AutreNatureRelation .................................................... 150
Elément :
sSansContrePartie/NatureBiensOuService........................................................................................... 150
Elément :
sSansContrePartie/NatureContrepartie............................................................................................... 150
Elément :
nformationsSurContrepartieNonMonetairePourBiensOuServices ......................................................... 151
Elément :
nformationsSurContrepartieNonMonetairePourBiensOuServices/Affirmation...................................... 151
Elément :
nformationsSurContrepartieNonMonetairePourBiensOuServices/ContrepartieNonMonetairePourBiensOu
Services .............................................................................................................................................. 151
Elément :
Services/LigneContrepartieNonMonetairePourBiensOuServices........................................................... 152
Elément :
Services/LigneContrepartieNonMonetairePourBiensOuServices/IdentifiantEntreprise ......................... 152
Elément :
Services/LigneContrepartieNonMonetairePourBiensOuServices/IdentifiantEntreprise/MatriculeFiscal . 153
Elément :
27
Services/LigneContrepartieNonMonetairePourBiensOuServices/IdentifiantEntreprise/AutreIdentifiant153
Elément :
Services/LigneContrepartieNonMonetairePourBiensOuServices/IdentifiantEntreprise/AutreIdentifiant/Id
entifiant ............................................................................................................................................. 153
Elément :
Services/LigneContrepartieNonMonetairePourBiensOuServices/IdentifiantEntreprise/AutreIdentifiant/Et
atTerritoire ........................................................................................................................................ 154
Elément :
Services/LigneContrepartieNonMonetairePourBiensOuServices/RaisonSociale .................................... 154
Elément :
Services/LigneContrepartieNonMonetairePourBiensOuServices/QualiteEntreprise .............................. 154
Elément :
Services/LigneContrepartieNonMonetairePourBiensOuServices/QualiteEntreprise/Qualite ................. 155
Elément :
Services/LigneContrepartieNonMonetairePourBiensOuServices/QualiteEntreprise/AutreQualite ......... 155
Elément :
Services/LigneContrepartieNonMonetairePourBiensOuServices/NatureRelationEntreprise .................. 155
Elément :
Services/LigneContrepartieNonMonetairePourBiensOuServices/NatureRelationEntreprise/NatureRelatio
n ........................................................................................................................................................ 155
Elément :
Services/LigneContrepartieNonMonetairePourBiensOuServices/NatureRelationEntreprise/AutreNatureRe
lation ................................................................................................................................................. 156
28
Elément :
Services/LigneContrepartieNonMonetairePourBiensOuServices/NatureBiensOuService ....................... 156
Elément :
Services/LigneContrepartieNonMonetairePourBiensOuServices/NatureContrepartie ........................... 156
Elément :
PrixTransfert/InformationsOperations/InformationsOperationsAccordsPrealablesOuRescritsFiscaux ... 157
Elément :
PrixTransfert/InformationsOperations/InformationsOperationsAccordsPrealablesOuRescritsFiscaux/Affir
mation ............................................................................................................................................... 157
Elément :
PrixTransfert/InformationsOperations/InformationsOperationsAccordsPrealablesOuRescritsFiscaux/Oper
ationsAccordsPrealablesOuRescritsFiscaux ......................................................................................... 158
Elément :
ationsAccordsPrealablesOuRescritsFiscaux/LigneOperationsAccordsPrealablesOuRescritsFiscaux ........ 158
Elément :
ationsAccordsPrealablesOuRescritsFiscaux/LigneOperationsAccordsPrealablesOuRescritsFiscaux/Identifia
ntEntreprise ....................................................................................................................................... 159
Elément :
ntEntreprise/MatriculeFiscal .............................................................................................................. 159
Elément :
ntEntreprise/AutreIdentifiant ............................................................................................................. 159
Elément :
ntEntreprise/AutreIdentifiant/Identifiant ........................................................................................... 159
Elément :
ntEntreprise/AutreIdentifiant/EtatTerritoire ....................................................................................... 160
Elément :
29
ationsAccordsPrealablesOuRescritsFiscaux/LigneOperationsAccordsPrealablesOuRescritsFiscaux/RaisonS
ociale ................................................................................................................................................. 160
Elément :
ationsAccordsPrealablesOuRescritsFiscaux/LigneOperationsAccordsPrealablesOuRescritsFiscaux/Qualite
Entreprise .......................................................................................................................................... 160
Elément :
Entreprise/Qualite.............................................................................................................................. 161
Elément :
Entreprise/AutreQualite ..................................................................................................................... 161
Elément :
ationsAccordsPrealablesOuRescritsFiscaux/LigneOperationsAccordsPrealablesOuRescritsFiscaux/NatureR
elationEntreprise ................................................................................................................................ 161
Elément :
elationEntreprise/NatureRelation ....................................................................................................... 162
Elément :
elationEntreprise/AutreNatureRelation .............................................................................................. 162
Elément :
ationsAccordsPrealablesOuRescritsFiscaux/LigneOperationsAccordsPrealablesOuRescritsFiscaux/Nature
Operation .......................................................................................................................................... 162
Elément :
ationsAccordsPrealablesOuRescritsFiscaux/LigneOperationsAccordsPrealablesOuRescritsFiscaux/Exercice
Debut................................................................................................................................................. 163
Elément :
ationsAccordsPrealablesOuRescritsFiscaux/LigneOperationsAccordsPrealablesOuRescritsFiscaux/Exercice
Fin ..................................................................................................................................................... 163
Elément PrixTransfert/AutresInformationsARenseignerSurDeclarationPrixTransfert ............................ 163
Liste des types de données utilisées .......................................................................................... 163
ANNEXES ..................................................................................................................................................... 167
30
Annexe1 : Liste des Pays ...................................................................................................................... 167
Annexe2 : Liste des Devises.................................................................................................................. 173
Exemple d’un fichier XML d’une déclaration de prix de transfert : ........................................................ 177
31
INTRODUCTION
Les articles 30 et 34 de la Loi des finances pour l’année 2019 et de l’article 15 de la loi des finances
pour l’année 2021 ont institué des nouvelles obligations déclaratives et documentaires en matière
des prix de transfert qui sont essentiellement le dépôt d’une déclaration annuelle sur les prix de
transfert au titre des transactions avec les entreprises liées, et ce, par les entreprises résidentes ou
établies en Tunisie et qui remplissent simultanément les deux conditions suivantes :
- Entreprises sous la dépendance ou contrôlant d’autres entreprises appartenant au même

groupe d’entreprises nationales ou multinationales et ce, au sens de l’article 48 septies du
code de l’impôt sur le revenu des personnes physiques et de l’impôt sur les sociétés ;
- Entreprises réalisant au titre de l’exercice concerné par la déclaration, un chiffre d’affaires
annuel brut supérieur ou égal à 200 millions de dinars.
A cet effet une nouvelle application informatique doit être mise à la disposition des entreprises
susmentionnées leur permettant le dépôt en ligne de ladite déclaration selon un modèle établi par
l’administration fiscale, et ce, à l’instar de l’application relative au dépôt de la liasse fiscale.
Le présent cahier des charges décrit les formats numériques instaurés afin de permettre le dépôt de
la déclaration annuelle sur les prix de transfert par les moyens électroniques fiables. Le fichier à
déposer doit obéir à une normalisation et un format précis.
PERIODICITE ET ECHEANCIER DE DEPÔT
Cette déclaration doit être déposée par les moyens électroniques fiables selon un modèle établi par
l’administration dans les mêmes délais de dépôt de la déclaration annuelle de l’impôt sur les
sociétés au titre des exercices comptables ouverts à partir du 1er janvier 2020.
DESCRIPTION TECHNIQUE DU FICHIER A TRANSMETTRE
Le format
Le choix s’est porté sur « XML schema » comme norme pour la formalisation de la déclaration
annuelle sur les prix de transfert.
Ainsi, le fichier à communiquer utilisera le format XML (eXtensibleMarkupLanguage). Ce fichier doit

respecter la version XML 1.0 et être encodé en UTF-8.
32
Le format du fichier XML à transmettre est décrit au sein du fichier « XML schema » (appelé aussi
schéma XSD). Ce fichier permet de définir la structuration du document ainsi que le type et le format
des données. Le fichier XSD est également utilisé pour vérifier la validité du fichier XML. Le fichier
schéma XSD ainsi que le présent cahier des charges sont téléchargeables à partir du site internet
www.impots.finances.gov.tn.
Le fichier comportant la déclaration annuelle sur les prix de transfert sera matérialisé par un
fichier XML et il doit être conforme à un schéma XML spécifique (XSD) :
FDPT.xsd (FDPT signifie Fichier Déclaration Prix Transfert)
Le « schéma XSD » sera détaillé au niveau des paragraphes qui suivent.
Règles d'attribution de noms aux fichiers
Le fichier à déposer doit être nommé selon le modèle : concaténation des éléments suivants :
− Chaîne de caractères ‘FDPT’.

− Matricule fiscal de l’entreprise (composé de 7 chiffres et une lettre clé),
− Exercice (4chiffres).
Ces champs sont à séparer par le caractère ‘-‘ (Tiret), et l’extension du fichier prend la valeur
« .xml ».
[FDPT]-[MATRICULE_FISCAL]-[EXERCICE].xml
Exemple :
Le fichier déposé par une entreprise dont le matricule fiscal est « 1234567A », qui sera déposé au
titre de l’exercice 2020, sera nommé comme suit :
FDPT-1234567A-2020.xml
Structure d’un fichier
La structure générale d’un document XML comporte un prologue et le Type du document (éléments
balisés).
33
Prologue : < ?xml version= "1.0" encoding="UTF-8" ?>
Corps du document
Elément Racine
Elément Entête
Elément
IdentificationEntrepriseDeclarante
Elément
InformationsEntrepriseDeclarante
Elément
InformationsGroupeEntreprises
Elément
InformationsOperations
Elément
AutresInformationsARenseignerSurDeclarationPrixTransfert
DESCRIPTION IMPORTANTE :
IL FAUT RESPECTER LA CASSE (MAJUSCULE OU MINUSCULE) DES NOMS DES ELÉMENTS ET DES
ATTRIBUTS
La partie prologue :
C’est la première ligne du fichier, elle comporte une instruction de traitement particulière qui indique
la version XML et le jeu de caractères (encodage) utilisés :
<? xml version="1.0" encoding="UTF-8"?>
Le corps du document :
Le Type du document doit commencer par un élément racine, dont le nom de balise est
PrixTransfert et les attributs font référence à l’espace de nom utilisé (Namespaces). Les noms des
éléments et des attributs suivent la spécification des espaces de noms (Namespaces).
L’élément racine PrixTransfert doit être déclaré comme suit :
<PrixTransfert xmlns:xsi="http://www.w3.org/2001/XMLSchema-instance"
VersionDocument="1.0" xsi:noNamespaceSchemaLocation="FDPT.xsd">
34
À l’intérieur de la balise « élément racine » vient la déclaration de l’entête du document et du détail
des éléments déclaratifs.
Remarque : Tous les éléments sont obligatoires sauf si c’est indiqué que c’est un élément optionnel.
Une description du schéma XSD utilisé, et les détails des données à déclarer, seront explicités dans
les paragraphes suivants :
Elément : PrixTransfert
Diagramme
Propriétés Type Complexe
Eléments Entete
enfants
IdentificationEntrepriseDeclarante
InformationsEntrepriseDeclarante
InformationsGroupeEntreprises
InformationsOperations
AutresInformationsARenseignerSurDeclarationPrixTransferts
Attributs VersionDocument Valeur fixe 1.0
Description Cet élément représente l’élément racine de document XML de la déclaration de prix de transfert.
35
Attribut : PrixTransfert/@VersionDocument
L’attribut VersionDocument définit la version du format utilisée lors de la construction du document
PrixTransfert. Il s’agit actuellement de la version 1.0.
xsd : NMTOKENS
Type
Enumeration 1.0
Description
Elément : PrixTransfert/Entete
Diagramme
Eléments CodeActe
enfants
Exercice
MatriculeFiscalDeclarant
CodeTVA
CodeCategorie
TypeDeclaration
DateDebutExercice
DateFinExercice
Description Cet élément représente l’entête de la déclaration.
36
Elément : PrixTransfert/Entete/CodeActe
Diagramme
Type T_CodeActe
Propriétés Type Simple
Description Cet élément représente le code de l’acte du dépôt de la déclaration (0 : Initiale, 1 : Rectificative, 4 : Cessation d’activité).
Sachant que pour l’exercice 2021, le premier dépôt de la déclaration selon ce cahier des charges doit être effectué avec le
code acte « 0 »
Elément : PrixTransfert/Entete/Exercice
Diagramme
Type T_Annee
Description Cet élément représente l’exercice de la déclaration. Il doit être supérieur ou égal à 2020.
Elément : PrixTransfert/Entete/TypeDeclaration
Diagramme
Type T_Declaration
Description Cet élément représente le type de la déclaration (P : pour une déclaration provisoire, D : pour une déclaration définitive).
Elément : PrixTransfert/Entete/MatriculeFiscalDeclarant
Diagramme
Type T_MatriculeFiscal_8c
Description Cet élément représente le matricule fiscal du déclarant, composé de 7 chiffres concaténés à la clé (une lettre).
Elément : PrixTransfert/Entete/CodeTVA
Diagramme
Type T_CodeTVA
37
Description Cet élément représente le code TVA du déclarant.
Elément : PrixTransfert/Entete/CodeCategorie
Diagramme
Type T_CodeCategorie

