1.

CREANCE DE PARTICIPATION
C’est l’indemnité versée lors de la dissolution d’un mariage sous le régime de la
participation aux acquêts. L’enrichissement se mesure à la dissolution du régime par la
différence entre les patrimoines originaires et finaux des époux.

2. SUCCESSION DU CONJOINT
En présence d’enfants communs :
ü ¼ en pleine propriété ou 100% en usufruit, au choix du conjoint survivant.
En présence d’enfants d’un lit différent :
ü ¼ en pleine propriété obligatoirement.

3. LES REGIMES MATRIMONIAUX

1. Les régimes légaux
ü Communauté des meubles et acquêts (avant le 01/02/1966)
ü Communauté réduite aux acquêts (depuis le 01/02/1966)
2. Les régimes conventionnels
ü Séparation de biens
ü Séparation de biens avec société d’acquêts
ü Communauté universelle
ü Communauté de meubles et acquêts (depuis le 01/02/1966)
ü Communauté réduite aux acquêts (depuis le 01/02/1966)
ü Participation aux acquêts

4. LE REGIME PRIMAIRE
Le régime primaire n’est pas un régime matrimonial. Il s’agit d’un ensemble de règles
« minimales » concernant le pouvoir des époux ainsi que leur devoirs et obligations. Il
s’applique quel que soit le régime matrimonial choisi et quelle que soit la date du mariage.

5. CLAUSE DE REMPLOI
Le conjoint qui souhaite conserver dans son patrimoine les fonds issus d’un bien propre s’il
les utilise pour l’achat d’un bien pendant le mariage, doit impérativement stipuler une
CLAUSE DE REMPLOI dans l’acte d’achat.

6. CLAUSE DE PRECIPUT
Dans le cadre d’un régime communautaire, la clause de préciput vise à sortir le ou les biens
COMMUNS de la communauté pour être attribués au conjoint survivant sans
indemnisation.
Elle ne peut porter que sur des biens communs. Il faut un contrat de mariage (initial ou
aménagement du régime légal).

7. LES RECOMPENSES
Indemnisation pour compenser l’enrichissement d’une masse au détriment de l’autre. Elle
est due par le propre à la communauté ou inversement et ne se liquide qu’à la dissolution
du régime.
8. CLAUSE D’ATTRIBUTION INTEGRALE
En droit, une clause d’attribution intégrale est une clause contractuelle que l’on retrouve
dans les contrats de mariage sous le régime de la communauté universelle et qui instaure
une attribution intégrale de la communauté au conjoint survivant… Il s’agit d’un accord
matrimonial et non d’une libéralité.

9. VALEUR DE L’USUFRUIT
D’après Karl il est important de savoir quelle peut-être la valeur de l’usufruit dans un
démembrement de propriété (barème 669 CGI)

10. FENTE SUCCESSORALE

Lorsque la succession est dévolue aux ASCENDANTS ordinaires ou collatéraux ordinaires
(3ème ou 4ème ordre), l’existence de 2 branches (paternelle-maternelle) induit le partage de
la succession en 2 parts égales (FENTE SUCCESSORALE), chacune des lignes prend la moitié
de la succession. On applique alors à chaque « mini succession » les règles de l’ordre du
degré.

11. SOLUTION RETRAITE : DISPOSITIF FISCAL TNS

Disponible Madelin retraite :
10% X BI (BNC ou BIC ou revenu du gérant majoritaire) + 15% (BI- PASS année N)
Plancher 10% du PASS de l’année N
Plafond : 10% de 8 X PASS + 15% ((BI Plafonné à 8 X PASS) – 1 PASS)

12. SOLUTION PREVOYANCE : DISPOSITIF FISCAL TNS (quel gain fiscal /effort réel)
Disponible Madelin Santé Prévoyance :
7% X PASS + 3,75% X BI
Plafond : 3% de 8 PASS

13. FACONS DE DONNER

ü En avance des parts successorales, cela impacte la réserve.
ü Hors parts successorales, cela impacte la QDO
1. 2 donations informelles sans actes : le cadeau ou présent d’usage et le don manuel
(limité à 31 865€ tous les 15 ans depuis 2012).
2. 2 donations formelles : la donation simple et la donation-partage, attention à la
différence à la sortie.
3. 2 chemins de traverse : la donation indirecte et la donation déguisée.

