H1-La fiscalité d’une assurance obsèques

L'assurance obsèques est une assurance qui permet à l'assuré de prévoir le paiement et
l'organisation de ses funéraires. Suite à son décès, les sommes versées par l'assuré - sous
forme de cotisations pour son contrat d'assurance obsèques - seront versées aux bénéficiaires
indiqués dans ce dit contrat. La somme de capital garanti versé est destinée à couvrir les frais
funéraires. Chaque assureur offre des garanties différentes en fonction des besoins de l'assuré.
Cependant, au niveau de la fiscalité, tous les contrats d'assurance obsèques sont soumis au
même régime fiscal.

H2-La règle fiscale de l’assurance obsèques

Au niveau fiscal, l'assurance obsèques obéit aux mêmes règles que tout autre contrat
d'assurance vie. Ainsi, dans le cas où le montant de capital constitué est inférieur à
152.500 euros par bénéficiaire, le montant de capital versé ne sera pas soumis aux règles
relatives au droit de la succession. Si le capital dépasse cette somme, il est soumis aux règles
d'imposition et de calcul du droit de succession. Il est à préciser que les intérêts cumulés sur le
capital d'assurance obsèques ne sont pas imposables.
Toutefois, la loi fiscale relative aux assurances obsèques distingue deux cas de figure. En effet
selon l'âge de souscripteur, au moment du versement des cotisations , 2 types de fiscalité
s’appliquent :

âge <70 ans âge >70 ans

Si au moment du versement des cotisations Si au moment du versement des cotisations

l'assuré est âgé de moins de 70 ans, chaque l'assuré est âgé de plus de 70 ans, seul le
bénéficiaire a droit à un abattement fiscal capital inférieur ou égal à 30 050 € n'est pas
pour les montants inférieurs à imposable. Pour les sommes supérieures à
152.500 euros. Au-delà de ce montant la ce montant le capital est soumis aux règles
taxe de droit de succession est de 20 % pour de droit de succession.
les montants supérieurs à 152.500 euros et
inférieur à 852.501 euros. Cette taxe est de
31,25 % pour les sommes supérieures à
 852.501euros

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Bon à savoir : Assurance obsèques, assurance décès et assurance vie

L'assurance obsèques a pour but de verser un capital prédéfini à la suite du décès de

l'assuré. Cette somme permet ainsi aux proches de payer les frais des obsèques. Toutefois,
elle ne permet pas de disposer d’un capital permettant de préserver sa famille contre les
risques financiers ou de faire face à des imprévus. C'est pourquoi, il est conseillé de
combiner cette assurance avec d'autres formes d'assurance à savoir l'assurance vie et
l'assurance décès. L’assurance vie permet de se constituer un capital à titre d’épargne et
l'assurance décès permet de préserver sa famille contre les éventuels risques financiers.

H2-Exonération des droits de succession

Depuis 2007 et selon la loi TEPA (Travail, Emploi et Pouvoir d’Achat), le capital issue d’une
assurance obsèques est exonéré de toute taxe et de tous droits de succession si le bénéficiaire
désigné est le conjoint survivant, et ce, qu'il s'agisse d'un conjoint marié(e) ou pacsé(e). Cette
règle est applicable quel que soit l'âge de souscripteur lors de versement des cotisations.

Des allégements fiscaux sont également accordés pour les frères et sœurs bénéficiaires d'un
contrat assurance obsèques à condition qu'il/elle remplit les conditions suivantes:
● être âgé de 50 et plus au moment de décès de l'assuré ou être porteur d'un handicap important
lui interdisant de travailler
● avoir passé au moins les 5 dernières années précédant le décès de souscripteur dans la même
résidence que lui.
 H2-Quelle déduction fiscale en cas de non-souscription d’un contrat
obsèques ?

Si le défunt n'a pas souscrit une assurance obsèques de son vivant, il est possible de prélever
le montant nécessaire pour organiser ses funérailles, sur son compte bancaire avec une limite
de 5 000 €. Dans ce cas, les héritiers doivent déposer une demande auprès de la banque afin
de débloquer le montant. Cette demande doit contenir le certificat de décès et les factures qui
prouvent les dépenses faites.

Les frais funéraires peuvent être également déduits de l'héritage. Le montant déductible est
déterminé par le code général des impôts et il est fixé à 1500 €. Dans le cas où le montant de
la succession ne permet pas de couvrir la totalité des charges d'obsèques, les proches peuvent
déclarer le montant au titre d’une dette alimentaire.

H2-Comment s’informer de l’existence d’un contrat obsèques ?

Il n'est pas rare que le souscripteur ne communique pas la décision d’assurance obsèques à
son entourage. Dans ce cas, les proches peuvent vérifier au sein de l’Association pour la
Gestion des Informations sur le Risque en Assurance (Agira) si le défunt a souscrit un contrat.
Pour accéder aux renseignements, il suffit d'envoyer une demande en ligne via le site internet
de l'association ou par courrier postal à l'adresse suivante: Agira Recherche Des Contrats
Obsèques, TSA 20179, 75411 PARIS CEDEX 09.
La demande doit contenir les éléments suivants:
● L'identité de décédé: nom, prénom, date et lieu de naissance
● Une copie de l’acte de décès
● L'identité de demandeur: nom, prénom et adresse
● Un justificatif d’ayant droit.