Valeur fixe M
Description Cet élément représente le code catégorie du déclarant.
Elément : PrixTransfert/Entete/DateDebutExercice
Diagramme
Type T_Date
Description Cet élément représente la date début de l’exercice de la déclaration.
Elément : PrixTransfert/Entete/DateFinExercice
Diagramme
Type T_Date
Attributs NatureDateFin
Description Cet élément représente la date fin de l’exercice de la déclaration.
Attribut : PrixTransfert/Entete/DateFinExercice/@NatureDateFin
Type T_NatureDateFin
Description Cet élément représente la nature de la date fin de l’exercice de la déclaration.
38
Elément : PrixTransfert/IdentificationEntrepriseDeclarante
Diagramme
Eléments RaisonSociale
enfants
FormeJuridique
Nationalite
AdresseSiegeSocialEtablissementTunisie
CodePostal
ActivitePrincipale
ActiviteSecondaire
ChiffreAffaireAnnuel
Description Cet élément représente l’identification de l’entreprise déclarante.
Elément : PrixTransfert/IdentificationEntrepriseDeclarante/RaisonSociale
Diagramme
Type T_ChaineTexte250
Description Cet élément représente la raison sociale de l’entreprise déclarant.
39
Elément : PrixTransfert/IdentificationEntrepriseDeclarante/FormeJuridique
Diagramme
Description Cet élément représente la forme juridique de l’entreprise déclarante (Société anonyme, SARL, …).
Elément : PrixTransfert/IdentificationEntrepriseDeclarante/Nationalite
Diagramme
Type T_EtatTerritoire
Description Cet élément représente la nationalité de l’entreprise déclarante.
Elément : PrixTransfert/IdentificationEntrepriseDeclarante/AdresseSiegeSocialEtablissementTunisie
Diagramme
Description Cet élément représente l’adresse du siège social ou de l’établissement en Tunisie, de l’entreprise déclarante.
Elément : PrixTransfert/IdentificationEntrepriseDeclarante/CodePostal
Diagramme
Type T_Nombre4
Description Cet élément représente le code postal de l’adresse du siège social ou de l’établissement en Tunisie, de l’entreprise
déclarante.
Elément : PrixTransfert/IdentificationEntrepriseDeclarante/ActivitePrincipale
Diagramme
40
Description Cet élément représente l’activité principale de l’entreprise déclarante.
Elément : PrixTransfert/IdentificationEntrepriseDeclarante/ActiviteSecondaire
Diagramme
Propriétés Optionnel
Type Simple
Description Cet élément représente l’activité secondaire de l’entreprise déclarante.
Elément : PrixTransfert/IdentificationEntrepriseDeclarante/ChiffreAffaireAnnuel
Diagramme
Type T_Montant16_3
Description Cet élément représente le chiffre d’affaires annuel (CA local hors taxes + CA Export) déclaré au niveau de la déclaration
annuelle de l’impôt sur les sociétés au titre du même exercice. Il exprimé en dinars tunisien DT.
41
Elément : PrixTransfert/InformationsEntrepriseDeclarante
Diagramme
Eléments QualiteEntrepriseDeclarante
enfants
DescriptionActivitesPrincipales
ChangementsActiviteAuCoursExercice
LiensCapital
Description Cet élément représente les informations sur l’entreprise déclarante .
Elément : PrixTransfert/InformationsEntrepriseDeclarante/QualiteEntrepriseDeclarante
Diagramme
Eléments Qualite
enfants
AutreQualite
Description Au moins un élément enfant doit être spécifié, pour indiquer la qualité de l’entreprise déclarante.
Elément : PrixTransfert/InformationsEntrepriseDeclarante/QualiteEntrepriseDeclarante/Qualite
Diagramme
Type T_Qualite
Description Cet élément représente la qualité de l’entreprise déclarante qui peut être : « 1 » pour la qualité « Entité mère ultime », « 2 »
42
pour « Entité mère non ultime », « 3 » pour « Entreprise holding», « 4 » pour « Entreprise filiale » et « 5 » pour
« Etablissement stable ».
Elément : PrixTransfert/InformationsEntrepriseDeclarante/QualiteEntrepriseDeclarante/AutreQualite
Diagramme
Description Cet élément représente la qualité de l’entreprise déclarante, c’est un texte à saisir si la qualité n’existe pas dans la liste
mentionnée dans la description de l’élément « Qualite».
Elément : PrixTransfert/InformationsEntrepriseDeclarante/DescriptionActivitesPrincipales
Diagramme
Type T_ChaineTexteMax
Description Cet élément représente la description des activités principales de l’entreprise déclarante.
Elément : PrixTransfert/InformationsEntrepriseDeclarante/ChangementsActiviteAuCoursExercice
Diagramme
Eléments Affirmation
enfants
Description
Elément : PrixTransfert/InformationsEntrepriseDeclarante/ChangementsActiviteAuCoursExercice/Affirmation
Diagramme
43
Type T_OuiNon
Description Cet élément représente l’affirmation des changements d’activité intervenus au cours de l’exercice. Si la réponse est « Oui »,
l’élément « Description » devient obligatoire.
Elément : PrixTransfert/InformationsEntrepriseDeclarante/ChangementsActiviteAuCoursExercice/Description
Diagramme
Type Simple
Description Cet élément représente les changements d’activité intervenus au cours de l’exercice. Si dans l’élément « Affirmation », on a
« Oui ».
Elément : PrixTransfert/InformationsEntrepriseDeclarante/LiensCapital
Diagramme
Eléments ParticipationLiee
enfants
ParticipationDeclarante
ModificationLiensCapitalAuCoursExercice
Description Cet élément représente les liens en capital de l’entreprise déclarante avec des entreprises liées.
44
Elément : PrixTransfert/InformationsEntrepriseDeclarante/LiensCapital/ParticipationLiee
Diagramme
Type Complexe
Eléments LigneParticipationLiee
enfants
Description Cet élément représente les différentes participations des entreprises liées dans le capital de l’entreprise déclarante.
Il contient autant d’éléments enfants « LigneParticipationLiee » que de participations des entreprises liées.
Elément : PrixTransfert/InformationsEntrepriseDeclarante/LiensCapital/ParticipationLiee/LigneParticipationLiee
Diagramme
Eléments IdentifiantEntreprise
enfants
RaisonSociale
QualiteEntreprise
PourcentageDetentionCapital
PourcentageDetentionDroitsVote
Description Cet élément représente chaque entreprise liée : son identifiant, sa raison sociale, sa qualité et sa participation dans le capital
45
de l’entreprise déclarante en pourcentage de détention du capital et en pourcentage de détention des droits de vote.
Elément :
PrixTransfert/InformationsEntrepriseDeclarante/LiensCapital/ParticipationLiee/LigneParticipationLiee/IdentifiantEn
treprise
Diagramme
Eléments MatriculeFiscal
enfants
AutreIdentifiant
Description Cet élément représente l’identifiant de l’entreprise liée, il ne peut avoir qu’un seul élément enfant: « MatriculeFiscal » ou
« AutreIdentifiant ».
Elément :
treprise/MatriculeFiscal
Diagramme
Description Cet élément représente le matricule fiscal de l’entreprise liée, composé de 7 chiffres concaténés à la clé (une lettre).
Elément :
treprise/AutreIdentifiant
Diagramme
Eléments Identifiant
enfants
EtatTerritoire
46
Elément :
treprise/AutreIdentifiant/Identifiant
Diagramme
Description Cet élément représente l’identifiant de l’entreprise liée, dans le cas où il s’agit d’une entreprise étrangère ou d’un
établissement résident à l’étranger.
Elément :
treprise/AutreIdentifiant/EtatTerritoire
Diagramme
Description Cet élément représente l’état ou le territoire de résidence fiscale de l’entreprise liée.
Elément :
PrixTransfert/InformationsEntrepriseDeclarante/LiensCapital/ParticipationLiee/LigneParticipationLiee/RaisonSocia
le
Diagramme
Description Cet élément représente la raison sociale de l’entreprise liée.
Elément :
PrixTransfert/InformationsEntrepriseDeclarante/LiensCapital/ParticipationLiee/LigneParticipationLiee/QualiteEntre
prise
Diagramme
Eléments Qualite
47
enfants AutreQualite
Description Au moins un élément enfant doit être spécifié, pour indiquer la qualité de l’entreprise liée.
Elément :
prise/Qualite
Diagramme
Type T_Qualite
Description Cet élément représente la qualité de l’entreprise liée qui peut être : « 1 » pour la qualité « Entité mère ultime », « 2 » pour
« Entité mère non ultime », « 3 » pour « Entreprise holding», « 4 » pour « Entreprise filiale » et « 5 » pour « Etablissement
stable ».
Elément :
prise/AutreQualite
Diagramme
Description Cet élément représente la qualité de l’entreprise liée, c’est un texte à saisir si la qualité n’existe pas dans la liste mentionnée
dans la description de l’élément « Qualite».
Elément :
PrixTransfert/InformationsEntrepriseDeclarante/LiensCapital/ParticipationLiee/LigneParticipationLiee/Pourcentage
DetentionCapital
Diagramme
Type T_Pourcentage2_2
Description Cet élément représente le pourcentage de détention de l’entreprise liée dans le capital de l’entreprise déclarante.
48
Elément :
PrixTransfert/InformationsEntrepriseDeclarante/LiensCapital/ParticipationLiee/LigneParticipationLiee/Pourcentage
DetentionDroitsVote
Diagramme
Description Cet élément représente le pourcentage de détention de l’entreprise liée de droits de vote dans l’entreprise déclarante.
Elément : PrixTransfert/InformationsEntrepriseDeclarante/LiensCapital/ParticipationDeclarante
Diagramme
Type Complexe
Eléments LigneParticipationDeclarante
enfants
Cet élément représente les différentes participations de l’entreprise déclarante dans le capital des entreprises liées.
Il contient autant d’éléments enfants « LigneParticipationDeclarante » que de participations de l’entreprise déclarante.
49
Elément :
PrixTransfert/InformationsEntrepriseDeclarante/LiensCapital/ParticipationDeclarante/LigneParticipationDeclarante
Diagramme
enfants
RaisonSociale
QualiteEntreprise
PourcentageDetentionCapital
PourcentageDetentionDroitsVote
Description Cet élément représente toute entreprise liée (son identifiant, sa raison sociale, sa qualité, le pourcentage de détention du
capital, le pourcentage de détention des droits de vote) dans laquelle participe l’entreprise déclarante.
Elément :
/IdentifiantEntreprise
Diagramme
enfants
50
AutreIdentifiant
Description Cet élément ne peut avoir qu’un seul élément enfant : « MatriculeFiscal » ou « AutreIdentifiant ».
Elément :
/IdentifiantEntreprise/MatriculeFiscal
Diagramme
Elément :
/IdentifiantEntreprise/AutreIdentifiant
Diagramme
enfants
EtatTerritoire
Elément :
/IdentifiantEntreprise/AutreIdentifiant/Identifiant
Diagramme
Description Cet élément représente l’identifiant de l’entreprise liée autre que le matricule fiscal.
51
Elément :
/IdentifiantEntreprise/AutreIdentifiant/EtatTerritoire
Diagramme
Elément :
/RaisonSociale
Diagramme
Elément :
/QualiteEntreprise
Diagramme
Eléments Qualite
enfants
AutreQualite
Elément :
/QualiteEntreprise/Qualite
Diagramme
Type T_Qualite
52
Description Cet élément représente la qualité de l’entreprise liée qui peut être : « 1 » pour la qualité « Entité mère ultime », « 2 » pour «
Entité mère non ultime », « 3 » pour « Entreprise holding», « 4 » pour « Entreprise filiale » et « 5 » pour « Etablissement
stable ».
Elément :
/QualiteEntreprise/AutreQualite
Diagramme
dans la description de l’élément « Qualite».
Elément :
/PourcentageDetentionCapital
Diagramme
Description Cet élément représente le pourcentage de détention de l’entreprise déclarante dans le capital de l’entreprise liée.
Elément :
/PourcentageDetentionDroitsVote
Diagramme
Description Cet élément représente le pourcentage de détention de l’entreprise déclarante de droits de vote dans l’entreprise liée.
53
Elément : PrixTransfert/InformationsEntrepriseDeclarante/LiensCapital/ModificationLiensCapitalAuCoursExercice
Diagramme
enfants
Description
Description Cet élément représente les modifications relatives aux liens en capital de l’entreprise déclarante avec des entreprises liées
intervenues au cours de l’exercice.
Elément :
PrixTransfert/InformationsEntrepriseDeclarante/LiensCapital/ModificationLiensCapitalAuCoursExercice/Affirmatio
n
Diagramme
Type T_OuiNon
Description Cet élément représente l’affirmation des modifications aux liens en capital de l’entreprise déclarante avec les entreprises
liées au cours de l’exercice. Si la réponse est « Oui », l’élément « Description » devient obligatoire.
Elément :
PrixTransfert/InformationsEntrepriseDeclarante/LiensCapital/ModificationLiensCapitalAuCoursExercice/Descriptio
n
Diagramme
54
Type Simple
Description Cet élément représente les modifications relatives aux liens en capital de l’entreprise déclarante avec des entreprises liées
au cours de l’exercice, si dans l’élément « Affirmation », on a « Oui ».
Elément : PrixTransfert/InformationsGroupeEntreprises
Diagramme
Eléments InformationsEntiteMereUltime
enfants
DescriptionPrincipalesActivites
DescriptionGeneralePolitiquePrixTransfert
ListeActifsIncorporels
ListeActifsCorporels
RestructurationsGroupeEntreprises
Description Cet élément représente les informations sur le groupe d’entreprise dont l’entreprise déclarante fait partie.
55
Elément : PrixTransfert/InformationsGroupeEntreprises/InformationsEntiteMereUltime
Diagramme
enfants
RaisonSociale
AdresseSiegeSocial
Description Cet élément représente les informations sur l’entité mère ultime du groupe d’entreprises.
Elément : PrixTransfert/InformationsGroupeEntreprises/InformationsEntiteMereUltime/IdentifiantEntreprise
Diagramme
enfants
AutreIdentifiant
Description Cet élément représente l’identifiant de l’entité mère ultime, il ne peut avoir qu’un seul élément enfant : « MatriculeFiscal »
ou « AutreIdentifiant ».
Elément :
PrixTransfert/InformationsGroupeEntreprises/InformationsEntiteMereUltime/IdentifiantEntreprise/MatriculeFiscal
Diagramme
Description Cet élément représente le matricule fiscal de l’entité mère ultime, il composé de 7 chiffres concaténés à la clé (une lettre).
56
Elément :
PrixTransfert/InformationsGroupeEntreprises/InformationsEntiteMereUltime/IdentifiantEntreprise/AutreIdentifiant
Diagramme
enfants
EtatTerritoire
Elément :
PrixTransfert/InformationsGroupeEntreprises/InformationsEntiteMereUltime/IdentifiantEntreprise/AutreIdentifiant/I
dentifiant
Diagramme
Description Cet élément représente l’identifiant de l’entité mère ultime, dans le cas où il s’agit d’une entreprise étrangère ou d’un
Elément :
PrixTransfert/InformationsGroupeEntreprises/InformationsEntiteMereUltime/IdentifiantEntreprise/AutreIdentifiant/
EtatTerritoire
Diagramme
Description Cet élément représente l’état ou le territoire de résidence fiscale de l’entité mère ultime.
Elément : PrixTransfert/InformationsGroupeEntreprises/InformationsEntiteMereUltime/RaisonSociale
Diagramme
Description Cet élément représente la raison sociale de l’entité mère ultime.
57
Elément : PrixTransfert/InformationsGroupeEntreprises/InformationsEntiteMereUltime/AdresseSiegeSocial
Diagramme
Description Cet élément représente l’adresse siège social de l’entité mère ultime.
Elément : PrixTransfert/InformationsGroupeEntreprises/DescriptionPrincipalesActivites
Diagramme
Description Cet élément représente la description des principales activités du groupe d’entreprises.
Elément : PrixTransfert/InformationsGroupeEntreprises/DescriptionGeneralePolitiquePrixTransfert
Diagramme
Description Cet élément représente la description générale de la politique de prix de transfert adoptée par le groupe d’entreprises, en
relation avec l’entreprise déclarante.
Elément : PrixTransfert/InformationsGroupeEntreprises/ListeActifsIncorporels
Diagramme
Type Complexe
58
Eléments LigneActifIncorporel
enfants
Description Liste des actifs incorporels détenus par le groupe d’entreprises et utilisés par l’entreprise déclarante.