14. ENVELOPPE FISCALE GLOBALE INDIVIDUELLE

ü FILLON : 10% du RAP (RAP = revenus nets - 10% de frais professionnel pour les
salariés, 10% du BIC ou BNc ou BA pour les TNS), avec un plancher de 10% du PASS
N-1 (pour info PASS 2018 = 39 732€)
ü MADELIN voir calcul en 5. et 6.
ü ATTENTION : les cotisations EMPLOYEUR et SALARIE au titre de l’Art 83, ainsi que
L’ABONDEMENT DE L’ENTREPRISE au titre du PERCO viennent impacter le
disponible fiscal (EFIG)
15. RACHAT PARTIEL ASSURANCE VIE
Bien revoir l’ensemble des tableaux et les différents abattements…

Plus-value = Rachat partiel – Primes Brutes Versées X Rachat

Valeur Rachat Total

16. ASSURANCE VIE : CONTRAT NON DENOUE

Un contrat non dénoué est un contrat d’assurance vie dont le bénéficiaire décède avant le
souscripteur/assuré. Il y’a donc primauté du Code Civil sur le Code des Assurances.
Le contrat intègre et augmente la masse successorale commune sur le plan civil, selon la valeur
de rachat au décès du bénéficiaire, et accroit donc les droits des héritiers.
Toutefois elle n’est pas taxée aux droits de succession (dérogation fiscale selon un Réponse
Ministérielle CIOT du 23 février 2016)

17. NOVIAL ET NOVIAL AVENIR : Garantie de prévoyance et son fonctionnement (voir calcul)
En cas de décès avant 60 ans (ou avant 10 ans d’adhésion pour une adhésion à partir de
50 ans) : versement d’un capital s’ajoutant à l’épargne constituée.
ü Adhésion avant 50 ans : 75% des versements qui auraient été effectués par
l’adhérent jusqu’à son 60ème anniversaire, escomptés à un taux annuel de 2,5%.
ü Adhésion à partir de 50 ans : 75% des versements qui auraient été effectués par
l’adhérent jusqu’au 10ème anniversaire de son adhésion escomptés à un taux annuel
de 2,5%.
ère
1 année 55 ANS 60 ANS

Versements nets capitalisés
ère
75% (cotisation 1 année X (60 – N))
Escompte de 2,5% par an sur les
cotisations restant à échoir
ATTENTION : PAS D’ESCOMPTE SUR
NOVIAL AVENIR (MADELIN)

18. GARANTIE PLANCHER CLER et PRIVILEGE

1. CLER:
Si l’adhérent opte à l’adhésion pour la gestion pilotée ou une convention de gestion,
l’adhésion bénéficie d’une garantie de décès de l’assuré appelée « Garantie Plancher
AGIPI ». Le capital assuré est au moins égal au cumul des versements, nets de frais,
effectué pendant toute la durée de l’adhésion majoré des intérêts acquis pendant toute
la durée de l’adhésion sur la part de l’épargne investie dans le fond AGIPI
2. PRIVILEGE:
ü Garantie plancher : En cas de décès de l’assuré avant son 80ème anniversaire, le
montant du capital décès ne peut être inférieur au montant des versements,
déduction faite des éventuels rachats partiels. Le cout annuel de cette garantie
systématique s’élève au maximum à 0,2% de l’épargne gérée sur les différents
supports et est inclus dans les frais de gestion. Les frais sont prélevés pendant toute
la durée de l’adhésion, même après le 80ème anniversaire de l’assuré. Le versement
de la prestation en cas de décès met fin à l’adhésion.
19. CLER : Sorties en capital
ü Rachat total ou partiel possible, fiscalité de l’assurance vie. Attention si UC Euro
Croissance, 10 ans mini pour garantir la provision mathématique.
ü Possibilité de convention de règlement : cf. art. 31 des CG.

20. PRIVILEGE : Garanties facultatives

ü Amplitude
ü Amplitude dépendance
ü Sérénité
ü Opportunité
ü Sérénité Plus
ü Sérénité Maximum

Les garanties facultatives peuvent être souscrites en cours de contrat. Dans ce cas seuls les
versements nets intervenus après la prise de garantie seront majorés.

21. AGIPI SANTE :

ü Un contrat responsable est un contrat qui respecte le parcours de soins.
ü Un contrat solidaire est un contrat sans sélection médicale.
ü TNS : pas de sélection médicale sauf PRIVILEGE 400%.
ü AUTRES : Pas de sélection médicale sauf PRIVILEGE 400% et NEO 200%
ü CHAMBRE PARTICULIERE : dans la limite de 30 jours par an.
Ø TM+ : 40€ par jour
Ø CONFORT : 75€ par jour
Ø PRIVILEGE : 100€ par jour
ü LIT ACCOMPAGNANT : dans la limite de 15 jours par an, enfant de moins de 12 ans
et enfant handicapé de moins de 26 ans
Ø TM+ : 15€ par jour
Ø CONFORT : 25€ par jour
Ø PRIVILEGE : 35€ par jour

22. AXA MA SANTE:

ü MODULE HOSPI : les frais d’hospitalisation sont remboursés à hauteur de 400%
pour les médecin CAS (DPTM) à partir de la deuxième année d’adhésion.

En prime on sait jamais ça peut pas faire de mal:

Un contrat santé non responsable n’est pas éligible Madelin