Elément : PrixTransfert/InformationsGroupeEntreprises/ListeActifsIncorporels/LigneActifIncorporel
Diagramme
Eléments ActifIncorporel
enfants
OnereuxGratuit
IdentifiantEntreprise
RaisonSociale
QualiteEntreprise
NatureRelationEntreprise
Elément :
Diagramme
Eléments NatureActifIncorporel
enfants
AutreNatureActifIncorporel
Description Cet élément ne peut avoir qu’un seul élément enfant, soit l’élément « NatureActifIncorporel », soit l’élément
«AutreNatureActifIncorporel».
59
Elément :
PrixTransfert/InformationsGroupeEntreprises/ListeActifsIncorporels/LigneActifIncorporel/ActifIncorporel/NatureAc
tifIncorporel
Diagramme
Type T_NatureActifIncorporel
Description Cet élément représente la nature de l’actif incorporel utilisé qui peut être soit « Investissements de recherche et de
développement », soit « Concessions de marques », etc. (Voir le type T_NatureActifIncorporel).
Elément :
PrixTransfert/InformationsGroupeEntreprises/ListeActifsIncorporels/LigneActifIncorporel/ActifIncorporel/AutreNat
ureActifIncorporel
Diagramme
Description Cet élément représente la nature de l’actif incorporel utilisé, c’est un texte à saisir si la nature de l’actif incorporel ne figure
pas parmi les natures d’actifs incorporels qui sont indiqués dans la description du type T_NatureActifIncorporel.
Elément :
PrixTransfert/InformationsGroupeEntreprises/ListeActifsIncorporels/LigneActifIncorporel/OnereuxGratuit
Diagramme
Type T_OnereuxGratuit
Description Cet élément indique si l’actif incorporel est à titre onéreux ou gratuit.
Elément :
PrixTransfert/InformationsGroupeEntreprises/ListeActifsIncorporels/LigneActifIncorporel/IdentifiantEntreprise
Diagramme
enfants
AutreIdentifiant
60
Description Cet élément représente l’identifiant de l’entreprise liée, il ne peut avoir qu’un seul élément enfant: « MatriculeFiscal » ou
« AutreIdentifiant »
Elément :
PrixTransfert/InformationsGroupeEntreprises/ListeActifsIncorporels/LigneActifIncorporel/IdentifiantEntreprise/Mat
riculeFiscal
Diagramme
Elément :
PrixTransfert/InformationsGroupeEntreprises/ListeActifsIncorporels/LigneActifIncorporel/IdentifiantEntreprise/Aut
reIdentifiant
Diagramme
enfants
EtatTerritoire
Elément :
reIdentifiant/Identifiant
Diagramme
61
Elément :
reIdentifiant/EtatTerritoire
Diagramme
Elément : PrixTransfert/InformationsGroupeEntreprises/ListeActifsIncorporels/LigneActifIncorporel/RaisonSociale
Diagramme
Elément :
PrixTransfert/InformationsGroupeEntreprises/ListeActifsIncorporels/LigneActifIncorporel/QualiteEntreprise
Diagramme
Eléments Qualite
enfants
AutreQualite
Description Au moins un élément enfant doit être spécifié, pour indiquer la qualité de l’entreprise.
Elément :
PrixTransfert/InformationsGroupeEntreprises/ListeActifsIncorporels/LigneActifIncorporel/QualiteEntreprise/Qualit
e
Diagramme
Type T_Qualite
62
stable ».
Elément :
PrixTransfert/InformationsGroupeEntreprises/ListeActifsIncorporels/LigneActifIncorporel/QualiteEntreprise/Autre
Qualite
Diagramme
dans la description de l’élément « Qualite ».
Elément :
PrixTransfert/InformationsGroupeEntreprises/ListeActifsIncorporels/LigneActifIncorporel/NatureRelationEntrepris
e
Diagramme
Eléments NatureRelation
enfants
AutreNatureRelation
Description Cet élément ne peut avoir qu’un seul élément enfant, soit l’élément « NatureRelation », soit l’élément «
AutreNatureRelation ».
Elément :
e/NatureRelation
Diagramme
Type T_NatureRelation
Description Cet élément représente la nature de la relation qui peut être : 1 pour « Propriétaires », 2 pour « Copropriétaires », 3 pour
« Locataires » et 4 pour « Concessionnaire ».
63
Elément :
e/AutreNatureRelation
Diagramme
Description Cet élément représente la nature Relation de l’entreprise liée, c’est un texte à saisir si la nature relation n’existe pas dans la
liste mentionnée dans la description de l’élément « NatureRelation ».
Elément : PrixTransfert/InformationsGroupeEntreprises/ListeActifsCorporels
Diagramme
Type Complexe
Eléments LigneActifCorporel
enfants
Description Cet élément représente la liste des actifs corporels détenus par le groupe d’entreprises et utilisés par l’entreprise déclarante.
Elément : PrixTransfert/InformationsGroupeEntreprises/ListeActifsCorporels/LigneActifCorporel
Diagramme
Eléments ActifCorporel
enfants
RaisonSociale
QualiteEntreprise
64
Elément : PrixTransfert/InformationsGroupeEntreprises/ListeActifsCorporels/LigneActifCorporel/ActifCorporel
Diagramme
Eléments NatureActifCorporel
enfants
AutreNatureActifCorporel
Description Cet élément ne peut avoir qu’un seul élément enfant, soit l’élément « NatureActifCorporel », soit l’élément «
AutreNatureActifCorporel».
Elément :
PrixTransfert/InformationsGroupeEntreprises/ListeActifsCorporels/LigneActifCorporel/ActifCorporel/NatureActifC
orporel
Diagramme
Type T_NatureActifCorporel
Description Cet élément représente la nature de la relation qui peut être : 01 pour «Terrains nus», 02 pour «Terrains aménagés», 03 pour
« Terrains bâtis» et 04 pour «Agencement et aménagements des terrains»,…
Elément :
PrixTransfert/InformationsGroupeEntreprises/ListeActifsCorporels/LigneActifCorporel/ActifCorporel/AutreNatureA
ctifCorporel
Diagramme
Description Cet élément représente la nature de l’actif corporel c’est un texte à saisir si la qualité n’existe pas dans la liste mentionnée
dans la description de l’élément « NatureActifCorporel»
65
Elément :
PrixTransfert/InformationsGroupeEntreprises/ListeActifsCorporels/LigneActifCorporel/IdentifiantEntreprise
Diagramme
enfants
AutreIdentifiant
Description Cet élément représente l’identifiant de l’entreprise liée, il ne peut avoir qu’un seul élément enfant : « MatriculeFiscal » ou
Elément :
PrixTransfert/InformationsGroupeEntreprises/ListeActifsCorporels/LigneActifCorporel/IdentifiantEntreprise/Matric
uleFiscal
Diagramme
Description Cet élément représente le matricule fiscal du déclarant, composé de 7 chiffres concaténés à la clé (une lettre).
Elément :
PrixTransfert/InformationsGroupeEntreprises/ListeActifsCorporels/LigneActifCorporel/IdentifiantEntreprise/AutreI
dentifiant
Diagramme
enfants
EtatTerritoire
Elément :
dentifiant/Identifiant
Diagramme
66
Elément :
dentifiant/EtatTerritoire
Diagramme
Elément : PrixTransfert/InformationsGroupeEntreprises/ListeActifsCorporels/LigneActifCorporel/RaisonSociale
Diagramme
Description Cet élément représente la raison sociale de l'entreprise liée.
Elément : PrixTransfert/InformationsGroupeEntreprises/ListeActifsCorporels/LigneActifCorporel/QualiteEntreprise
Diagramme
Eléments Qualite
enfants
AutreQualite
67
Elément :
PrixTransfert/InformationsGroupeEntreprises/ListeActifsCorporels/LigneActifCorporel/QualiteEntreprise/Qualite
Diagramme
Type T_Qualite
stable ».
Elément :
PrixTransfert/InformationsGroupeEntreprises/ListeActifsCorporels/LigneActifCorporel/QualiteEntreprise/AutreQua
lite
Diagramme
dans la description de l’élément « Qualité ».
Elément :
PrixTransfert/InformationsGroupeEntreprises/ListeActifsCorporels/LigneActifCorporel/NatureRelationEntreprise
Diagramme
enfants
AutreNatureRelation
Description Cet élément ne peut avoir qu’un seul élément enfant, soit l’élément « NatureRelation », soit l’élément « Autre NatureRelation
»
Elément :
PrixTransfert/InformationsGroupeEntreprises/ListeActifsCorporels/LigneActifCorporel/NatureRelationEntreprise/N
atureRelation
Diagramme
68
Elément :
PrixTransfert/InformationsGroupeEntreprises/ListeActifsCorporels/LigneActifCorporel/NatureRelationEntreprise/A
utreNatureRelation
Diagramme
Description Cet élément représente la nature de la relation et qui n’existe pas dans la liste déjà mentionnée.
Elément : PrixTransfert/InformationsGroupeEntreprises/RestructurationsGroupeEntreprises
Diagramme
enfants
Description
Elément : PrixTransfert/InformationsGroupeEntreprises/RestructurationsGroupeEntreprises/Affirmation
Diagramme
Type T_OuiNon
69
Description Cet élément représente l’affirmation si les restructurations opérées au sein du groupe d’entreprises ont-elles affecté
l’entreprise déclarante au cours de l’exercice.
Elément : PrixTransfert/InformationsGroupeEntreprises/RestructurationsGroupeEntreprises/Description
Diagramme
Type Simple
Description Dans l’affirmative, décrivez brièvement ces restructurations et plus particulièrement leurs conséquences en matière de
réallocation des fonctions, risques et/ou actifs.
Elément : PrixTransfert/InformationsOperations
Diagramme
Eléments MontantTransactionsMethodeDeterminationPrixTransfert
enfants
InformationsPretsEmprunts
OperationsSansContrepartieOuAvecContrepartieNonMonetaire
InformationsOperationsAccordsPrealablesOuRescritsFiscaux
Description Cet élément représente l’ensemble des informations sur les opérations réalisées par l’entreprise déclarante avec les
entreprises liées résidentes ou établies à l’étranger, il s’agit de : « Montant des transactions avec les entreprises liées
70
résidentes ou établies à l’étranger et méthode de détermination des prix de transfert appliquée », « Informations spécifiques
sur les prêts et emprunts réalisés avec des entreprises liées », « Opérations réalisées avec des entreprises liées sans
contrepartie ou avec une contrepartie non monétaire ».
Elément : PrixTransfert/InformationsOperations/MontantTransactionsMethodeDeterminationPrixTransfert
Diagramme
Type Complexe
Eléments InformationsValeursExploitation
enfants
InformationsRemunerationsBiensCorporelsIncorporels
InformationsServices
InformationsOperationsFinancieres
InformationsCessionsAcquisitionsActifs
InformationsAutresOperations
DescriptionTransactionsRegimeFiscalPrivilegie
Description Cet élément représente l’ensemble des informations sur les « Montants des transactions avec les entreprises liées résidentes
ou établies à l’étranger et méthode de détermination des prix de transfert appliquée », il s’agit des informations sur les :
« Valeurs d’exploitation », « Rémunérations pour l’utilisation de biens corporels et incorporels », « Services », « Opérations
financières », « Cessions/Acquisitions d’actifs », et « Autres opérations ».
71
Elément :
PrixTransfert/InformationsOperations/MontantTransactionsMethodeDeterminationPrixTransfert/InformationsValeu
rsExploitation
Diagramme
Type Complexe
Eléments ValeursExploitation
enfants
TotalAchatsDepensesValeursExploitation
TotalVentesRevenusValeursExploitation
Description Cet élément représente les valeurs d’exploitation pour les montants des transactions avec les entreprises liées et les
méthodes de détermination des prix de transfert appliquées.
Elément :
rsExploitation/ValeursExploitation
Diagramme
Eléments LigneValeurExploitation
enfants
72
Elément :
rsExploitation/ValeursExploitation/LigneValeurExploitation
Diagramme
Eléments NatureOperationValeurExploitation
enfants
AchatsDepenses
VentesRevenus
RaisonSociale
QualiteEntreprise
MethodePrixTransfert
ChangementMethodePrixTransfert
Description Cet élément représente les valeurs d’exploitation pour les montants des transactions avec les entreprises liées, et la méthode
de détermination des prix de transfert, à savoir : la nature de l’opération, les montants des achats/dépenses des opérations,
le montants des ventes/revenus des opérations, l’identité de l’entreprise liée concernée par cette opération, la nature de la
relation avec l’entreprise liée et la méthode de détermination des prix de transfert appliquée.
73
Elément :
rsExploitation/ValeursExploitation/LigneValeurExploitation/NatureOperationValeurExploitation
Diagramme
Eléments NatureOperation
enfants
AutreNatureOperation
Description Cet élément ne peut avoir qu’un seul élément enfant, soit l’élément « NatureOperation », soit l’élément «
AutreNatureOperation ».
Elément :
rsExploitation/ValeursExploitation/LigneValeurExploitation/NatureOperationValeurExploitation/NatureOperation
Diagramme
Type T_NatureValeurExploitation
Description Cet élément représente la nature de l’opération pour les montants de transactions avec l’entreprise liée, en ce qui concerne
les valeurs d’exploitation. La nature des opérations peur être : « Matière première », ou « Produits finis ou semi-finis », ou
« marchandises ».
Elément :
rsExploitation/ValeursExploitation/LigneValeurExploitation/NatureOperationValeurExploitation/AutreNatureOperati
on
Diagramme
Description Cet élément représente la nature de l’opération s’il s’agit d’une valeur qui ne figure pas dans la liste mentionnée ci-dessus
dans la description de l’élément « NatureOperation ».
74
Elément :
rsExploitation/ValeursExploitation/LigneValeurExploitation/AchatsDepenses
Diagramme
Type T_Montant16_3
Description Cet élément représente le montant d’achats ou de dépenses par opération avec l’entreprise liée (si le montant total
annuel hors taxes supérieur ou égal à 100 mille dinars). Il exprimé en dinars tunisien DT.
Elément :
rsExploitation/ValeursExploitation/LigneValeurExploitation/VentesRevenus
Diagramme
Type T_Montant16_3
Description Cet élément représente le montant de ventes ou de revenus par opération avec l’entreprise liée (si le montant total
annuel hors taxes supérieur ou égal à 100 mille dinars). Il exprimé en dinars tunisien DT.
Elément :
rsExploitation/ValeursExploitation/LigneValeurExploitation/IdentifiantEntreprise
Diagramme
enfants
AutreIdentifiant
75
Elément :
rsExploitation/ValeursExploitation/LigneValeurExploitation/IdentifiantEntreprise/MatriculeFiscal
Diagramme
Description Cet élément représente le matricule fiscal de l’entreprise liée, il est composé de 7 chiffres concaténés à la clé (une lettre).
Elément :
rsExploitation/ValeursExploitation/LigneValeurExploitation/IdentifiantEntreprise/AutreIdentifiant
Diagramme
enfants
EtatTerritoire
Elément :
rsExploitation/ValeursExploitation/LigneValeurExploitation/IdentifiantEntreprise/AutreIdentifiant/Identifiant
Diagramme
Elément :
rsExploitation/ValeursExploitation/LigneValeurExploitation/IdentifiantEntreprise/AutreIdentifiant/EtatTerritoire
Diagramme
76
Description Cet élément représente l’état ou le territoire de résidence fiscale de l'entreprise liée.
Elément :
rsExploitation/ValeursExploitation/LigneValeurExploitation/RaisonSociale
Diagramme
Elément
rsExploitation/ValeursExploitation/LigneValeurExploitation/QualiteEntreprise
Diagramme
Type Complexe
Propriétés
Eléments Qualite
enfants
AutreQualite
Description Au moins un élément enfant doit être spécifié, pour indiquer la qualité de l’entreprise.
Element
rsExploitation/ValeursExploitation/LigneValeurExploitation/QualiteEntreprise/Qualite
Diagramme
Type T_Qualite
Type Simple
Propriétés
stable ».
77
Element
rsExploitation/ValeursExploitation/LigneValeurExploitation/QualiteEntreprise/AutreQualite
Diagramme
Type Simple
Propriétés
Elément :
rsExploitation/ValeursExploitation/LigneValeurExploitation/NatureRelationEntreprise
Diagramme
enfants
AutreNatureRelation
Description Au moins un élément enfant doit être spécifié, pour indiquer la nature relation avec l’entreprise liée.
Elément :
rsExploitation/ValeursExploitation/LigneValeurExploitation/NatureRelationEntreprise/NatureRelation
Diagramme
78
Elément :
rsExploitation/ValeursExploitation/LigneValeurExploitation/NatureRelationEntreprise/AutreNatureRelation
Diagramme
dans la description de l’élément « NatureRelation ».
Elément :
rsExploitation/ValeursExploitation/LigneValeurExploitation/MethodePrixTransfert
Diagramme
Eléments MethodeDeterminationPrixTransfert
enfants
AutreMethodeDeterminationPrixTransfert
Description Au moins un élément enfant doit être spécifié, pour indiquer la méthode de détermination du prix de transfert.
Elément :
rsExploitation/ValeursExploitation/LigneValeurExploitation/MethodePrixTransfert/MethodeDeterminationPrixTrans
fert
Diagramme
Type T_MethodeDeterminationPrixTransfert
Description Cet élément représente la nature de la relation qui peut être : CUP pour « Méthode du prix comparable sur le marché libre »,
MPR pour « Méthode du prix de revente », MPRM pour « Méthode du prix de revient majoré », MTMN pour « Méthode
transactionnelle de la marge nette », MPB pour « Méthode du partage des bénéfices ».
Elément :
79
rsExploitation/ValeursExploitation/LigneValeurExploitation/MethodePrixTransfert/AutreMethodeDeterminationPrix
Transfert
Diagramme
Description Cet élément représente la méthode de détermination du prix de transfert, c’est un texte à saisir si la méthode n’existe pas
dans la liste mentionnée dans la description de l’élément « MethodeDeterminationPrixTransfert».
Elément :
rsExploitation/ValeursExploitation/LigneValeurExploitation/ChangementMethodePrixTransfert
Diagramme
Type Complexe
enfants
Description Au moins un élément enfant doit être spécifié, pour indiquer s’il y a eu changement de méthode de détermination du prix
de transfert au cours de l’exercice de la déclaration.
Elément :
rsExploitation/ValeursExploitation/LigneValeurExploitation/ChangementMethodePrixTransfert/MethodeDeterminati
onPrixTransfert
Diagramme
Description Cet élément représente la méthode de détermination du prix de transfert appliquée, qui peut être CUP pour « Méthode du
prix comparable sur le marché libre », MPR pour « Méthode du prix de revente », MPRM pour « Méthode du prix de revient
majoré », MTMN pour « Méthode transactionnelle de la marge nette », MPB pour « Méthode du partage des bénéfices».
80
Elément :
rsExploitation/ValeursExploitation/LigneValeurExploitation/ChangementMethodePrixTransfert/AutreMethodeDeter
minationPrixTransfert
Diagramme
dans la liste mentionnée dans la description de l’élément « MethodeDeterminationPrixTransfert ».
Elément :
rsExploitation/TotalAchatsDepensesValeursExploitation
Diagramme
Type T_Montant16_3
Description Cet élément représente le total des montants des achats/dépenses des opérations des valeurs d’exploitation. Il exprimé en
dinars tunisien DT.
Elément :
rsExploitation/TotalVentesRevenusValeursExploitation
Diagramme
Type T_Montant16_3
Description Cet élément représente le total des montants des ventes/revenus des opérations des valeurs d’exploitation. Il exprimé en
dinars tunisien DT.
81
Elément :
PrixTransfert/InformationsOperations/MontantTransactionsMethodeDeterminationPrixTransfert/InformationsRemu
nerationsBiensCorporelsIncorporels
Diagramme
Type Complexe
Eléments RemunerationsBiensCorporelsIncorporels
enfants
TotalAchatsDepensesRemunerationsBiensCorporelsIncorporels
TotalVentesRevenusRemunerationsBiensCorporelsIncorporels
Description Cet élément représente l’ensemble des informations concernant les rémunérations pour l’utilisation de biens corporels et
incorporels avec les entreprises liées.
Elément :
nerationsBiensCorporelsIncorporels/RemunerationsBiensCorporelsIncorporels
Diagramme
Eléments LigneRemunerationBiens
enfants
82
Elément :
nerationsBiensCorporelsIncorporels/RemunerationsBiensCorporelsIncorporels/LigneRemunerationBiens
Diagramme
Eléments NatureOperationRemunerationBiens
enfants
AchatsDepenses
VentesRevenus
RaisonSociale
QualiteEntreprise
83
Elément :
nerationsBiensCorporelsIncorporels/RemunerationsBiensCorporelsIncorporels/LigneRemunerationBiens/NatureO
perationRemunerationBiens
Diagramme
enfants
Description Cet élément ne peut avoir qu’un seul élément enfant, soit l’élément « NatureOperation », soit l’élément «
AutreNatureOperation ».
Elément :
perationRemunerationBiens/NatureOperation
Diagramme
Type T_NatureRemuneration
Description Cet élément représente la nature de l’opération de rémunération de l’entreprise liée, qui peut être : « Loyers », ou «
Redevances » ou « Rémunérations de franchise ».
Elément :
perationRemunerationBiens/AutreNatureRemunerationBiens
Diagramme
Description Cet élément représente la nature de la rémunération, c’est un texte à saisir si la nature de l’opération de rémunération
n’existe pas dans la liste mentionnée ci-dessus dans la description de l’élément « NatureOperation ».
84
Elément :
nerationsBiensCorporelsIncorporels/RemunerationsBiensCorporelsIncorporels/LigneRemunerationBiens/AchatsD
epenses
Diagramme
Type T_Montant16_3
Description Cet élément représente les opérations dont le montant total annuel hors taxes est égal ou supérieur à 100 mille dinars. Il
exprimé en dinars tunisien DT.
Elément :
nerationsBiensCorporelsIncorporels/RemunerationsBiensCorporelsIncorporels/LigneRemunerationBiens/VentesR
evenus
Diagramme
Type T_Montant16_3
Description Cet élément représente les opérations dont le montant total annuel hors taxes est égal ou supérieur à 100 mille dinars.
Il exprimé en dinars tunisien DT.
Elément :
nerationsBiensCorporelsIncorporels/RemunerationsBiensCorporelsIncorporels/LigneRemunerationBiens/Identifia
ntEntreprise
Diagramme
enfants
AutreIdentifiant
Description Cet élément ne peut avoir qu’un seul élément enfant, soit l’élément « MatriculeFiscal », soit l’élément « AutreIdentifiant ».
85
Elément :
ntEntreprise/MatriculeFiscal
Diagramme
Elément :
ntEntreprise/AutreIdentifiant
Diagramme
enfants
EtatTerritoire
Elément :
ntEntreprise/AutreIdentifiant/Identifiant
Diagramme
86
Elément :
ntEntreprise/AutreIdentifiant/EtatTerritoire
Diagramme
Description Cet élément représente l’état ou le territoire de résidence fiscale de l'entreprise liée.
Elément :
nerationsBiensCorporelsIncorporels/RemunerationsBiensCorporelsIncorporels/LigneRemunerationBiens/RaisonS
ociale
Diagramme
Elément
nerationsBiensCorporelsIncorporels/RemunerationsBiensCorporelsIncorporels/LigneRemunerationBiens/QualiteE
ntreprise
Diagramme
Type Complexe
Propriétés
Eléments Qualite
Enfants
AutreQualite
Elément
nerationsBiensCorporelsIncorporels/RemunerationsBiensCorporelsIncorporels/LigneRemunerationBiens/QualiteE
ntreprise/Qualite
Diagramme
Type T_Qualite
Type Simple
Propriétés
87
stable ».
Elément :
nerationsBiensCorporelsIncorporels/RemunerationsBiensCorporelsIncorporels/LigneRemunerationBiens/NatureR
elationEntreprise
Diagramme
enfants
AutreNatureRelation
Elément :
elationEntreprise/NatureRelation
Diagramme
Elément :
elationEntreprise/AutreNatureRelation
Diagramme
88
Elément :
nerationsBiensCorporelsIncorporels/RemunerationsBiensCorporelsIncorporels/LigneRemunerationBiens/Methode
PrixTransfert
Diagramme
enfants
Description Au moins un élément enfant doit être spécifié, pour indiquer la méthode de détermination du prix de transfert.
Elément :
PrixTransfert/MethodeDeterminationPrixTransfert
Diagramme
Description Cet élément représente la méthode de détermination des prix de transfert appliquée qui peut être : CUP pour « Méthode du
majoré », MTMN pour « Méthode transactionnelle de la marge nette », MPB pour « Méthode du partage des bénéfices ».
Elément :
PrixTransfert/AutreMethodeDeterminationPrixTransfert
Diagramme
89
Elément :
nerationsBiensCorporelsIncorporels/RemunerationsBiensCorporelsIncorporels/LigneRemunerationBiens/Change
mentMethodePrixTransfert
Diagramme
Type Complexe
enfants
Elément :
mentMethodePrixTransfert/MethodeDeterminationPrixTransfert
Diagramme
90
Elément :
mentMethodePrixTransfert/AutreMethodeDeterminationPrixTransfert
Diagramme
Elément :
nerationsBiensCorporelsIncorporels/TotalAchatsDepensesRemunerationsBiensCorporelsIncorporels
Diagramme
Type T_Montant16_3
Description Cet élément représente le total des montants des opérations achats/dépenses des rémunérations. Il exprimé en dinars
tunisien DT.
Elément :
nerationsBiensCorporelsIncorporels/TotalVentesRevenusRemunerationsBiensCorporelsIncorporels
Diagramme
Type T_Montant16_3
Description Cet élément représente le total des montants des opérations ventes ou des revenus des rémunérations. Il exprimé en dinars
tunisien DT.
91
Elément :
PrixTransfert/InformationsOperations/MontantTransactionsMethodeDeterminationPrixTransfert/InformationsServic
es
Diagramme
Type Complexe
Eléments Services
enfants
TotalAchatsDepensesServices
TotalVentesRevenusServices
Description Cet élément représente l’ensemble des informations concernant les services avec les entreprises liées.
Elément :
es/Services
Diagramme
Eléments LigneService
enfants
92
Elément :
es/Services/LigneService
Diagramme
Eléments NatureOperationService
enfants
AchatsDepenses
VentesRevenus
RaisonSociale
QualiteEntreprise
93
Elément :
es/Services/LigneService/NatureOperationService
Diagramme
Eléments NatureService
enfants
AutreNatureService
Description Cet élément représente la nature des opérations pour les services. Il contient un seul élément enfant soit l’élément «
NatureOperation », soit l’élément « AutreNatureOperation »
Elément :
es/Services/LigneService/NatureOperationService/NatureOperation
Diagramme
Type T_NatureService
les services. Il peut prendre l’une des valeurs suivantes : « Gestion/Administration », « Services techniques et rémunérations
du travail intellectuel », « Recherche et développement », « Formation », et « commission ».
Elément :
es/Services/LigneService/NatureOperationService/AutreNatureOperation
Diagramme
Description Cet élément représente la nature de l’opération service, c’est un texte à saisir si la nature de l’opération n’existe pas dans la
liste mentionnée ci-dessus dans la description de l’élément « NatureOperation ».
94
Elément :
es/Services/LigneService/AchatsDepenses
Diagramme
Type T_Montant16_3
annuel hors taxes supérieurs ou égal à 100 mille dinars). Il exprimé en dinars tunisien DT.
Elément :
es/Services/LigneService/VentesRevenus
Diagramme
Type T_Montant16_3
Description Cet élément représente le montant de vente ou de revenu par opération avec l’entreprise liée (si le montant total annuel
hors taxes supérieurs ou égal à 100 mille dinars). Il exprimé en dinars tunisien DT.
Elément :
es/Services/LigneService/IdentifiantEntreprise
Diagramme
enfants
AutreIdentifiant
95
Elément :
es/Services/LigneService/IdentifiantEntreprise/MatriculeFiscal
Diagramme
Elément :
es/Services/LigneService/IdentifiantEntreprise/AutreIdentifiant
Diagramme
enfants
EtatTerritoire
Elément :
es/Services/LigneService/IdentifiantEntreprise/AutreIdentifiant/Identifiant
Diagramme
Elément :
es/Services/LigneService/IdentifiantEntreprise/AutreIdentifiant/EtatTerritoire
Diagramme
96
Description Cet élément représente l’état ou territoire de résidence fiscale de l'entreprise liée.
Elément :
es/Services/LigneService/RaisonSociale
Diagramme
Elément :
es/Services/LigneService/QualiteEntreprise
Diagramme
Type Complexe
Propriétés
Eléments Qualite
enfants
AutreQualite
Elément
es/Services/LigneService/QualiteEntreprise/Qualite
Diagramme
Type T_Qualite
Type Simple
Propriétés
Description Cet élément représente la qualité de l’entreprise liée qui peut être : « 1 » pour la qualité « Entité mère ultime », « 2 »
pour « Entité mère non ultime », « 3 » pour « Entreprise holding», « 4 » pour « Entreprise filiale » et « 5 » pour «
Etablissement stable ».
Elément
es/Services/LigneService/QualiteEntreprise/AutreQualite
Diagramme
97
Type Simple
Propriétés
Elément :
es/Services/LigneService/NatureRelationEntreprise
Diagramme
enfants
AutreNatureRelation
Elément :
es/Services/LigneService/NatureRelationEntreprise/NatureRelation
Diagramme
Description Cet élément représente la nature de la relation avec l’entreprise liée qui peut être : 1 pour « Propriétaires », 2 pour «
Copropriétaires », 3 pour « Locataires » et 4 pour « Concessionnaire ».
Elément :
es/Services/LigneService/NatureRelationEntreprise/AutreNatureRelation
Diagramme
Description Cet élément représente la nature de relation avec l’entreprise liée, c’est un texte à saisir si la qualité n’existe pas dans la liste
mentionnée dans la description de l’élément « NatureRelation ».
98
Elément :
es/Services/LigneService/MethodePrixTransfert
Diagramme
enfants
Description Au moins un élément enfant doit être spécifié, pour indiquer la méthode du prix de transfert appliquée.
Elément :
es/Services/LigneService/MethodePrixTransfert/MethodeDeterminationPrixTransfert
Diagramme
Elément :
es/Services/LigneService/MethodePrixTransfert/AutreMethodeDeterminationPrixTransfert
Diagramme
99
Elément :
es/Services/LigneService/ChangementMethodePrixTransfert
Diagramme
Type Complexe
enfants
Elément :
es/Services/LigneService/ChangementMethodePrixTransfert/MethodeDeterminationPrixTransfert
Diagramme
Elément :
es/Services/LigneService/ChangementMethodePrixTransfert/AutreMethodeDeterminationPrixTransfert
Diagramme
100
Elément :
es/TotalAchatsDepensesServices
Diagramme
Type T_Montant16_3
Description Cet élément représente le montant total des achats/dépenses pour les services. Il exprimé en dinars tunisien DT.
Elément :
es/TotalVentesRevenusServices
Diagramme
Type T_Montant16_3
Description Cet élément représente le montant total des ventes/revenus pour les services. Il exprimé en dinars tunisien DT.
Elément :
PrixTransfert/InformationsOperations/MontantTransactionsMethodeDeterminationPrixTransfert/InformationsOpera
tionsFinancieres
Diagramme
Type Complexe
Eléments OperationsFinancieres
enfants
TotalAchatsDepensesOperationsFinancieres
TotalVentesRevenusOperationsFinancieres
Description Cet élément représente l’ensemble des informations concernant les opérations financières avec les entreprises liées.
101
Elément :
tionsFinancieres/OperationsFinancieres
Diagramme
Eléments LigneOperationFinanciere
enfants
Elément :
tionsFinancieres/OperationsFinancieres/LigneOperationFinanciere
Diagramme
Eléments NatureOperationFinanciere
enfants
AchatsDepenses
VentesRevenus
RaisonSociale
QualiteEntreprise
102
Elément :
tionsFinancieres/OperationsFinancieres/LigneOperationFinanciere/NatureOperationFinanciere
Diagramme
Eléments NatureOperationFinanciere
enfants
AutreNatureOperationFinanciere
Description Au moins un élément enfant doit être spécifié, pour indiquer la nature de l’opération financière.
Elément :
tionsFinancieres/OperationsFinancieres/LigneOperationFinanciere/NatureOperationFinanciere/NatureOperation
Diagramme
Type T_NatureOperationFinanciere
les valeurs d’exploitation. Il peut prendre les valeurs suivantes : « Intérêts », « Frais de garantie et de caution », « Leasing », «
Assurance ».
Elément :
tionsFinancieres/OperationsFinancieres/LigneOperationFinanciere/NatureOperationFinanciere/AutreNatureOperati
on
Diagramme
Description Cet élément représente la nature de la rémunération, c’est un texte à saisir si la nature de l’opération de rémunération
n’existe pas dans la liste mentionnée ci-dessus dans la description de l’élément « NatureOperation ».
103
Elément :
tionsFinancieres/OperationsFinancieres/LigneOperationFinanciere/AchatsDepenses
Diagramme
Type T_Montant16_3
Description Cet élément représente le montant d’achats ou de dépenses par opération financière avec l’entreprise liée (si le montant
total annuel hors taxes supérieurs ou égal à 100 mille dinars). Il exprimé en dinars tunisien DT.
Elément :
tionsFinancieres/OperationsFinancieres/LigneOperationFinanciere/VentesRevenus
Diagramme
Type T_Montant16_3
Description Cet élément représente le montant de vente ou de revenu par opération financière avec l’entreprise liée (si le montant
total annuel hors taxes supérieurs ou égal à 100 mille dinars). Il exprimé en dinars tunisien DT.
Elément :
tionsFinancieres/OperationsFinancieres/LigneOperationFinanciere/IdentifiantEntreprise
Diagramme
enfants
AutreIdentifiant
104
Elément :
tionsFinancieres/OperationsFinancieres/LigneOperationFinanciere/IdentifiantEntreprise/MatriculeFiscal
Diagramme
Elément :
tionsFinancieres/OperationsFinancieres/LigneOperationFinanciere/IdentifiantEntreprise/AutreIdentifiant
Diagramme
enfants
EtatTerritoire
Elément :
tionsFinancieres/OperationsFinancieres/LigneOperationFinanciere/IdentifiantEntreprise/AutreIdentifiant/Identifiant
Diagramme
105
Elément :
tionsFinancieres/OperationsFinancieres/LigneOperationFinanciere/IdentifiantEntreprise/AutreIdentifiant/EtatTerrit
oire
Diagramme
Elément :
tionsFinancieres/OperationsFinancieres/LigneOperationFinanciere/RaisonSociale
Diagramme
Elément
tionsFinancieres/OperationsFinancieres/LigneOperationFinanciere/QualiteEntreprise
Diagramme
Type Complexe
Propriétés
Eléments Qualite
Elément
tionsFinancieres/OperationsFinancieres/LigneOperationFinanciere/QualiteEntreprise/Qualite
Diagramme
106
Type T_Qualite
Type Simple
Propriétés
stable ».
Elément
tionsFinancieres/OperationsFinancieres/LigneOperationFinanciere/QualiteEntreprise/AutreQualite
Diagramme
Type Simple
Propriétés
Elément :
tionsFinancieres/OperationsFinancieres/LigneOperationFinanciere/NatureRelationEntreprise
Diagramme
enfants
AutreNatureRelation
Elément :
tionsFinancieres/OperationsFinancieres/LigneOperationFinanciere/NatureRelationEntreprise/NatureRelation
Diagramme
107
Elément :
tionsFinancieres/OperationsFinancieres/LigneOperationFinanciere/NatureRelationEntreprise/AutreNatureRelation
Diagramme
Elément :
tionsFinancieres/OperationsFinancieres/LigneOperationFinanciere/MethodePrixTransfert
Diagramme
enfants
Description Au moins un élément enfant doit être spécifié, pour indiquer la méthode du prix de transfert appliquée.
Elément :
tionsFinancieres/OperationsFinancieres/LigneOperationFinanciere/MethodePrixTransfert/MethodeDeterminationPr
ixTransfert
Diagramme
108
Elément :
tionsFinancieres/OperationsFinancieres/LigneOperationFinanciere/MethodePrixTransfert/AutreMethodeDeterminat
ionPrixTransfert
Diagramme
Elément :
tionsFinancieres/OperationsFinancieres/LigneOperationFinanciere/ChangementMethodePrixTransfert
Diagramme
Type Complexe
enfants
de transfert au cours de l’exercice.
Elément :
tionsFinancieres/OperationsFinancieres/LigneOperationFinanciere/ChangementMethodePrixTransfert/MethodeDet
erminationPrixTransfert
Diagramme
109
Elément :
tionsFinancieres/OperationsFinancieres/LigneOperationFinanciere/ChangementMethodePrixTransfert/AutreMetho
deDeterminationPrixTransfert
Diagramme
Elément :
tionsFinancieres/TotalAchatsDepensesOperationsFinancieres
Diagramme
Type T_Montant16_3
Description Cet élément représente le montant total des achats/dépenses des opérations financières. Il exprimé en dinars tunisien DT.
Elément :
tionsFinancieres/TotalVentesRevenusOperationsFinancieres
Diagramme
Type T_Montant16_3
Description Cet élément représente le montant total des ventes/revenus des opérations financières. Il exprimé en dinars tunisien DT.
110
Elément :
PrixTransfert/InformationsOperations/MontantTransactionsMethodeDeterminationPrixTransfert/InformationsCessi
onsAcquisitionsActifs
Diagramme
Type Complexe
Eléments CessionsAcquisitionsActifs
enfants
TotalAchatsDepensesCessionsAcquisitionsActifs
TotalVentesRevenusCessionsAcquisitionsActifs
Description Cet élément représente l’ensemble des informations concernant les sessions/acquisitions d’actifs avec les entreprises liées.
Elément :
onsAcquisitionsActifs/CessionsAcquisitionsActifs
Diagramme
Eléments LigneCessionAcquisitionActif
enfants
111
Elément :
onsAcquisitionsActifs/CessionsAcquisitionsActifs/LigneCessionAcquisitionActif
Diagramme
Eléments NatureOperationCessionAcquisitionActif
enfants
AchatsDepenses
VentesRevenus
RaisonSociale
QualiteEntreprise
112
Elément :
onsAcquisitionsActifs/CessionsAcquisitionsActifs/LigneCessionAcquisitionActif/NatureOperationCessionAcquisit
ionActif
Diagramme
enfants
Description Cet élément indique la nature de l’opération de cessions/acquisition. Il ne peut avoir qu’un seul élément enfants soit
l’élément « NatureOpération », soit l’élément « AutreNatureOpération ».
Elément :
ionActif/NatureOperation
Diagramme
Type T_NatureCessionAcquisitionActifs
Description Cet élément représente la nature de l’opération pour les opérations de cessions/acquisitions d’actifs avec l’entreprise liée. Il
peut prendre l’une des valeurs suivantes : « Brevets », « Marques », « Fonds de commerce », « Autres actifs incorporels »,
« Actifs corporels », et « Biens immeubles ».
Elément :
ionActif/AutreNatureOperation
Diagramme
Description Cet élément représente la nature de l’opération cessions/acquisitions. C’est un texte à saisir si la nature de l’opération de
rémunération n’existe pas dans la liste mentionnée ci-dessus dans la description de l’élément « NatureOperation ».
113
Elément :
onsAcquisitionsActifs/CessionsAcquisitionsActifs/LigneCessionAcquisitionActif/AchatsDepenses
Diagramme
Type T_Montant16_3
Elément :
onsAcquisitionsActifs/CessionsAcquisitionsActifs/LigneCessionAcquisitionActif/VentesRevenus
Diagramme
Type T_Montant16_3
Elément :
onsAcquisitionsActifs/CessionsAcquisitionsActifs/LigneCessionAcquisitionActif/IdentifiantEntreprise
Diagramme
enfants
AutreIdentifiant
114
Elément :
onsAcquisitionsActifs/CessionsAcquisitionsActifs/LigneCessionAcquisitionActif/IdentifiantEntreprise/MatriculeFi
scal
Diagramme
Elément :
onsAcquisitionsActifs/CessionsAcquisitionsActifs/LigneCessionAcquisitionActif/IdentifiantEntreprise/AutreIdentif
iant
Diagramme
enfants
EtatTerritoire
Elément :
iant/Identifiant
Diagramme
115
Elément :
iant/EtatTerritoire
Diagramme
Elément :
onsAcquisitionsActifs/CessionsAcquisitionsActifs/LigneCessionAcquisitionActif/RaisonSociale
Diagramme
Elément
onsAcquisitionsActifs/CessionsAcquisitionsActifs/LigneCessionAcquisitionActif/QualiteEntreprise
Diagramme
Type Complexe
Propriétés
Eléments Qualite
enfants
AutreQualite
Elément :
onsAcquisitionsActifs/CessionsAcquisitionsActifs/LigneCessionAcquisitionActif/QualiteEntreprise/Qualite
Diagramme
116
Type T_Qualite
Type Simple
Propriétés
stable ».
El ément :
onsAcquisitionsActifs/CessionsAcquisitionsActifs/LigneCessionAcquisitionActif/QualiteEntreprise/AutreQualite
Diagramme
Type Simple
Propriétés
Elément :
onsAcquisitionsActifs/CessionsAcquisitionsActifs/LigneCessionAcquisitionActif/NatureRelationEntreprise
Diagramme
enfants
AutreNatureRelation
117
Elément :
onsAcquisitionsActifs/CessionsAcquisitionsActifs/LigneCessionAcquisitionActif/NatureRelationEntreprise/Nature
Relation
Diagramme
Elément :
onsAcquisitionsActifs/CessionsAcquisitionsActifs/LigneCessionAcquisitionActif/NatureRelationEntreprise/AutreN
atureRelation
Diagramme
Elément :
onsAcquisitionsActifs/CessionsAcquisitionsActifs/LigneCessionAcquisitionActif/MethodePrixTransfert
Diagramme
enfants
Description Au moins un élément enfant doit être spécifié, pour indiquer la méthode du prix de transfert.
Elément :
118
onsAcquisitionsActifs/CessionsAcquisitionsActifs/LigneCessionAcquisitionActif/MethodePrixTransfert/MethodeD
eterminationPrixTransfert
Diagramme
Elément :
onsAcquisitionsActifs/CessionsAcquisitionsActifs/LigneCessionAcquisitionActif/MethodePrixTransfert/AutreMeth
odeDeterminationPrixTransfert
Diagramme
Elément :
onsAcquisitionsActifs/CessionsAcquisitionsActifs/LigneCessionAcquisitionActif/ChangementMethodePrixTransfe
rt
Diagramme
Type Complexe
enfants
de transfert au cours de l’exercice.
119
Elément :
rt/MethodeDeterminationPrixTransfert
Diagramme
Elément :
rt/AutreMethodeDeterminationPrixTransfert
Diagramme
dans la liste mentionnée dans la description de l’élément «MethodeDeterminationPrixTransfert ».
Elément :
onsAcquisitionsActifs/TotalAchatsDepensesCessionsAcquisitionsActifs
Diagramme
Type T_Montant16_3
Description Cet élément représente le montant total des achats/dépenses pour les opérations de cessions/acquisitions d’actifs. Il
exprimé en dinars tunisien DT.
Elément :
onsAcquisitionsActifs/TotalVentesRevenusCessionsAcquisitionsActifs
Diagramme
120
Type T_Montant16_3
Description Cet élément représente le montant total des ventes/revenus pour les opérations de cessions/acquisitions d’actifs. Il exprimé
en dinars tunisien DT.
Elément :
PrixTransfert/InformationsOperations/MontantTransactionsMethodeDeterminationPrixTransfert/InformationsAutre
sOperations
Diagramme
Type Complexe
Eléments AutresOperations
enfants
TotalAchatsDepensesAutresOperations
TotalVentesRevenusAutresOperations
Description Cet élément représente l’ensemble des informations concernant les autres opérations avec les entreprises liées.
Elément :
sOperations/AutresOperations
Diagramme
Eléments LigneAutreOperation
enfants
121
Elément :
sOperations/AutresOperations/LigneAutreOperation
Diagramme
Eléments NatureAutreOperation
enfants
AchatsDepenses
VentesRevenus
RaisonSociale
QualiteEntreprise
Elément :
sOperations/AutresOperations/LigneAutreOperation/NatureAutreOperation
Diagramme
122
Type T_NatureAutreOperation
Description Cet élément représente la nature de l’opération avec l’entreprise liée, pour les informations qui concernent les autres
opérations. Elle peut prendre l’une des valeurs suivantes : « Remboursements de frais », ou « Coûts supportés pour la mise à
disposition de personnel du groupe ».
Elément :
sOperations/AutresOperations/LigneAutreOperation/AchatsDepenses
Diagramme
Type T_Montant16_3
Elément :
sOperations/AutresOperations/LigneAutreOperation/VentesRevenus
Diagramme
Type T_Montant16_3
Elément :
sOperations/AutresOperations/LigneAutreOperation/IdentifiantEntreprise
Diagramme
123
enfants
AutreIdentifiant
Elément :
sOperations/AutresOperations/LigneAutreOperation/IdentifiantEntreprise/MatriculeFiscal
Diagramme
Elément :
sOperations/AutresOperations/LigneAutreOperation/IdentifiantEntreprise/AutreIdentifiant
Diagramme
enfants
EtatTerritoire
Elément :
sOperations/AutresOperations/LigneAutreOperation/IdentifiantEntreprise/AutreIdentifiant/Identifiant
Diagramme
124
Elément :
sOperations/AutresOperations/LigneAutreOperation/IdentifiantEntreprise/AutreIdentifiant/EtatTerritoire
Diagramme
Elément :
sOperations/AutresOperations/LigneAutreOperation/RaisonSociale
Diagramme
Elément :
sOperations/AutresOperations/LigneAutreOperation/QualiteEntreprise
Diagramme
Type Complexe
Propriétés
Eléments Qualite
enfants
AutreQualite
Elément
sOperations/AutresOperations/LigneAutreOperation/QualiteEntreprise/Qualite
Diagramme
Type T_Qualite
Type Simple
Propriétés
125
stable ».
Elément :
sOperations/AutresOperations/LigneAutreOperation/QualiteEntreprise/AutreQualite
Diagramme
Type Simple
Propriétés
Elément :
sOperations/AutresOperations/LigneAutreOperation/NatureRelationEntreprise
Diagramme
enfants
AutreNatureRelation
Elément :
sOperations/AutresOperations/LigneAutreOperation/NatureRelationEntreprise/NatureRelation
Diagramme
126
Elément :
sOperations/AutresOperations/LigneAutreOperation/NatureRelationEntreprise/AutreNatureRelation
Diagramme
Elément :
sOperations/AutresOperations/LigneAutreOperation/MethodePrixTransfert
Diagramme
enfants
Description Au moins un élément enfant doit être spécifié, pour indiquer la méthode du prix de transfert.
Elément :
sOperations/AutresOperations/LigneAutreOperation/MethodePrixTransfert/MethodeDeterminationPrixTransfert
Diagramme
127
Elément :
sOperations/AutresOperations/LigneAutreOperation/MethodePrixTransfert/AutreMethodeDeterminationPrixTransf
ert
Diagramme
Elément :
sOperations/AutresOperations/LigneAutreOperation/ChangementMethodePrixTransfert
Diagramme
Type Complexe
enfants
Elément :
sOperations/AutresOperations/LigneAutreOperation/ChangementMethodePrixTransfert/MethodeDeterminationPrix
Transfert
Diagramme
128
Elément :
sOperations/AutresOperations/LigneAutreOperation/ChangementMethodePrixTransfert/AutreMethodeDeterminatio
nPrixTransfert
Diagramme
Elément :
sOperations/TotalAchatsDepensesAutresOperations
Diagramme
Type T_Montant16_3
Description Cet élément représente le montant total des achats/dépenses pour les autres opérations. Il exprimé en dinars tunisien DT.
Elément :
sOperations/TotalVentesRevenusAutresOperations
Diagramme
Type T_Montant16_3
Description Cet élément représente le montant total des ventes/revenus des autres opérations. Il exprimé en dinars tunisien DT.
129
Elément :
PrixTransfert/InformationsOperations/MontantTransactionsMethodeDeterminationPrixTransfert/DescriptionTransa
ctionsRegimeFiscalPrivilegie
Diagramme
Type Simple
Description Cet élément représente les transactions réalisées avec des entreprises situées dans des États ou territoires à régime fiscal
privilégié au sens du point 12 de l’article 14 du code IRPP/IS, dont la liste est fixée par l’arrêté du Ministre des Finances du
25 mars 2019.
Elément : PrixTransfert/InformationsOperations/InformationsPretsEmprunts
Diagramme
Eléments PretsAccordes
enfants
EmpruntsContractes
Description Cet élément représente les informations sur les prêts et emprunts réalisés avec des entreprises liées.
Elément : PrixTransfert/InformationsOperations/InformationsPretsEmprunts/PretsAccordes
Diagramme
Type Complexe
Eléments LignePretAccorde
enfants
Description Cet élément représente les informations qui concernent les prêts accordés à des entreprises liées.
130
Elément : PrixTransfert/InformationsOperations/InformationsPretsEmprunts/PretsAccordes/LignePretAccorde
Diagramme
enfants
RaisonSociale
QualiteEntreprise
SoldeOuverture
Devise
MouvementsAugmentations
MouvementsDiminutions
SoldeCloture
PretsInterets
TauxInterets
131
Elément :
PrixTransfert/InformationsOperations/InformationsPretsEmprunts/PretsAccordes/LignePretAccorde/IdentifiantEntr
eprise
Diagramme
enfants
AutreIdentifiant
Elément :
eprise/MatriculeFiscal
Diagramme
Elément :
eprise/AutreIdentifiant
Diagramme
enfants
EtatTerritoire
132
Elément :
eprise/AutreIdentifiant/Identifiant
Diagramme
Elément :
eprise/AutreIdentifiant/EtatTerritoire
Diagramme
Elément :
PrixTransfert/InformationsOperations/InformationsPretsEmprunts/PretsAccordes/LignePretAccorde/RaisonSocial
e
Diagramme
Description Cet élément représente la raison sociale de l'entreprise.
Elément :
PrixTransfert/InformationsOperations/InformationsPretsEmprunts/PretsAccordes/LignePretAccorde/QualiteEntrep
rise
Diagramme
Eléments Qualite
133
Elément :
rise/Qualite
Diagramme
Type T_Qualite
stable ».
Elément :
rise/AutreQualite
Diagramme
Elément :
PrixTransfert/InformationsOperations/InformationsPretsEmprunts/PretsAccordes/LignePretAccorde/NatureRelatio
nEntreprise
Diagramme
enfants
AutreNatureRelation
134
Elément :
nEntreprise/NatureRelation
Diagramme
Elément :
nEntreprise/AutreNatureRelation
Diagramme
Elément :
PrixTransfert/InformationsOperations/InformationsPretsEmprunts/PretsAccordes/LignePretAccorde/SoldeOuvertu
re
Diagramme
Type T_Montant16_3
Description Cet élément représente le solde d’ouverture des prêts accordés à l’entreprise liée.
Elément :
PrixTransfert/InformationsOperations/InformationsPretsEmprunts/PretsAccordes/LignePretAccorde/Devise
Diagramme
Type T_Devise
135
Description Cet élément représente la devise utilisée pour le prêt accordé à l’entreprise liée.
Elément :
PrixTransfert/InformationsOperations/InformationsPretsEmprunts/PretsAccordes/LignePretAccorde/Mouvements
Augmentations
Diagramme
Type T_Montant16_3
Description Cet élément représente le montant des augmentations des mouvements du prêt accordé à l’entreprise liée, lors de l’exercice
de la déclaration.
Elément :
PrixTransfert/InformationsOperations/InformationsPretsEmprunts/PretsAccordes/LignePretAccorde/Mouvements
Diminutions
Diagramme
Type T_Montant16_3
Description Cet élément représente le montant des diminutions des mouvements du prêt accordé à l’entreprise liée de lors de l’exercice
de la déclaration.
Elément :
PrixTransfert/InformationsOperations/InformationsPretsEmprunts/PretsAccordes/LignePretAccorde/SoldeCloture
Diagramme
Type T_Montant16_3
Description Cet élément représente le solde de clôture du prêt accordé à l’entreprise liée.
Elément :
PrixTransfert/InformationsOperations/InformationsPretsEmprunts/PretsAccordes/LignePretAccorde/PretsInterets
Diagramme
Type T_OuiNon
136
Description Cet élément indique si le prêt est avec intérêts ou non.
Elément :
PrixTransfert/InformationsOperations/InformationsPretsEmprunts/PretsAccordes/LignePretAccorde/TauxInterets
Diagramme
Description Cet élément représente le taux d’intérêt si le prêt accordé à l’entreprise liée est avec intérêts.
Elément : PrixTransfert/InformationsOperations/InformationsPretsEmprunts/EmpruntsContractes
Diagramme
Type Complexe
Eléments LigneEmpruntContracte
enfants
Description Cet élément représente les emprunts contractés auprès des entreprises liées.
137
Elément :
PrixTransfert/InformationsOperations/InformationsPretsEmprunts/EmpruntsContractes/LigneEmpruntContracte
Diagramme
enfants
RaisonSociale
QualiteEntreprise
SoldeOuverture
Devise
MouvementsAugmentations
MouvementsDiminutions
SoldeCloture
EmpruntInterets
TauxInterets
138
Elément :
PrixTransfert/InformationsOperations/InformationsPretsEmprunts/EmpruntsContractes/LigneEmpruntContracte/Id
entifiantEntreprise
Diagramme
enfants
AutreIdentifiant
Elément :
entifiantEntreprise/MatriculeFiscal
Diagramme
Elément :
entifiantEntreprise/AutreIdentifiant
Diagramme
enfants
EtatTerritoire
139
Elément :
entifiantEntreprise/AutreIdentifiant/Identifiant
Diagramme
Elément :
entifiantEntreprise/AutreIdentifiant/EtatTerritoire
Diagramme
Elément :
PrixTransfert/InformationsOperations/InformationsPretsEmprunts/EmpruntsContractes/LigneEmpruntContracte/R
aisonSociale
Diagramme
Elément :
PrixTransfert/InformationsOperations/InformationsPretsEmprunts/EmpruntsContractes/LigneEmpruntContracte/Q
ualiteEntreprise
Diagramme
Eléments Qualite
140
Elément :
ualiteEntreprise/Qualite
Diagramme
Type T_Qualite
stable ».
Elément :
ualiteEntreprise/AutreQualite
Diagramme
Elément :
PrixTransfert/InformationsOperations/InformationsPretsEmprunts/EmpruntsContractes/LigneEmpruntContracte/N
atureRelationEntreprise
Diagramme
enfants
AutreNatureRelation
141
Elément :
atureRelationEntreprise/NatureRelation
Diagramme
Elément :
atureRelationEntreprise/AutreNatureRelation
Diagramme
Elément :
PrixTransfert/InformationsOperations/InformationsPretsEmprunts/EmpruntsContractes/LigneEmpruntContracte/S
oldeOuverture
Diagramme
Type T_Montant16_3
Description Cet élément représente le solde d’ouverture.
Elément :
PrixTransfert/InformationsOperations/InformationsPretsEmprunts/EmpruntsContractes/LigneEmpruntContracte/D
evise
Diagramme
Type T_Devise
142
Description Cet élément représente la devise utilisée lors de l’emprunt accordé par l’entreprise liée.
Elément :
PrixTransfert/InformationsOperations/InformationsPretsEmprunts/EmpruntsContractes/LigneEmpruntContracte/M
ouvementsAugmentations
Diagramme
Type T_Montant16_3
Description Cet élément représente le montant des augmentations des mouvements de l’emprunt lors de l’exercice de la déclaration.
Elément :
PrixTransfert/InformationsOperations/InformationsPretsEmprunts/EmpruntsContractes/LigneEmpruntContracte/M
ouvementsDiminutions
Diagramme
Type T_Montant16_3
Description Cet élément représente le montant des diminutions des mouvements de l’emprunt lors de l’exercice de la déclaration.
Elément :
PrixTransfert/InformationsOperations/InformationsPretsEmprunts/EmpruntsContractes/LigneEmpruntContracte/S
oldeCloture
Diagramme
Type T_Montant16_3
Description Cet élément représente le solde de clôture de l’emprunt lors de l’exercice de la déclaration.
143
Elément :
PrixTransfert/InformationsOperations/InformationsPretsEmprunts/EmpruntsContractes/LigneEmpruntContracte/E
mpruntInterets
Diagramme
Type T_OuiNon
Description Cet élément indique si l’emprunt est avec intérêts ou non.
Elément :
PrixTransfert/InformationsOperations/InformationsPretsEmprunts/EmpruntsContractes/LigneEmpruntContracte/T
auxInterets
Diagramme
Description Cet élément représente le taux d’intérêt si l’emprunt est avec intérêts.
Elément : PrixTransfert/InformationsOperations/OperationsSansContrepartieOuAvecContrepartieNonMonetaire
Diagramme
Eléments InformationsSurBiensOuServicesSansContrePartie
enfants
InformationsSurContrepartieNonMonetairePourBiensOuServices
Description Cet élément représente les opérations réalisées avec des entreprises liées sans contrepartie ou avec une contrepartie non
monétaire.
144
Elément :
PrixTransfert/InformationsOperations/OperationsSansContrepartieOuAvecContrepartieNonMonetaire/Informations
SurBiensOuServicesSansContrePartie
Diagramme
enfants
BiensOuServicesSansContrePartie
Description Cet élément représente les biens (corporels ou incorporels) et/ou services accordés ou transférés par l’entreprise déclarante
aux entreprises liées, sans contrepartie ou avec contrepartie.
Elément :
SurBiensOuServicesSansContrePartie/Affirmation
Diagramme
Type T_OuiNon
Description Cet élément représente l’affirmation si l’entreprise déclarante a fourni ou non des biens ou des services ou a transféré des
biens (corporels ou incorporels) à une entreprise liée, sans contrepartie ou avec une contrepartie non monétaire ? En cas de
réponse « Oui », l’élément « BiensOuServicesSansContrePartie » devient obligatoire.
Elément :
SurBiensOuServicesSansContrePartie/BiensOuServicesSansContrePartie
Diagramme
Type Complexe
Eléments LigneBiensOuServicesSansContrePartie
enfants
145
Elément :
SurBiensOuServicesSansContrePartie/BiensOuServicesSansContrePartie/LigneBiensOuServicesSansContreParti
e
Diagramme
enfants
RaisonSociale
QualiteEntreprise
NatureBiensOuService
NatureContrepartie
Description Cet élément représente les différents biens et/ou services accordés ou transférés aux entreprises liées.
Elément :
e/IdentifiantEntreprise
Diagramme
enfants
AutreIdentifiant
146
Elément :
e/IdentifiantEntreprise/MatriculeFiscal
Diagramme
Elément :
e/IdentifiantEntreprise/AutreIdentifiant
Diagramme
enfants
EtatTerritoire
Elément :
e/IdentifiantEntreprise/AutreIdentifiant/Identifiant
Diagramme
Elément :
e/IdentifiantEntreprise/AutreIdentifiant/EtatTerritoire
Diagramme
147
Elément :
e/RaisonSociale
Diagramme
Elément :
e/QualiteEntreprise
Diagramme
Eléments Qualite
enfants
AutreQualite
Elément :
e/QualiteEntreprise/Qualite
Diagramme
Type T_Qualite
148
stable ».
Elément :
e/QualiteEntreprise/AutreQualite
Diagramme
Elément :
e/NatureRelationEntreprise
Diagramme
enfants
AutreNatureRelation
Elément :
e/NatureRelationEntreprise/NatureRelation
Diagramme
149
Elément :
e/NatureRelationEntreprise/AutreNatureRelation
Diagramme
Elément :
e/NatureBiensOuService
Diagramme
Description Cet élément représente la nature de biens ou de service accordés à l’entreprise liée.
Elément :
e/NatureContrepartie
Diagramme
Description Cet élément représente la nature de la contrepartie de biens ou des services accordés à l’entreprise liée.
150
Elément :
SurContrepartieNonMonetairePourBiensOuServices
Diagramme
enfants
ContrepartieNonMonetairePourBiensOuServices
Description Cet élément représente les contreparties non monétaires fournies par l’entreprise déclarante à l’entreprise liée pour la
fourniture de biens ou service ou le transfert de biens (corporels ou incorporels).
Elément :
SurContrepartieNonMonetairePourBiensOuServices/Affirmation
Diagramme
Type T_OuiNon
Description Cet élément est une affirmation, il indique si l’entreprise déclarante a fourni ou non une contrepartie non monétaire ou si
aucune contrepartie aux entreprises liées n’a été fourni ? En cas de réponse « Oui », l’élément «
ContrepartieNonMonetairePourBiensOuServices » devient obligatoire.
Elément :
SurContrepartieNonMonetairePourBiensOuServices/ContrepartieNonMonetairePourBiensOuServices
Diagramme
Type Complexe
Eléments LigneContrepartieNonMonetairePourBiensOuServices
enfants
151
Elément :
SurContrepartieNonMonetairePourBiensOuServices/ContrepartieNonMonetairePourBiensOuServices/LigneContre
partieNonMonetairePourBiensOuServices
Diagramme
enfants
RaisonSociale
QualiteEntreprise
NatureBiensOuService
NatureContrepartie
Description Cet élément représente les différentes contreparties non monétaires fournies par l’entreprise déclarante aux entreprises liées.
Elément :
partieNonMonetairePourBiensOuServices/IdentifiantEntreprise
Diagramme
enfants
AutreIdentifiant
152
Elément :
partieNonMonetairePourBiensOuServices/IdentifiantEntreprise/MatriculeFiscal
Diagramme
Elément :
partieNonMonetairePourBiensOuServices/IdentifiantEntreprise/AutreIdentifiant
Diagramme
enfants
EtatTerritoire
Elément :
partieNonMonetairePourBiensOuServices/IdentifiantEntreprise/AutreIdentifiant/Identifiant
Diagramme
153
Elément :
partieNonMonetairePourBiensOuServices/IdentifiantEntreprise/AutreIdentifiant/EtatTerritoire
Diagramme
Elément :
partieNonMonetairePourBiensOuServices/RaisonSociale
Diagramme
Elément :
partieNonMonetairePourBiensOuServices/QualiteEntreprise
Diagramme
Eléments Qualite
enfants
AutreQualite
154
Elément :
partieNonMonetairePourBiensOuServices/QualiteEntreprise/Qualite
Diagramme
Type T_Qualite
stable ».
Elément :
partieNonMonetairePourBiensOuServices/QualiteEntreprise/AutreQualite
Diagramme
Elément :
partieNonMonetairePourBiensOuServices/NatureRelationEntreprise
Diagramme
enfants
AutreNatureRelation
Elément :
155
partieNonMonetairePourBiensOuServices/NatureRelationEntreprise/NatureRelation
Diagramme
Elément :
partieNonMonetairePourBiensOuServices/NatureRelationEntreprise/AutreNatureRelation
Diagramme
Elément :
partieNonMonetairePourBiensOuServices/NatureBiensOuService
Diagramme
Description Cet élément représente la nature de biens ou de service fourni.
Elément :
partieNonMonetairePourBiensOuServices/NatureContrepartie
Diagramme
156
Description Cet élément représente la nature de la contrepartie.
Elément : PrixTransfert/InformationsOperations/InformationsOperationsAccordsPrealablesOuRescritsFiscaux
Diagramme
enfants
OperationsAccordsPrealablesOuRescritsFiscaux
Description Cet élément représente les informations sur les opérations réalisées avec les entreprises liées faisant l’objet d’accords
préalables de prix de transfert ou de rescrits fiscaux.
Elément :
PrixTransfert/InformationsOperations/InformationsOperationsAccordsPrealablesOuRescritsFiscaux/Affirmation
Diagramme
Type T_OuiNon
Description Cet élément est une affirmation, il permet d’indiquer si ou non les opérations réalisées par l’entreprise déclarante avec des
entreprises liées mentionnées aux 1 et 2 de la partie n° IV font-elles l’objet d’un accord préalable de prix de transfert (APP)
ou d’un rescrit fiscal conclu avec un autre État ou territoire par l’entreprise liée partie à la transaction ? En cas de réponse «
Oui », l’élément « OperationsAccordsPrealablesOuRescritsFiscaux » devient obligatoire.
157
Elément :
PrixTransfert/InformationsOperations/InformationsOperationsAccordsPrealablesOuRescritsFiscaux/OperationsAc
cordsPrealablesOuRescritsFiscaux
Diagramme
Type Complexe
Eléments LigneOperationsAccordsPrealablesOuRescritsFiscaux
enfants
Description Cet élément représente les informations sur les opérations réalisées avec les entreprises liées faisant l’objet d’un accord
préalable de prix de transfert.
Elément :
cordsPrealablesOuRescritsFiscaux/LigneOperationsAccordsPrealablesOuRescritsFiscaux
Diagramme
enfants
RaisonSociale
QualiteEntreprise
NatureOperation
ExerciceDebut
ExerciceFin
158
Elément :
cordsPrealablesOuRescritsFiscaux/LigneOperationsAccordsPrealablesOuRescritsFiscaux/IdentifiantEntreprise
Diagramme
enfants
AutreIdentifiant
Elément :
cordsPrealablesOuRescritsFiscaux/LigneOperationsAccordsPrealablesOuRescritsFiscaux/IdentifiantEntreprise/M
atriculeFiscal
Diagramme
Elément :
cordsPrealablesOuRescritsFiscaux/LigneOperationsAccordsPrealablesOuRescritsFiscaux/IdentifiantEntreprise/A
utreIdentifiant
Diagramme
enfants
EtatTerritoire
Elément :
159
utreIdentifiant/Identifiant
Diagramme
Elément :
utreIdentifiant/EtatTerritoire
Diagramme
Elément :
cordsPrealablesOuRescritsFiscaux/LigneOperationsAccordsPrealablesOuRescritsFiscaux/RaisonSociale
Diagramme
Elément :
cordsPrealablesOuRescritsFiscaux/LigneOperationsAccordsPrealablesOuRescritsFiscaux/QualiteEntreprise
Diagramme
Eléments Qualite
160
Elément :
cordsPrealablesOuRescritsFiscaux/LigneOperationsAccordsPrealablesOuRescritsFiscaux/QualiteEntreprise/Quali
te
Diagramme
Type T_Qualite
stable ».
Elément :
cordsPrealablesOuRescritsFiscaux/LigneOperationsAccordsPrealablesOuRescritsFiscaux/QualiteEntreprise/Autre
Qualite
Diagramme
Elément :
cordsPrealablesOuRescritsFiscaux/LigneOperationsAccordsPrealablesOuRescritsFiscaux/NatureRelationEntrepri
se
Diagramme
enfants
AutreNatureRelation
161
Elément :
se/NatureRelation
Diagramme
Elément :
se/AutreNatureRelation
Diagramme
Elément :
cordsPrealablesOuRescritsFiscaux/LigneOperationsAccordsPrealablesOuRescritsFiscaux/NatureOperation
Diagramme
Description Cet élément représente la nature de l’opération réalisées avec l’entreprise liée et faisant l’objet d’un accord.
162
Elément :
cordsPrealablesOuRescritsFiscaux/LigneOperationsAccordsPrealablesOuRescritsFiscaux/ExerciceDebut
Diagramme
Type T_Annee
Description Cet élément représente l’exercice début couvert par l’APP ou par le rescrit fiscal avec l’entreprise liée.
Elément :
cordsPrealablesOuRescritsFiscaux/LigneOperationsAccordsPrealablesOuRescritsFiscaux/ExerciceFin
Diagramme
Type T_Annee
Description Cet élément représente l’exercice fin couvert par l’APP ou par le rescrit fiscal avec l’entreprise liée.
Elément PrixTransfert/AutresInformationsARenseignerSurDeclarationPrixTransfert
Diagramme
Optionnel
Propriétés
Type Simple
Description Cet élément permet d’ajouter d'autres renseignements supplémentaires.
Liste des types de données utilisées
Ils sont des extensions des types XML de base, définis afin de créer des restrictions sur des formats
ou des listes de valeurs précises. Ces types sont définis dans le schéma XSD.
Type Type XML Taille Format, Valeurs possibles

de base
T_Annee xsd:gYear 4 Un nombre entier entre 1000 et 9999.
T_ChaineTexte20 xsd:string 20 Chaine alphanumérique d’au maximum
20 caractères.
T_ChaineTexte250 xsd:string 250 Chaine alphanumérique d’au maximum
250 caractères.
163
de base
T_ChaineTexteMax xsd:string Chaine alphanumérique de nombre de
caractères indéfinis.
T_CodeActe xsd:token 1 0 : Initiale,
1 : Rectificative,
4 : Cessation d’activité.
T_CodeCategorie xsd:string 1 M : Personne morale,
N : Personne Morale Employeurs non
soumis à l’Impôt Direct,
C : Personne Physique une activité
commerciale, industrielle ou de prestation
de services,
P : Personne Physique exerçant une
activité non commerciale (Profession
libérale),
E : Etablissement secondaire.
T_CodeTVA xsd:token 1 A : Assujetti obligatoire à la TVA,
B : Assujetti par option à la TVA,
P : Assujetti partiel à la TVA,
D : Assujetti partiel par option à la TVA,
N : Non Assujetti à la TVA.
T_Date xsd:token 10 Date au format DD/MM/YYYY (Les
années sont comprises entre 2020 et
2099)
T_Declaration xsd:token 1 D : Définitif,
P : Provisoire.
T_Devise xsd:string 3 Chaine de 3 lettres (ISO 4217 three-byte
alpha) (voir Annexes 2)
T_EtatTerritoire xsd:string 2 Chaine de 2 lettres (ISO 3166-1 alpha-2)
(voir Annexes1)
T_MatriculeFiscal_8c xsd:token 8 Chaine alphanumérique de 8 caractères
De structure : MAT-CLE
[0-
9]{7}[ABCDEFGHJKLMNPQRSTVWXYZ]
T_MethodeDeterminationPrixTransfert xsd:string 3 ou CUP : Méthode du prix comparable sur le
4 marché libre,
MPR : Méthode du prix de revente,
MPRM : Méthode du prix de revient
majoré,
MTMN : Méthode transactionnelle de la
marge nette,
MPB : Méthode du partage des
bénéfices.
T_Montant16_3 xsd:decimal 19 Un nombre décimal : 16 chiffres au
maximum pour la partie entière et 3
chiffres au maximum pour la partie
décimale
164
de base
T_NatureActifCorporel xsd:string 2 01 : Terrains nus,
02 : Terrains aménagés,
03 : Terrains bâtis,
04 : Agencement et aménagements des
terrains,
05 : Bâtiments,
06 : Installations générales, agencements
et aménagements des constructions,
07 : Ouvrages d'infrastructure,
08 : Constructions sur sol d'autrui,
09 : Installations techniques,
10 : Matériel industriel,
11 : Outillage industriel,
12 : Agencements et aménagements du
matériel et outillage industriels,
13 : Matériel de transports de biens,
14 : Matériel de transports de personnes,
15 : Installations générales, agencements
et aménagements divers,
16 : Equipement de bureau,
17 : Emballages récupérables
identifiables.
T_NatureActifIncorporel xsd:string 2 01 : Investissements de recherche et de
développement,
02 : Concessions de marques,
03 : Marques de fabrique,
04 : Brevets,
05 : Licences marques,
06 : Licences et droits limités,
07 : Noms commerciaux,
08 : Procédés & valeurs similaires,
09 : Logiciels,
10 : Droit au bail.
T_NatureAutreOperation xsd:string 1 1 : Remboursements de frais,
2 : Coûts supportés pour la mise à
disposition de personnel du groupe.
T_NatureCessionAcquisitionActifs xsd:string 1 1 : Brevets,
2 : Marques,
3 : Fonds de commerce,
4 : Autres actifs incorporels,
5 : Actifs corporels,
6 : Biens immeubles.
T_NatureDateFin xsd:token 1 1 : Clôture de l’exercice,
2 : Cession de l’entreprise,
3 : Cessation d’activité,
4 : Fusion,
5 : Scission.
T_NatureOperationFinanciere xsd:string 1 1 : Intérêts,
2 : Frais de garantie et de caution,
3 : Leasing,
4 : Assurance.
165
de base
T_NatureRelation xsd:string 1 1 : Propriétaires,
2 : Copropriétaires,
3 : Locataires,
4 : Concessionnaires.
T_NatureRemuneration xsd:string 1 1 : Loyers,
2 : Redevances,
3 : Rémunérations de franchise.
T_NatureService xsd:string 1 1 : Gestion/Administration,
2 : Services techniques et rémunérations
du travail intellectuel,
3 : Recherche et développement,
4 : Formation,
5 : Commissions.
T_NatureValeurExploitation xsd:string 1 1 : Matières premières,
2 : Produits finis ou semi-finis,
3 : Marchandises.
T_Nombre4 xsd:token 4 Un nombre entier de 4 chiffres : [0-9] {4}
T_OnereuxGratuit xsd:string 1 O : A titre Onéreux,
G : A titre Gratuit.
T_OuiNon xsd:string 1 O : Oui,
N : Non.
T_Pourcentage2_2 xsd:decimal 5 Un nombre décimal : 2 chiffres au
maximum pour la partie entière et 2
chiffres au maximum pour la partie
décimale.
T_Qualite xsd:string 1 1 : Entité mère ultime,
2 : Entité mère non ultime,
3 : Entreprise holding,
4 : Entreprise filiale,
5 : Etablissement stable.
Remarques importantes
L'utilisation des caractères spéciaux (é, è, à, ;, *, &, …) et des caractères double tiret (--),
barre oblique astérisque (/*), esperluette dièse (&#), est interdite.
L'utilisation des séquences 'OR et 'AND est interdite (en majuscules comme en minuscules).
Les fichiers XML ne doivent pas comporter les éléments suivants :
-Liens hypertextes,
-Composants JavaScript,
-Fichiers exécutables,
-Fichiers d'archives compressés,
-Des commentaires.
166
ANNEXES
Annexe1 : Liste des Pays
Pays ISO 3166-1 alpha-2
Afghanistan AF
ÎlesÅland AX
Albanie AL
Algérie DZ
Samoa américaines AS
Andorre AD
Angola AO
Anguilla AI
Antarctique AQ
Antigua-et-Barbuda AG
Argentine AR
Arménie AM
Aruba AW
Australie AU
Autriche AT
Azerbaïdjan AZ
Bahamas BS
Bahreïn BH
Bangladesh BD
Barbade BB
Biélorussie BY
Belgique BE
Belize BZ
Bénin BJ
Bermudes BM
Bhoutan BT
Bolivie BO
Bosnie-Herzégovine BA
Botswana BW
Île Bouvet BV
Brésil BR
British Virgin Islands VG
Territoire britannique de l’Océan Indien IO
Brunei Darussalam BN
Bulgarie BG
Burkina Faso BF
Burundi BI
Cambodge KH
167
Cameroun CM
Canada CA
Cap-Vert CV
Iles Cayman KY
Républiquecentrafricaine CF
Tchad TD
Chili CL
Chine CN
Hong Kong HK
Macao MO
Île Christmas CX
ÎlesCocos CC
Colombie CO
Comores KM
République du Congo CG
Républiquedémocratique du Congo CD
Îles Cook CK
Costa Rica CR
Côte d’Ivoire CI
Croatie HR
Cuba CU
Chypre CY
Républiquetchèque CZ
Danemark DK
Djibouti DJ
Dominique DM
Républiquedominicaine DO
Équateur EC
Égypte EG
Salvador SV
Guinéeéquatoriale GQ
Érythrée ER
Estonie EE
Éthiopie ET
Îles Falkland FK
ÎlesFéroé FO
Fidji FJ
Finlande FI
France FR
Guyanefrançaise GF
Polynésiefrançaise PF
Terres australes et antarctiques françaises TF
Gabon GA
168
Gambie GM
Géorgie GE
Allemagne DE
Ghana GH
Gibraltar GI
Grèce GR
Groenland GL
Grenade GD
Guadeloupe GP
Guam GU
Guatemala GT
Guernesey GG
Guinée GN
Guinée-Bissau GW
Guyane GY
Haïti HT
Îles Heard-et-MacDonald HM
Saint-Siège (Vatican) VA
Honduras HN
Hongrie HU
Islande IS
Inde IN
Indonésie ID
Iran IR
Irak IQ
Irlande IE
Ile de Man IM
Israël IL
Italie IT
Jamaïque JM
Japon JP
Jersey JE
Jordanie JO
Kazakhstan KZ
Kenya KE
Kiribati KI
Corée du Nord KP
Corée du Sud KR
Koweït KW
Kirghizistan KG
Laos LA
Lettonie LV
Liban LB
169
Lesotho LS
Libéria LR
Libye LY
Liechtenstein LI
Lituanie LT
Luxembourg LU
Macédoine MK
Madagascar MG
Malawi MW
Malaisie MY
Maldives MV
Mali ML
Malte MT
Îles Marshall MH
Martinique MQ
Mauritanie MR
Maurice MU
Mayotte YT
Mexique MX
Micronésie FM
Moldavie MD
Monaco MC
Mongolie MN
Monténégro ME
Montserrat MS
Maroc MA
Mozambique MZ
Myanmar MM
Namibie NA
Nauru NR
Népal NP
Pays-Bas NL
Nouvelle-Calédonie NC
Nouvelle-Zélande NZ
Nicaragua NI
Niger NE
Nigeria NG
Niue NU
Île Norfolk NF
ÎlesMariannes du Nord MP
Norvège NO
Oman OM
Pakistan PK
170
Palau PW
Palestine PS
Panama PA
Papouasie-Nouvelle-Guinée PG
Paraguay PY
Pérou PE
Philippines PH
Pitcairn PN
Pologne PL
Portugal PT
Puerto Rico PR
Qatar QA
Réunion RE
Roumanie RO
Russie RU
Rwanda RW
Saint-Barthélemy BL
Sainte-Hélène SH
Saint-Kitts-et-Nevis KN
Sainte-Lucie LC
Saint-Martin (partiefrançaise) MF
Saint-Martin (partienéerlandaise) SX
Saint-Pierre-et-Miquelon PM
Saint-Vincent-et-les Grenadines VC
Samoa WS
Saint-Marin SM
Sao Tomé-et-Principe ST
ArabieSaoudite SA
Sénégal SN
Serbie RS
Seychelles SC
Sierra Leone SL
Singapour SG
Slovaquie SK
Slovénie SI
Îles Salomon SB
Somalie SO
Afrique du Sud ZA
Géorgie du Sud et les îles Sandwich du Sud GS
Sud-Soudan SS
Espagne ES
Sri Lanka LK
Soudan SD
171
Suriname SR
Svalbard et Jan Mayen SJ
Eswatini SZ
Suède SE
Suisse CH
Syrie SY
Taiwan TW
Tadjikistan TJ
Tanzanie TZ
Thaïlande TH
Timor-Leste TL
Togo TG
Tokelau TK
Tonga TO
Trinité-et-Tobago TT
Tunisie TN
Turquie TR
Turkménistan TM
ÎlesTurques-et-Caïques TC
Tuvalu TV
Ouganda UG
Ukraine UA
ÉmiratsArabes Unis AE
Royaume-Uni GB
États-Unis US
Îles mineures éloignées des États-Unis UM
Uruguay UY
Ouzbékistan UZ
Vanuatu VU
Venezuela VE
Viêt Nam VN
ÎlesViergesaméricaines VI
Wallis-et-Futuna WF
Sahara occidental EH
Yémen YE
Zambie ZM
Zimbabwe ZW
(N.B.) : La codification des pays servira aussi pour la codification des nationalités.
172
Annexe2 : Liste des Devises
ISO 4217 three-
Devise
byte alpha
UAE Dirham: UNITED ARAB EMIRATES AED
Afghani: AFGHANISTAN AFN
Lek: ALBANIA ALL
Armenian Dram: ARMENIA AMD
Netherlands Antillean Guilder: CURACAO; SINT MAARTEN (DUTCH PART) ANG
Kwanza: ANGOLA AOA
Argentine Peso: ARGENTINA ARS
Australian Dollar: AUSTRALIA; CHRISTMAS ISLAND; COCOS (KEELING) ISLANDS; HEARD ISLAND
AUD
AND McDONALD ISLANDS; KIRIBATI; NAURU; NORFOLK ISLAND; TUVALU
Aruban Florin: ARUBA AWG
Azerbaijan Manat: AZERBAIJAN AZN
Convertible Mark: BOSNIA AND HERZEGOVINA BAM
Barbados Dollar: BARBADOS BBD
Taka: BANGLADESH BDT
Bulgarian Lev: BULGARIA BGN
Bahraini Dinar: BAHRAIN BHD
Burundi Franc: BURUNDI BIF
Bermudian Dollar: BERMUDA BMD
Brunei Dollar: BRUNEI DARUSSALAM BND
Boliviano: BOLIVIA, PLURINATIONAL STATE OF BOB
Mvdol: BOLIVIA, PLURINATIONAL STATE OF BOV
Brazilian Real: BRAZIL BRL
Bahamian Dollar: BAHAMAS BSD
Ngultrum: BHUTAN BTN
Pula: BOTSWANA BWP
Belarusian Ruble: BELARUS BYN
Historic use: Belarussian Ruble: BELARUS BYR
Belize Dollar: BELIZE BZD
Canadian Dollar: CANADA CAD
Congolese Franc: CONGO, THE DEMOCRATIC REPUBLIC OF CDF
WIR Euro: SWITZERLAND CHE
Swiss Franc: LIECHTENSTEIN; SWITZERLAND CHF
WIR Franc: SWITZERLAND CHW
Unidad de Fomento: CHILE CLF
Chilean Peso: CHILE CLP
Yuan Renminbi: CHINA CNY
Colombian Peso: COLOMBIA COP
Unidad de Valor Real: COLOMBIA COU
Costa Rican Colon: COSTA RICA CRC
Peso Convertible: CUBA CUC
173
Cuban Peso: CUBA CUP
Cabo Verde Escudo: CABO VERDE CVE
Czech Koruna: CZECHIA CZK
Djibouti Franc: DJIBOUTI DJF
Danish Krone: DENMARK; FAROE ISLANDS; GREENLAND DKK
Dominican Peso: DOMINICAN REPUBLIC DOP
Algerian Dinar: ALGERIA DZD
Egyptian Pound: EGYPT EGP
Nakfa: ERITREA ERN
Ethiopian Birr: ETHIOPIA ETB
Euro: ALAND ISLANDS; ANDORRA; AUSTRIA; BELGIUM; CYPRUS; ESTONIA; EUROPEAN UNION;
FINLAND; FRANCE; FRENCH GUIANA; FRENCH SOUTHERN TERRITORIES; GERMANY; GREECE;
GUADELOUPE; HOLY SEE (VATICAN CITY STATE); IRELAND; ITALY; LATVIA; LITHUANIA;
EUR
LUXEMBOURG; MALTA; MARTINIQUE; MAYOTTE; MONACO; MONTENEGRO; NETHERLANDS;
PORTUGAL; REUNION; SAINT BARTHELEMY; SAINT MARTIN (FRENCH PART); SAINT PIERRE AND
MIQUELON; SAN MARINO; SLOVAKIA; SLOVENIA; SPAIN; Vatican City State (HOLY SEE)
Fiji Dollar: FIJI FJD
Falkland Islands Pound: FALKLAND ISLANDS (MALVINAS) FKP
Pound Sterling: GUERNSEY; ISLE OF MAN; JERSEY; UNITED KINGDOM OF GREAT BRITAIN AND
GBP
NORTHERN IRELAND
Lari: GEORGIA GEL
Ghana Cedi: GHANA GHS
Gibraltar Pound: GIBRALTAR GIP
Dalasi: GAMBIA GMD
Guinean Franc: GUINEA GNF
Quetzal: GUATEMALA GTQ
Guyana Dollar: GUYANA GYD
Hong Kong Dollar: HONG KONG HKD
Lempira: HONDURAS HNL
Kuna: CROATIA HRK
Gourde: HAITI HTG
Forint: HUNGARY HUF
Rupiah: INDONESIA IDR
New Israeli Sheqel: ISRAEL ILS
Indian Rupee: BHUTAN; INDIA INR
Iraqi Dinar: IRAQ IQD
Iranian Rial: IRAN, ISLAMIC REPUBLIC OF IRR
Iceland Krona: ICELAND ISK
Jamaican Dollar: JAMAICA JMD
Jordanian Dinar: JORDAN JOD
Yen: JAPAN JPY
Kenyan Shilling: KENYA KES
Som: KYRGYZSTAN KGS
Riel: CAMBODIA KHR
Comorian Franc : COMOROS KMF
174
North Korean Won: KOREA, DEMOCRATIC PEOPLE’S REPUBLIC OF KPW
Won: KOREA, REPUBLIC OF KRW
Kuwaiti Dinar: KUWAIT KWD
Cayman Islands Dollar: CAYMAN ISLANDS KYD
Tenge: KAZAKHSTAN KZT
Lao Kip: LAO PEOPLE’S DEMOCRATIC REPUBLIC LAK
Lebanese Pound: LEBANON LBP
Sri Lanka Rupee: SRI LANKA LKR
Liberian Dollar: LIBERIA LRD
Loti: LESOTHO LSL
Historic use: Lithuanian Litas: LITHUANIA LTL
Historic use: Latvian Lats: LATVIA LVL
Libyan Dinar: LIBYA LYD
Moroccan Dirham: MOROCCO; WESTERN SAHARA MAD
Moldovan Leu: MOLDOVA, REPUBLIC OF MDL
Malagasy Ariary: MADAGASCAR MGA
Denar: MACEDONIA, THE FORMER YUGOSLAV REPUBLIC OF MKD
Kyat: MYANMAR MMK
Tugrik: MONGOLIA MNT
Pataca: MACAO MOP
Historic use: Ouguiya: MAURITANIA MRO
Ouguiya: MAURITANIA MRU
Mauritius Rupee: MAURITIUS MUR
Rufiyaa: MALDIVES MVR
Malawi Kwacha: MALAWI MWK
Mexican Peso: MEXICO MXN
Mexican Unidad de Inversion (UDI): MEXICO MXV
Malaysian Ringgit: MALAYSIA MYR
Mozambique Metical: MOZAMBIQUE MZN
Namibia Dollar: NAMIBIA NAD
Naira: NIGERIA NGN
Cordoba Oro: NICARAGUA NIO
Norwegian Krone: BOUVET ISLAND; NORWAY; SVALBARD AND JAN MAYEN NOK
Nepalese Rupee: NEPAL NPR
New Zealand Dollar: COOK ISLANDS; NEW ZEALAND; NIUE; PITCAIRN; TOKELAU NZD
Rial Omani: OMAN OMR
Balboa: PANAMA PAB
Sol: PERU PEN
Kina: PAPUA NEW GUINEA PGK
Philippine Peso: PHILIPPINES PHP
Pakistan Rupee: PAKISTAN PKR
Zloty: POLAND PLN
Guarani: PARAGUAY PYG
175
Qatari Rial: QATAR QAR
Romanian Leu: ROMANIA RON
Serbian Dinar: SERBIA RSD
Russian Ruble: RUSSIAN FEDERATION RUB
Rwanda Franc: RWANDA RWF
Saudi Riyal: SAUDI ARABIA SAR
Solomon Islands Dollar: SOLOMON ISLANDS SBD
Seychelles Rupee: SEYCHELLES SCR
Sudanese Pound: SUDAN SDG
Swedish Krona: SWEDEN SEK
Singapore Dollar: SINGAPORE SGD
Saint Helena Pound: SAINT HELENA, ASCENSION AND TRISTAN DA CUNHA SHP
Leone: SIERRA LEONE SLL
Somali Shilling: SOMALIA SOS
Surinam Dollar: SURINAME SRD
South Sudanese Pound: SOUTH SUDAN SSP
Historic use: Dobra: SAO TOME AND PRINCIPE STD
Dobra: SAO TOME AND PRINCIPE STN
El Salvador Colon: EL SALVADOR SVC
Syrian Pound: SYRIAN ARAB REPUBLIC SYP
Lilangeni: ESWATINI SZL
Baht: THAILAND THB
Somoni: TAJIKISTAN TJS
Turkmenistan New Manat: TURKMENISTAN TMT
Tunisian Dinar: TUNISIA TND
Pa’anga: TONGA TOP
Turkish Lira: TURKEY TRY
Trinidad and Tobago Dollar: TRINIDAD AND TOBAGO TTD
New Taiwan Dollar: TAIWAN, PROVINCE OF CHINA TWD
Tanzanian Shilling: TANZANIA, UNITED REPUBLIC OF TZS
Hryvnia: UKRAINE UAH
Uganda Shilling: UGANDA UGX
US Dollar: AMERICAN SAMOA; BONAIRE; SINT EUSTATIUS AND SABA; BRITISH INDIAN OCEAN
TERRITORY; ECUADOR; EL SALVADOR; GUAM; HAITI; MARSHALL ISLANDS; MICRONESIA,
FEDERATED STATES OF; NORTHERN MARIANA ISLANDS; PALAU; PANAMA; PUERTO RICO; USD
TIMOR-LESTE; TURKS AND CAICOS ISLANDS; UNITED STATES; UNITED STATES MINOR
OUTLYING ISLANDS; VIRGIN ISLANDS (BRITISH); VIRGIN ISLANDS (US)
US Dollar (Next day): UNITED STATES USN
Historic use: US Dollar (Same day): UNITED STATES USS
Uruguay Peso en Unidades Indexadas (UI): URUGUAY UYI
Peso Uruguayo: URUGUAY UYU
Unidad Previsional: URUGUAY UYW
Uzbekistan Sum: UZBEKISTAN UZS
Historic use: Bolivar: VENEZUELA, BOLIVARIAN REPUBLIC OF VEF
176
Bolívar Soberano: VENEZUELA, BOLIVARIAN REPUBLIC OF VES
Dong: VIET NAM VND
Vatu: VANUATU VUV
Tala: SAMOA WST
CFA Franc BEAC: CAMEROON; CENTRAL AFRICAN REPUBLIC; CHAD; CONGO; EQUATORIAL
XAF
GUINEA; GABON
Silver: ZZ11_Silver XAG
Gold: ZZ08_Gold XAU
Bond Markets Unit European Composite Unit (EURCO): ZZ01_Bond Markets Unit European_EURCO XBA
Bond Markets Unit European Monetary Unit (E.M.U.-6): ZZ02_Bond Markets Unit European_EMU-6 XBB
Bond Markets Unit European Unit of Account 9 (E.U.A.-9): ZZ03_Bond Markets Unit European_EUA-9 XBC
Bond Markets Unit European Unit of Account 17 (E.U.A.-17): ZZ04_Bond Markets Unit European_EUA-17 XBD
East Caribbean Dollar: ANGUILLA; ANTIGUA AND BARBUDA; DOMINICA; GRENADA; MONTSERRAT;
XCD
SAINT KITTS AND NEVIS; SAINT LUCIA; SAINT VINCENT AND THE GRENADINES
SDR (Special Drawing Right): INTERNATIONAL MONETARY FUND (IMF) XDR
Historic use: UIC-Franc: ZZ05_UIC-Franc XFU
CFA Franc BCEAO: BENIN; BURKINA FASO; COTE D'IVOIRE; GUINEA-BISSAU; MALI; NIGER;
XOF
SENEGAL; TOGO
Palladium: ZZ09_Palladium XPD
CFP Franc: FRENCH POLYNESIA; NEW CALEDONIA; WALLIS AND FUTUNA XPF
Platinum: ZZ10_Platinum XPT
Sucre: SISTEMA UNITARIO DE COMPENSACION REGIONAL DE PAGOS "SUCRE" XSU
ADB Unit of Account: MEMBER COUNTRIES OF THE AFRICAN DEVELOPMENT BANK GROUP XUA
The codes assigned for transactions where no currency is involved: ZZ07_No_Currency XXX
Yemeni Rial: YEMEN YER
Rand: LESOTHO; NAMIBIA; SOUTH AFRICA ZAR
Zambian Kwacha: ZAMBIA ZMW
Zimbabwe Dollar: ZIMBABWE ZWL
Exemple d’un fichier XML d’une déclaration de prix de transfert :

Ci-dessous est un exemple d’un fichier XML valide et bien formé, respecte les règles structurelles imposées
par le schéma « FDPT.xsd » dans sa version « 1.0 » :
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190

Declaration Annuelle Sur Les Prix de Transfert

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DECLARATION ANNUELLE SUR LES PRIX DE TRANSFERT

CAHIER DES CHARGES TECHNIQUE

- Entreprises sous la dépendance ou contrôlant d’autres entreprises appartenant au même

PERIODICITE ET ECHEANCIER DE DEPÔT

DESCRIPTION TECHNIQUE DU FICHIER A TRANSMETTRE

Ainsi, le fichier à communiquer utilisera le format XML (eXtensibleMarkupLanguage). Ce fichier doit

FDPT.xsd (FDPT signifie Fichier Déclaration Prix Transfert)

Le « schéma XSD » sera détaillé au niveau des paragraphes qui suivent.

Règles d'attribution de noms aux fichiers

− Chaîne de caractères ‘FDPT’.

Structure d’un fichier

<? xml version="1.0" encoding="UTF-8"?>

L’élément racine PrixTransfert doit être déclaré comme suit :

Propriétés Type Complexe

Attributs VersionDocument Valeur fixe 1.0

Propriétés Type Complexe

Description Cet élément représente l’entête de la déclaration.

Propriétés Type Simple

Propriétés Type Simple

Propriétés Type Simple

Propriétés Type Simple

Description Cet élément représente le code TVA du déclarant.

Propriétés Type Simple

Propriétés Type Simple

Description Cet élément représente la date début de l’exercice de la déclaration.

Propriétés Type Complexe

Description Cet élément représente la date fin de l’exercice de la déclaration.

Description Cet élément représente la nature de la date fin de l’exercice de la déclaration.

Propriétés Type Complexe

Description Cet élément représente l’identification de l’entreprise déclarante.

Propriétés Type Simple

Description Cet élément représente la raison sociale de l’entreprise déclarant.

Propriétés Type Simple

Propriétés Type Simple

Description Cet élément représente la nationalité de l’entreprise déclarante.

Propriétés Type Simple

Propriétés Type Simple

Propriétés Type Simple

Description Cet élément représente l’activité principale de l’entreprise déclarante.

Propriétés Type Simple

Propriétés Type Complexe

Description Cet élément représente les informations sur l’entreprise déclarante .

Propriétés Type Complexe

Propriétés Type Simple

Propriétés Type Simple

Propriétés Type Simple

Propriétés Type Complexe

Propriétés Type Simple

Propriétés Type Complexe

Propriétés Type Complexe

Propriétés Type Complexe

Propriétés Type Simple

Propriétés Type Complexe

Propriétés Type Simple

Propriétés Type Simple

Propriétés Type Simple

Description Cet élément représente la raison sociale de l’entreprise liée.

Propriétés Type Complexe

Propriétés Type Simple

Propriétés Type Simple

Propriétés Type Simple

Propriétés Type Simple

Il contient autant d’éléments enfants « LigneParticipationDeclarante » que de participations de l’entreprise déclarante.